Акт на оплату: Акт о сдаче-приемке выполненных работ
Бланки документов, шаблоны и образцы оформления документов Акты
Акт об отсутствии работника на рабочем местеДля обозначения факта прогула заполняется акт об отсутствии сотрудника на рабочем месте. Документ составляют на предприятии по общему плану. В тексте указываются реквизиты предприятия, ФИО и должности лиц, которые несут ответственность за составление акта. В составе комиссии присутствует непосредственный начальник провинившегося работника или…
Акт на списание материаловЛюбая производственная организация в своей хозяйственной деятельности оперирует товарно-материальными ценностями. Что к ним относится?
Акт приема-передачи бухгалтерских документовВ процессе работы предприятия могут возникнуть ситуации, когда обязательно понадобится передача документов другому лицу. Определенные файлы оформляются при смене учредителя, главы компании.
Акт об оказании услуг Акты оказанных услуг — документы, которые исполнители должны предоставить заказчику для подтверждения факта выполнения работ, оговоренных ранее.
При формировании официального штата сотрудников субъект предпринимательской деятельности может столкнуться с необходимостью проводить служебное расследование с одним из сотрудников.
Акт выполненных работ грузоперевозкиАкт выполненных работ — неотъемлемая часть соглашения на оказание транспортных услуг. Документ составляет исполнитель и предъявляет заказчику после проведения работ по перевозке грузов. Для заполнения акта используется программа 1С.
Акт приема-передачи квартиры в новостройке После сдачи дома в эксплуатацию застройщик должен передать квартиры собственникам. Этому предшествует осмотр и подписания акта, который подтверждает передачу права и ответственности за приобретенное жилье от застройщика к дольщику.
Пусконаладочные работы — важный этап после монтажа систем пожарной сигнализации перед вводом в эксплуатацию установленной аппаратуры. В процессе действий по пуско-наладке пожарной сигнализации могут обнаружиться нарушения при монтаже, недостатки, а также заводской брак. После завершения пусконаладочных работ оформляется акт об их окончании.
Акт выполненных строительных работ Когда электрика готова, оформляется соответствующий акт скрытых работ. Для проверки результатов и подписания акта задействуется передвижная электролаборатория. Образец документа доступен для скачивания в конце статьи.
Для принятия приемочной комиссией объекта к эксплуатации необходимо наличие заполненных актов освидетельствования скрытых работ. Акт освидетельствования (образец доступен для скачивания в конце статьи) составляют и подписывают по всем операциям, которые влияют на безопасность эксплуатации помещения. Список отражается и в проектной документации….
Акт выполненных работ для ИПЛюбая операция, проведенная в рамках ведения бизнеса, должна документально оформляться каждым субъектом предпринимательской деятельности. Это требование Федерального закона № 402 подлежит выполнению,как индивидуальными предпринимателями, так и коммерческими организациями. В процессе сдачи-приемки выполненных работ или услуг между исполнителем…
Акт выполненных работ по договору оказания услуг В большинстве случаев после успешного сотрудничества с исполнителем присутствует необходимость подтверждения оказания определенных рабочих обязанностей и проведения оплаты, что соответствует законодательству РФ.
При этом проведение завершающей юридической процедуры предполагает учет многочисленных нюансов.
В каждой организации, предприятии имеется фирменная печать. С ее помощью заверяются все документы, имеющие юридическое значение: договора, контракты и даже трудовые книжки.
Акт скрытых работ При любом строительстве или реконструкции выполняется перечень операций, которые называют скрытыми. К таковым относят как работы внутри здания, например, по прокладке провода и обустройству коммуникаций, так и внешние земляные.
Для процедуры передачи имущества с участием минимум двух юридических лиц почти всегда достаточно простой товарной накладной. Время от времени особенности конкретной поставки обуславливают необходимость оформления специальной передаточной документации, подтверждающей процесс транспортировки имущества, ее стоимость в денежном эквиваленте,…
Акт приема-передачи оборудованияБланк акта приема-передачи оборудования, скачать который можно, пройдя по ссылке, указанной в конце этой статьи, принято заполнять при участии минимум двух сторон. Для заполнения необходимой документации предусмотрена унифицированная форма, скачать которую можно в виде документа Word или Excel.
Акт проверки работоспособности пожарной сигнализации Своевременная проверка работоспособности пожарной сигнализации, далее ПС, позволяет свести к минимуму вероятность негативных последствий, которые могут возникнуть в случае технической неисправности системы оповещения противопожарной безопасности.
При покупке квартиры или дарении переход собственности от продавца к покупателю фиксирует акт приема-передачи квартиры. Если в дополнение к договору заполняется этот документ, обязательство передачи помещения является выполненным. Его оформление заключительный этап продажи или дарения жилья. Простой образец договора 2018 года можно скачать в конце…
Акт списания продуктов питанияНеобходимость списания продуктов питания может быть вызвана их изначальным браком, порчей, неправильным хранением, нарушением транспортировки, окончанием срока годности. Для документального оформления этого процесса в бухгалтерском учете предприятий общественного питания, торговли используется «Акт о списании товаров» (форма №ТОРГ-16)…
Акт приема-передачи квартиры в аренду Во время передачи во временное пользование объекта жилой недвижимости, в частности, квартиры, между сторонами должен составляться договор найма (заполненный образец размещен в нижней части статьи).
В это же время оформляется акт приема-передачи объекта недвижимости в аренду, который будет официально подтверждать факт юридической сделки.
Этот документ позволяет оценить текущее состояние отдельной комнаты или квартиры в целом, описать все имеющиеся дефекты и повреждения. Составляется такой акт в нескольких случаях:
С проблемой накопления большого количества документов в архиве сталкивалась каждая более-менее крупная организация. Первичные и окончательные бухгалтерские документы, различные договоры и внутренняя документация со временем превращаются в достаточно объёмную папку, затем коробку, а после и шкаф дел. Поэтому буквально на третий четвёртый год…
Акт приема-передачи дел Акт приема-передачи дел это документ, предназначенный для официальной регистрации факта передачи обязанностей и должности от одного сотрудника другому при увольнении, уходе в отпуск или переводе в другой филиал/отдел.
Составление происходит в несколько шагов:
Каждая процедура списания имущества учреждений оформляется соответствующим актом 0504230, форма которого считается стандартизированной и обязательной для использования в федеральных и различных муниципальных организациях. Справка свидетельствует о списании и при этом может применяться в качестве базы данных в бухгалтерии относительно выбытия…
Акт о прогулеСтандартный акт о прогуле работника представляет собой справку, служащую законным основанием для приведения нарушителя рабочего режима к дисциплинарной форме ответственности, степень которой может определяться как обыкновенным выговором, так и увольнением. Овладение минимальным объемом информации в вопросах трудового права нередко дает возможность…
Акт списания ГСМ Каждая организация, имеющая на балансе какое-либо автотранспортное средство, несёт расходы по его обслуживанию, в том числе пополнению резервов горюче-смазочных материалов.
Счет и акт выполненных работ для ИП: образец 2019
В процессе предпринимательской деятельности документальное оформление каждой операции обязательно для всех. Это требование обязаны соблюдать не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Важным документом первичного учёта выступает счёт и акт выполненных работ для ИП. Чтобы избежать проблем с налоговой или в суде, важно знать, когда его оформлять, и как правильно заполнить.
Зачем нужен акт по выполненным работам
Акт выполненных работ для ИП представляет собой документ, который подтверждает выполнение работы согласно договору в срок и без претензий по качеству. По сути, он выступает соглашением между заказчиком и исполнителем. В большинстве случаев этот документ выступает приложением к договору подряда.
В этом случае он указывает на то, что подрядчик полностью выполнил обязательства перед заказчиком.
В этом случае он указывает на то, что подрядчик полностью выполнил обязательства перед заказчиком.Оформление рассматриваемого бланка по итогам исполнения договора в 2019 году (впрочем, как и ранее) имеет огромное значение для обеих сторон:
- Если у заказчика осталось недовольство результатами работы исполнителя, он вправе отказаться от подписания вплоть до полного устранения замечаний. Таким образом, если договором предусмотрен акт, заказчик застрахован от недобросовестности исполнителя.
- В то же время оформление документа позволяет избежать необоснованных споров. Если претензии будут выставлены заказчиком уже после подписания, исполнитель вправе отказаться от устранения.
С другой стороны подписание без проверки качества приведёт к тому, что заказчик не будет вправе выставить претензии.Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
Индивидуальный предприниматель должен помнить, что в случае судебного разбирательства между заказчиком и исполнителем, основным документом, подтверждающим качество и сроки выполнения, будет выступать именно акт. Также важно знать, что он считается недействительным, если отсутствует соответствующий договор.
Правильное составление значимо и для целей налогообложения. Если ИП по договору выступает заказчиком, он вправе принимать в качестве расходов для целей налогообложения суммы, указанные в акте. Если же индивидуальным предпринимателем оказаны услуги без НДС или с ним, оплата будет отражаться в доходной части.
Форма и правила заполнения акта
Сегодня законодательство не предусматривает унифицированной формы акта выполненных работ. Но при проведении монтажно-строительных работ действует требование соблюдать форму КС-2.
Составляя рассматриваемый документ, важно предусмотреть все необходимые поля, чтобы избежать разногласий в дальнейшем. В идеале образец должен выступать приложением к заключаемому договору.
Акт оформляется в двух экземплярах – по одному для заказчика и исполнителя. Бланк должен включать сведения о выполненных работах, их сроках и стоимости.Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:
Правильно составленный акт должен в обязательном порядке содержать следующие поля:
- номер документа, а также дату составления;
- полное наименование и реквизиты обеих сторон;
- реквизиты договора, на основании которого составлен документ;
- реквизиты счёта, выставленные исполнителем для оплаты заказчику;
- перечень проведённых работ – наименование, объём, стоимость за единицу, итоговая стоимость по виду;
- сроки выполнения;
- печати и подписи сторон.
Огромное значение имеет наличие фразы о том, что исполнитель выполнил указанные работы в сроки, предусмотренные договором.
Также следует прописать, что у заказчика отсутствуют претензии по их качеству.Стоимость работ отражается с НДС. Однако в тех случаях, когда предприниматель не выступает плательщиком налога на добавленную стоимость (например, когда он на УСН), указывать его сумму нет необходимости.
Отсутствие значимой информации может привести к тому, что налоговая инспекция откажет предпринимателю в признании полученных доходов и расходов. Поэтому следует составлять документ с полным указанием необходимых реквизитов.
Стороны вправе заполнять форму как с использованием технических средств, так и от руки. Юридическую силу рассматриваемый бланк приобретает только после проставления подписей сторон, а также печатей (в случае их наличия).
Форму разрабатывают с учётом типа выполняемых работ. Так, акт грузоперевозки обычно содержит специальное поле для обоснования претензий заказчика.
Это может быть повреждение, недостача и другие выявленные нарушения. К такому документу прикладывают товарно-транспортную накладную с полным описанием состава перевозимого груза или количества мест.
Некоторые индивидуальные предприниматели не уделяют существенного внимания заполнению первичных документов. В итоге они сталкиваются с проблемами при судебных разбирательствах и налоговых проверках. Поэтому важно соблюдать правила оформления рассматриваемого бланка. Лучше всего самостоятельно разработать форму и зафиксировать в учётной политике.
Почему бухгалтерии так нужны необязательные акты об исполнении договора
Для бухгалтерии отсутствие акта выполненных работ практически по любому договору – катастрофа. В то же, время юристам хорошо известно, что гражданское законодательство требует составлять акты в единичных случаях. Стоит ли разубеждать счетных работников в необходимости актов?
В большинстве случаев акты не обязательны…
Случаи, когда гражданское законодательство требует составить акт об исполнении договора можно пересчитать по пальцам.
В основном это сделки, объектом которых является недвижимость. Так, акт необходимо оформить при передаче покупателю зданий, сооружений (п. 1 ст. 556 ГК РФ) или предприятия (п. 1 ст. 563 ГК РФ), а также при передаче этих объектов в аренду (п. 1 ст. 655 ГК РФ; ст. 659 ГК РФ). Из сделок, не связанных с передачей вещей, составлять акт или аналогичный документ требуется при приемке работ договору строительного подряда (п.4 ст. 753 ГК РФ). Не возбраняется изготовить такой акт и по «обычному» подрядному контракту (п. 2 ст. 720 ГК РФ), но это уже полностью на усмотрение сторон. В остальных случаях по умолчанию составлять какие-либо документы об исполнении обязательств не требуется.
Именно поэтому коллеги по юридическому цеху искренне недоумевают, когда бухгалтерия в дополнение почти к любому договору требует обязательно оформить акт (передачи имущества, выполненных работ, оказанных услуг). Мол, без этого документа нет оснований для учета хозяйственной операции.
Бухгалтеры особенно непреклонны, когда речь заходит об услугах (аудиторских, консультационных и т.п.).
Причина такого поведения счетных работников кроется в правилах, которые действуют в бухучете и налогообложении. Если эти особенности без особой нужды игнорировать, это чревато весьма серьезными осложнениями для работы бухгалтерского подразделения, да и всей компании. В лучшем случае такой подход может закончиться дополнительно затраченным временем на споры с инспекцией.
Проблема кроется в том, что финансисты и налоговики воспринимают акты в качестве первичных документов. Именно эта категория бумаг, является основанием для ведения бухучета (ст. 9 Федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Вот почему счетных работников не устраивают договоры, а также счета, и счета-фактуры из которых и так можно получить достаточную информацию о совершенной сделке.
«Случаи, когда гражданское законодательство требует составить акт об исполнении договора можно пересчитать по пальцам»
Является ли акт первичным документом?
Конечно, на самом деле акт можно признать первичным документом далеко не всегда.
Если форма документа предусмотрена в альбоме унифицированных форм первичной учетной документации (например, товарная накладная по форме № ТОРГ-12, которую применяют при передаче товара в торговых операциях; утв. Постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132) применять нужно именно ее. И никакой другой документ (в том числе акт) ее не заменит. Именно благодаря тому, что для торговых операций предусмотрены унифицированные формы первичных документов, в большинстве случаев бухгалтерии оказывается достаточно накладной. Исключения могут быть, например, когда данные поставщика и покупателя по качеству и количеству товаров разойдутся. В этом случае нужно составить акт по форме № ТОРГ-2 (ТОРГ-3 для импортных товаров).
Другое дело работы или услуги. Общих унифицированных форм для этих видов операций не предусмотрено. Существуют лишь отдельные формы для конкретных ситуаций. Например, при приемке строительных работ (напомним, что составлять акт в таком случае обязательно) нужно применять формы, предусмотренные постановлением Госкомстата России от 11.
11.99 № 100 (Формы № КС-2 «Акт о приемке выполненных работ» КС-3 «Справка о стоимости выполненных работ и затрат и т.д.).
А что делать, если выполнены работы или оказаны услуги, для которых не предусмотрено унифицированных форм? Ведь первичный документ надо составить и в этом случае. Тут Закон о бухучете обязывает компанию самостоятельно составить документ, реквизиты которого должны удовлетворять требованиям, о которых сказано в пункте 2 статьи 9 Закона о бухучете.
ЦИТИРУЕМ ДОКУМЕНТ.«Первичные учетные документы, <…> должны содержать следующие обязательные реквизиты: а) наименование документа; б) дату составления документа; в) наименование организации, от имени которой составлен документ; г) содержание хозяйственной операции; д) измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; е) наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления; ж) личные подписи указанных лиц» (п.
2 ст. 9 Закона о бухучете).Именно акт выполненных работ и услуг, содержащий эти реквизиты и сыграет роль столь важного учетного документа. Впрочем, компания может дать документу и другое название. Кстати в Минфине и не настаивают, чтобы он именовался именно актом (письмо Минфина России 30.04.04 № 04-02-05/1/33).
Но кроме чисто бухгалтерских резонов, в пользу составления актов есть еще один, и не менее существенный: налоговый.
«Необязательные» акты и налог на прибыль
По дате дата подписания акта приемки передачи имущества (работ услуг) в налоговом учете определяют дату признания доходов от безвозмездно полученного имущества (подп. 1 п. 4 ст. 271 НК РФ), и материальных расходов на работы и услуги производственного характера (п.2 ст. 272 НК РФ).
СПРАВКА. К работам (услугам) производственного характера относятся выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, выполнению работ, оказанию услуг, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств и другие подобные работы.
К работам (услугам) производственного характера также относятся транспортные услуги сторонних организаций (включая индивидуальных предпринимателей) и (или) структурных подразделений самого налогоплательщика по перевозкам грузов внутри организации, в частности перемещение сырья (материалов), инструментов, деталей, заготовок, других видов грузов с базисного (центрального) склада в цеха (отделения) и доставка готовой продукции в соответствии с условиями договоров (контрактов).Если не составить акт, возникнет неопределенность в том, на какую дату признавать доходы и расходы. А значит у налоговиков появится повод выдвинуть собственную (разумеется, не в пользу компании) версию и на ее основании доначислить пени и, возможно, штрафы за несвоевременное отражение в учете хозяйственных операций.
«Если не составить акт, у бухгалтерии возникнет неопределенность в том, на какую дату признавать доходы и расходы»
На наш взгляд, стоит соотнести трудозатраты на составление акта и на судебную тяжбу.
Особенно если учесть, что такой вариант весьма вероятно будет сопряжен с необходимостью возврата из бюджета недоимки пени и санкций, которые налоговики не преминут списать в бесспорном порядке, пользуясь новой редакцией части первой Налогового кодекса, которая действует с 1 января 2007 года (в ред. Федерального закона от 22.07.06 № 137-ФЗ).
Ежемесячные акты при аренде не нужны
Устремления бухгалтерских работников непременно составить акт на работы или услуги не лишены оснований. Но у проблемы есть еще один аспект: надо ли составлять промежуточные акты по длящимся услугам? То есть когда исполнитель непрерывно оказывает услуги в течение нескольких отчетных периодов (месяцев, кварталов)? Классический пример – аренда помещений (чиновники считают, что для целей налогообложения аренда является услугой). Особенно бдительные бухгалтеры считают, что без таких актов у компании могут возникнуть проблемы с подтверждением расходов по найму помещений.
Причина осторожности бухгалтеров заключается в том, что иногда чиновники позволяют себе давать весьма сомнительные разъяснения о том, что такие акты необходимы (письмо Минфина России от 07.06.06 № 03-03-04/1/505).
Тут вы можете успокоить работников бухгалтерии. Аренным расходам компании ничего не угрожает и без ежемесячного оформления услуг. Сейчас чиновники, к счастью, отказались от позиции, которую мы упомянули выше. И считают что для учета расходов по аренде достаточно договора аренды, акта приема-передачи имущества, счетов и платежных поручений (письмо Минфина России от 09.11.06 № 03-03-04/1/742). С этой точкой зрения согласны и в налоговом ведомстве (письмо ФНС России от 05.09.05 № 02-1-07/81). И ожидать серьезных осложнений от того, что чиновники вновь изменят свою точку зрения не приходится. Ведь на самом деле аренда не является услугой ни в гражданском ни в налоговом праве. В ГК РФ договоры аренды и возмездного оказания услуг регулируются разными и не связанными друг с другом главами.
А в налоговом кодексе термин аренда не подпадает под определение услуги для целей налогообложения п. 5 ст. 38 НК РФ): деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются
в процессе ее осуществления. При аренде потребности арендатора удовлетворяются за счет пользования чужой вещью (материальным объектом), а не за счет деятельности арендодателя.
Акт оказания услуг: зачем он нужен?
А. Смирнов, юрист, для «Федерального агентства финансовой информации»
Обосновать арендные платежи не сложно, поскольку их необходимость очевидна. На первый взгляд, и с документальным подтверждением таких затрат не должно быть особых проблем. Ведь, если оплата производится ежемесячно, то актов оказанных услуг у фирмы соберется предостаточно. Вот только на деле оказывается что, документ почти нечего не подтверждает.
Услуга от акта не зависит
Для чего стороны составляют акт? Ответ на вопрос очевиден: с целью зафиксировать тот факт, что обязательства по договору выполнены.
Однако если при заказе работ все более или менее ясно – результат имеет вещественную форму, то при оказании услуг исполнитель не передает заказчику никакого материального результата. Соответственно, и заказчику принимать нечего, а значит, составление акта в том виде, в котором он оформляется при выполнении работ, теряет всякий смысл.
Согласитесь, сложно сказать, что, например, лицо, принявшее участие в семинаре по налогообложению, не воспользовалось оказанной услугой. Ведь услуга-то как раз и заключается в участии в семинаре, а значит, после его окончания в любом случае она будет считаться оказанной. Следовательно, совершенно неважно, составлен или нет акт об оказании услуг.
Что подтверждает акт
Выходит, что для документального подтверждения расходов на услуги акт не нужен, поскольку акт не свидетельствует как таковой о факте оказания услуги. А значит, в большинстве случаев подтвердить свои затраты организация может и без акта.
Например, действительность расходов на уже упоминавшийся семинар вполне докажут договор, счет, платежные документы, счета-фактуры, приказ о направлении сотрудника на семинар. Тем более что статья 252 Налогового кодекса не предусматривает определенного перечня документов, которые необходимы в качестве подтверждения.
Хотя, конечно, составление акта требуется для определения даты оказания услуги, которую надо знать с тем, чтобы верно учесть расходы. Кроме того, с момента подписания акта начинается отсчет срока исковой давности.
Аренде акт не нужен
Нет необходимости составлять акт и для подтверждения расходов в виде арендных платежей. Ведь аренда не является услугой ни с точки зрения гражданского законодательства, ни с точки зрения Налогового кодекса. Так, в Гражданском кодексе положения о договорах возмездного оказания услуг и аренды расположены в разных главах. А значит, эти категории отношений являются самостоятельными и для них установлены различные правила.
По Налоговому кодексу арендные отношения не относятся к категории «услуга», поскольку не соответствует ее определению, данному в статье 38 кодекса. Напомним, что данная норма признает услугой деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются уже в процессе осуществления этой деятельности. Аренда же не является деятельностью, поскольку это возможность на законных основаниях владеть и использовать чужую вещь. Кроме того, она не имеет таких результатов, которые бы реализовывались или потреблялись в процессе самой аренды.
Это означает, что арендная плата является платой не за услугу, а за пользование имуществом. Следовательно, подтверждать факт перечисления денег будет не акт оказанных услуг, а договор аренды, акт приема-передачи помещения, счет на оплату, выставленный арендодателем, и платежные документы, подтверждающие оплату этого счета. А для зачета НДС арендатору потребуется еще и счет-фактура.
Заметим, что такой же позиции придерживаются и специалисты ФНС. В письме от 5 сентября 2005 г. № 02-1-07/81 отмечается, что арендная услуга начинает потребляться с момента заключения договора. В то же время Минфин не так давно выразил мнение, что акты оказанных услуг все же надо выставлять ежемесячно (письмо от 7 июня 2006 г. № 03-03-04/1/505). Только вот требование об обязательном составлении актов приема-передачи услуг ни главой 25 Налогового кодекса, ни законодательством о бухгалтерском учете не предусмотрено.
Акт выполненных работ (оказанных услуг): составлять или нет?
Выполнение работ (оказание услуг) для юрлиц и индивидуальных предпринимателей
В нормах ГК содержатся общие условия о необходимости приемки результата выполненных работ (оказанных услуг). При этом обязанность составления такого документа как акт выполненных работ (оказанных услуг) (далее — АВР) прямо не обозначена.
Исключением являются работы, выполняемые по договору строительного подряда <*>. Отдельные НПА могут предусматривать выписку АВР и в иных случаях.
Так или иначе, у участников правоотношений все равно присутствует необходимость составления АВР. Наличие данного документа служит в качестве письменного доказательства выполнения работ (оказания услуг) и помогает решить возникающие при этом споры <*>.
Кроме того, все совершаемые хозяйственные операции в бухучете оформляются первичными учетными документами (ПУД). В качестве ПУД, подтверждающего выручку от реализации работ (оказания услуг), может использоваться АВР. При этом такой АВР должен отвечать определенным требованиям и содержать обязательные реквизиты <*>.
На заметку
Если типовые формы ПУД не установлены, организация вправе разработать их самостоятельно. Перечень и формы таких ПУД необходимо закрепить в учетной политике <*>.
Составление ПУД допускается на бумажном носителе или в форме электронного документа.
Для подтверждения обоснованности совершения хозяйственной операции на АВР необходимо наличие подписей двух сторон. Исключением является выполнение работ (оказание услуг) в рамках публичных договоров, если в них будет закреплена возможность единоличного составления АВР <*>.
Выполнение работ (оказание услуг) для физлиц
При выполнении работ (оказании услуг) физлицам по общегражданским договорам в целом стоит придерживаться порядка составления АВР, как и при работе с юрлицами и ИП. То есть, в рамках правоотношений исполнителя и заказчика АВР пригодится как документ, подтверждающий приемку и выполнение работ (оказание услуг). А в бухучете он может являться ПУД, на основании которого отражается выручка по работам (услугам).
В зависимости от осуществляемой деятельности подрядчику (исполнителю) также следует учитывать порядок и особенности документального оформления работы с физлицами.
Правила оформления актов выполненных работ или оказанных услуг
Как уже отмечалось нами ранее, при возникновении экономического спора между исполнителями/подрядчиками и заказчиками касательно оплаты оказанных услуг или выполненных работ по договору, ключевым доказательством в суде является закрывающий документ, подтверждающий факт оказания услуг или выполнения работ.
Кроме того, составление письменного документа позволяет однозначно зафиксировать дату приемки работы/услуги, что имеет существенное значение для определения момента перехода к заказчику риска случайной гибели работ/услуг и возникновения обязанности у заказчика их оплаты.
Для начала определимся с терминами «АКТ оказанных услуг» и «АКТ выполненных работ», которые используются сторонами в зависимости от вида гражданско-правового договора и формой их составления.
«АКТ выполненных работ» — это подписанный заказчиком и подрядчиком документ, в котором фиксируются факт и результаты приемки работы по договору подряда.
Обязательное составление акта при приемке работы предусмотрено только для договора строительного подряда (п. 4 ст. 753 ГК РФ), а Постановлением Госкомстата от 11.11.1999 N 100 утверждены унифицированные формы первичной учетной документации, в том числе форма КС-2 для приемки строительно-монтажных работ.
В свою очередь, федеральный закон от 06.
12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» не содержит положений об обязательном применении названной формы.Таким образом, стороны могут предусмотреть в договоре подряда свободную форму акта выполненных работ, а при необходимости использовать форму КС-2.
«АКТ оказанных услуг» — это подписанный заказчиком и исполнителем документ, в котором фиксируются факт и результаты приемки оказанной услуги по договору возмездного оказания услуг.
Законом не установлена форма акта оказанных услуг в отличие от акта выполненных работ. Исполнитель может вместе с контрагентом разработать ее самостоятельно. Это вывод следует из п. 4 ст. 421 ГК РФ.
Если стороны согласовали форму акта в приложении к заключенному договору, то следует придерживаться именно этой формы во избежание споров о том, по какой форме должен составляться акт.
Во всех остальных случаях, любая из сторон вправе составить акт по удобной для нее форме. Как правило, акт составляет исполнитель и предлагает заказчику для подписания.
Кроме того, подрядчик/исполнитель может использовать универсальный передаточный документ.
Подписывают акт руководители или представители сторон на основании доверенности, приказа или иного документа, подтверждающего их полномочия.
А теперь подробнее остановимся на реквизитах и сведениях, которые следует указать в акте:
— Наименование документа (каких-либо обязательных требований к названию акта не установлено поэтому можно назвать его на свое усмотрение: акт выполненных работ/оказанных услуг, акт приемки- передачи выполненных работ; оказанных услуг, акт о выполненных работах/оказанных услугах).
— Дата составления Акта.
— Наименование или Ф.И.О. подрядчика/исполнителя и заказчика.
— Реквизиты договора подряда/возмездного оказания услуг (номер, дата и наименование договора)
— Вид и объем работ/услуг (следует прописать их как можно подробно).
— Срок, в который подрядчик/исполнитель выполнил работы/оказал услуги.
— Цена работ/услуг, в том числе сумму НДС при необходимости.
— Срок оплаты заказчиком выполненных работ/оказанных услуг (если данные сведения не отражены в самом договоре).
— Должности и личные подписи руководителей подрядчика/исполнителя и заказчика или уполномоченными лиц. Если акт подписывает лицо, действующее на основании доверенности или приказа укажите в акте их реквизиты.
— Печати сторон при их наличии.
При возникновении вопросов по этой теме, Вы всегда можете связаться с нами по телефону +7(921)953-58-57 или воспользоваться формой обратной связи, сформулировав интересующий Вас вопрос, и мы обязательно на него ответим, а при необходимости окажем юридические услуги по оформлению документов на должном уровне.
С уважением, команда «ЛенЮрБюро»
Законо платежных услугах — Скачать PDF бесплатно
1 Закон о платежных услугах № сентябрь 2011 г.
Вступил в силу 1 декабря. Соглашение о ЕЭЗ: Приложение IX, Директива 2007/64 / EC. Изменена Законом № 17/2013 (вступила в силу 1 апреля 2013 г .; Соглашение ЕЭЗ: Приложение IX, Директива 2009/110 / EC).Любое упоминание в этом Законе министра или министерства без указания или ссылки на функцию относится к министру финансов и экономики или Министерству финансов и экономики, которые исполняют этот закон. Информация о функциях министерств, предусмотренных постановлением президента, доступна здесь. ГЛАВА I Общие положения Ст. 1 Сфера действия Настоящий Закон применяется к платежным услугам, предоставляемым в Исландии. Положения глав III-V, за исключением ст. 67, применяется, однако, только в том случае, если поставщик платежных услуг плательщика и поставщик платежных услуг получателя или единственный поставщик платежных услуг в транзакции находится в государстве-члене.Положения глав III-V применяются к платежным услугам, предоставляемым в евро (EUR) или валюте государства-члена за пределами зоны евро.
Однако положения статей 64-67 применяются только к следующим платежам: a. платежи в евро; б. платежи в исландских кронах; c. платежи, включающие только одну конвертацию валюты между евро и исландскими кронами, при условии, что конвертация валюты происходит в Исландии и, в случае трансграничных платежей, они производятся в евро; d. другие платежи в государствах-членах, если не согласовано иное; это, однако, не относится к ст.67, что является безапелляционным. Изобразительное искусство. 2 Настоящий Закон не применяется к: 1. Платежным операциям, совершаемым исключительно наличными непосредственно от плательщика к получателю, без какого-либо посреднического вмешательства. 2. Платежные операции от плательщика к получателю через агента, уполномоченного вести переговоры или заключать продажу или покупку товаров или услуг от имени плательщика или получателя. 3. Профессиональная физическая транспортировка банкнот и монет, включая их сбор, обработку и доставку. 4. Платежные операции, состоящие из непрофессионального сбора и доставки наличных в рамках некоммерческой или благотворительной деятельности.
5. Услуги, при которых получатель платежа предоставляет плательщику наличные деньги в рамках платежной операции после явного запроса пользователя платежных услуг при выполнении платежной операции для покупки товаров или услуг. 6. Обмен валюты, то есть операции с наличными деньгами, когда средства не хранятся на платежном счете.
2 7. Платежные операции на основе бумажных чеков, дорожных чеков, переводных векселей, ваучеров или почтовых денежных переводов.8. Платежные операции, осуществляемые в рамках платежной системы или системы расчетов по ценным бумагам между расчетными агентами, центральными контрагентами, клиринговыми палатами и / или центральными банками и другими участниками системы, а также поставщиками платежных услуг, однако, без ущерба для операций Art Payment, связанных с ценными бумагами. обслуживание активов, включая дивиденды и другие распределения, такие как выкуп или продажа, осуществляемые лицами, указанными в пункте 8, или инвестиционными фирмами, уполномоченными торговать и предоставлять услуги с финансовыми инструментами в соответствии с Законом о сделках с ценными бумагами или ценными бумагами и инвестиционные фонды.
10. Услуги по поддержке платежных услуг, предоставляемых поставщиками технических услуг, без их передачи в любое время в собственность переводимых средств, включая обработку и хранение данных, услуги доверия и защиты конфиденциальности, аутентификацию данных и организаций, информационные технологии (ИТ ) и поставщиков сетей связи, а также предоставление и обслуживание терминалов и устройств, используемых для оказания платежных услуг. 11. Услуги, основанные на инструментах, которые могут использоваться для приобретения товаров или услуг только на территории эмитента или по коммерческому соглашению с эмитентом, либо в пределах ограниченной сети поставщиков услуг, либо для ограниченного набора товаров или услуг.12. Платежные транзакции, выполняемые с помощью любого телекоммуникационного, цифрового или ИТ-устройства, когда приобретенные товары или услуги доставляются на такое устройство и должны использоваться в нем, при условии, что оператор устройства не действует только как посредник между платежами.
пользователь услуги и поставщик товаров и услуг. 13. Платежные операции, осуществляемые между поставщиками платежных услуг, их агентами или филиалами за их собственный счет. 14. Платежные операции между материнской компанией и ее дочерней компанией или между дочерними компаниями одной и той же материнской компании, осуществляемые при посредничестве поставщика платежных услуг или поставщиков, принадлежащих к той же группе.15. Услуги, связанные со снятием наличных в банкоматах, представляющих одного или нескольких эмитентов карт, если поставщик услуг не является стороной рамочного договора с клиентом, снимающим деньги с платежного счета. Однако это не применяется, если поставщик услуг оказывает другие услуги, которые считаются платежными в понимании ст. 4. Искусство. 3 Отступления запрещены. Никакие договорные отступления от положений настоящего Закона не могут быть неблагоприятными для пользователей платежных услуг, если это специально не разрешено Законом.Изобразительное искусство. 4 Платежные услуги Для целей настоящего Закона платежные услуги означают: 1.
Услуги, позволяющие вносить наличные деньги на платежный счет, а также все операции, необходимые для работы с платежным счетом. 2. Услуги, позволяющие снимать наличные с платежного счета, а также выполнять все операции, необходимые для работы с платежным счетом. 3. Выполнение платежных операций, включая перевод средств на платежный счет и с него у поставщика платежных услуг пользователя или у другого поставщика платежных услуг: a.выполнение прямого дебетования, включая разовое прямое дебетование, b. выполнение платежных операций с использованием платежной карты или аналогичного устройства,
3 с. выполнение кредитовых переводов, в том числе постоянных поручений. 4. Выполнение платежных операций, при которых средства покрываются кредитной линией для пользователя платежных услуг: a. выполнение прямого дебетования, включая разовое прямое дебетование, b.выполнение платежных операций с использованием платежной карты или аналогичного устройства, c.
выполнение кредитовых переводов, в том числе постоянных поручений. 5. Выпуск и / или получение платежных инструментов. 6. Денежный перевод. 7. Выполнение платежных транзакций, когда согласие плательщика на выполнение платежной транзакции дается с помощью любого телекоммуникационного, цифрового или ИТ-устройства, и платеж осуществляется оператору телекоммуникационной, ИТ-системы или сети, который действует только в качестве посредника. между пользователем платежных услуг и поставщиком товаров и услуг.Изобразительное искусство. 5 Поставщики платежных услуг Только поставщики платежных услуг имеют право предоставлять платежные услуги в Исландии и при условии, что они имеют необходимое разрешение от властей Исландии или другого государства-члена. 1) ст. 6 Арт. 7 Доступ к платежным системам Поставщики платежных услуг должны иметь право участвовать в платежных системах, как предусмотрено во втором и третьем параграфах, ср. впрочем, четвертый абзац. Правила доступа к платежным системам должны быть объективными, недискриминационными и соразмерными.
Многие из них не препятствуют доступу в большей степени, чем это необходимо для защиты от конкретных рисков, таких как расчетный риск, операционный риск или бизнес-риск, а также для защиты финансовой и операционной стабильности платежной системы. Платежные системы могут не включать требований к поставщикам платежных услуг, пользователям платежных услуг или другим платежным системам, которые: a. ограничить свое активное участие в других платежных системах, b. проводить различие между поставщиками платежных услуг в отношении прав, обязательств или разрешений участников, или c.применять ограничения в зависимости от институционального статуса. Положения абзацев с первого по третий не применяются к: a. платежные системы, которые были одобрены и уведомлены Управлением по надзору ЕАСТ в соответствии с Законом № 90/1999 о безопасности платежных инструкций в платежных системах, b. платежные системы, в которых участие ограничено поставщиками платежных услуг, которые принадлежат к определенной группе, или c.
платежные системы, в которых поставщик платежных услуг, будь то отдельная организация или группа, ср.Подпараграф b: 1. действует или может выступать в качестве поставщика платежных услуг как для плательщика, так и для получателя платежа и несет исключительную ответственность за управление системой, и 2. лицензирует других поставщиков платежных услуг на участие в системе и плату за участие не подлежит обсуждению, но участники могут определять свои собственные цены для плательщиков и получателей.
4 Министр должен изложить подробные положения в Регламенте по реализации этого положения, включая надзор.Изобразительное искусство. 8 Определения Для целей настоящего Закона используются следующие значения: 1. Государство-член: Государство, которое является участником Соглашения о Европейском экономическом пространстве или Договора о Европейской ассоциации свободной торговли (ЕАСТ), или Фарерские острова. 2.
Прямой дебет: платежная услуга для дебетования платежного счета плательщика, когда получатель платежа инициирует платеж на основании согласия плательщика, предоставленного получателю, поставщику платежных услуг получателя или поставщику платежных услуг плательщика. 3.Средства дистанционной связи: любые средства, которые могут быть использованы для заключения договора об оказании платежных услуг между поставщиком платежных услуг и пользователем платежных услуг без одновременного физического присутствия обоих. 4. Фонды: банкноты и монеты, положительный баланс на платежном счете и электронные деньги, как это определено в [Законе о выпуске и обращении с электронными деньгами]. 1) 5. Дата валютирования: Базовое время, используемое поставщиком платежных услуг для расчета процентов по средствам, списанным с платежного счета или зачисленным на него.6. Плательщик: физическое или юридическое лицо, имеющее платежный счет и разрешающее платежное поручение с этого платежного счета, или, при отсутствии платежного счета, физическое или юридическое лицо, которое дает платежное поручение.
7. Платежная транзакция: инициированное плательщиком или получателем платежа действие по размещению, переводу или снятию средств, независимо от каких-либо основных обязательств между плательщиком и получателем; 8. Платежное поручение: любое указание плательщика или получателя его / ее поставщику платежных услуг, требующее выполнения платежной транзакции.9. Платежная система: система денежных переводов с формальными и стандартизованными механизмами и общими правилами обработки, клиринга и / или расчета платежных операций. 10. Платежный инструмент: любое персонализированное устройство и / или набор процедур, согласованный между пользователем платежных услуг и поставщиком платежных услуг и используемый пользователем для инициирования платежного поручения. 11. Платежный счет: счет, открытый на имя одного или нескольких пользователей платежных услуг, который используется для выполнения платежных операций.12. Платежное учреждение: юридическое лицо, которому в соответствии с главой II предоставлено разрешение на оказание платежных услуг в Исландии или другом государстве Европейской экономической зоны.
13. Платежные услуги: Любая услуга, упомянутая поставщиком услуг Art Payment: a. Компания, имеющая лицензию на прием депозитов или других возвратных средств от населения и выдачу займов за свой счет. б. Предприятие электронных денег. c. Почтовый оператор, имеющий лицензию в соответствии с национальным законодательством о почтовых услугах.d. Европейский центральный банк (ЕЦБ) и национальные центральные банки в Европейской экономической зоне, когда они не действуют в качестве государственного денежно-кредитного органа.
5 у. Органы государственной власти, если платежные услуги не связаны с их ролью как таковой. f. Услуги по переводу денег и активов, указанные в Законе о мерах по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, которые соответствуют требованиям Главы II.грамм. Платежное учреждение, указанное в главе II. 15. Пользователь платежных услуг: физическое или юридическое лицо, использующее платежные услуги в качестве плательщика или получателя платежа, либо и того, и другого; 16.
Потребитель: физическое лицо, которое в контрактах на оказание платежных услуг действует в целях, отличных от его / ее профессии или бизнеса. 17. Денежный перевод: платежная услуга, при которой средства поступают от плательщика без создания платежных счетов на имя плательщика или получателя с единственной целью перевода соответствующей суммы получателю или другому поставщику платежных услуг. действуя от имени получателя, и / или если такие средства получены от имени получателя и доступны для него.18. Рамочный договор: договор о платежных услугах, который регулирует будущее исполнение отдельных и последовательных платежных операций и который может содержать обязательства и условия для открытия платежного счета. 19. Группа: Группа, определенная в Законе о годовой финансовой отчетности. 20. Аутентификация: процедура, которая позволяет поставщику платежных услуг проверять использование определенного платежного инструмента, включая его персонализированные функции безопасности. 21. Уникальный идентификатор: комбинация букв, цифр или символов, назначенная пользователю платежных услуг поставщиком платежных услуг, которая должна использоваться при выполнении платежной транзакции для однозначной идентификации пользователя платежных услуг и / или платежного счета пользователя.
22. Платежный инструмент с низкой стоимостью: платежный инструмент, который, согласно рамочному контракту, касается только отдельных платежных операций, сумма которых не превышает эквивалента 30 евро в исландских кронах, на основе официальной справочной ставки (курса покупки), указанной в каждом например, или у которого либо есть лимит расходов, эквивалентный 150 евро в исландских кронах, на основе официального справочного курса (курса покупки), который указан в каждом случае, либо хранятся средства, не превышающие эквивалент 150 евро в исландских кронах, на основе официальный справочный курс (курс покупки), указанный в каждом случае.23. Начальный капитал: a. Оплаченный капитал, который считается собственными средствами в тех законах, которые применяются к правовой форме платежного учреждения, плюс счет эмиссионного дохода, но за вычетом общего количества привилегированных акций, и b. обязательные резервы и нераспределенная прибыль. 24. Филиал: Место деятельности, отличное от головного офиса, которое является частью платежного учреждения, которое не имеет независимого юридического лица и которое непосредственно выполняет некоторые или все платежные транзакции, присущие деятельности платежного учреждения.
Все коммерческие предприятия, созданные в одном государстве-члене Европейской экономической зоны, считаются одним филиалом, если головной офис платежного учреждения находится в другом государстве-члене Европейской экономической зоны. 25. Надежный носитель: любой инструмент, который позволяет пользователю платежных услуг хранить информацию, адресованную ему / ей, доступным для использования в будущем в течение периода времени, соответствующего целям информации, и который позволяет копировать сохраненную информацию. .
6 26. Справочный обменный курс: обменный курс, который используется в качестве основы для расчетов в операциях с иностранной валютой и доступен у поставщика платежных услуг или является общедоступным. 27. Справочная процентная ставка: процентная ставка, которая используется в качестве основы для расчета процентов и поступает из общедоступного источника, который может быть проверен обеими сторонами контракта на платежные услуги.
28. Получатель: физическое или юридическое лицо, которое является предполагаемым получателем средств, которые были предметом платежной операции. 29. Рабочий день: день, когда поставщик платежных услуг плательщика или получателя платежа, участвующий в платежной операции, открыт для работы в соответствии с требованиями для выполнения платежной операции. Глава II Платежные учреждения Услуги по переводу денег и активов A. Учреждение и финансовая основа Ст. 9 Юридическая форма и головной офис Платежное учреждение должно действовать как юридическое лицо.Платежное учреждение, получившее лицензию на деятельность в соответствии со ст. Штаб-квартира 15 должна быть в Исландии. Изобразительное искусство. 10 Начальный капитал Начальный капитал платежного учреждения всегда должен отражать платежные услуги, указанные в Ст. 4 предоставляется платежным учреждением. Первоначальный капитал платежного учреждения всегда должен составлять минимум: a. эквивалент 20 000 евро в исландских кронах, исходя из официального обменного курса (курса покупки), который указан в настоящее время, если платежное учреждение предоставляет только платежные услуги, указанные в пункте 6 ст.
4; б. эквивалент 50 000 евро в исландских кронах, исходя из официального обменного курса (курса покупки), который указан в настоящее время, если платежное учреждение предоставляет платежные услуги, указанные в пункте 7 ст. 4; c. эквивалент 125 000 евро в исландских кронах по официальному обменному курсу (курсу покупки), указанному в настоящее время, если платежное учреждение предоставляет платежные услуги, указанные в пунктах 1-5 ст. 4. [Первоначальный капитал платежного учреждения складывается из факторов, перечисленных в абзаце пятом ст.84 Закона № 161/2002 о финансовых предприятиях] 1) 1) Закон № 17/2013, ст. 47. Ст. 11 Собственные средства Собственные средства платежного учреждения, как определено в Законе о финансовых предприятиях, ни в коем случае не могут быть ниже суммы, предусмотренной в статьях 10 или 12, в зависимости от того, какая из величин больше. Платежное учреждение, которое принадлежит к группе, включающей другое платежное учреждение, финансовое предприятие или страховую компанию, может включать объекты активов только один раз в качестве собственных средств.
То же самое применяется, если платежное учреждение занимается другой деятельностью, кроме оказания платежных услуг, как указано в Ст.4.
7 Арт. 12 Расчет собственных средств платежного учреждения. Собственные средства платежного учреждения рассчитываются в соответствии с одним из трех методов, описанных в абзацах со второго по пятый, как это определено Финансовой инспекцией. Метод A: Собственные средства платежного учреждения должны составлять не менее 10% от фиксированных накладных расходов в течение последних 12 месяцев.Орган финансового надзора может скорректировать это решение в случае серьезных изменений в деятельности платежного учреждения. Если платежное учреждение не завершило полный год работы на момент расчета собственных средств, его собственные средства должны составлять не менее 10% от соответствующих фиксированных накладных расходов, предусмотренных в его текущем бюджете, если только Финансовый надзор не требует, чтобы это бюджет будет изменен.
Метод B: Собственные средства платежного учреждения должны составлять, по крайней мере, сумму следующих элементов, умноженную на коэффициент масштабирования k, как определено в пятом параграфе, где объем платежа (PV) составляет одну двенадцатую от общей суммы платежа. транзакции за последние 12 месяцев: a.4,0% от PV до эквивалента 5 миллионов евро в исландских кронах, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае; б. 2,5% от PV, эквивалентного 5 миллионам евро и до эквивалента 10 миллионов евро в исландских кронах, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае; c. 1% от PV, эквивалентного 10 миллионам евро и до эквивалента 100 миллионов евро в исландских кронах, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае; d.0,5% от PV, эквивалентного 100 миллионам евро и до эквивалента 250 миллионов евро в исландских кронах, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае; е.
0,25% от PV сверх эквивалента 250 миллионов евро в исландских кронах, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае. Метод C: Размер собственных средств платежного учреждения должен быть не менее соответствующего показателя, определенного в подпункте a, умноженного на коэффициент умножения, определенный в подпункте b, и на коэффициент масштабирования k, определенный в пятом абзаце: a.Соответствующий показатель представляет собой сумму следующих элементов: 1. процентный доход, 2. процентные расходы, 3. полученные комиссионные и 4. прочие операционные доходы. б. Каждый элемент включается в сумму с положительным или отрицательным знаком. Доходы по чрезвычайным статьям не могут быть включены в расчет соответствующих показателей. Затраты в связи с аутсорсингом услуг, оказываемых третьими сторонами, могут уменьшить соответствующий показатель, если предприятие, несущее расходы, является субъектом надзора, как указано в настоящем Законе.Соответствующий показатель рассчитывается исходя из прошлого финансового года.
Соответствующий показатель рассчитывается за последний финансовый год. Тем не менее, собственные средства, рассчитанные в соответствии с методом C, не могут быть менее 80% среднего значения за три предыдущих операционных года для соответствующего показателя. Если проверенные данные недоступны, можно использовать собственные оценки платежного учреждения. c. Коэффициент умножения составляет: 1. 10% от этой части соответствующего показателя до эквивалента 2 евро.5 миллионов исландских крон, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае;
8 2. 8% от той части соответствующего показателя, которая эквивалентна 2,5 млн евро и до эквивалента 5 млн евро в исландских кронах, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае; 3. 6% от той части соответствующего показателя, которая эквивалентна 5 миллионам евро и до эквивалента 25 миллионов евро в исландских кронах, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае; 4.
3% от этой части соответствующего показателя, эквивалентной 25 миллионам евро и до эквивалента 50 миллионов евро в исландских кронах, исходя из официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае; % этой части соответствующего показателя, превышающей эквивалент 50 миллионов евро в исландских кронах, на основе официального справочного обменного курса (курса покупки), указанного в каждом случае; Коэффициент масштабирования k, который должен использоваться в методах B и C, см. третий и четвертый параграфы: a.0.5, если платежное учреждение предоставляет только платежную услугу, указанную в п. 6 ст. 4; б. 0.8, если платежное учреждение предоставляет только платежную услугу, указанную в п. 7 ст. 4; c. 1, если платежное учреждение предоставляет только платежные услуги, указанные в пп. 1-5 ст. 4. Орган финансового надзора может на основании оценки процессов управления рисками, базы данных о рисках потерь и механизмов внутреннего контроля платежного учреждения потребовать, чтобы платежное учреждение держало собственные средства на 20% выше, чем сумма, полученная в результате применения метода, выбранного в соответствии с первым абзацем.На том же основании Финансовый надзорный орган может разрешить платежному учреждению сумму собственных средств, которая до 20% ниже суммы, полученной в результате применения метода, выбранного в соответствии с первым абзацем. Орган финансового надзора может принять подробные правила в соответствии с этим положением. B. Операционная лицензия Ст. 13 Операционная лицензия Стороны, кроме перечисленных в подпунктах a-f пункта 14 ст. 8, которые намереваются предоставлять платежные услуги, должны получить лицензию на деятельность в качестве платежного учреждения.Операционная лицензия должна охватывать один или несколько видов платежных услуг, как это определено в настоящем Законе. Финансовый надзор выдает платежным учреждениям лицензии на деятельность в соответствии с настоящим Законом. Платежное учреждение имеет право предоставлять платежные услуги после получения лицензии на деятельность. [Операционная лицензия действительна во всех государствах Европейской экономической зоны.] 1) [Ст. 13 a Список платежных учреждений Финансовая инспекция ведет реестр платежных учреждений, упомянутых в настоящем Законе.В этом реестре должна быть указана основная информация о платежных учреждениях, например, об их операционных лицензиях и, при необходимости, об их агентах и филиалах. Широкая общественность должна иметь доступ к реестру платежных учреждений Финансового надзора.] 1)
9 Арт. 14 Заявление на получение лицензии на ведение деятельности и постоянное раскрытие информации Заявление на получение лицензии на осуществление деятельности должно быть подано в Финансовый надзор.Такое заявление должно быть оформлено письменно и подробно. Приложение должно содержать отчет о деятельности, которую необходимо продолжить, и о том, как она будет осуществляться. Заявитель должен, предоставив необходимую документацию, продемонстрировать способность юридического лица, запрашивающего лицензию на деятельность, управлять платежным учреждением в соответствии с положениями настоящего Закона. Финансовый надзорный орган должен принять правила в отношении информации, которая должна быть указана в заявлении, и подтверждающей документации, необходимой для того, чтобы заявление было признано удовлетворительным.Платежное учреждение, получившее лицензию на деятельность в соответствии со ст. 15 должен незамедлительно уведомлять Финансовый надзорный орган о любых изменениях в информации, ранее предоставленной в соответствии с первым абзацем в связи с заявкой на получение операционной лицензии. Изобразительное искусство. 15 Требования к операционной лицензии Уведомление о выдаче или отказе в операционной лицензии Операционная лицензия выдается, если заявитель демонстрирует, по оценке Финансового надзора, четкую организационную структуру для своих платежных услуг, удовлетворительные процедуры для обеспечения надежной работы. и осмотрительные операции и адекватные механизмы внутреннего контроля в отношении методов управления, механизмов управления рисками и процедур бухгалтерского учета в соответствии с подробными правилами, установленными Управлением финансового надзора.Требования, предъявляемые к заявителю, как указано в первом параграфе, должны быть соразмерны характеру и объему платежных услуг, которые он предлагает предоставить. При оценке заявки на получение операционной лицензии Управление финансового надзора может обратиться за советом к Центральному банку Исландии или другим соответствующим государственным органам. Финансовый надзорный орган может потребовать создания отдельной организации для оказания платежных услуг, как указано в Ст. 4, если платежное учреждение осуществляет другую деятельность, параллельную его платежным услугам, и эта часть его операций влияет на финансовую устойчивость платежного учреждения или затрудняет надзор за ним.Финансовый надзорный орган должен отказать в выдаче операционной лицензии, если сочтет акционеров или владельцев соответствующих холдингов неподходящими, принимая во внимание разумное и осмотрительное управление платежным учреждением. Операционная лицензия не выдается, если тесные связи между платежным учреждением и физическими или юридическими лицами препятствуют надзору за его деятельностью со стороны Финансового надзора. То же самое применимо, если законы или правила, которые применяются к таким связанным сторонам, препятствуют надзору.Для целей настоящего Закона близкие ссылки означают тесные ссылки, как это определено в Законе о финансовых предприятиях. 1) Если заявка на получение лицензии на ведение деятельности удовлетворяет требованиям настоящего Закона, по оценке Управления финансового надзора, Управление финансового надзора выдает лицензию на ведение деятельности. В противном случае Финансовая инспекция отказывает в выдаче лицензии на деятельность, имея для этого основания. Решение Финансового надзора о выдаче лицензии на ведение деятельности или отказе в ней доводится до сведения заявителя не позднее, чем через три месяца после получения полной заявки.[Положения Закона № 161/2002 о финансовых предприятиях применяются к оценке права сторон на осуществление квалификационного участия в платежном учреждении и
10 оценка правомочности собственника квалифицируемого участия в соответствующих случаях. Орган финансового надзора должен принять подробные критерии в отношении информации, которая должна быть указана в уведомлении.] 1) 1) Закон № 17/2013, ст. 47. Ст. 16 Отзыв операционной лицензии Финансовый надзор может отозвать операционную лицензию платежного учреждения полностью или частично, если: a. платежное учреждение не использует свою операционную лицензию в течение 12 месяцев, явно отказывается от лицензии или прекращает деятельность на непрерывный период более шести месяцев; б. операционная лицензия была получена с помощью неверной информации или иным нерегулярным способом; c. платежное учреждение больше не выполняет требования для выдачи лицензии; d.продолжение работы платежных услуг платежным учреждением может поставить под угрозу стабильность платежной системы; е. деятельность платежного учреждения регулируется другим положением национального законодательства, предусматривающим отзыв лицензии на деятельность; или f. платежное учреждение в других отношениях серьезно или неоднократно нарушает настоящий Закон или принятые на его основании правила. Прежде чем будет произведен вывод средств, как указано в первом параграфе, платежному учреждению будет предоставлен подходящий срок для исправления ситуации, если это возможно по оценке Финансового надзора.Однако это не применяется к подпункту а первого параграфа. Об отзыве лицензии на деятельность платежного учреждения следует уведомить его Совет директоров и предоставить основания в письменной форме. Финансовый надзорный орган публикует объявление в Legal Gazette (Icel. Lögbirtingarblaðið) и размещает рекламу в средствах массовой информации. Кроме того, уведомление должно быть отправлено компетентным органам в тех странах, где соответствующее платежное учреждение имеет филиал или предоставляет платежные услуги при посредничестве агента.Изобразительное искусство. 17 Надлежащая деловая практика и конфиденциальность Платежное учреждение должно придерживаться нормальной и надежной деловой практики и обычаев. [Финансовый надзорный орган принимает правила относительно того, что считается нормальной и надежной деловой практикой и обычаями.] 1) Совет директоров, управляющий директор, аудиторы, сотрудники и любое лицо, выполняющее любую работу от имени предприятия, подлежат обязательство конфиденциальности, как это предусмотрено в Законе о финансовых предприятиях. С.Авторизованная деятельность Ст. 18 Сохранение денежных средств Средства, полученные от пользователей платежных услуг или от других поставщиков платежных услуг в связи с заключением платежных операций, должны храниться четко отделенными от собственных средств поставщика платежных услуг, включая платежное учреждение, и средств, принадлежащих кто угодно, кроме пользователей платежных сервисов.
11 Фонды, указанные в первом абзаце, рассматриваются [имущественные требования] 1) в имуществе поставщика платежных услуг в случае неплатежеспособности.Они имеют приоритет в соответствии со ст. 109 Закона № 21/1991 о банкротстве и т. Д. При условии, что владелец средств докажет свое право на них. [Финансовый надзорный орган принимает подробные правила безопасного хранения средств, как предусмотрено в настоящей статье.] 1) Ст. 19 Прочие виды деятельности Платежное учреждение может заниматься другими видами деятельности в дополнение к платежным услугам, если они тесно связаны с деятельностью или функционированием платежных услуг, например, услуги по выполнению платежных операций, валютных операций, операций по хранению активов и обработке данных.Кроме того, платежное учреждение может управлять платежными системами. Платежное учреждение может иметь платежные счета исключительно для выполнения платежных операций. Денежные средства, которые платежное учреждение получает от пользователей платежных услуг в связи с предоставлением платежных услуг, не являются депозитами, возвратными средствами из государственных средств или электронными деньгами. Платежное учреждение не может принимать депозиты или другие возвращаемые средства от населения, как это определено в Законе о финансовых предприятиях.В связи с оказанием платежных услуг, предусмотренных пунктами 4, 5 и 7 ст. 4, платежное учреждение может предоставлять кредит при условии, что его собственные средства удовлетворяют требованиям настоящего Закона и, по оценке Финансового надзора, являются подходящими с учетом общей суммы предоставленного кредита. Кредит может быть предоставлен только в связи с выполнением платежных операций. Кредит не может быть предоставлен из средств, полученных или удерживаемых с целью выполнения платежной операции.Срок погашения предоставленного трансграничного кредита не может превышать 12 месяцев. Орган финансового надзора может принять подробные правила по кредиту, предоставляемому платежным учреждением. Орган финансового надзора может запретить платежному учреждению частично или полностью осуществлять деятельность, указанную в настоящей статье. Положения первого и второго абзацев ст. 16 применяется к такому запрету. D. Отчетность и аудит Совета директоров Ст. 20 Приемлемость директоров, управляющих директоров и других менеджеров Правила о приемлемости Закона о финансовых предприятиях должны применяться, насколько это применимо, в отношении права директоров, управляющих директоров и других лиц в структуре управления платежного учреждения.Платежное учреждение должно уведомить Финансовый надзорный орган о составе и последующих изменениях Совета директоров и руководства учреждения; такие уведомления должны сопровождаться соответствующей информацией, позволяющей оценить, удовлетворены ли требования первого параграфа. Изобразительное искусство. 21 Бухгалтерский учет и обязательный аудит Финансовым годом платежного учреждения является календарный год. В остальном Закон о финансовых предприятиях применяется к бухгалтерскому учету и аудиту платежных учреждений, а также к обязанности аудиторов отчитываться перед Финансовым надзорным органом.
12 E. Надзор Ст. 22 Финансовый надзорный орган должен контролировать деятельность платежных учреждений, включая агентов, филиалы и организации, деятельность которых передается на аутсорсинг и которые охватываются положениями настоящей главы, если иное не предусмотрено законом или международными соглашениями, стороной которых является Исландия. . Надзор осуществляется в соответствии с настоящим Законом и Законом об официальном надзоре за финансовой деятельностью.Управление финансового надзора должно сотрудничать с компетентными органами в государствах-членах в осуществлении надзора за деятельностью агентов, филиалов и организаций, деятельность которых передается на аутсорсинг платежными организациями, которым в этих государствах была предоставлена операционная лицензия в соответствии с настоящим Законом. Орган финансового надзора должен заранее уведомить компетентные органы, если он намеревается провести за границей инспекцию учреждения платежного учреждения, которому была предоставлена операционная лицензия в соответствии с настоящим Законом.Такая проверка должна проводиться в сотрудничестве с компетентными органами соответствующего государства. С другой стороны, по запросу Финансовый надзорный орган может поручить такую проверку компетентным органам соответствующего государства. Управление финансового надзора должно, по запросу компетентных органов в государствах-членах, предоставить соответствующую информацию о платежных учреждениях, которым была предоставлена операционная лицензия в соответствии с настоящим Законом, в частности, в случае нарушений или подозреваемых нарушений со стороны агента, филиала или организаций, которым деятельность была передана на аутсорсинг.Кроме того, важная информация должна быть отправлена по инициативе Финансового надзора компетентным органам в тех государствах, где платежное учреждение, которому была предоставлена операционная лицензия в соответствии с настоящим Законом, ведет деятельность или где оно передало деятельность на внешний подряд. [Ф. Предоставление трансграничных услуг с открытием филиала или без него или через агента] 1) Ст. 23 [Деятельность национальных платежных учреждений за границей без открытия филиала Если платежное учреждение намеревается предоставлять услуги в соответствии с настоящим Законом в другом государстве-члене без создания филиала, оно должно заранее уведомить об этом Финансовый надзорный орган.Такое уведомление должно включать название и адрес предприятия, заинтересованное государство-член и предполагаемые платежные услуги. В течение одного месяца с момента получения такого уведомления Финансовый надзорный орган должен направить информацию компетентным органам в соответствующем государстве-члене вместе с подтверждением того, что предоставляемые услуги покрываются операционной лицензией предприятия. Когда Финансовый надзорный орган отправляет уведомление, указанное в первом параграфе, он должен внести соответствующую информацию в реестр поставщиков платежных услуг, как предусмотрено в ст.13 а.] 1) [Ст. 23 a Деятельность национальных платежных учреждений за рубежом посредством открытия филиала Если платежное учреждение намеревается предоставлять услуги в соответствии с настоящим Законом в другом государстве-члене путем создания филиала, оно должно уведомить об этом Финансовый надзорный орган заранее. В уведомлении должно быть указано, какое государство-член заинтересовано, какие предлагаемые платежные услуги будут включать в себя, название и адрес компании, имена лиц
13 отвечает за управление филиалом, государства, в которых филиал намеревается предоставлять услуги, и его организацию.В течение одного месяца с момента получения такого уведомления Финансовый надзорный орган должен направить информацию компетентным органам в соответствующем государстве-члене вместе с подтверждением того, что предоставляемые услуги покрываются операционной лицензией предприятия. Когда Финансовый надзорный орган отправляет уведомление, указанное в первом параграфе, он должен внести соответствующую информацию в реестр поставщиков платежных услуг, как предусмотрено в ст.13 а. Если Финансовый надзорный орган получает уведомление от компетентных органов в другом государстве-члене, где платежное учреждение запросило возможность предоставлять услуги путем открытия филиала, у которых есть веские основания полагать, что открытие филиала может увеличить риск об отмывании денег или финансировании терроризма, Финансовый надзор может отказать во внесении информации о филиале в свой реестр, как предусмотрено в ст. 13 a, или отозвать регистрацию, если она была произведена.Платежное учреждение должно обеспечить, чтобы филиал, предоставляющий платежные услуги от его имени, информировал об этом факте пользователей своих услуг.] 1) [Ст. 23 b. Предоставление услуг за границей через агента Платежное учреждение, запрашивающее оказание платежных услуг в другом государстве-члене при посредничестве агента, должно заранее уведомить об этом Финансовый надзорный орган. Уведомление должно содержать информацию, указанную в абзаце первом ст. 23 g, а также информацию о том, какое государство-член обеспокоено и какие предлагаемые мероприятия будут включать.В течение одного месяца с момента получения такого уведомления Финансовый надзор должен направить компетентным органам в соответствующем государстве информацию, указанную в первом параграфе, вместе с подтверждением того, что услуги, которые должны быть предоставлены, покрываются операционной лицензией предприятия, и запросом на мнение. Когда Финансовый надзорный орган направляет уведомление, указанное во втором абзаце, он должен внести соответствующую информацию в реестр, предусмотренный ст.13 а. Если Финансовый надзорный орган получает уведомление от компетентных органов в другом государстве-члене, где платежное учреждение запросило возможность предоставлять услуги при посредничестве агента, у которых есть веские причины ожидать отмывания денег или финансирования терроризма, произошло или планируется, или что назначение агента может увеличить риск отмывания денег или финансирования терроризма, Финансовый надзорный орган может отказать во внесении информации об агенте в свой реестр, как предусмотрено в ст.13 a, или отозвать регистрацию, если она была произведена. Платежное учреждение должно гарантировать, что агент, предоставляющий платежные услуги от его имени, информирует пользователей его услуг об этом факте.] 1) [Ст. 23 c Услуги платежного учреждения в пределах ЕЭЗ без открытия филиала Иностранное платежное учреждение, которое создано и имеет лицензию для работы в другом государстве Европейской экономической зоны, может предоставлять платежные услуги в соответствии с настоящим Законом в Исландии без открытия филиала.Платежные учреждения Швейцарии и Фарерских островов могут предоставлять платежные услуги, указанные в настоящей статье, при условии, что к ним предъявляются те же требования, что и к платежным учреждениям, учрежденным в государстве-члене Европейской экономической зоны, и соглашению о сотрудничестве
.14 был заключен между Управлением финансового надзора и компетентными органами Швейцарии или Фарерских островов.Иностранное платежное учреждение, упомянутое в первом и втором параграфах, может предоставлять услуги в Исландии, если Финансовый надзорный орган получил уведомление от компетентного органа государства-члена, удовлетворяющее требованиям четвертого параграфа. В уведомлении должны быть указаны название и адрес предприятия, тип платежных услуг, которые предприятие намеревается предоставлять, и подтверждение того, что эти услуги покрываются операционной лицензией предприятия.] 1) [Ст. 23 d Деятельность за пределами Европейской экономической зоны Если платежное учреждение намеревается предоставлять услуги в соответствии с настоящим Законом в государстве за пределами Европейской экономической зоны, оно должно заранее уведомить об этом Финансовый надзорный орган. В таком уведомлении должны быть указаны название и адрес компании, государство, о котором идет речь, и какие предлагаемые услуги будут включать, а также другую информацию, требуемую Управлением финансового надзора в этом отношении. Финансовый надзорный орган может запретить деятельность, указанную в первом параграфе, если у него есть законные основания полагать, что управление или финансовое положение соответствующего платежного учреждения недостаточно надежны.Предприятие должно быть уведомлено о решении Финансового надзора как можно скорее.] 1) [Ст. 23 e Услуги платежного учреждения в пределах ЕЭЗ путем открытия филиала Иностранное платежное учреждение, которое создано и имеет лицензию для работы в другом государстве Европейской экономической зоны, может предоставлять платежные услуги в соответствии с настоящим Законом в Исландии путем открытия филиала. Платежные учреждения Швейцарии и Фарерских островов могут предоставлять платежные услуги, указанные в настоящей статье, при условии, что к ним предъявляются те же требования, что и к платежным учреждениям, учрежденным в государстве-члене Европейской экономической зоны, и между Финансовым комитетом заключено соглашение о сотрудничестве. Надзорный орган и компетентные органы Швейцарии или Фарерских островов.Иностранное платежное учреждение, упомянутое в первом и втором параграфах, может предоставлять платежные услуги в Исландии, когда Финансовый надзорный орган получил уведомление от компетентного органа государства-члена ЕС, удовлетворяющее требованиям четвертого параграфа. В уведомлении должны быть указаны название и адрес предприятия, тип платежных услуг, которые предприятие намеревается предоставлять, подтверждение того, что предоставляемые услуги подпадают под действие лицензии предприятия, имена лиц, ответственных за управление филиалом и его организация.Если у Управления финансового надзора есть веские основания подозревать, что отмывание денег или финансирование терроризма имеет место, имело место или планируется, или что создание филиала может увеличить риск отмывания денег или финансирования терроризма, Управление финансового надзора должно уведомить об этом компетентные органы страны происхождения. Если компетентные органы страны происхождения решат отказать в регистрации или отозвать регистрацию после таких уведомлений, соответствующее отделение может не предоставлять платежные услуги в Исландии с этого момента.Филиал, оказывающий услуги от имени иностранного платежного учреждения, должен проинформировать об этом пользователей платежных услуг.
15 Положения Закона о публичных компаниях с ограниченной ответственностью, касающиеся филиалов иностранных компаний с ограниченной ответственностью, не применяются к филиалам, указанным в первом параграфе.] 1) [Ст. 23 f Услуги или открытие филиала платежного учреждения за пределами ЕЭЗ Финансовый надзорный орган может разрешить платежному учреждению, учрежденному в государстве за пределами Европейской экономической зоны, предоставлять услуги или открывать филиал в Исландии.Требования для предоставления такого разрешения заключаются в том, что предприятие имеет лицензию на ведение деятельности в своем родном государстве, аналогичную той, которую оно намеревается осуществлять в Исландии, и что эта деятельность подлежит аналогичному надзору в его родном государстве. Если Финансовый надзорный орган дает разрешение, как предусмотрено в первом параграфе, он должен направить уведомление об этом в надзорный орган ЕАСТ.] 1) [G. Агенты] 1) 1) Закон № 17/2013, ст. 47. [Ст.23 g Предоставление услуг через агента Платежное учреждение, намеревающееся предоставлять платежные услуги при посредничестве агента, должно направить уведомление об этом в Финансовый надзорный орган заранее. Уведомление должно сопровождаться информацией об имени и адресе агента и описанием механизмов внутреннего контроля, которые должны, среди прочего, соответствовать требованиям Закона о действиях по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также информацией и документацией. необходимо для демонстрации того, что руководство удовлетворяет квалификационным требованиям по оценке Управления финансового надзора.Управление финансового надзора регистрирует агентов в реестре, как указано в Ст. 13 а, после получения информации, предусмотренной в первом абзаце. Если Финансовый надзорный орган сочтет, что есть сомнения в точности информации, он должен принять меры для ее проверки. Орган финансового надзора отказывает во включении агента в свой реестр платежных организаций, если, по его оценке, не подтверждено, что информация, указанная в первом абзаце, является точной.Если Финансовый надзорный орган сочтет информацию неверной или неполной, он может отказать в регистрации, и в этом случае платежное учреждение не может с этого момента использовать соответствующего агента. Платежное учреждение может предоставлять платежные услуги через агента, действующего от его имени, после того, как Финансовый надзор внесет его в свой реестр в соответствии со ст. 13 а. Если платежное учреждение просит предоставить платежные услуги в другом государстве-члене через агента, это регулируется статьей 23 b.] 1) [Х. Аутсорсинг] 1) 1) Закон № 17/2013, ст. 47. Ст. 24 Аутсорсинг Платежное учреждение, которое намеревается передать операционные функции платежных услуг на аутсорсинг, должно заранее уведомить об этом Финансовый надзор. Нельзя допускать, чтобы передача важных операционных функций на аутсорсинг существенно влияла на качество внутреннего контроля платежного учреждения или на выполнение настоящего Закона. Операционная функция считается важной, если в ее работе обнаружен дефект или сбой.
16 существенно повлияет на способность платежного учреждения выполнять требования своей операционной лицензии или обязательств в соответствии с настоящим Законом, его финансовые результаты или надежность или непрерывность соответствующих платежных услуг.Финансовый надзорный орган должен принять подробные правила в отношении того, как платежное учреждение может организовать аутсорсинг важных операционных функций. [I.] 1) Разное Ст. 25 Ответственность Платежное учреждение несет ответственность за ущерб, который может быть отнесен на счет действий его сотрудников, агентов, филиалов или сторон, которым операционные функции платежных услуг были переданы на аутсорсинг. Платежное учреждение, которое зависит от третьих лиц при выполнении определенных операционных функций, должно принимать соответствующие меры для обеспечения соблюдения настоящего Закона.Изобразительное искусство. 26 Ведение учета Платежное учреждение должно хранить все соответствующие записи, относящиеся к данной главе, в течение как минимум пяти лет. [J.] 1) Услуги по переводу денег и активов Ст. 27 Услуги по переводу денег и активов, указанные в Законе о мерах по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, могут предоставлять платежные услуги, указанные в пункте 6 ст. 4, если они удовлетворяют требованиям абзацев второго — четвертого. Общая сумма платежных операций, выполненных службой денежных переводов и переводов активов на основании настоящего Закона в течение одного месяца, не может превышать эквивалент 3 миллионов евро в исландских кронах, исходя из официального обменного курса (курса покупки), указанного в каждый экземпляр.Орган финансового надзора может предписать более низкую справочную сумму, чем указано в первом абзаце. Положения данной главы применяются к услугам по переводу денег и активов, как указано в первом параграфе, за исключением положений статей 10-12, [третий параграф ст. 13], 1) абзац пятый ст. 19, абзацы второй — четвертый ст. 22, [Ст. 23, статьи 23 а-е] 1) и ст. 24. Управление финансового надзора может принять подробные правила о требованиях к услугам по переводу денег и активов для предоставления платежных услуг.Глава III Раскрытие информации и прозрачность при предоставлении платежных услуг A. Общие положения Ст. 28 Сфера действия главы Положения данной главы применяются к разовым платежным операциям, рамочным договорам и платежным операциям, на которые они распространяются. Полное или частичное отступление от положений настоящей главы может быть сделано в договоре, если пользователь платежных услуг не является потребителем.
17 Положения Устава применяются только к раскрытию информации и прозрачности при предоставлении платежных услуг в случае транзакций разового платежа, которые не охватываются рамочными контрактами.Положения Статей применяются только в отношении раскрытия информации и прозрачности при предоставлении платежных услуг в случае платежных операций, предусмотренных рамочными контрактами. Когда также применяется Закон № 33/2005 «О дистанционном маркетинге финансовых услуг», следующие положения главы II этого закона о раскрытии информации потребителям до того, как они будут обязаны заключить договор дистанционной продажи или тендерное предложение, будут подчиняться положениям в статьях 35, 36, 39 и 40 настоящего Закона: ст. 5 и пп.1 и 3 ст.6; Пункты 3-4 и 6-7 ст. 7; и п. 1 ст. 8. Искусство. 29 Исключения из требований раскрытия информации для платежных инструментов с низкой стоимостью Министр может предусмотреть в Постановлении исключения из требований раскрытия информации, предусмотренных настоящей главой, в случае платежных инструментов с низкой стоимостью. Изобразительное искусство. 30 Бремя доказывания поставщика платежных услуг Поставщик платежных услуг несет бремя доказывания, чтобы продемонстрировать, что он выполнил требования раскрытия информации, изложенные в этой главе.Изобразительное искусство. 31 Плата за раскрытие информации Поставщик платежных услуг не может взимать с пользователя платежных услуг плату за предоставление информации в соответствии с настоящей главой. Стороны могут договориться о плате за дополнительную или более частую информацию или передачу с помощью средств связи, отличных от тех, которые указаны в рамочном контракте, при условии, что это делается по запросу пользователя платежных услуг и что плата является соответствующей и соответствует требованиям поставщика платежных услуг фактические затраты. Изобразительное искусство. 32 Валюта и конвертация валюты Платежная операция осуществляется в валюте, о которой стороны договорились.Если конвертация валюты предлагается до проведения платежной операции, и если эта услуга предлагается в месте продажи или получателем платежа, сторона, предлагающая услуги плательщика, должна предоставить ему / ей всю информацию о сборах и обменном курсе, который будет используется при конвертации платежа. Плательщик утверждает услугу по конвертации валюты на этом основании. Изобразительное искусство. 33 Использование определенного платежного инструмента Если получатель платежа предлагает скидку на использование одного конкретного платежного инструмента, а не других, он должен проинформировать об этом плательщика до выполнения платежной операции.Если поставщик платежных услуг взимает комиссию за использование определенного платежного инструмента, он должен уведомить об этом пользователя платежных услуг до выполнения платежной операции. Изобразительное искусство. 34
18 Особые положения в отношении платежных поручений для разовых платежных операций, отправленных с использованием платежного инструмента, на который распространяется рамочный контракт Когда платежное поручение для разовой платежной операции передается с помощью платежного инструмента, на который распространяется рамочный контракт, поставщик платежных услуг не обязан для предоставления или предоставления информации, которую пользователь платежных услуг уже получил на основании рамочного контракта с другим поставщиком платежных услуг или которая будет передана пользователю в соответствии с таким рамочным контрактом.Б. Разовые платежные операции, не предусмотренные рамочным контрактом Ст. 35 Раскрытие общей информации до того, как контракт или предложение по отдельной платежной транзакции станет обязательным для пользователя платежных услуг. информация и условия, указанные в ст. 36 в легкодоступном виде. По запросу пользователя платежных услуг информация и условия должны быть предоставлены на бумаге или другом надежном носителе.Информация и условия должны быть представлены в ясной и понятной форме на исландском или любом другом языке, согласованном между сторонами. Если договор о единой платежной услуге был заключен по запросу пользователя платежных услуг с использованием средств дистанционной связи, которые не позволяют поставщику платежных услуг соблюдать абзацы с первого по третий, поставщик платежных услуг должен выполнить свои обязательства в соответствии с эти положения сразу после выполнения платежной операции. Обязательства, указанные в параграфах с первого по третий, также могут быть выполнены путем предоставления копии проекта договора об оказании единой платежной услуги или проекта платежного поручения, включая информацию и условия, которые должны быть предоставлены пользователю в соответствии с к настоящему Закону.Изобразительное искусство. 36 Информация и условия обслуживания в связи с разовыми платежными транзакциями Следующая информация и условия должны быть предоставлены или доступны пользователю платежных услуг: a. спецификацию информации или уникального идентификатора, который должен быть предоставлен пользователем платежных услуг для надлежащего исполнения платежного поручения; б. максимальное время выполнения платежной услуги, которая будет предоставлена; c. все сборы, подлежащие уплате пользователем платежных услуг своему поставщику платежных услуг, и, если применимо, разбивка сумм любых сборов; d.где применимо, фактический или справочный обменный курс, применяемый к платежной операции; е. где применимо, соответствующая информация и условия, перечисленные в ст. 40. Ст. 37 Информация для плательщика после получения платежного поручения для разовой платежной операции Поставщик платежных услуг должен предоставить или сделать доступной для плательщика следующую информацию в порядке, предусмотренном абзацами с первого по третий ст. 35 сразу после получения платежного поручения: a. ссылку, позволяющую плательщику идентифицировать платежную операцию и, при необходимости, информацию, относящуюся к получателю платежа; б.сумма платежной операции в валюте, указанной в платежном поручении;
19 с. сумма любых сборов за платежную операцию, подлежащих уплате плательщиком, и, если применимо, разбивка сумм таких сборов; d. где применимо, обменный курс, использованный в платежной операции поставщиком платежных услуг, или ссылка на него, если курс отличается от курса, предусмотренного в подпункте d ст.36, и сумма платежной операции после этой конвертации валюты; и е. дата получения платежного поручения. Изобразительное искусство. 38 Информация для получателя платежа после выполнения разовой платежной операции Поставщик платежных услуг получателя должен предоставить или сделать доступным для получателя следующую информацию в порядке, предусмотренном в абзацах с первого по третий ст. 35 сразу после выполнения платежной операции: a. ссылка, позволяющая получателю платежа идентифицировать платежную транзакцию и, при необходимости, плательщика, а также любую информацию, передаваемую с платежной транзакцией; б.сумма платежной операции в валюте, в которой денежные средства находятся в распоряжении получателя; c. сумма любых сборов за платежную операцию, подлежащих уплате получателем, и, если применимо, разбивка сумм таких сборов; d. где применимо, обменный курс, использованный в платежной транзакции поставщиком платежных услуг получателя, и сумма платежной транзакции до конвертации валюты; и е. дата валютирования кредита. C. Платежные операции, предусмотренные рамочным контрактом Ст.39 Раскрытие общей информации до того, как контракт или предложение по платежным операциям в рамках рамочного контракта станет обязательным для пользователя платежных услуг. Прежде чем пользователь платежных услуг будет связан рамочным контрактом или предложением о платежных услугах, поставщик платежных услуг должен сделать доступным для пользователя информация и условия, указанные в ст. 40 на бумаге или другом прочном носителе. Информация и условия должны быть изложены в ясной и доступной форме на исландском или любом другом языке, согласованном между сторонами.Если рамочный договор был заключен по запросу пользователя платежных услуг с использованием средств удаленной связи, которые не позволяют поставщику платежных услуг соблюдать положения первого и второго параграфов, поставщик платежных услуг должен выполнить свои обязательства в соответствии с этими положениями. сразу после заключения рамочного договора. Обязательство по раскрытию информации, предусмотренное первым и вторым параграфами, также может быть выполнено путем предоставления копии проекта рамочного договора, включая информацию и условия, указанные в ст.40. Ст. 40 Информация и условия обслуживания в связи с платежными операциями, на которые распространяются рамочные контракты. Пользователю платежных услуг должны быть предоставлены следующие информация и условия: 1. В отношении поставщика платежных услуг: a. название, адрес головного офиса и соответствующие почтовые адреса, а также аналогичная информация об агентах и филиалах, если применимо, и
20 стр.компетентный орган, ответственный за его надзор, и, если применимо, информацию о соответствующем публичном реестре авторизации поставщика платежных услуг и регистрационный номер или эквивалентные средства идентификации в этом реестре. 2. В отношении использования платежного сервиса: a. описание соответствующих услуг; б. спецификацию информации или уникального идентификатора, который должен быть предоставлен пользователем платежных услуг для надлежащего исполнения платежного поручения; c.как и в какой форме должно быть дано согласие на выполнение платежной операции и отзыв такого согласия в соответствии со статьями 49 и 61; d. на каком моменте основано получение платежного поручения, ср. Изобразительное искусство. 59, и время окончания, если таковое имеется, установленное поставщиком платежных услуг; е. максимальное время исполнения платежных услуг; и f. возможно ли определить лимиты расходов для платежных операций, выполняемых с использованием платежного инструмента, как указано в первом параграфе ст. В отношении сборов, процентов и обменных курсов: a.все комиссии, подлежащие уплате пользователем платежных услуг поставщику платежных услуг, и, если применимо, разбивка сумм любых сборов; б. где применимо, процентные ставки и обменные курсы, которые будут применяться, или, если будут использоваться справочные процентные ставки и обменные курсы, пользователю будет предоставлена информация о методе расчета процентов, а также соответствующие даты и индекс или база для определения таких процентов. справочный процент или обменный курс; и c. правила об изменениях справочной процентной ставки или обменного курса, включая срок действия таких изменений, как указано во втором абзаце ст.42, если применимо. 4. Относительно коммуникаций и путей сообщения: a. средства связи, включая согласованные сторонами технические требования к оборудованию пользователя платежных услуг для передачи информации или уведомлений, упомянутых в настоящем Законе; б. порядок и частота предоставления информации в соответствии с настоящим Законом; c. язык рамочного договора и коммуникаций в ходе договорных отношений; d. право пользователя платежных услуг на получение условий рамочного договора, а также информации и условий, предусмотренных в Статье «О гарантиях и ответственности»: a.где применимо, описание мер, которые пользователь платежных услуг должен предпринять для обеспечения надежного хранения платежного инструмента, и как уведомить поставщика платежных услуг, как указано в третьем абзаце ст. 51; б. условия, при которых поставщик платежных услуг оставляет за собой право заблокировать использование платежного инструмента, как предусмотрено в ст. 50, если это согласовано; c. ответственность плательщика, о которой говорится в ст. 56, включая информацию о лимитах ответственности; d.как и в течение какого периода времени пользователь платежных услуг должен уведомить поставщика платежных услуг о несанкционированных или неправильных платежных транзакциях, как указано в Ст. 53, включая информацию об ответственности поставщика платежных услуг, о которой говорится в ст. 55; е. ответственность поставщика платежных услуг за выполнение платежных операций, указанная в ст. 69; и f. условия возврата, указанные в статьях 57 и 58.
Закон США о своевременных платежах: руководство для строительства
Федеральный закон США о своевременных платежах (PPA) защищает все уровни подрядчиков, субподрядчиков и поставщиков от просроченных платежей по строительным проектам, финансируемым из федерального бюджета.Это достигается путем предоставления графика, когда платежи будут переданы генеральному подрядчику, субподрядчикам и поставщикам соответственно.
PPA был первоначально принят в 1982 году для ускорения процесса оплаты со стороны государственных органов, которые, как известно, не спешили платить. В 1988 г. были добавлены дополнительные положения, особенно в пользу субподрядчиков, поскольку с 1982 г. для них мало что изменилось.
Когда применяется Закон о своевременных платежах
Хотя в большинстве штатов есть законы о своевременных платежах, федеральный Закон о своевременных платежах применяется к любой компании, предоставляющей материалы или рабочую силу для федерального строительного проекта.Это требование применяется к строительству, финансируемому любым агентством федерального правительства или округа Колумбия.
Закон защищает подрядчиков, субподрядчиков и поставщиков на всех уровнях. Эффективен на всех строительных проектах, включая реконструкцию и новое строительство.
Штаты также имеют свои собственные законы о своевременных платежах, которые устанавливают сроки для государственных и частных проектов. В этой статье речь пойдет только о федеральном законе.
Что говорится в федеральном законе о своевременной оплате?
По сути, Федеральный закон о своевременных платежах гласит, что если платеж по строительному проекту, финансируемому государством, задерживается, нанимающая сторона должна выплатить проценты с этого платежа.
Все федеральные контракты содержат язык PPA, и генеральные директора и субподрядчики должны включать этот язык в свои контракты с нижними уровнями.
Правильный счет-фактура
Для того, чтобы соответствовать требованиям Закона о своевременной оплате, подрядчик должен предоставить надлежащий счет государственному подрядчику.
Чтобы считаться «надлежащим», платежное приложение должно включать:
- Имя и адрес подрядчика
- Дата выставления счета и номер счета
- Номер контракта или другое разрешение на выполненные работы / услуги (включая номер заказа и позицию строки номер)
- Описание выполненных работ / услуг
- Условия поставки и оплаты
- Имя и адрес должностного лица Подрядчика, которому должен быть отправлен платеж (должны быть такими же, как в контракте или в надлежащем уведомлении о передаче)
- Имя, должность, номер телефона и почтовый адрес лица, которого следует уведомить в случае дефектного счета
- Для текущих платежей, обоснования запрашиваемых сумм и подтверждения
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), если требуется в другом месте настоящего контракта
- Банковская информация для электронных денежных переводов (EFT), если требуется в другом месте контракта
- Любая другая информация o r документация, необходимая по контракту
Сроки срочной оплаты
Платежи от правительства основному подрядчику
Срок: 14 дней
Федеральный закон о своевременных платежах гласит, что государственное агентство должно платить генеральному подрядчику за строительство проект не позднее 14 дней после получения счета на промежуточную оплату.
Окончательный платеж, включая удержание, должен быть произведен в течение 30 дней после получения счета.
Платежи от Prime субподрядчику
Срок: 7 дней
После получения денег главный или генеральный подрядчик имеет 7 дней на оплату своих прямых субподрядчиков и поставщиков. Закон требует оплаты, если субподрядчик или поставщик обеспечивает «удовлетворительные результаты». (В основном, если они выполняли условия своего контракта.)
Платежи от Субподрядчика на более низкий уровень
Срок: 7 дней
Каждый платежный уровень ниже имеет 7 дней для оплаты следующего более низкого уровня с аналогичными условиями. Если платежи любого уровня не производятся в срок, начисляются проценты. Проценты должны рассчитываться и выплачиваться плательщиком автоматически, чтобы избежать риска судебного разбирательства.
Исследовательская служба Конгресса США выпускает это бесплатное руководство, полезное для субподрядчиков любого уровня по федеральному проекту: «Правовая защита субподрядчиков по федеральным контрактам с прайм».
Штрафы за просрочку платежа
Проценты
Ставка процентов, взимаемая за просрочку платежа, устанавливается Министром финансов и публикуется в Федеральном реестре в соответствии с разделами 7109 (a) (1) и (b) раздела 41 , который действует в момент возникновения у агентства или подрядчика обязательства по уплате штрафа. Если вы участвуете в проекте, финансируемом из федерального бюджета, убедитесь, что вы отслеживаете эти ставки, чтобы знать, сколько вы должны или должны будете заплатить, если платеж поступит с опозданием.
Вы можете узнать текущую процентную ставку, позвонив в справочную службу Службы финансового управления (FMS) Министерства финансов по телефону 1 (800) 266-9667.
Оскорбляющие стороны должны автоматически включать проценты в выплаты. Если вы производите просрочку платежа, закон требует, чтобы вы включили уведомление о том, что часть выплачиваемой суммы представляет собой проценты, причитающиеся в результате несоблюдения сроков PPA и ставки, использованной для расчета.
Дополнительные штрафы по процентам будут причитаться подрядчику, если правительство не уплатит штраф в размере 1 доллар или более в течение 10 дней после оплаты суммы счета.Подрядчик должен подать письменное требование в платежный офис для взыскания дополнительного пени.
Дополнительные штрафы
Если сторона задерживает платеж сверх установленного срока PPA, закон требует, чтобы агентство или подрядчик рассчитывали и выплачивали проценты автоматически. Если они производят просрочку платежа, но не выплатят начисленные проценты в течение 10 дней, вы фактически имеете право на дополнительные штрафы. Чтобы иметь право на участие, подрядчик должен подать письменное требование об оплате и процентах в течение 40 дней.
Как ни странно, в законе не оговаривается, какой именно дополнительный штраф. В нем просто указано, что это процент от штрафа по процентам, определяемый Директором Управления по управлению и бюджету.
Исключения
Срок оплаты может быть больше, только если в запросе предложений (RFP) или запросе предложений указано больше времени для проверки работы и определения ее соответствия требованиям контракта.
Когда сторона может задержать платеж
Удержание
Закон позволяет правительству, подрядчикам и субподрядчикам включать в контракт положение об удержании, которое удерживает определенную сумму из промежуточных платежей.Однако сторона должна внести залог в течение 30 дней с момента «окончательной приемки».
Неудовлетворительная работа
Если главный подрядчик или субподрядчик не обеспечивает «удовлетворительное выполнение» своей работы, государственное агентство или генеральный подрядчик может удержать часть их оплаты. Важно отметить, что для удержания должна быть веская причина.
Уведомление об удержании
GC или агентство должны предоставить уведомление об удержании в течение 7 дней с момента получения счета.Уведомление об удержании, отправленное в GC или субподрядчик, должно включать сумму удержания и причину удержания. В уведомлении должно быть указано, что необходимо сделать генеральному директору или субподрядчику, чтобы исправить работу и получить оплату.
Сторона, удерживающая платеж, должна выпустить его в кратчайшие сроки, но не позднее, чем через 7 дней после «получения удовлетворительного письменного уведомления о том, что выявленные недостатки в исполнении субподряда были исправлены». Если сторона не производит оплату вовремя, применяются пени в соответствии с графиком PPA.
GC или субподрядчик также должен уведомить правительственное учреждение о том, что они удерживают платеж субподрядчику вместе с суммой.
Как потребовать оплату с использованием Закона о своевременной оплате
Подрядчик может потребовать проценты и другие штрафы в соответствии с Законом о своевременной оплате, если:
- Они работают над федеральным строительным проектом и
- Они представляют надлежащий счет-фактуру, и
- Нанимающая сторона не отправляет уведомление об удержании в течение 7 дней, и
- Нанимающая сторона не оплачивает счет в установленный срок PPA (14 или 30 дней, в зависимости от типа оплаты).
Но подождите! Требование о своевременной выплате — это не то же самое, что предъявление требования о залоге или залогового удержания механика. . Не существует формального процесса взыскания, который помог бы заявителям эффективно вернуть проценты, причитающиеся в соответствии с Законом о своевременных выплатах.
Если сторона не производит платеж вовремя или не платит проценты за просроченный платеж автоматически, подрядчик должен подать иск о своевременной оплате в гражданский суд.
Однако подача официального иска в суд может не потребоваться для получения оплаты.Иногда задерживающая сторона просто не знает о задержке платежа. Прежде чем подавать иск о своевременной выплате в суд, напишите письмо с требованием выплаты и процентов.
Отправьте письмо с требованием
Прежде чем подавать претензию, вам необходимо отправить письмо с требованием о своевременной оплате или уведомление. «Требование» звучит резко; не обязательно быть агрессивным. Язык может быть мягким или убедительным, насколько вы хотите. Считаете ли вы это просьбой или требованием, отправьте письменное письмо.
В письме должна быть указана сумма задолженности, включая проценты в соответствии с Законом о своевременных платежах. Лучше всего отправлять такое требование заказным письмом. Предоставление доказательства того, что вы отправили письмо с требованием, может помочь вам поддержать ваше требование, если вам понадобится подать иск.
Часто отправка письма с требованием является эффективным способом принудительного платежа без необходимости подачи иска. В этом смысле это похоже на уведомление о намерении удержать залог.
Levelset предлагает шаблон письма с требованием для начала работы.Вы можете отправить это уведомление в течение одного дня после установленной даты платежа.
Если вы хотите взыскать штрафы по процентам: подайте судебный иск
Если вы не получили платеж сразу после отправки письма с требованием, вы можете предпринять другие шаги. Если вы хотите добиться выплаты пени (и любых других штрафов), вам нужно будет подать иск в гражданский суд. Это может быть долгим и дорогостоящим процессом, поэтому проконсультируйтесь с юристом, чтобы определить стоимость вашего иска и стоит ли оно прилагаемых усилий.
Если вы просто хотите получить неоплаченный счет: подайте иск о залоге
Другой способ взыскания по неоплаченному счету — подать иск о залоге. В федеральном проекте это также называется иском по закону Миллера. Важно отметить, что вы не можете подать взыскание на имущество федерального правительства. Однако подача требования о залоге аналогична залоговому удержанию и столь же эффективна для принуждения к оплате.
В штатах также действуют правила своевременной оплаты
Федеральное правительство сделало все возможное, чтобы защитить подрядчиков и поставщиков от медленных платежей по их проектам.Но федеральное правительство не единственное: почти во всех штатах есть защита для быстрых платежей по государственным проектам, и более половины также защищают платежи по частным проектам.
Важно, чтобы вы знали, на каком уровне вы находитесь на полюсе платежного тотема, чтобы вы понимали график. Вам нужно знать, когда ожидать платежа, чтобы вы могли рассчитать, когда отправлять письмо с требованием или даже при необходимости подать претензию.
Скачать полную инфографику
Законы, которые необходимо знать подрядчикам
Строительные платежи поступают медленно, а иногда и вовсе не приходят.Прискорбно, но это правда. Вы не поверите, но выплаты могли бы происходить еще медленнее, если бы не закона о своевременных платежах . Эти законы о своевременных платежах существуют по всей стране (хотя они могут значительно отличаться от штата к штату) и служат для установления сроков, когда должны быть произведены платежи, а также для установления штрафных санкций за просрочку платежей. Хотя предъявление претензии в соответствии с законами о своевременных платежах может быть проблемой, заявители могут использовать законы о своевременных платежах , чтобы ускорить платежи, не отступая от них.
В этой статье мы рассмотрим Закон Калифорнии о своевременных платежах .Здесь много переменных, но мы собираемся упростить задачу и разбить ее на части. Первая половина этого поста будет охватывать рабочих мест в частном строительстве . Если вы работаете над общедоступными проектами , прокрутите немного вниз!
С учетом сказанного давайте взглянем на некоторые детали из закона Калифорнии о своевременных платежах.
Закон Калифорнии о своевременных платежах для частных проектов
Владельцы → Прямые подрядчики
Выплаты за прогресс. Собственник должен заплатить прямому подрядчику в течение 30 дней с момента запроса подрядчика об оплате. Но это само по себе не высечено на камне. Есть исключения:
- (1) , если стороны договорились о другом сроке в контракте, или
- (2) , если существует добросовестный спор по поводу причитающейся оплаты.
Однако добросовестный спор — это не лицензия на удержание всего — владелец может удержать только до 150% от суммы спора.
Удержание. Если удержание удерживается, владелец должен выплатить его в течение 45 дней после завершения улучшения (если только не существует добросовестного спора относительно удержания). Владелец может удерживать до 150% от суммы спорной. Но если подрядчик исправляет или завершает спорную работу (и отправляет уведомление о том, что исправление завершено), эта работа должна быть принята или отклонена в течение 10 дней. Примечание: стороны не могут изменять удержание по контракту, как они могут с промежуточными платежами.
Прямые подрядчики → Субподрядчики
Progress Payments. ГК должны платить субподрядчикам в течение 7 дней, с момента получения каждого промежуточного платежа, относящегося к работе субподрядчика. Те же исключения, которые применяются к прямым подрядчикам (см. Выше), также применяются к субподрядчикам. Это означает, что временные рамки могут быть изменены по контракту , а в случае добросовестного спора платеж может быть удержан (до 150% от суммы спора).
Удержание. GC должен выплатить удержание субподрядчикам в течение 10 дней после получения удержания от владельца . Если GC удерживает удержание от субподрядчика до тех пор, пока этот субподрядчик не исправит или не завершит свою работу, GC должен принять или отклонить работу этого субподрядчика в течение 10 дней после исправления. В случае принятия, GC должен выплатить удержание за эту работу в течение 10 дней.
Субподрядчики → Нижние уровни
Те же правила, которые применяются между прямым подрядчиком и субподрядчиком , также применяются между субподрядчиками и нижними уровнями!
Штрафы за частную работу
Если промежуточные платежи или удержания ненадлежащим образом удерживаются на частной работе, к выплате может быть применен штраф 2% в месяц .
Основной ресурс: Часто задаваемые вопросы о своевременных платежах в Калифорнии
Закон Калифорнии о своевременных платежах для государственных проектов
Государственное учреждение → Прямые подрядчики
Выполняемые платежи. Правила могут фактически различаться в зависимости от типа государственного учреждения… В частности, система Калифорнийского государственного университета должна заплатить прямым подрядчикам в течение 39 дней и после получения неоспоримого запроса на оплату. Государственные и местные агентства должны выплатить промежуточные платежи в течение 30 дней после получения такого запроса.Отклоненные платежные требования должны быть возвращены прямому подрядчику с письменным объяснением в течение 7 дней .
Удержание. Удержание, удержанное государственным учреждением, должно быть освобождено. в течение 60 дней после завершения работы по улучшению.
Прямые подрядчики → Субподрядчики
Выплаты. Правила, регулирующие своевременные выплаты субподрядчикам, в целом одинаковы для государственных и частных проектов. Генеральные подрядчики должны выплатить субподрядчикам в течение 7 дней после с момента получения промежуточного платежа, относящегося к работе этого субподрядчика.Сроки могут быть изменены по контракту, а оплата может быть удержана в случае добросовестного спора (до 150% от суммы спора).
Удержание. Когда GC удерживает удержание у субподрядчика, он должен выплатить субподрядчику свою часть удержания в течение 7 дней (в отличие от 10 дней в частных проектах) после получения всего или части удержания. Здесь действуют те же исключения для хранения. Если существует добросовестный спор, подрядчик может удержать субподрядчик сумму, не превышающую 150% от суммы спора. Эти положения не могут быть изменены или отменены по контракту.
Субподрядчики → Нижние уровни
Те же правила, которые применяются между прямым подрядчиком и субподрядчиком , также применяются между субподрядчиками и нижними уровнями!
Штрафы за общественные работы
Если государственная организация ненадлежащим образом удерживает промежуточный платеж, то для всех типов строительных проектов будут применяться одинаковые штрафы: 10% годовых. Если государственное учреждение ненадлежащим образом удерживает удержание, процентный штраф составит 2% в месяц .Для всех остальных штраф составляет 2% в месяц как для удержания, так и для промежуточных платежей.
Имеете дело с медленными платежами?
Отправьте платежное требование. Мы эксперты в получении платежа. Это быстро, легко и правильно.
Резюме
Название статьи
Закон Калифорнии о своевременных платежах: что нужно знать подрядчикам
Описание
Закон о своевременных платежах в Калифорнии определяет сроки осуществления платежей по государственным и частным строительным проектам.Если платежи не производятся вовремя, в игру вступают штрафы по процентам. Важное чтение для подрядчиков Калифорнии.
Автор
Alex Benarroche
Имя издателя
levelset
Логотип издателя
Правила и требования для строительства
(1) Этот раздел можно цитировать как «Закон о своевременной оплате контракта на строительство».
(2) Этот раздел применяется только к письменным контрактам на улучшение недвижимого имущества, заключенным после 31 декабря 1992 года и по которым в соответствии с частью I главы 713 разрешено удержание строительства.
(3) Термины, используемые в этом разделе, имеют те же определения, что и термины, определенные в s. 713.01. В данном разделе термин:
(a) «Должник» означает владельца, подрядчика, субподрядчика или субподрядчика, который обязан производить платежи по контракту, подпадающему под действие этого раздела.
(b) «Должник» означает подрядчика, субподрядчика, суб-субподрядчика или материального человека, который имеет право получать платежи по контракту, подпадающему под действие этого раздела.
(c) «Цепочка контрактов» означает контракты между владельцем и подрядчиком, подрядчиком и любым субподрядчиком или специалистом по материалам, субподрядчиком и любым суб-субподрядчиком или специалистом по материалам, а также суб-субподрядчиком и любым ответственным за материалы.
(4) Должник должен произвести оплату кредитору, с которым у должника заключен договор, когда произошли все следующие события:
(a) Кредитор имеет право на получение платежа в то время и в соответствии с условиями, указанными в договоре между должником и кредитором, и кредитор представил должнику письменное требование платежа; и
(b) должнику, за исключением собственника, была выплачена оплата за труд, услуги или материалы кредитора, описанные в требовании кредитора об оплате, лицом, находящимся непосредственно над должником в цепочке договоров; и
(c) кредитор предоставил должнику все письменные показания под присягой или отказы от прав, необходимые для совершения надлежащих платежей в соответствии с п.713.06.
(5)
(a) Любой платеж, причитающийся в соответствии с положениями подраздела (4), за исключением любых удержанных сумм в соответствии с подразделом (7), подлежит начислению процентов по ставке, указанной в п. 55.03, начисляемая на 14-й день после наступления срока платежа в соответствии с подразделом (4).
(b) Если запрос на платеж является неполным или содержит ошибку, у должника есть 14 дней, в течение которых он должен вернуть требование платежа кредитору для завершения или исправления. Должник должен письменно указать причины возврата требования об оплате.Если должник не возвращает требование об оплате вместе с указанными причинами в течение срока, указанного в пункте (а), должник должен уплатить проценты, как предусмотрено в пункте (а). Если должник действительно возвращает запрос на платеж в течение срока, указанного в пункте (а), период времени для расчета процентов начинает течь на 14-й день после того, как запрос на платеж завершен или исправлен, и в противном случае платеж подлежит оплате в соответствии с подразделом ( 4).
(6)
(a) Право на получение процентов на платеж в соответствии с данным разделом не является исключительным средством правовой защиты.Этот раздел не изменяет средств правовой защиты, доступных любому лицу в соответствии с условиями контракта или любым другим законом. Этот раздел не изменяет права любого лица на взыскание процентов за вынесение судебного решения, присужденных выигравшей стороне в любом гражданском иске или арбитражном деле. В течение периода, в течение которого начисляются проценты согласно этому разделу, процентная ставка должна соответствовать ставке, указанной в s. 55.03 или ставка, указанная в контракте, в зависимости от того, что больше. Лицо не имеет права получать одновременно проценты по контракту и установленные законом проценты, указанные в этом разделе.
(b) Этот раздел не создает отдельного основания для иска, кроме как взыскание процентов, причитающихся согласно подразделу (5).
(c) Если должник выплачивает сумму, меньшую, чем полная сумма, причитающаяся по договору между должником и кредитором, должник может указать часть труда, услуг или материалов, к которым применяется платеж. В отсутствие такого указания должника кредитор может применить платеж любым способом, который кредитор сочтет подходящим.Этот параграф не изменяет обязательство делать или требовать обозначение в соответствии с положениями s. 713.14.
(d) Кредитор не может отказаться от права на получение процентов до наступления срока платежа в соответствии с контрактом, подпадающим под действие настоящего раздела. Кредитор может отказаться от процентов, причитающихся с любого просроченного платежа, в дату или после даты, когда платеж подлежит оплате в соответствии с подразделом (4).
(e) Если в контракте прямо не предусмотрено иное, спор между должником и кредитором не позволяет должнику удерживать платеж от кредитора или любого другого кредитора за труд, услуги или материалы, предоставленные должнику, и которые не являются предметом спора и не затрагиваются им.
(7)
(a) Владелец и подрядчик могут договориться о положении, которое позволяет владельцу удерживать часть каждого промежуточного платежа до существенного завершения всего проекта. Владелец должен выплатить подрядчику остаток контрактной цены, включая суммы, удержанные из промежуточных платежей, в течение 14 дней после наступления любого из следующих событий.
1. В соответствии с условиями контракта архитектор или инженер удостоверяет, что проект практически завершен, и в течение срока, предусмотренного в контракте между владельцем и подрядчиком, владелец представляет письменный список работ подрядчику и подрядчик в основном завершает все позиции в списке.
2. Выдача свидетельства о заселении проекта, и в течение срока, предусмотренного в контракте между владельцем и подрядчиком, владелец представляет письменную форму
Закон о поздней оплате коммерческих долгов (процентов) 1998 года, просроченная оплата Положения о коммерческой задолженности 2002 и 2013 гг.
Закон о поздней выплате коммерческих долгов (процентов) 1998 года и Положения о поздних выплатах коммерческих долгов 2002 и 2013 годов дают предприятиям законное право требовать проценты по просроченным платежам от других предприятий.
Три этапа внедрения
1. Закон первоначально вступил в силу 1 ноября 1998 года и позволил малым предприятиям (50 или менее сотрудников) требовать процентов за просрочку платежа от крупных предприятий (более 50 сотрудников) и организаций государственного сектора.
2. Тем не менее, с 1 ноября 2000 г. малые предприятия также получили возможность требовать законную долю от других малых предприятий.
3. С 1 ноября 2002 года все предприятия, включая организации государственного сектора, имеют право требовать проценты от любого другого предприятия или организации (включая малые предприятия).
Правовой статус малого бизнеса не имеет значения, и поэтому он включает индивидуальных предпринимателей, товарищества, компании с ограниченной ответственностью и компании с ограниченной ответственностью и т. Д.
Просроченный платеж определяется как истек согласованный период кредита, предоставленный поставщиком покупателю.Если поставщик не указал срок кредита, Закон определяет 30-дневный период по умолчанию, после которого будут начисляться проценты. 30-дневный период начинается с:
- Поставка товара или оказание услуги, или
- День, когда покупатель получает уведомление о задолженности.
Однако, если в контракте между сторонами указано, что кредитный период отсутствует, основной долг будет погашен, как только будут доставлены товары или оказана услуга.
Если оплата требуется до доставки товаров или оказания услуги, Закон устанавливает, что право требовать процентов возникает только с момента доставки части товаров или оказания части услуги.
Если в договоре между сторонами указано, что вся цена должна быть оплачена заранее, установленный законом процентный период отсчитывается со дня после доставки товаров или оказания услуги.
Если в контракте указано, что оплата должна быть произведена в рассрочку, установленные законом проценты начисляются со дня, следующего за датой платежа.
Если не указан период кредитования, но раньше платеж производился через 30 дней после окончания месяца, в котором был получен счет, начисление процентов начнется на следующий день после 30 дней. Если нет указанного периода кредитования и предыдущей практики, срок кредита по умолчанию составляет 30 дней.
Измененные правила о просрочке платежей 2013 г.
Изменения в правила о просроченных платежах на 2013 г. внесены следующим образом:
1. Если имеется задолженность, кредитор может заставить должника выплатить проценты плюс разумные расходы, понесенные кредитором при взыскании причитающихся денег, если должник не в состоянии оплатить товары и / или услуги вовремя.
2. У предприятий есть 60 дней на выплату, хотя стороны могут договориться о более длительном сроке выплаты, если это не будет грубо несправедливо по отношению к кредитору.
3. У государственных органов или органов есть 30 дней для оплаты (в отличие от сделок между предприятиями, нет возможности договориться о более длительном периоде).
4. Кредитор имеет право на получение фиксированного штрафа от должника, в зависимости от суммы задолженности, плюс дополнительные разумные расходы (это может включать юридические консультации и действия). Хотя фиксированные суммы довольно небольшие:
- Задолженность до 999,99 фунтов стерлингов — сбор в размере 40 фунтов стерлингов
- Задолженность 1000–9999–70 фунтов стерлингов
- Задолженность 10000 фунтов стерлингов или более — сбор в размере 100 фунтов стерлингов
5. Новые правила на 2013 год применяются только к контрактам, заключенным после 16 марта 2013 года.
Идея заключается в том, что эти правила применяются по всей Европе. Они также признают, что государственные органы и власти могут быть одними из самых худших плательщиков с опозданием, поэтому их период оплаты ограничен 30 днями.
Процентная ставка
Процентная ставка в соответствии с Законом — это базовая ставка Банка Англии, которая применяется в течение периода, когда наступает срок погашения долга PLUS 8%. (Базовая ставка фиксируется каждые 6 месяцев для расчета причитающихся процентов.Поэтому вам следует проверить действующую «справочную ставку» на дату возникновения задолженности перед вами. Поскольку справочная ставка меняется каждые 6 месяцев, вам нужно будет распределить причитающиеся проценты, если справочная ставка изменится до выплаты долга.)
Требование процентов
Поставщик может просто устно уведомить покупателя о том, что проценты будут востребованы, хотя вместо этого рекомендуется указать это в письменной форме. В письме должны быть указаны следующие пункты:
- Сумма задолженности, включая общую сумму процентов, начисленных на дату письма.
- Постоянная дневная процентная ставка.
- Исходные реквизиты счета.
- Полное имя и адрес, на который должен быть произведен платеж.
- Способ оплаты.
Прочие пункты
Если в то время как поставщик ожидает платежа, базовая ставка (справочная ставка) изменяется, необходимо пропорционально распределить сумму процентов, чтобы учесть изменение базовой ставки.
Если покупатель оплачивает часть долга, то частичная оплата сначала идет на уменьшение суммы причитающихся процентов, а затем на основную сумму долга.
У предприятий в Англии и Уэльсе (или их получателей или ликвидаторов) есть 6 лет, в течение которых они могут потребовать выплаты процентов.
Если покупатель оспаривает первоначальный счет-фактуру или интерес, этот вопрос может, как и другие споры, разрешаться в Окружном суде.
Поставщик также может продать или передать долг третьей стороне, однако поставщик должен письменно проинформировать покупателя о том, что долг передан.
Договорная заинтересованность или компенсация
Некоторые стороны могут согласовать конкретную процентную ставку или компенсацию в своем контракте вместе, в этом случае Закон не будет применяться.Однако, чтобы избежать злоупотребления более крупными компаниями своей переговорной властью, любая согласованная процентная ставка или компенсация за просрочку платежа должны быть «существенными», если вместо этого будет применяться Закон.
«Существенное» означает, что:
- Покроет поставщику убытки, понесенные из-за просрочки платежа, или выступит в качестве сдерживающего фактора.
- Разумно позволить контрактной компенсации заменить положения Закона.
Заключение
Малый бизнес не обязан осуществлять право требования процентов, а некоторые могут этого не делать, если это ставит под угрозу их существующие отношения с покупателем.Однако данные показывают, что все больше малых предприятий заявляют во время заключения контракта, что они воспользуются своим правом в случае задержки платежа. Если компания действительно намеревается использовать Закон, они должны указать это во всех счетах и письмах с просьбой об оплате.
Например,
«Мы оставляем за собой право потребовать установленную законом процентную ставку на 8% выше справочной ставки Банка Англии, действующей на дату, когда задолженность становится просроченной, и по любой последующей ставке, когда справочная ставка изменяется, а задолженность остается невыплаченной в соответствии с Просроченным Закон о выплате коммерческих долгов (процентов) 1998 года с поправками и дополнениями, внесенными в Правила о поздней выплате коммерческих долгов 2002 года.»
Соответствующие ссылки
объявление
Закон о выплате чаевых, 1972 г. Оценка
Закон о выплате чаевых 1972 года — это закон о социальном обеспечении. Закон о предусмотреть схему выплаты чаевых работникам, занятым фабрики, шахты, месторождения нефти, плантации, порты, железнодорожные компании, магазины или другие заведения. Значение этого закона заключается в принятие принципа чаевых в качестве обязательного установленного законом пенсионного выгода.Закон в принципе допускает обязательную выплату чаевых в качестве меры социального обеспечения для оплаты труда населения в промышленности, на заводах и учреждения. Таким образом, основная цель и концепция чаевых — помочь работник после выхода на пенсию, является ли выход на пенсию результатом правил пенсия по старости, физическая инвалидность или повреждение жизненно важной части тела. Таким образом, это своего рода финансовая помощь, чтобы преодолеть лишения после выхода на пенсию. и неудобства.[1]
Законодательная история безвозмездных выплат в Индии
Ранее схема чаевых была введена только в этих заведениях.
где работодатели были так добры и щедры по отношению к рабочим или
соглашение между работодателями и работниками. Эта схема была ограничена
определенных заведений и даже в пределах этих заведений определенным
категории персонала. Общего законодательства по выплате
Чаевые всем промышленным рабочим.Со временем стало ясно, что
работники должны получать вознаграждение в качестве права взамен их давно посвященных
услуги отрасли. Промышленные трибуналы и Верховные суды занимались
споры на эту тему и их награды и решения привели революционные
изменения в законодательстве о социальном обеспечении в индийском промышленном секторе. [2]
дело Delhi Cloth и General Mills Co. Ltd. против их работников [3] Верховный суд
постановил, что целью предоставления схемы чаевых является предоставление пенсионерам
выгода для рабочего, который долгое время и безупречно служил
работодатель и тем самым способствовал процветанию работодателя.[4] В
Закон о работающих журналистах (условия службы) и прочие положения,
1955 г. — введено положение о выплате чаевых работающим журналистам.
Спустя несколько лет правительство Кералы ввело в действие Промышленный
Закон о выплате сотрудникам чаевых 1970 года, согласно которому чаевые являются законным правом
сотрудники. Правительство Западной Бенгалии приняло закон о выплате сотрудникам Западной Бенгалии
Закон о безвозмездных выплатах 1971 года по данному вопросу. Другие государства тоже думали
законодательно закрепить такие постановления.Таким образом, считалось, что должна быть униформа.
центральное законодательство для всей страны, а не законы штата для каждого
и каждое отдельное государство. Все дело обсуждалось в лейбористской
Конференция министров состоялась 24 августа 1971 г., а затем в Индии.
Конференция труда, состоявшаяся 22 и 23 октября 1971 г., было решено, что
необходимо принять центральное законодательство о выплате чаевых.
Соответственно, был принят Закон 1972 года о выплатах, в основном основанный на
Закон Западной Бенгалии, вступивший в силу 16 сентября,
1972 г.[5] В Закон неоднократно вносились поправки, например, в 1984, 1987, 2010 и
последнее в 2018 году.
Выплата выходного пособия или Чаевых в разных странах: позиция
Выходные пособия для сотрудников не являются универсальными во всем мире. некоторые
такие страны, как США, не признают это общее право. Так как
экономических и социальных последствий, и несмотря на регулирование на
высший уровень, увольнение работодателем является одним из самых
сегодня острые вопросы трудового права.[6] Тем не менее, понятие чаевых существует в
разные страны под разными названиями и стилями. Некоторые из них перечислены
ниже:
Бангладеш: Для простого увольнения постоянного работника, который
работал на непрерывной работе более одного года, работодатель
обязан выплатить своему работнику компенсацию в размере 14-дневной заработной платы за
каждый полный год службы. [7]
Китай: Если сотрудник был уволен по экономическим причинам или причинам
в случае предварительного уведомления работодатель обязан предоставить экономические
компенсация.Хозяйственная компенсация выплачивается работникам в соответствии с количеством
лет проработал у работодателя из расчета месячной заработной платы за
каждый год он работал [8].
Малайзия: Основные законодательные акты, регулирующие прекращение
занятости в Малайзии являются Постановление о занятости 1955 года (с поправками) (EA),
Закон о производственных отношениях 1967 года (с поправками) (IRA) и Закон о занятости
Положение о прекращении трудовых отношений и льготах, 1980 г. (с поправками).Где
работодатель расторгает трудовой договор с работником без уведомления,
выходное пособие будет эквивалентно его месячной зарплате за каждый год службы
Выходное пособие не применяется к увольнениям за проступки после надлежащего расследования;
выход на пенсию при достижении работником пенсионного возраста; или добровольный выход на пенсию
сотрудником [9].
Пакистан: Занятость в промышленности и торговле Западного Пакистана (Постоянная
Приказы) Постановление, работники, работа которых была уволена по любой причине
кроме неправомерного поведения имеют право на выходное пособие или денежное вознаграждение, эквивалентное
30-дневная заработная плата за каждый завершенный год службы или сверхнормативную его часть
полгода.Любое денежное вознаграждение может быть заменено пенсией [10].
Германия: Размер выходного пособия определяется на основании социального обеспечения сотрудника. обстоятельства, такие как семейное положение, иждивенцы, состояние здоровья и перспективы в рынок труда, степень, в которой увольнение считается несправедливым или неоправданно и экономическое положение работника. Обычно это 15 дней оплаты на один год службы. [11]
Россия: Сотрудники, уволенные по экономическим причинам, имеют право на один месяц выходное пособие и еще два месяца заработной платы.Сотрудники, которые не нашли трудоустройство за две недели до увольнения имеет право на заработную плату за третий месяц. Двухнедельное выходное пособие выплачивается: сотрудникам, которых зовут, или поступление на военную службу; сотрудники, которые отказываются сменить местоположение с работодателя или подвергаются другому изменению основных условий занятость; увольнения из-за недостаточной квалификации или плохого состояния здоровья [12].
Соединенное Королевство: Сотрудник, контракт которого был расторгнут на основании
резервирование имеет право на получение платы за резервирование и сумму
оплата рассчитывается в зависимости от продолжительности непрерывной работы.В
сотрудник должен получить:
â € за каждый полный год службы, если возраст в течение года менее 22, Â a
недельная заработная плата.
• за каждый полный год службы, если возраст в течение года составляет от 22 до 40 лет,
Оплата за 1 неделю. [13]
Значение чаевых
Оно образовано от слова «благодарность», что означает «подарок» или «подарок».
Однако, будучи принятой в качестве формы социального обеспечения, она перестает сохранять
концепция подарка, но работодатель должен рассматривать его как социальную обязанность
к своему сотруднику.[14]
Чаевые — один из наиболее неправильно понимаемых и неверно истолкованных компонентов зарплата человека. Проще говоря, это пенсия, выплачиваемая в качестве благодарности. сотрудникам, которые непрерывно обслуживали не менее пяти лет, чтобы стимулировать их, чтобы они продолжали работать эффективно. Это сумма, выплачиваемая сотруднику в зависимости от продолжительности его общей службы, но работник получает право на участие только после того, как он отработал 5 лет.Чаевые выплачиваются сотруднику, когда он выходит на пенсию или когда его работа прекращено, или он уходит в отставку, или после его смерти. Чаевые имеют силу закона Законом о выплате чаевых 1972 года, который дополнительно регулируется и применяется Центральным Правительством и назначенными учреждениями под его контроль. [15]
Сфера действия закона
Закон, предусматривающий схему выплаты чаевых нанимаемым сотрудникам.
на заводах, шахтах, месторождениях, плантациях, портах, железнодорожных компаниях, магазинах или
другие учреждения и по вопросам, связанным с ними или случайным
к нему.[16]
Раздел 1 Закона описывает применение Закона. Закон распространяется на всю Индии При условии, что в том, что касается плантаций или портов, он должен не распространяется на штат Джамму и Кашмир. [17] Это означает, что Закон также применимо к штату J&K, за исключением положений, касающихся портов и плантации.
Далее в разделе описывается сфера действия закона:
Применяется к
(а) каждый завод, рудник, месторождение нефти, плантация, порт и железнодорожная компания;
(б) каждый магазин или учреждение в значении любого закона на данный момент
в силе в отношении магазинов и заведений в Государстве, в котором десять или
больше людей работают или были заняты в любой день из предыдущих двенадцати
месяцы;
(c) такие другие предприятия или класс предприятий, в которых десять или более
сотрудники работают или были заняты в любой из предыдущих двенадцати дней.
месяцев, как Центральное правительство может путем уведомления указать в этом
от имени.[18]
Для расширения сферы действия закона парламент в 1984 году внес поправку в Закон.
обеспечить преемственность действия по магазинам, если количество сотрудников
падает менее чем на 10 после того, как он станет применимым. [19]
Сфера применения закона четко определена судебной властью в нескольких случаях. В
Муниципальная корпорация Delhi V Smt. В.Т. Нареш и др. [20], было проведено
что местные органы власти создаются в соответствии с этим Законом. Далее в году Лакшми Д.v
A.P. Agriculture University и другие [21], университеты также считаются
в предварительном просмотре этого постановления. Во многих других случаях судебная система
интерпретировал применимость закона в более широкой перспективе. [22]
Основные черты Закона о выплате чаевых 1972 года
Закон является самодостаточным и исчерпывающим законом, и положения этого Закона
и правила, принятые в соответствии с ним, имеют преимущественное влияние на все другие законы или
инструменты или контракты, если они не соответствуют настоящему Закону.
Закон довольно широко распространяется, поскольку он распространяется на все фабрики, шахты,
нефтяные месторождения, плантации, порты и железные дороги независимо от количества
нанятые ими рабочие. Он также охватывает магазины и заведения, в которых работает 10 человек.
или более человек.
Закон дает законное право на денежное вознаграждение всем сотрудникам, которые имеют оказывает непрерывное обслуживание в течение пяти лет, и чье обслуживание прекращено после вступления Закона в силу в связи с выходом на пенсию по старости или выходом на пенсию, или отставка, или смерть, или инвалидность.
Закон предусматривает как исполнительный, так и квазисудебный механизм решения вопросов. относящиеся к назначению, определению и взысканию денежного вознаграждения.
Исполнительный механизм относится к ведению записей об открытии, изменение или закрытие заведений, отображение уведомлений и обслуживание записи контролирующего органа. Квазисудебные функции были разделены между работодателями и контролирующим органом в той мере, в какой выплата чаевых, первый предусмотренный форум — это приложение к работодателю.Если работодатель отклонил или уклонился от выплаты чаевых, то заявление необходимо подать в контролирующий орган.
Механизм, предусмотренный для взыскания, принадлежит Контролирующему органу.
Распоряжения контролирующего органа на выплату или определение денежного вознаграждения применяются в соответствующем правительстве или апелляционной инстанции. [23]
Кто является сотрудником в соответствии с Законом о безвозмездных выплатах
Определение «работник» заменено в 2009 г. Закон определяет «служащий» как:
Сотрудник — это любое лицо (кроме ученика), получающее заработную плату в любой
предприятие, завод, шахта, месторождение нефти, плантация, порт, железнодорожная компания или
магазин, чтобы делать любые квалифицированные, полуквалифицированные или неквалифицированные, ручные, контролирующие,
техническая или канцелярская работа, независимо от того, указаны ли условия такой занятости
или подразумевается, и независимо от того, работает ли такое лицо в управленческой или
административный потенциал, но не включает таких лиц, которые занимают пост
под центральным правительством или правительством штата и управляется любым другим
Закон или какие-либо правила, предусматривающие выплату чаевых.[24]
Ин Сушил Джайн (г-жа) и другие. Vs. Бхел Шикша Мандал [25], высокий суд медресе постановил, что учитель не может считаться работником в соответствии с разделом 2 (e) закона о выплате чаевых, следовательно, не имеет права на получение чаевых по Акт о выплате чаевых, 1972 г. [26]
Кто является работодателем в соответствии с Законом о безвозмездных выплатах
Работодатель означает в отношении любого предприятия, завода, шахты, месторождения нефти,
плантация, порт, железнодорожная компания или магазин: —
(i) принадлежащие или находящиеся под контролем Центрального
Правительство или правительство штата, лицо или орган, назначенный
соответствующее правительство для надзора и контроля сотрудников, или если нет
было назначено лицо или орган, глава Министерства или
Соответствующий отдел,
(ii) принадлежащих или находящихся под контролем местных властей,
лицо, назначенное таким органом для надзора и контроля
сотрудников или, если никто не был назначен таким образом, главный исполнительный директор
местной власти.
(iii) в любом другом случае лицо, которое или орган, который, имеет полный контроль над делами предприятия, фабрики, шахты, месторождение нефти, плантация, порт, железнодорожная компания или магазин, и где указанные дела доверены любому другому человеку, будь то менеджер или управляющий директор или любое другое имя, такое лицо. [27]
Право на получение чаевых
Согласно статье 4 Закона Сотрудник, оказавший не менее пяти
лет службы дает право на денежное вознаграждение по: —
(i) его пенсия по старости; или
(ii) после выхода на пенсию; или
(iii) отставка; или
(iv) в случае его смерти или инвалидности.
Условие прохождения непрерывной пятилетней службы не должно быть
необходимо, если увольнение любого сотрудника связано с
смерть или инвалидность. В таком случае инвалидность будет означать инвалидность, которая
выводит работника из строя для работы, которую он был способен выполнять раньше
несчастный случай или болезнь, приведшие к такой инвалидности. [28]
В случае смерти работника причитающееся ему денежное вознаграждение выплачивается на имя его кандидатуру или, если назначение не было сделано, его наследникам, и если такие кандидатуры или наследники являются несовершеннолетними, доля таких несовершеннолетних должна быть передана на хранение контролирующий орган, который должен инвестировать то же самое в пользу таких несовершеннолетний в таком банке или другом финансовом учреждении, как может быть предписано, до такое второстепенное достигает большинства.Семья по отношению к работнику считается в случае сотрудника мужского пола — он сам, его жена, его дети, в браке или в браке, его зависимые родители зависимые родители его жена, вдова и дети его умершего сына, если таковые имеются [29].
В случае сотрудников-женщин в семью входят сотрудники-женщины, она сама, ее
муж, ее дети, женатые или неженатые, ее иждивенческие родители и
на иждивении родителей ее мужа, вдовы и детей ее
умершего сына, если таковой был.Если личный закон сотрудника позволяет
усыновление им ребенка, любой законно усыновленный им ребенок считается
быть включенным в свою семью, и если ребенок сотрудника был усыновлен
другое лицо, и такое усыновление осуществляется по личному закону лица, производящего
такое усыновление, законное, такой ребенок считается исключенным из семьи
сотрудника. [30]
Верховный суд в г. Чамараджу М.С. v Hind Nippor Industrial (P) Ltd. [31], постановил, что
работа, выполненная в разных подразделениях у одного и того же работодателя, должна учитываться
расчет продолжающегося пятилетнего периода, такой работник имеет право на
чаевые согласно Закону. Суд Apex также постановил, что при толковании
положения полезного законодательства, такие как Закон о выплате чаевых судов
следует придерживаться либеральных взглядов. [32]
Размер чаевых
За каждый полный год службы или его часть, превышающую шесть месяцев,
работодатель выплачивает сотруднику денежное вознаграждение в размере пятнадцатидневной заработной платы.
на основе последней ставки заработной платы, полученной данным сотрудником.
Штатно-штатному работнику дневная заработная плата исчисляется в среднем
общая заработная плата, полученная им за трехмесячный период, непосредственно предшествующий
увольнение с работы и, с этой целью, заработная плата, выплаченная за любые
сверхурочные работы не учитываются (в сдельной системе могут быть
не быть концепцией базового, DA, HRA, CCA и т. д.В случае сотрудника, который
работает на сезонном предприятии и не работает в течение всего
года работодатель выплачивает денежное вознаграждение в размере семидневной заработной платы за
каждый сезон. В случае сотрудника с месячным рейтингом заработная плата за пятнадцать дней
рассчитывается путем деления последней установленной им месячной заработной платы на
двадцать шесть и умножение частного на пятнадцать. Размер чаевых
к выплате сотруднику не может превышать рупий.20,00,000. Если есть награда,
соглашение или контракт на большую сумму чаевых, чем это разрешено. [33]
потолок чаевых для рупий. 20 000 000 недавно увеличены с 10 000 000 рупий.
который ранее увеличивался в 2010 году с 3 50 000 рупий.
БЛАГОДАРНОСТЬ = ПОСЛЕДНЯЯ ВЫРАЩЕННАЯ ЗАРПЛАТА × 15/26 × NO. ГОД ОБСЛУЖИВАНИЯ
Соотношение 15/26 представляет 15 дней из 26 рабочих дней в месяце
Последняя выплаченная зарплата = Базовая зарплата + Дорогостоящее пособие
Количество лет службы округляется до ближайшего полного года.
Например, если у сотрудника общий стаж 20 лет, 10 месяцев и 25 лет
дней, только 20 лет будут учтены в расчетах. [34]
Обязательное страхование
Законом о внесении поправок 1987 г. было предусмотрено обязательное страхование.
вставлен в Закон. Закон требует, чтобы каждый работодатель, кроме работодателя или
учреждение, принадлежащее или находящееся под контролем центрального правительства
или правительство штата, чтобы получить страховку в установленном порядке для его
ответственность за выплату чаевых по настоящему Закону от Life
Страховая корпорация Индии создана при Корпорации по страхованию жизни
Индии или любого другого установленного страховщика.[35]
Взыскание и штраф в случае невыплаты работодателем
Если сумма чаевых, подлежащая выплате в соответствии с настоящим Законом, не выплачивается работодателем,
в установленный срок лицу, имеющему на то право, контролирующий
орган власти по заявлению, поданному к нему от имени потерпевшего
лицо, выдает справку на эту сумму Коллекционеру, который взыскивает
то же самое, вместе со сложными процентами на него с даты истечения срока
установленный срок, как задолженность по земельному доходу, и уплатить то же самое лицу
право на это.[36]
Кто бы то ни было, во избежание любых платежей, которые должны быть произведены им самим или предоставление возможности любому другому лицу избежать такого платежа, сознательно производит или вызывает сделал ложное заявление или ложное представление, влечет за собой наказание в виде тюремное заключение на срок до шести месяцев или штраф, который может продлите до 1 [десять тысяч рупий или и того и другого [37].
Защита безвозмездных от вложений
Чаевые не выплачиваются в соответствии с настоящим Законом и не выплачиваются сотруднику.
работает на любом предприятии, заводе, шахте, нефтепромысле, плантации, порту,
железнодорожная компания или магазин, освобожденные согласно Разделу 5, подлежат наложению
во исполнение любого постановления или постановления любого гражданского, налогового или уголовного суда.[38]
Освобождение от налогов
Чаевые выплачиваются, когда сотрудник отработает пять или более лет на полную ставку.
обслуживание у работодателя. Налогообложение чаевых зависит от получателя.
В случае государственных служащих налог на чаевые отсутствует
В случае служащих частного сектора, если они покрываются Платежом Закона о чаевых 1972 г., то они освобождаются от налога на максимальную в размере 10 лакхов или 15-дневной заработной платы за каждый полный год службы (или из них)
Если вознаграждение получено в любой из предыдущих лет и если есть какое-либо освобождение было разрешено то же самое, затем освобождение было разрешено во время выхода на пенсию год сокращается до уже разрешенной степени освобождения, при условии общий лимит составляет 10 лакхов.[39]
Порядок разрешения споров
В случае возникновения спора потерпевшая сторона должна подать заявление в
контролирующий орган по разрешению спора. контролирующий орган должен,
после надлежащего расследования и после предоставления сторонам спора разумного
возможность быть услышанным, решить вопрос и отдать соответствующие распоряжения. [40]
Конфискация безвозмездных
Закон гласит, что если служащий прекращает оказание услуг в результате какого-либо действия,
умышленное бездействие или халатность, приведшие к повреждению или утрате или уничтожению
имущество работодателя, денежное вознаграждение работника подлежит изъятию в пользу
степень повреждения или утраты.
Пособие может быть аннулировано в полном размере, если услуги сотрудника были
прекращено в связи с:
а) Его бунтарское или хулиганское поведение или любое другое насильственное действие.
б) Совершение правонарушения, связанного с моральной распущенностью. [41]
Закон о поправках 2018
В марте 2018 года в Закон были внесены поправки, внесенные Законом о внесении поправок в Закон о выплате чаевых.
2018. Закон вступил в силу 29 марта 2018 года и устанавливает следующие
поправки.[42]
В настоящее время верхний предел суммы чаевых согласно Закону составляет рупий. 10 лакх. В положения для служащих центрального правительства в центральных государственных службах (Пенсионные) Правила 1972 года в отношении чаевых также аналогичны.
Раньше внедрение 7-й Центральной комиссии по заработной плате, потолок по CCS (пенсия) Правила, 1972 был рупий. 10 лакх. Однако с внедрением 7-й центральной платы Комиссия, в случае государственных служащих, потолок повышен до рупий.20 Лакхи. Поэтому с учетом инфляции и роста заработной платы даже в случае сотрудников, занятых в частном секторе, это правительство решило, что право на чаевые также должно быть пересмотрено в отношении сотрудников, которые подпадают под действие Закона о выплате чаевых 1972 года. Соответственно, Правительство инициировал процесс внесения поправок в Закон о выплате чаевых 1972 года с целью увеличения максимальный предел чаевых до такой суммы, которая может быть уведомлена Центральным Правительство время от времени.Теперь Правительство выпустило уведомление. указав максимальный предел рупий. 20 Лакх.
Кроме того, законопроектом предусмотрены изменения в положениях, касающихся расчет непрерывной службы с целью выплаты чаевых в случае женского пола сотрудники, которые находятся в декретном отпуске от «двенадцати недель» до «такого периода, как время от времени получать уведомления от Центрального правительства ». Этот период также был уведомлен как двадцать шесть недель.
Заключение
Сотрудники — это основа бизнес-организации.Никакой бизнес не может течь или
прогресс без сердечного сотрудничества сотрудников и тяжелого труда их
сотрудники. Таким образом, моральный долг каждой организации — признать свою
ценный вклад и заботиться о них особенно во время их
выход на пенсию и увольнение с организацией, а также отказ от того же
приведет к лишению свободы и эксплуатации бедных сотрудников со стороны
капиталистические державы.
Где точка зрения экономической безопасности сотрудников признана во всем мире разными странами в разных формах и разной степени.Индия, будучи действительно социалистическая страна, согласно ее конституции, возникла с сильным законом на чаевые с более широким кругозором. Закон о безвозмездных выплатах 1972 года полезный законодательный орган, предназначенный для благосостояния сотрудников, работающих в негосударственный сектор с малой оплатой труда. Это выгодный законодательный орган и парламент, и судебная власть дали более широкие перспективы законодательный орган, чтобы охватить максимально достойных сотрудников в его сфере.В сравнении с большинством других стран индийское законодательство не ограничивается только случаи досрочного расторжения трудового договора работодателем но он охватывает почти все случаи увольнения. Однако индийские законы предусматривает обязательное требование о продолжении службы в течение пяти лет.
В то время как работодатели заботятся о трудностях, законодательная власть
ограничено потолком рупий. 20 лакхов. Закон не распространяется на мелкие
бизнес-предприниматели со штатом менее 10 человек.
Закон предусматривает обеспечение суммы денежного вознаграждения от любых вложений и
также предусматривает обязательное страхование для обеспечения суммы работника на
время прекращения обслуживания. Далее размер чаевых не
облагается подоходным налогом с рук сотрудников.
Законодательный орган правомочен обеспечивать должную долю работников в частном секторе во время их выхода на пенсию или иного прекращения службы. Это стоит на разных основаниях в международном сценарии.Однако реализация Закон эффективно страдает из-за отсутствия административных проблем, необходимо пересмотреть исполнительные правила для успешной реализации Закона.
Библиография
Первоисточники:
Закон о выплате чаевых 1972 года (39 от 1972 года)
Закон о выплате чаевых (поправка), 2018 г. (12 ноября 2018 г.)
Вторичные источники:
Книги:
Мишра, С.Н. Трудовое и промышленное право. Аллахабад: Центральное юридическое агентство, 2013.
Таблица дел
1.
Delhi Cloth и General Mills Co. Ltd. против своих рабочих
2.
Delhi V Smt. В.Т. Нареш и др.
3.
Лакшми Д. против Сельскохозяйственного университета А.П. и др.
4.
Сушил Джайн (г-жа) и другие. Vs. Бхел Шикша Мандал
5.
Чамараджу М.С. v Hind Nippor Industrial (P) Ltd.
Статьи:
Аггарвал, Прачи.«Закон о выплате чаевых 1972 года: критический анализ». 06 04
2018
Дикшит, Дхрув. «Все, что вам нужно знать о Законе о выплате чаевых 1972 года». 06 04
2018 —
евро
Айер, С. Прахалатан и Ренука Виджай. â € œСравнение трудового законодательства: выберите
Страны ». Export Imort Bank of India J.2013. 06 04 2018)
Кумар, Дирадж. «История введения Закона о безвозмездных выплатах в Индии». 06 04 2018
Газеты:
Нангиа, Ракеш, «Нет налога на чаевые в размере до 10 лакхов» Business StandardNov.22, 2014. Распечатать.
Мотиани, Прити. «Каковы правила выплаты чаевых?» Economic TimesMar. 07,
2018. Печать.
«Закон о выплате чаевых (поправка) 2018 года вступил в силу 29 марта,
2018– ПИБ. 29. Печать.
Сайты:
06 04 2018 blog.ipleaders.in/payment-of-gratuity-act
06 04 2018А
http://www.helplinelaw.com/employment-criminal-and-labour/ECGI/eligibilty-for-claiming-gratuity-in-india.html
[1] Prachi Aggarwal, «Закон о безвозмездных выплатах, 1972 г .: Критический
Оценка проведена 04.06.2018 в 16:46.
[2] Дирадж Кумар, «История введения закона о благотворительности в
Оценка Индии: 04.06.2018, 15:49.
[3] 36 FJR 247 (1968).
[4] Дирадж Кумар, «История введения закона о благотворительности в
Оценка Индии: 04.06.2018, 15:49.
[5] Там же.
[6] С. Прахалатан Айер и Ренука Виджай, «Сравнение трудового законодательства: выберите
Страны », ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫЙ БАНК ИНДИИ79 (2013)
оценка проведена 04.09.2018 в 18:32.
[7] Там же.п-80
[8] Там же. п-82
[9] Там же. п-88
[10] Ид. П-90
[11] Ид. П-103
[12] Ид. П-105
[13] Ид. П-107
[14] Прачи Аггарвал, «Закон о выплате чаевых, 1972 г .: Критический
Оценка проведена 04.06.2018 в 16:46.
[15] Дхрув Дикшит, «Все, что вам нужно знать о Законе о выплате чаевых»
1972 г. — оценка произведена 04.06.2018 в 15:36.
[16] Закон о выплате чаевых 1972 года (39 от 1972 года).
[17] Раздел 1 (2) Закона о выплате чаевых 1972 года (39 от 1972 года).
[18] Раздел 1 (3) Закона о выплате чаевых 1972 года (39 от 1972 года).
[19] Раздел 1 (3A) Закона о выплате чаевых 1972 года (39 от 1972 года).
[20] Я L.L.J. 323 (1986) Дели
[21] Я L.L.J. 342 (1993) А.П.
[22] С.Н. Мишра, Закон о труде и промышленности 1016 (Central Law Publications,
Аллахабад, 27thhedn. 2013).
[23] Прачи Аггарвал, «Закон о выплате чаевых, 1972 г .: Критический
Оценка проведена 04.06.2018 в 16:46.
Об авторе