Аффилированные организации это: Аффилированные лица и компании: понятие, значение, признаки

  • Главная   /  Разное   /  
  • Аффилированные организации это: Аффилированные лица и компании: понятие, значение, признаки

Аффилированные организации это: Аффилированные лица и компании: понятие, значение, признаки

Кто такие аффилированные лица и почему важно знать о них?

Аффилированные лица: понятие, признаки и причины необходимости проверки контрагентов на аффилированность

Одним из важных моментов ведения бизнеса является знание того, с кем вы работаете. Информация об аффилированности контрагента поможет не только обезопасить предпринимателя от заключения сделки с «компанией-однодневкой» и предотвратить последующие негативные последствия, но и пресечь незаконный сговор в процессе государственных закупок. О том, кто такие аффилированные лица и по каким признакам их можно выявить расскажем далее в нашей статье.

Кто такие аффилированные лица?

По общему правилу понятие «аффилированного лица» используется для описания деловых отношений, при которых одна компания владеет контрольным пакетом акций другой. Аффилированные лица также могут описывать тип отношений, в которых по крайней мере две разные компании являются дочерними организациями одной и той же более крупной материнской компании.

В казахстанском законодательстве понятие «аффилированного лица» содержится в ряде законодательных актов. Так, в Законе РК «Об акционерных обществах» аффилированное лицо определено как физическое или юридическое лицо, исключая государственные органы, которое имеет возможность прямо или косвенно решать либо влиять на решения лиц сделки. Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» помимо вышеуказанных лиц относит к аффилированным лицам банков участников банковского конгломерата, исключая при этом национальные управляющие холдинги. Закон РК «О государственных закупах» содержит понятие «аффилированного лица потенциального поставщика», определенного как физическое или юридическое лицо, имеющее право принимать в отношении потенциального поставщика решения или оказывать влияние на принятие им решений.

Признаки аффилированности лиц

В соответствии с вышеуказанным законодательством РК к аффилированным лицам относят:

  1. крупных акционеров АО, учредителей или участников ТОО;

  2. должностных лиц вышеуказанных организаций;

  3. близких родственников:

    • акционеров АО, учредителей или участников ТОО;

    • должностных лиц указанных организаций;

    • лиц, связанных с вышеуказанными организациями договором, дающим право определять их решения;

    • супругов вышеназванных лиц и их близких родственников;

  4. юридические лица, контролируемые крупным акционером АО, учредителем или участником ТОО;

  5. дочерние организации и т.

    д.

    При этом, из перечня аффилированных лиц исключаются крупные акционеры (участники) некоммерческих организаций и кредитных бюро, а также недееспособные либо ограниченно дееспособные лица.

Почему важно проверять контрагентов на аффилированность и взаимозависимость?

Законодательством РК предусмотрен порядок совершения сделок с участием аффилированных лиц. В случае нарушения его норм заключенная сделка может быть признана недействительной по решению суда на основании заявления заинтересованного лица. Вместе с тем проверка аффилированности между компаниями может помочь предпринимателю не только обезопасить себя от сделок с «фирмами-однодневками», но и предотвратить незаконный сговор в процедурах государственных закупок. Ведь нередким случаем является участие в тендере двух и более поставщиков, принадлежащих одному и тому же владельцу либо аффилированность организатора и участника конкурса государственных закупок.

Информация об аффилированности организаций не является конфиденциальной и должна быть представлена общественности в течение 7 дней со дня ее возникновения. Наряду с этим, в настоящее время через портал «электронного правительства» можно бесплатно заказать государственную услугу о предоставлении сведений об участии юридического лица в других юридических лицах. Также существуют платные электронные ресурсы, такие например, как kompra.kz, позволяющие более подробно проверить контрагентов на аффилированность.

Заключение

В этой статье мы рассказали о понятии аффилированности юридических лиц. Еще больше интересных статей по вопросам предпринимательства читайте в блоге сайта nurkassa.kz.

 

 

 

Аффилированность: ее опасности и секреты

В буквальном смысле термин «аffiliate» означает «филиал», «дочерняя компания». В широком смысле под аффилированностью подразумевается такой способ взаимодействия, когда один субъект способен влиять на деятельность другого.

В сфере бизнеса это определение утрачивает самобытность — у аффилированных лиц общие интересы и общие решения.

Аффилированность вызывает интерес у налоговых органов, имеет значение для акционеров. Потому что часто через такие взаимоотношения, выявить которые можно только при ближайшем рассмотрении, запускается процесс отмывания денег.

Понятие аффилированности

Оно содержится в статье 4 Закона РСФСЗ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», которые до сих пор не утратил силу. В документе аффилированность определяется как способность оказывать влияние на деятельность лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Закон не запрещает взаимосвязанным лицам совершать сделки, заключать договора и т.д. Но накладывает ряд ограничений. Так, например, при заключении сделок не должны нарушаться антимонопольные нормы и требования антикоррупционного законодательства, а также недопустимы злоупотребления в рамках банкротных дел. Речь тут идет именно о злоупотреблении, а не о взаимодействии в целом.

В частности, Арбитражный суд Московского округа в Постановлении от 19.02.2020 No Ф05-6337/2019 по делу No А40-118496/2018 указал, что «само по себе заключение сделок между аффилированными лицами при отсутствии юридически значимых фактов злоупотребления основанием для отказа в удовлетворении требования о включении в реестр требований кредиторов являться не может».

Признаки аффилированности

Юрлица будут являться таковыми в случае:

— осуществления полномочий единоличного исполнительного органа;

— принадлежности к одной группе;

— возможности распоряжаться 20 и более процентами голосов в деятельности этого юрлица.

Также о наличии аффилированности можно говорить, если одно лицо входит в состав управления другого, является бенефициарным владельцем или контролером.

Наличие или отсутствие признаков аффилированности определяется судом в каждом отдельном случае. Ведь, например, такой критерий, как вхождение в одну группу лиц, может иметь довольно широкое понимание. Сам же факт злоупотребления аффилированностью требует доказательной базы.

Отличия аффилированности и взаимозависимости

Понятие взаимозависимости введено налоговым законодательством и, на первый взгляд, совпадает с аффилированностью. Однако не все так просто.

Взаимозависимыми субъекты являются в том случае, если характер их взаимоотношений влияет на условия заключаемых между ними сделок. Статья 105.1 Налогового кодекса РФ содержит перечень признаков, по которым можно определить взаимозависимость. Например, она должна быть признана в том случае, если доля одного лица в уставном капитале другого составляет не менее 25%. Для сравнения: в случае аффилированности это только 20%.

На деле отличия между двумя группами лиц найти бывает сложно, тем более, что правовая природа понятий аффилированности и взаимозависимости идентична. Поэтому отделение двух понятий важно при возникновении конкретных проблем, которые подлежат решению в суде. Часто взаимозависимость фигурирует в налоговых спорах, так как преимущественно является налоговым понятием.

В гражданских же делах и делах о банкротстве речь ведется, как правило, об аффилированности.

Как проверить аффилированность

Часты ситуации, когда информация об аффилированности субъекта с каким-либо третьим лицом, существенная для исхода сделки, не разглашается. Хотя, конечно, чаще всего такие компании заключают сделки между собой, без участия «лишних». На это идут, например, для сокрытия денежных средств перед банкротством. В этом случае кредитор или налоговые органы могут проверить, нет ли среди деловых партнеров юрлица тех, кто может повлиять на его деятельность.

Можно воспользоваться специальными сервисами: Copyscape, Пиксель Тулс, Be1.ru и др. Они позволяют выявить факты аффилированости и обнаружить массовых учредителей, имеющих множество фирм. Не всегда эти факты указывают на недобросовестность контрагента. Но дают повод насторожиться. Массовые учредители нередко создают фиктивные фирмы для движение денежных средств «в необходимом направлении». И это опасность для партнеров.

Большинство сервисов для проверки аффилированности платные. Но есть вариант сделать самостоятельно, вручную:

  1. Зайти на сайт egrul.nalog.ru в раздел представления сведений.
  2. Ввести в строку поиска доступную информацию (ИНН, наименование и т.д.).
  3. По результатам поиска появится выписка из ЕГРЮЛ в формате PDF.
  4. В выписке найти сведения о лицах, руководящих фирмой (генеральный директор и учредители).
  5. По имени и ИНН этих лиц, указанном в выписке, найти необходимую информацию в общедоступных источниках. Иногда достаточно ввести данные в строке поиска браузера, и появятся сайты со списком фирм, зарегистрированных на искомого человека. Достоверность сведений можно проверить на egrul.nalog.ru.

Некоторые юридические лица, например, эмитенты ценных бумаг, должны раскрывать информацию об аффилированных лицах на сайтах, а также подавать соответствующие сведения в уполномоченный орган. Но контрагентам эксперты рекомендуют провести самостоятельное «расследование». 

Что предусмотрено за аффилированность

Санкции зависят от того, какого рода нарушение было совершено. Например, отсутствие учета таких лиц может привести к административной ответственности по ст. 13.25 КоАП РФ. Эта статья не указывает именно на аффилированность, а устанавливает ответственность за нарушение требований законодательства о хранении документов и информации, содержащейся в информационных системах.

А если речь идет об акционерных обществах, то непредставление информации об аффилированности (если лицо приобрело акции и не уведомило об этом) — основание для взыскания суммы ущерба. Такая ситуация регулируется также положениями гражданского законодательства.

Как проводить сделки с аффилированными лицами? Этот статус не дает каких бы то ни было льгот. Закон не предусматривает особого порядка совершения сделок между аффилированными лицами. В Налоговом кодексе содержится указание на необходимость применения общих правил для взаимозависимых лиц.

Аффилированность — явление частое. Важно уметь его распознавать и правильно с ним работать.  Потому что в глобальном смысле это залог прозрачных и честных бизнес-процессов, равных условий, снижения рисков и предотвращения возможных махинаций.

 Источник изображения: pixabay.com

Разница между организацией и принадлежностью | Малый бизнес

Автор Sophia Lopen

Бизнес-формы, как правило, в некоторой степени ликвидны, что означает, что они могут изменяться и развиваться в зависимости от функций и целей, которым они служат. Организация может быть аффилированным лицом, а аффилированное лицо может быть организацией, в зависимости от обстоятельств. Так как форма малого бизнеса способна меняться, вам может быть полезно знать различия между такими формами, как организация и филиал.

Организация

  1. Как правило, организацией считается организация или группа людей, объединенных для достижения общей цели. Корпорация является одним из нескольких типов организаций. Корпорация, ее сотрудники, члены совета директоров и акционеры обычно служат для достижения целей корпорации. Цели организации могут быть не связаны с капиталистической прибылью. Некоторые организации служат некоммерческим гуманитарным целям, таким как искоренение голода, болезней и бедности.

Принадлежность

  1. Принадлежность описывает связь объекта с другим объектом. Принадлежности бывают разных форм. Компания, владеющая миноритарным пакетом акций другой компании, может считаться аффилированной компанией этой компании. Компания имеет миноритарный пакет акций другой компании, когда она частично владеет компанией, но не обладает достаточной долей участия, чтобы контролировать ее. С помощью так называемого аффилированного маркетинга физическое или юридическое лицо, которое продает продукты другой компании, может быть отнесено к категории аффилированных лиц.

Разница

  1. Основное различие между организацией и филиалом заключается в необходимости достижения общей цели или задачи. Организация может стать отдельным филиалом компании, не разделяя ее целей. Например, члены организации, занимающейся продажей канцелярских скрепок, могут поставить перед собой цель продать 500 000 канцелярских скрепок к концу года. Эта организация может стать филиалом бумажной компании. Компании по производству скрепок не нужно было менять свою цель, чтобы стать партнером. Отношения двух компаний могут быть просто полезными, помогая каждой из них достичь своей отдельной цели.

Сходство

  1. Основное сходство между организацией и филиалом заключается в том, что каждая из них способна перенять характеристики другой. Организация может стать аффилированным лицом другой компании, так же как аффилированное лицо может интегрироваться в другую компанию и стать частью организации. Например, компания по производству бумаги может приобрести компанию по производству скрепок для бумаг, которая ранее была просто дочерней компанией. Цель компании по производству скрепок сместится с простого обеспечения собственного успеха на обеспечение успеха всей компании.

Рекомендации

  • Уход: О

Писатель Биография

София Лопен начала свою писательскую деятельность в 2010 году. Ее опыт работы связан с продажами, обслуживанием и операциями в банковской сфере. Она имеет степень доктора юридических наук Юридической школы Джона Маршалла и степень бакалавра делового администрирования в области управления Техасского государственного университета.

Аффилированные организации – Политика и управление политикой

Перейти к основному содержаниюПерейти к дополнительному содержанию

выпущено: 18. 06.09
Последний пересмотр: 04/07/2022
Последний рассмотренный создавать филиалы, действующие как отдельные организации. Целью этой политики является обеспечение того, чтобы деятельность аффилированных организаций USC соответствовала деятельности USC. USC стремится обеспечить надзор за усилиями и деятельностью каждой аффилированной организации, сохраняя при этом их обособленность.

2. Сфера применения и применение

Для облегчения достижения цели, описанной выше, в настоящей политике изложены требования к созданию, приобретению, отчуждению и прекращению деятельности юридических лиц, связанных с USC. Отдельные школы USC и другие операционные подразделения не могут предпринимать независимые действия в отношении юридических лиц. Сотрудникам USC, рассматривающим возможность создания, приобретения, отчуждения или ликвидации аффилированного юридического лица, следует обратиться в Управление главного юрисконсульта («OGC»), который посоветует подход, наиболее подходящий для достижения целей USC.

3. Определения

Термин Определение
Аффилированная организация законами) над ОСК имеет юридические или иные полномочия по осуществлению надзора и контроля.
USC USC включает Университет Южной Калифорнии, систему здравоохранения USC и их соответствующие дочерние компании и филиалы.

4. Детали политики

USC обязуется обеспечить, чтобы все Аффилированные организации работали таким образом, который позволяет USC продвигать свои цели по освобождению от налогов и соответствует налоговому статусу каждого филиала. Любая политика и практика, принятые USC, должны распространяться на Аффилированные организации USC в той мере, в какой это необходимо для обеспечения того, чтобы деятельность Аффилированных организаций соответствовала деятельности USC.

5. Процедуры

Департамент или подразделение USC, рассматривающее возможность создания Аффилированной организации, должно проконсультироваться с OGC и University Finance, Управлением контролера («Контролер») на самой ранней стадии процесса планирования, чтобы убедиться, что все юридические, финансовые и политические требования выполнены. .

Дополнительную информацию см. в Процедуре для аффилированных организаций .

6. Формы

Н/Д

7. Обязанности

ДОЛЖНОСТЬ или ОФИС ОБЯЗАННОСТИ
Аффилированная организация 1. Используйте надежные финансовые и бухгалтерские процедуры (например, ежегодный аудит или одобренный университетом). 2. Придерживаться стандартов этики и честности USC. 3. Заключить меморандум о соглашении или другое официальное соглашение с USC.
Департамент или подразделение USC, спонсирующее потенциальную аффилированную организацию 1. Проконсультируйтесь с OGC при рассмотрении вопроса о создании аффилированной организации (новой или существующей). 2. Разработайте подробное письменное предложение для Аффилированной организации, как указано в процедуре. 3. Сотрудничать со старшим должностным лицом надзора USC и OGC для проверки отношений с Аффилированной организацией не реже одного раза в пять лет, чтобы определить, следует ли сохранить или прекратить статус Аффилированной организации.
Офис главного юрисконсульта 1. Проконсультируйтесь со спонсирующим отделом или подразделением USC, чтобы определить, следует ли добиваться статуса аффилированной организации. 2. Рассмотрение и утверждение предложений по Аффилированным организациям в сотрудничестве с Контролером. 3. Сотрудничать со старшим должностным лицом по надзору, спонсирующим отделом или подразделением USC для проверки отношений с Аффилированной организацией не реже одного раза в пять лет, чтобы определить, следует ли сохранить или прекратить статус Аффилированной организации. 4. Внедрить процессы закрытия при прекращении статуса Аффилированной организации, в том числе направить администрации USC уведомление о прекращении действия. 5. Подготовка и подача корпоративных организационных документов, включая ежегодные государственные документы.
Финансы университета, Управление финансового контролера 1. Рассмотрение и утверждение предложений по Аффилированным организациям в сотрудничестве с OGC.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ

© 2019 ICQ Information Center