Акт на списание строительных материалов образец: Акт на списание материалов. Образец заполнения 2021-2022 года

Содержание

Акт на списание инструмента \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Главная
Правовые ресурсы
Подборки материалов
Акт на списание инструмента

Подборка наиболее важных документов по запросу Акт на списание инструмента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Материально-производственные запасы:
003 счет
02 забалансовый счет
0504204 образец
0504207 образец заполнения
10 счет
Ещё…

Основные средства:
001 счет
011 счет
0504031 образец заполнения
0504104 образец заполнения
1 и 2 амортизационная группа налог на имущество
Ещё…

Судебная практика: Акт на списание инструмента

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 22. 06.2022 N 12АП-3235/2022 по делу N А57-15565/2021
Требование: О взыскании неотработанного аванса по договору субподряда на выполнение комплекса работ по строительству объектов железной дороги, пени за просрочку выполнения работ.
Решение: Требование удовлетворено.Факт надлежащего выполнения работ актами КС-2 не подтверждается, ответчиком не представлены иные достаточные письменные доказательств выполнения работ, предусмотренных договором. Первичных документов, отвечающих требованиям допустимости (накладных, счетов, сертификатов, паспортов и пр.) на приобретение и расходование (списание) строительных материалов, инструментов, расходных материалов, смонтированного оборудования, заполненных журналов, инструктажей по технике безопасности на объекте, документов о вывозе мусора, отчетов об израсходовании материалов, актов освидетельствования скрытых работ и пр., являющихся основанием для составления акта по форме КС-2, на которых по ряду косвенных признаков можно было бы установить, что Ответчик выполнил указанный в акте КС-2 объем работ, в материалы дела и Заказчику не представлено.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Акт на списание инструмента

Нормативные акты: Акт на списание инструмента

Приказ Мининформсвязи РФ от 21.03.2006 N 33
(ред. от 25.01.2007)
«Об утверждении Методических рекомендаций по ведению операторами связи раздельного учета доходов и расходов по осуществляемым видам деятельности, оказываемым услугам связи и используемым для оказания этих услуг частям сети электросвязи»Документальное обоснование величины расходов на материалы по производственным процессам рекомендуется осуществлять с помощью данных первичного бухгалтерского учета материалов (накладных, актов на списание материалов, нарядов-заданий) в соответствии с «Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов», утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2001 г. N 119н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 февраля 2002 г., регистрационный N 3245).

Акт списания материалов

Деятельность любой фирмы представляет собой затратный и сложный процесс. Он требует рассмотрения отдельных элементов на протяжении всего существования организации. В данной статье мы разберемся, как правильно списывать материальные ценности по различным объективным причинам.

Содержание

Осуществление приемки ценностей материального плана
Как происходит составление акта
Акт и его особенности
- Коротко о структуре акта
- Что подвергается списанию
Списание ТМЦ
Списание материалов для проведения текущего ремонта
Списание основных средств

Осуществление приемки ценностей материального плана

В процессе отгрузки основная задача поставщика – ознакомление покупателя с базовой документацией. К ней могут относиться ТТН – накладные, счета-фактуры, ассортиментный перечень и другие. Сотрудниками компании данные документационные сведения должны быть тщательно и досконально проверены на предмет ошибок.

Оформление ордера на приход ценностей – самый важный шаг. Например, если фиксируется поступление одного вида материала, то образец носит однострочный характер, если несколько – то строк много.

Если наблюдается несоответствие в данных, то осуществляется сбор специальной комиссии, в составе которой находятся представители обоих сторон. Приглашаются экспертные работники в той или иной области, и составляется как итог-акт, содержащий необходимый перечень сведений. Например, это может быть акт списания строительных материалов, образец которого можно найти в интернете.

Документ не имеет характера обязательного атрибута деятельности, однако требуется для того, чтобы отчетность была предоставлена в налоговые органы как факт предоставления расходов материалов на строительство, если это строительная фирма, и на другие нужды, если это другая компания. Составляется данный документ в весьма произвольной вариации, поскольку общей формы не имеется.

Источники поступления ценностей в распоряжение фирмы могут быть различными:

покупка у постоянных или разовых поставщиков;
покупка подотчетными организациями и ИП;
получение денег от реализации основных средств;
наличие собственного производственного цеха или нескольких.

Как происходит составление акта

Оформлением материалов занимается бухгалтерия, для этого обязательно учитываются требования, предъявляемые в накладной. После этих операций они отображаются на складских помещениях фирмы. Далее происходит выдача материалов лицу, являющемуся ответственным за их получение. Происходит процесс оформления акта списания материалов.

Благодаря грамотно и качественно созданному документу, процедура контроля деятельности со стороны ответственных налоговых органов будет существенно упрощена.

Обратите внимание: если принято решение не применять акт, свидетельствующий о списании материальных ценностей, то есть смысл использовать в работе методички, в которых отмечена взаимная замена документов на заборную карту, требование-накладную, накладную.

Поскольку эти элементы – не что иное, как внутренние представители документации, то их цель – фиксация перемещения материалов со склада и в его пределах.

Акт и его особенности

Акт – ценный тип документации в рамках деятельности фирмы, на базе которого осуществляется снятие с учета определенных материалов, что связано с их непригодностью профессионального плана. Он не является обязательным, но, тем не менее, если потребуется обосновать перед налоговой службой определенные расходы, так как это незаменимый источник сведений. Подписывается бланк специализированной комиссией, а затем уже непосредственно происходит списание.

Форма акта на списание материалов, образец заполнения которой можно найти в интернете, имеет несколько тонкостей заполнения. Например, списание материальных ценностей происходит исключительно на базе данного источника. Заменой ему могут служить такие формы, как М-11, М-8, М-15. Использование этих документов обусловлено необходимости фиксации внутреннего перемещения материалов между подразделениями.

Образец акта не подчиняется строгому регламенту, но есть определенные особенности его сотавления

Коротко о структуре акта

Бухгалтерский работник или представитель составляет акт в одном виде. Несмотря на то, что форма его не имеет строгих ограничений и шаблонности, есть ряд нюансов, активно принимаемых во внимание:

В верхнем углу или в области документа обязательно указывается информация о фирме — наименование, ФИО руководителя и так далее.
В основном уголке документации указывается вид документа (акт, заявление, накладная).
Далее, нужно поставить дату составления, имена всех участников комиссии, причина списания материалов в акте на списание, общая сумма, на которую были списаны те или иные материальные ценности компании.

Что подвергается списанию

Этот факт говорит об обоснованности расходов, в зависимости от сферы применения, основные материалы фирмы могут быть подразделены на несколько категорий:

продукция, подвергшаяся порче;
ценности, нужные для продажи и реализации;
материалы для ведения продуктивной административной деятельности;
товарные ценности производственного характера, применяемые для выполнения работ/услуг.

Обратите внимание: хозяйственная деятельность каждой компании предполагает ведение списания продуктов питания, ведь неправильное хранение способствует порче ровно так же, как и нарушение правил при транспортировании.

Особую важность представляет собой вопрос, как написать акт на списание продуктов питания, пришедших в негодность.

В ходе списания выполняется последовательность этапов:

Инвентаризация – готовится приказ, и выбираются участники комиссионного процесса.
Согласно форме ТОРГ-15, происходит составление акта о порче, если это вышло в ходе неправильных перевозок, делается форма ТОРГ-3.

Далее необходимо составит акт списания ТОРГ-16 в трех штуках. Сначала заполняется верхняя часть, а затем – основная.

Инветаризация — важнейший этап перед составлением акта на списание ТМЦ

Списание ТМЦ

Чтобы устранить риск того, что персонал злоупотребляет некоторыми возможностями и полномочиями, составляется данный акт. Создается комиссия, в присутствии членов которой осуществляется списание. Если есть особая нужда – присутствие сотрудника санитарной эпидемиологической станции обязательно. Кроме того, в ходе выполнения операций создается соответствующая ведомость на списание материалов. В ней указываются характерные данные, помогающие определить порядок работ.

Бланк содержит основные данные о товаре – его названии, номер-артикул, масса и показатели объема, цена единицы продукта, причина, по которой происходит списание. Если данные будут внесены с сопутствующими ошибками, это исказит информацию в налоговом учете, поэтому на этапе важно соблюдать последовательность операций.

Обратите внимание: если данные присутствуют в одном образце акта, то вполне закономерно списывать потери и оставить подсчеты в рамках бухгалтерии.

Второй документ оставляется в отделе, в котором было осуществлено списание. Что касается третьего, то делается его подшивка к документации сотрудника, несущего материальную ответственность за сохранность товаров.

Кроме акта, нужно составить специальную ведомость на списание материалов

Списание материалов для проведения текущего ремонта

Рано или поздно предприятию приходится проводить ремонтные работы, чтобы привести помещение в годный для ведения деятельности вид. Так, бланк акта на списание материалов, образец на текущий ремонт – содержит информацию об общей сумме расходов на проведенные работы. Выглядит в форме листа с шапкой и основной частью. В верхней области заполняются указанные нами ранее материала, основная область содержит таблицу, в которой указаны номенклатурные номера, купленные материалы, стоимость и затраты на их приобретение. Далее следуют выполненные работы, фактически израсходованные ресурсы и так далее. После этого указываются фамилии, имена и должности сотрудников, входивших в состав комиссии, а также данные о ее председателе.

Списание основных средств

Бланк для этого документа разработан Министерством Финансов и имеет юридические основания для воплощения его в жизнь. Та или иная форма списания выбирается на основании базового вида средств: если объект в единственном количестве, принимается форма ОС-4, если это транспортные средства, создается форма ОС-4А. Процесс осуществляется как следствие повреждения, износа средств. Инвентарная карта содержит спектр данных о факте того, что объект подлежит снятию с баланса.

Таким образом, работа фирмы – сложный процесс, требующий должного внимания и ответственного грамотного подхода, при котором будет обеспечен оптимальный баланс. Рассмотрение списания материалов требует временных затрат, зато дает фирме и налоговым органом возможность отслеживания целесообразности тех или иных доходов, расходов.

Смотрите это видео на YouTube

Налоговые вычеты на строительные материалы — тонкости процесса

Джессика И. Маршалл, CPA, ISA AM, президент и главный исполнительный директор The Green Mission Inc. деконструкция?

Слово деконструкция появляется по всей стране, поскольку общество стремится расширить экологически и социально ответственные методы строительства. Деконструкция — это демонтаж конструкции с целью спасения материалов и имущества, которым можно дать вторую жизнь. Примеры материалов, включенных в типовой перечень, включают:

· Framing lumber

· Hardwood floors

· Kitchen cabinetry

· Interior and exterior doors

· Appliances

· Furnishings

· Crown moulding and wainscoting

· Millwork

· Masonry

· Каминные полки

· Туалетные столики

· Сантехнические принадлежности – смесители, ванны, раковины и душевые кабины

· Конденсаторы кондиционеров

· Водонагреватели

· Настилочные материалы

· Сланцевая черепица

После удаления из конструкции эти материалы могут получить вторую жизнь путем включения в существующие конструкции или при строительстве новой конструкции. Это не только экологически ответственно, но и качество и винтажные характеристики собственности повышают эстетическую привлекательность материалов в проектах. Это также экономит много денег.

Как работает налоговый вычет?

Налогоплательщики могут вычесть из пожертвованных материалов Справедливую рыночную стоимость Налогового управления США в качестве вычета по статьям в своем Приложении А или в качестве благотворительного взноса в своем 1120, если они являются корпорацией. Сквозные организации получают вычет на уровне налога на доходы физических лиц.

Важные налоговые соображения:

1. Чтобы получить вычет за Неденежные благотворительные взносы налогоплательщик должен перечислять вычеты по статьям (1040 Приложение A), а не принимать стандартные вычеты. С принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) стандартный вычет был значительно повышен. В 2021 году стандартный вычет составит 12 550 долларов США для плательщиков единого налога, 25 100 долларов США, состоящих в браке, и 18 000 долларов США на главу семьи. Налогоплательщик должен убедиться, что он выше стандартного вычета до , включая стоимость благотворительного взноса. Например, если ваши постатейные отчисления составляют всего 14 000 долларов США до того, как вы сделаете благотворительный взнос, чистая налоговая стоимость пожертвования будет меньше, чем если бы вы уже превысили стандартный порог вычета. Имейте в виду следующие категории, которые составляют Приложение А, Детализированные вычеты:

а. Медицинские расходы — включаются только в том случае, если они превышают 7,5% скорректированного валового дохода (Конгресс недавно принял меры по сокращению этого показателя с 10% до 7,5%). Налогоплательщики редко берут на себя это, поскольку это серьезное препятствие для преодоления AGI, и обычно берут на себя только налогоплательщики. с высокой вычитаемой страховкой и/или значительными медицинскими расходами.

б. Государственные и местные налоги (SALT) — теперь ограничены 10 000 долларов США. Сюда входят уплаченные государственные подоходные налоги и местные налоги на имущество, включая недвижимость и личное имущество. Для налогоплательщика, который заплатил 23 000 долларов в виде ОСВ, он теряет 13 000 долларов вычета и ограничивается 10 тысячами долларов.

в. Проценты по ипотеке — ограничены процентной ставкой по ипотечному кредиту менее 750 тыс. долл. США после 2018 г., 1 млн долл. США до 2018 г.

d. Благотворительные взносы. Разрешается пожертвование наличными в размере до 60% от AGI с переносом на пять лет вперед и неденежными взносами до 50% с таким же переносом на будущее. Обратите внимание, что в 2020 году минимальный размер взносов наличными был повышен до 100% от AGI в соответствии с Законом CARES.

2. Какова стоимость безналичного благотворительного взноса? Если пожертвование вычитается из начальной точки для стандартного вычета, оно стоит 9 долларов налогоплательщика.0003 Эффективная налоговая ставка. Это то же самое, что и средняя налоговая ставка . Обратите внимание, что это , а не предельная налоговая ставка , , которая является самой высокой ставкой подоходного налога. Кроме того, обратите внимание, что в большинстве штатов разрешен детальный вычет для благотворительных пожертвований, но в некоторых штатах нет штатов с нулевой ставкой подоходного налога, а также в следующих штатах: Коннектикут, Иллинойс, Индиана, Массачусетс, Мичиган, Нью-Джерси, Огайо. , Пенсильвания, Род-Айленд, Теннесси и Западная Вирджиния. Если вы живете в Вирджинии и имеете эффективную федеральную налоговую ставку 20% и ставку налога штата 5%, каждый доллар взноса уменьшит ваши налоги на 0,25 доллара.

3. Какие налоговые формы необходимы для получения вычета? Если пожертвование материалов превышает 5000 долларов США, тогда IRS требует, чтобы IRS определил Квалифицированную оценку Налоговым управлением США, определил Квалифицированный оценщик . Налогоплательщик должен отправить форму IRS 8283, которая должна быть полностью заполнена клиентом и подписана как некоммерческой организацией, так и оценщиком. Обратите внимание на случай Loube v. Commissioner , вычет был запрещен, когда налогоплательщик не заполнил форму должным образом, а оценщик забыл поставить свою подпись.

Вот части формы, которые налогоплательщик должен обеспечить правильность заполнения:

4. Что такое IRS определяет Справедливая рыночная стоимость? Как и все определения IRS, этому необходимо следовать с точностью. Справедливая рыночная стоимость определяется в Положении Министерства финансов §1.170A-1(c)(2) как,

Цена, по которой собственность переходит из рук в руки между заинтересованным покупателем и добровольным продавцом, при этом ни один из них не находится под каким-либо принуждением к покупке или продаже и оба имеют разумное знание соответствующих фактов. Если взнос сделан в виде имущества, которое налогоплательщик продает в ходе своей деятельности, Справедливая рыночная стоимость представляет собой цену, которую налогоплательщик получил бы, если бы он продал внесенное имущество на обычном рынке, на котором он обычно продает в момент и в месте внесения и, в случае внесения товаров в количестве, в количестве внесенного. Обычный рынок фабриканта или другого производителя состоит из оптовиков или других дистрибьюторов, которым или через которых он обычно продает, но если он продает только в розницу, обычный рынок состоит из его розничных покупателей. Если даритель делает благотворительный взнос в виде имущества, такого как акции в торговле, в то время, когда нельзя было разумно ожидать, что он получит его обычную продажную цену, стоимость подарка не является обычной продажной ценой, а является суммой для такое количество переданного имущества было бы продано дарителем в момент его внесения.

Это определение требует, чтобы оценщик определял стоимость на основе фактических рыночных данных, полученных от вторичных розничных продаж и предложений о продаже. Организации по оценке личного имущества называют этот подход подходом к сравнению продаж . Для точной оценки материалов значения должны быть привязаны к этим сопоставимым продажам.

Что делает оценщика квалифицированным?

Налоговое управление США предоставляет образовательные и опытные квалификации, указанные для обеспечения компетентности. Однако для оценщиков личного имущества нет лицензии ни на уровне штата, ни на федеральном уровне. Тем не менее, есть авторитетные организации по оценке личного имущества, которые спонсируют созданный Конгрессом Фонд оценки, некоммерческую организацию, помогающую повышать уровень образования и стандартов оценщиков. Они также обнародуют USPAP, Единые стандарты профессиональной оценочной практики. Как минимум ожидайте и требуйте от вашего оценщика соблюдения следующих стандартов:

1. Просмотрите резюме оценщика, чтобы убедиться, что он имеет высшее и желательно высшее образование в области, в которой хорошо понимают теорию и процессы оценки.

2. Убедитесь, что ваш оценщик — аккредитованный члена одной из трех организаций по личной собственности:

· Американское общество оценщиков (ASA)

· Ассоциация оценщиков Америки (AAA)

· 0004

· Международное общество оценщиков (ISA)

Чтобы получить аккредитацию, просто заплатите ежегодный членский взнос без прохождения строгих курсов и экзаменов. Кроме того, оценка аккредитованных членов проверяется организацией, и они должны пройти ее для получения аккредитации.

3. Запросите образец оценки и найдите следующее:

a. Тщательный анализ рынка, актуальный и актуальный

б. Адекватное описание имущества

c. Включение сопоставимых данных о продажах в анализ всего оцениваемого имущества

d. Объяснение того, как оценщик пришел к заключенной стоимости. Просто подставить значение недостаточно.

e. Включение фотографий всего подаренного имущества

Оценка должна быть демонстрацией для оценщика, и они должны быть готовы предоставить вам образец. Будьте осторожны с оценщиком, не желающим этого делать.

4. Следите за предупреждающими знаками от оценщиков, утверждающих, что они:

· Аудитории

· Никогда не имели аудита IRS — невозможна для оценщика, так как налогоплательщик не имел уведомления о возвращении.

· Сертификат USPAP — не сертификат

· Лицензированный оценщик — такой лицензии не существует

5. Проверьте наличие соответствующей судебной практики. Дело Манн против США, , принятое в порядке упрощенного судопроизводства в январе 2019 года, определило оценку оценщика как безоговорочную. Дело было передано в апелляцию, и снова суд счел оценку безоговорочной и пошел дальше, заявив, что оценщик использовал затратный подход для оценки без привязки стоимости к фактическим рыночным продажам. Решение по апелляции было принято недавно, в январе 2021 года.

6.0015 Оценщики повторного использования и Оценщики аварийных архитектурных объектов . Это все оценщики одного типа. Суть в том, что все эти оценщики являются оценщиками личного имущества, которые определяют стоимость обычно амортизируемого имущества. Некоторые создали организации, утверждающие, что работают над укреплением отрасли, но имеют веб-сайты либо скудные по исследованиям и содержанию, либо вовсе не существующие. Налогоплательщики и их бухгалтеры могут быстро выполнить домашнее задание и определить, какие оценщики производят оценку, имеющую законную ценность. Если вы выбираете оценщика из такой самопровозглашенной «национальной организации», проверьте их веб-сайт на наличие научных исследований и контента. Если окажется, что веб-сайта не существует, запросите исследования и статьи у основателей организации.

Как начать делать пожертвования на деконструкцию?

В The Green Mission Inc. предпринимаются следующие шаги для проведения оценки пожертвованных материалов:

1. Позвоните или напишите нашему директору по развитию бизнеса Дженни Лампкин, чтобы начать процесс. Дженни имеет десятилетний опыт работы в отрасли и может провести клиента через весь процесс. Дженни@TheGreenMissionInc.com (540) 322-3884

2. Предоставьте первоначальные фотографии объекта, если таковые имеются, или запланируйте осмотр с одним из членов нашей команды. В ходе этого процесса мы будем делать фотографии с достаточной детализацией, по которым мы сможем правильно идентифицировать недвижимость, определить материалы, оценить состояние и начать исследование сопоставимых продаж для сбора рыночных данных.

3. В течение 24–48 часов после получения фотографий или завершения проверки мы предоставляем подробный инвентарный список всех материалов и предметов имущества, подлежащих пожертвованию. Клиент просматривает список на предмет точности и удаляет все, что он не хочет пожертвовать.

4. Мы изучаем сопоставимые продажи и предоставляем совокупный диапазон оценочной стоимости пожертвования.

5. Клиент выбирает благотворительную или государственную организацию, которой он хотел бы сделать пожертвование.

6. Мы отправляем таблицу потенциально пожертвованных предметов в некоммерческую организацию, чтобы узнать, примут ли они пожертвование. Если они не могут принять все пожертвование, клиент может выбрать дополнительные организации, желающие принять пожертвование.

7. Клиент подписывает письмо-обязательство с нашей компанией.

8. После получения одновременного письма-подтверждения от принимающей организации мы начинаем исследование сопоставимых продаж и написание оценки.

9. Наша цель — предоставить клиенту оценку в течение 4–8 недель после получения подтверждения о пожертвовании, но мы можем скорректировать этот срок, если необходимо соблюсти крайний срок налогообложения.

10. Мы отправляем нашу оценку и подписываем форму 8283 клиенту. Клиент может выбрать, чтобы его оценка была передана принимающей некоммерческой организации. Мы строго соблюдаем требования конфиденциальности USPAP и гарантируем, что клиент пожелает поделиться оценкой.

Посетите наш веб-сайт для получения дополнительной информации о наших процессах, исследованиях в отрасли и информации о нашей команде.

10 основных списаний для независимых подрядчиков

Вы только что начали свой бизнес в качестве независимого подрядчика? Независимый подрядчик определяется как физическое или юридическое лицо, которое предоставляет товары или услуги другой организации в соответствии с устным соглашением или конкретным контрактом. Некоторые примеры независимых подрядчиков включают водителей грузовиков, писателей, брокеров по недвижимости и веб-дизайнеров. Важно знать, на какие налоговые вычеты вы имеете право, чтобы вы могли вести подробные записи, такие как квитанции и счета-фактуры, в качестве доказательства того, когда придет время подавать детализированные вычеты.

16 декабря 2022 г.

По

Десятичный

Minute Read

Подписаться на информационный бюллетень

Вычеты для независимых подрядчиков

Налоговое управление США не будет вмешиваться, чтобы исправить вашу декларацию, если вы не потребуете вычета, на который вы имеете право. В ваших же интересах знать, какие статьи расходов вы можете списать на расходы, связанные с ведением бизнеса. Ваши отчисления должны включать все необходимые и обычные расходы, связанные с вашей работой. Несмотря на то, что статус независимого подрядчика дает много налоговых льгот, вот наши предложения в качестве 10 возможных возможных списаний для независимых подрядчиков .

1. Операционные расходы

В эту категорию попадают затраты на рекламу себя, своих услуг или продуктов. Плата за веб-хостинг и стоимость интернет-услуг также относятся к операционным расходам. Если вы работаете из дома, вы можете иметь общую учетную запись в Интернете как для домашнего, так и для коммерческого использования и вычитать часть ежемесячной стоимости для деловых целей, или вы можете иметь отдельную учетную запись для бизнеса (мы рекомендуем отдельную учетную запись для бизнеса, если это возможно, поскольку это позволяет избежать проблем с распределением использования между личным и деловым). То же самое относится и к телефонной линии. Визитные карточки, которые вы сделали, — это еще одно потенциальное списание, которое подпадает под профессиональные операционные расходы.

2. Принадлежности и материалы

Почти все предметы, необходимые для ведения бизнеса, могут быть списаны. Такие предметы, как компьютер, камера, принтер или другое офисное оборудование, используемое на работе, не облагаются налогом (с выборами специальной амортизации). Даже меньшие предметы, такие как бумага, ручки и чернила, являются вычетом. Мало кто знает, что книги, журналы и газеты, связанные с вашим бизнесом, также подлежат вычету. Даже поздравительные открытки, отправленные клиентам, могут быть вычетом. Расходные материалы и материалы определенно входят в число наших главных списаний для независимых подрядчиков.

3. Домашний офис

Чтобы офис в вашем доме считался правомочным вычетом, он должен использоваться исключительно для бизнеса. Его также нельзя использовать в качестве запасной спальни для гостей из других городов. То, как он вычитается, основано на его размере по отношению к остальной части дома. Например, если ваш офис занимает 15 % площади дома, вы можете вычесть 15 % каждой коммунальной услуги, такой как газ и электричество, в качестве расходов на офис. Вы также можете вычесть часть процентов по ипотеке, страховки домовладельца, ремонта и покраски. Если вы снимаете жилье, вы также можете списать часть арендной платы. Доступен альтернативный расчет, известный как упрощенный вычет из домашнего офиса. Вычет составляет 5 долларов США за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса, до 1500 долларов США в год. Необязательный метод не требует дополнительного ведения записей.

4. Закуски и кофе

Часто упускаемый из виду малоизвестный списание налогов — это стоимость обеспечения себя и любых сотрудников закусками во время работы — если это необходимо во время работы. Питание для вас не входит в эту категорию. Однако, если есть деловая причина для того, чтобы кто-либо из ваших сотрудников ел на работе, их питание может быть вычтено. Для налоговых периодов, начинающихся в 2018 году, все продукты питания подлежат вычету в размере 50%, если они не относятся к определенной категории. Чтобы считаться вычитаемой на 100 %, расходы должны быть доступны для широкой публики (если у вас есть кофе и закуски, которые будут раздаваться при встречах с клиентами) или социальной или развлекательной деятельности в интересах сотрудников (праздник вечеринка или летняя прогулка), например.

‍

5. Деловые развлечения

Почти все деловые развлечения не могут быть вычтены для целей налогообложения. Однако вы можете получить налоговый вычет на некоторые развлечения, если, например, еда была включена в стоимость билета на развлечения. Вам нужно будет иметь подробный список того, что включено в стоимость билета в качестве доказательства вычета.

6. Путешествия

Путешествия — это еще одна категория, которая тщательно изучается, но это все же отличный способ сохранить больше ваших денег в счет уплаты налогов в следующем году. Гостиницы, авиабилеты и 50% питания можно списать на командировки. Вы даже можете продлить свое путешествие просто ради удовольствия, если количество дней, потраченных на работу, больше, чем количество дней, потраченных просто на удовольствие. Местные поездки обсуждаются далее в разделе расходов, связанных с автомобилем. Просто имейте в виду, что поездки и вычеты, связанные с вашим транспортным средством, являются элементами, которые могут быть тщательно изучены или проверены IRS, поэтому отслеживайте свои поездки в своем календаре и используйте приложение-калькулятор пробега (и сделайте снимок экрана с расчетом для ваших записей). ), например, могут быть полезны для поддержки любых налоговых вычетов.

7. Уход за детьми

Вы можете предложить своим сотрудникам до 5000 долларов в виде пособий по уходу за иждивенцами. Если ваш супруг является вашим сотрудником, эти 5000 долларов могут быть использованы для ухода за вашими собственными детьми. Эти льготы не включаются в заработную плату, поэтому они подлежат вычету для вас как для независимого подрядчика. Пособия по уходу за иждивенцами не облагаются налогом для работника, даже если он является вашим супругом.

8. Услуги по уборке

Независимо от того, есть ли у вас домашний офис или вы арендуете офисное помещение, его уборка является франшизой. Можно воспользоваться услугами клининговой компании, службы горничной или дворника. Если у вас есть родственник, заинтересованный в заработке, вы можете заплатить ей или ему за уборку. Вы должны обязательно выплатить им разумную компенсацию за проделанную работу. Существует также возможность найма молодых людей для работы в вашем бизнесе — но соблюдайте правила! Дети до 18 лет освобождаются от налога на социальное обеспечение. Они также не облагаются федеральным налогом на безработицу, пока им не исполнится 21 год. Еще одним преимуществом найма родственника является то, что вы можете сделать взнос в IRA или Roth IRA для них в зависимости от заработной платы, которую вы им платите. Если человек, которого вы наняли, не имеет большого незаработанного дохода, он или она не будут платить подоходный налог с заработной платы, которую вы им платите.

9. Расходы, связанные с автомобилем

В зависимости от того, сколько записей вы хотите вести, это может быть большой вычет. Многие предпочитают использовать стандартную норму пробега, поскольку это более простой метод, но это может быть меньший вычет. Если вместо этого вы используете метод фактических расходов, это потребует более индивидуального учета, но может позволить более высокие вычеты. Используя этот метод, вы вычитаете фактические затраты, понесенные каждый год при эксплуатации вашего автомобиля для работы, плюс вы используете график налогового кодекса для амортизации и ремонта. Ваши вычитаемые расходы включают расходы на бензин и масло, лицензионные сборы, ремонт и техническое обслуживание, страхование и расходы на мойку автомобилей. Независимо от того, используете ли вы стандартную ставку пробега или метод расходов, дорожные сборы и парковка также могут быть вычтены. Просто имейте в виду, что списание транспортных средств часто проверяется IRS, поэтому ведите очень подробные записи. Если автомобиль также используется в личных целях, вы должны учитывать процент его использования в коммерческих целях по сравнению с личным использованием при расчете расходов.

10. Медицинские планы

Поскольку вы являетесь независимым подрядчиком, ваша медицинская страховка подлежит вычету. Другие медицинские расходы, такие как иглоукалывание, приемы мануального терапевта, очки и безрецептурные лекарства, не покрываемые вашим планом медицинского страхования, также потенциально могут быть списаны. В зависимости от плана, HSA является отличным вариантом для экономии будущих медицинских расходов, а также подлежит вычету. Для одиноких лиц максимальный взнос составляет 3550 долларов США или 7100 долларов США, если вы состоите в браке или у вас есть другие иждивенцы.

Вопросы пенсионного плана

Существует множество вариантов пенсионного планирования. Самозанятые могут иметь возможность создать пенсионный план и внести свой вклад в него, а взносы могут быть полностью вычтены. Существует множество различных инвестиционных инструментов, начиная от SEP-IRA, SIMPLE IRA или соло 401(k). Взносы различаются в зависимости от выбранного вами транспортного средства, и IRS ежегодно корректирует максимально допустимый взнос .

Списание для независимых подрядчиков: Заключительные мысли

Работа в качестве независимого подрядчика дает множество налоговых льгот — обязательно проведите собственное исследование при оценке будущего налогового бремени. Надлежащее налоговое планирование с профессионалом — это самый безопасный способ уменьшить ваши налоговые обязательства, обеспечивая при этом соблюдение применимых налоговых кодексов. Кроме того, убедитесь, что вы ведете подробные записи о любых возможных списаниях. Самое главное, обязательно наймите или, по крайней мере, проконсультируйтесь со специалистом по налогам, знакомым со всеми законами, связанными с подготовкой налогов для независимых подрядчиков. Хотя использование налогового агента может показаться дополнительным расходом, имейте в виду, что вы можете списать то, что вы платите за его помощь, на коммерческую часть ваших налогов.

Акт на списание строительных материалов образец: Акт на списание материалов. Образец заполнения 2021-2022 года