Акты списания материалов образец: образец, причина списания, скачать бланк

Акты списания материалов образец: образец, причина списания, скачать бланк

Содержание

порядок составления и образец заполнения бланка

Для полноценной хозяйственной деятельности любому малому или крупному предприятию необходимы некие материальные ценности, обеспечивающие цикличность производственного процесса или сбыта продукции. Оно их приобретает у своих партнеров или в свободном доступе, но обязательно за свои средства. Их отражают в активах баланса и субсчетов по себестоимости или с торговыми наценками.

Но не всегда качество расходных материалов и соответствие требуемым нормативам можно распознать при покупке, или они могут быть испорчены непредвиденными субъективными обстоятельствами или иметь существенные дефекты. Использовать их по назначению уже нельзя, и хозяйствующий объект должен списать эти ценности, оформив бухгалтерские и налоговые документы.

Содержание статьи

Что представляет собой этот документ?

Это отчетный документ, по которому можно уменьшить налогооблагаемую базу всех активов предприятия. Только при наличии акта списание будет обоснованным, и не будет лишних вопросов у проверяющих организаций.

Акт списания материалов инициируется материальным лицом, ответственным за их хранение. На имя руководства подается докладная записка с просьбой о списании. Руководитель должен убедиться в правдивости записки: он проверяет состояние материалов, и если они пришли в негодность, издает распорядительный документ – приказ.

По его просьбе собирают комиссию или просто привлекают сотрудника бухгалтерии для участия в процессе описи материальных ценностей, подлежащих списанию.

Установленной законодательством единой формы документа нет, акт оформляют в произвольной форме, но есть и обязательные требования к его содержанию. В нем должно найти отражение:

  • Наименование предприятия и дата оформления, номер распоряжения.
  • Участвующие в списании участники комиссии: их фамилии и занимаемые должности.
  • Перечень списываемых материалов: количество единиц или масса каждого предмета с указанием стоимости.
  • Итоговые данные: общее количество и сумма.
  • Описание причин дефектов или порчи.
  • Подписи участвующих в процессе лиц, в том числе и материально ответственного сотрудника.

Куда можно списывать материалы

Перед тем, как отразить списанные материальные ценности, они должны уже находится на балансе предприятия на счете 10 и различных субсчетах исходя из первичных приходных документов. Основанием будет акт списания. И тогда проводка может выглядеть так:

Счет ДтСчет КтОписание проводкиДокумент-основание
9410 Проводки на списание балансовой стоимости по акту списанияАкт списания материалов
91.210Проводка по выбытию материаловНакладная М-15
Счет фактура
91.268.2Исчисление НДС в бюджет от стоимости материаловНакладная 
Счет фактура
Книга продаж

О том, как оформить данную проводку в программе 1С, смотрите на следующем видео:

В противном случае читайте дальше!

ПОЛНЫЙ ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Хорошо, поэтому, прежде чем я углублюсь во все это, я собираюсь сделать большой жирный отказ от ответственности, что я больше не являюсь профессиональным налоговым специалистом. За последние 7 лет я потратил все свои свободные клетки мозга на изучение всего, что нужно знать об учете электронной торговли, так что у меня осталось всего около двух клеток мозга, чтобы потратить на налоги. НО… Раньше я платил налоги, и я говорю о налогах. Итак, я собираюсь перевести все это для вас, но это не значит, что вам не следует нанимать собственный налоговый CPA, чтобы увидеть, как все применимо к вашей личной налоговой ситуации.Вам следует.

(И, пожалуйста, не ходите в H&R Block или Liberty Tax … у них было около 6 недель обучения. Пожалуйста, перейдите к действующему, опытному CPA, желательно к другим розничным клиентам электронной коммерции. Это стоит каждого пенни. )

Хорошо, сначала позволь мне выложить все это для тебя.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) был подписан 22 декабря 2017 года. Большинство людей думают о том, о чем они слышат по телевизору, — об изменениях ставок налогов для физических и юридических лиц или об экономических последствиях снижения налогов. .Но в него встроена ТОННА изменений, и было одно изменение, которое вызвало много разговоров внутри и за пределами eCommerceFuel.

Это изменение позволяет «налогоплательщикам малого бизнеса со средней годовой валовой выручкой в ​​размере 25 миллионов долларов или меньше за предыдущий трехлетний период использовать кассовый метод учета».

Сексуально, правда?

Давайте разберемся с этим.

Методы учета наличными и начисленными

Короче говоря, если вы используете метод начисления, вы должны регистрировать свои доходы и расходы, когда они заработаны или понесены, независимо от того, когда деньги поступили или ушли.

А, а вот видео на YouTube о кассовом методе и методе начисления на случай, если вам нужна дополнительная информация.

Так, например, если у вас был адвокат, работавший на вас в декабре, но вы оплатили счет в январе, вы получите вычет в декабре еще до того, как потратите деньги. И наоборот, если вы продавали продукты оптовым покупателям в декабре, но они не платили вам до января, вам нужно будет включить этот доход в свои бухгалтерские книги, прежде чем вы получите какие-либо наличные.Теоретически это может стать серьезной проблемой, если у вас очень медленно платят клиенты; возможно, вам придется заплатить налоги еще до того, как вы получите деньги от продаж.

Кассовая основа, с другой стороны, следует за деньгами. Вы включаете доход, когда вам платят; вы включаете расходы, когда кому-то платите. Это просто для понимания и «справедливо» в том смысле, что вы будете платить налог только с денег, которые вы фактически получили.

Метод начисления обычно предпочтительнее, когда вы управляете своим бизнесом, потому что все ваши доходы и расходы совпадают с соответствующими периодами.Таким образом, вы можете видеть тенденции развития бизнеса с течением времени от месяца к месяцу и из года в год. Это удобно.

Кассовый метод обычно предпочтительнее для целей налоговой отчетности, потому что вы, как правило, лучше контролируете сроки расходов, тем самым сводя к минимуму ваши налоги.

ПРИМЕЧАНИЕ. Также вполне допустимо вести финансовую отчетность по методу начисления для управления своим бизнесом, но в налоговых целях вести учет по кассовому методу. Налоговый CPA может внести соответствующие корректировки, чтобы сделать это за вас.

Pre-TCJA / «Налог на товарно-материальные запасы»

До того, как этот новый налоговый закон вступил в силу, правила заключались в том, что если вы получили в среднем более 5 миллионов долларов валовой выручки за предыдущие три года, вам ТРЕБУЕТСЯ подавать налоговые декларации в качестве налогоплательщика по методу начисления. Но если вы занимались инвентаризацией, этот порог упал до 1 миллиона долларов.

Облом. Отсутствие вариантов.

Другая проблема заключалась в том, что независимо от того, ведете ли вы бизнес по кассовому методу или по методу начисления, вы должны относиться к запасам как к запасам.То есть вам было разрешено вычесть только те запасы, которые действительно были ПРОДАНЫ. Если у вас все еще был инвентарь, вам приходилось ждать, чтобы вычесть его, пока вы не продадите его.

Этот «налог на товарные запасы» является основной проблемой для продавцов электронной торговли. Короче говоря, этот большой отток денежных средств на инвентарь не рассматривается как уменьшение вашего налогооблагаемого дохода в то время, когда вы тратите деньги, а это отстой для большинства предприятий.

Бизнес, основанный на товарных запасах, постоянно нуждается в пополнении своих складских запасов, но если вы тратите все свои деньги на товарно-материальные запасы — НО ЭТО НЕ ВЫВОДИТСЯ, когда вы его покупаете — вы можете почувствовать, что находитесь в постоянном денежном потоке. хруст, не говоря уже о супер раздражении при уплате налогов.

Пост-TCJA / До руководства IRS

Когда этот налоговый законопроект был принят, одним из последствий стало то, что предыдущий порог в 5 миллионов долларов (1 миллион долларов для розничных продавцов товарных запасов) был повышен до 25 миллионов долларов. Таким образом, продавцам в диапазоне нескольких миллионов долларов теперь внезапно разрешается подавать документы на кассовой основе. Ура!

В сообществе электронной коммерции это изменение вызвало большую радость, и многие люди предположили, что теперь они могут вычитать свои запасы при покупке, а не при продаже.

Однако сообщество CPA раскололось. Я лично придерживался мнения, что это действительно никому не помогло, потому что повышение порога не изменило основную природу инвентаря. Если вы не можете вычесть запасы, пока они не будут проданы, извините, но вам все еще не повезло, и это не та удивительная налоговая перемена, о которой все думали.

23 июля 2018 года Американский институт сертифицированных бухгалтеров (AICPA), группа по защите интересов бухгалтерской отрасли, направила в IRS письмо с просьбой разъяснить стандарты.Помимо прочего, они специально искали руководство по «налоговым последствиям перехода на кассовый метод учета».

Они также искали возможность автоматического принятия перехода с метода начисления на кассовый метод для всех, кто отвечал требованиям.

Post-TCJA / After IRS Guidance (Revenue Procedure 2018-40) — выпущено 8/3/18

Вот (часть) того, что IRS должно было сказать об этом изменении.

Rev Proc 18-40 3.19 Исключение для налогоплательщиков малого бизнеса из требования к учету запасов в соответствии с § 471.8 (1)

Описание изменения.

Это изменение применяется к налогоплательщику малого бизнеса, как определено в разделе 15.18 (5) (a) этой процедуры получения доходов, который хочет изменить свой метод учета предметов запасов согласно § 471 на один из следующих: (a) учет запасов в качестве вспомогательных материалов и принадлежностей согласно § 1.162-3; или (b) соответствие методу бухгалтерского учета налогоплательщика, отраженному в его применимой финансовой отчетности, как это определено в § 451 (b) (3), в отношении налогового года, или если у налогоплательщика нет применимого финансового отчета для налоговый год, бухгалтерские книги и записи налогоплательщика, подготовленные в соответствии с порядком ведения бухгалтерского учета налогоплательщика.

Получить все это?

Хорошо, поэтому вместо того, чтобы рассматривать свой инвентарь как инвентарь, вы можете:

  1. Считать это «непредвиденными материалами и расходными материалами» ИЛИ
  2. Учет должен соответствовать методике бухгалтерского учета налогоплательщика

Непредвиденные материалы и принадлежности

Учет запасов как непредвиденных материалов и расходных материалов означает, что вы можете вычесть свои затраты на последнем из : когда вы купили продукт или когда он был использован или потреблен.

Это полная противоположность * случайным * материалам и расходным материалам, позволяющая списать все сразу.

Так это только у меня, или не так всегда? Эмм… да.

Это хорошо согласуется с существующим порядком списания затрат на расходы во время продажи, поэтому давайте перейдем ко второму варианту.

Методика бухгалтерского учета налогоплательщика

Никто также не должен быть в восторге от применимой финансовой отчетности.Вообще говоря, это означает, что если ваши финансовые отчеты проверены или поданы в SEC или правительство и приняты ими, хорошо, IRS тоже примет их. Но не только у немногих малых предприятий они есть, но и у тех, у кого они есть, почти все будут использовать общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP), которые не включают списание ваших запасов, как только вы их купите.

Язык, который вас действительно интересует, сверх-расплывчатый и широко открытый для интерпретации язык, который вы искали, таков: «соответствует методу бухгалтерского учета налогоплательщика, в котором отражено… бухгалтерские книги и записи налогоплательщика, подготовленные в соответствии с процедурами бухгалтерского учета налогоплательщика ».

Это то, на что похоже большинство людей вешают шляпу.

Аргумент состоит в том, что если вы не отслеживаете свои запасы в текущих бухгалтерских книгах и записях, то совершенно законно относиться к ним таким же образом в налоговых целях. Неважно, отстойна ли ваша бухгалтерия. Просто важно, чтобы вы последовательно обрабатывали свои отстойные записи в бухгалтерских книгах и налоговых декларациях.

Теперь я вполне уверен, что это не то, что IRS имела в виду, говоря об этом языке, но, тем не менее, эта в высшей степени неоднозначная формулировка присутствует. Каждый налогоплательщик должен решить, насколько он предприимчив, чтобы воспользоваться этой двусмысленностью.

Есть две другие серые области, о которых я столкнулся, которые также заслуживают внимания:

  1. De minimis — поскольку обработка может заключаться в использовании непредвиденных материалов и расходных материалов, а не инвентаря, на самом деле существует минимальный порог, который вы можете использовать.Если стоимость составляет менее 500 долларов за единицу, технически вы сможете списать ее (слишком маленькая, чтобы о ней беспокоиться или отслеживать).
  2. Использовано или потреблено — в отличие от запасов, которые требуют продажи предметов до их списания на расходы, в непроизвольных материалах и расходных материалах указано, что предметы должны относиться на расходы, когда они «использовались или потреблялись».

Теперь все и их дядя придумывают интересные интерпретации того, что это может означать. Разве сырье не используется, когда оно превращается в готовую продукцию? Используются ли продукты при передаче на Amazon?

Я бы посоветовал поступить осторожно, когда придумываете ваши собственные необузданные интерпретации правил, потому что IRS включило в свое руководство грубое предупреждение о том, что тот факт, что вы выбираете альтернативный метод учета, не означает, что он обязательно будет быть принятым IRS.Они оставляют за собой право проверять вас, не соглашаться с вами, а затем взимать с вас проценты и штрафы, если вы все сделаете неправильно.

Я также хотел бы отметить, что IRS исторически было довольно ясно, что затраты на товарно-материальные запасы обычно должны совпадать с соответствующим доходом. Это должно быть для вас подсказкой о том, что им было бы наиболее приемлемо для просмотра. Вероятно, неплохо не уходить слишком далеко от этого лечения.

Вам следует обсудить все эти вопросы с вашим CPA, если вы планируете внести изменения в свой метод учета.

Вот еще отличное письмо, которое поможет вам его разобрать. Я думаю, это круто.

https://www.ipbtax.com/media/news/428_09_12_2018%20LJS-PJS%20IRS%20Rev%20Proc%202018-40%20comments.pdf

Надеюсь, эта статья оказалась для вас полезной. Для получения дополнительной информации по текущим темам посетите наш канал YouTube.

Окончательный список налоговых вычетов для малого бизнеса

Каждый владелец малого бизнеса хочет сэкономить, и налоговые вычеты для малого бизнеса — один из способов сделать это.

Мы понимаем, что налоговое время может отнимать много времени для владельцев малого бизнеса, и 2020 год принес уникальные проблемы. Хорошая новость в том, что мы уже провели для вас много исследований.

Что нового при подаче налоговой декларации за 2020 год

Многие федеральные фонды помощи при пандемии COVID-19 подлежат налогообложению, но только при определенных обстоятельствах или условиях. Вот краткое изложение того, что изменилось:

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES). Если ваша компания получила деньги от Программы защиты зарплаты (PPP), которая была прощена, эти деньги не облагаются налогом.Однако, если какая-либо сумма не была прощена, она считается налогооблагаемым доходом за 2020 год.

В дополнение к займам ГЧП Закон CARES внес несколько других важных изменений, а именно:

  • Предприятия теперь могут задерживать выплату работодателю части федерального налога на заработную плату. Перевод: ваш налог на социальное обеспечение за 2020 год теперь может быть уплачен в течение следующих двух лет, а не в этом году.
  • Предприятия могут списывать расходы, связанные с обеспечением безопасности своих объектов от COVID.
  • Если вы ожидаете получить корпоративную альтернативную минимальную налоговую скидку в конце 2021 года, вы можете запросить возмещение как можно скорее.
  • Предприятия могут увеличить вычет процентных расходов по налоговым декларациям. Сумма процентов, которую вы можете вычесть за 2020 год, составляет 50% (было 30%).


Ссуда ​​на случай катастрофы на случай причинения вреда здоровью (EIDL). Получал ли ваш бизнес финансирование EIDL? В таком случае вы должны будете заплатить подоходный налог по ссуде.

Налоговый кредит за удержание сотрудников (ERTC). Вы можете иметь право на получение этого налогового кредита, если ваш бизнес был закрыт (полностью или частично) во время закрытия COVID-19. Посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать, имеет ли ваша компания право.

Закон о первоочередном реагировании на коронавирус в семьях (FFCRA). Если вы предоставили отпуск по болезни или отпуск по семейным обстоятельствам своим сотрудникам, пострадавшим от COVID, вы имеете право на налоговые льготы в размере 100% стоимости этого пособия по болезни. В рамках FFCRA вы также можете получить кредит на покрытие расходов по плану медицинского обслуживания ваших сотрудников и других расходов на отпуск по болезни.

2020 год был необычным, и подача налогов, скорее всего, будет иной, чем в прошлые годы. Чтобы ваша компания могла точно учесть эти изменения в ваших декларациях за 2020 год, мы настоятельно рекомендуем работать с налоговым специалистом. Они также могут помочь вам списать любые из нижеприведенных расходов.

СМОТРИ ТАКЖЕ: Ресурсы для малого бизнеса во время COVID-19

Окончательный список налоговых вычетов для малого бизнеса

1. Транспортные расходы.

Ведите записи в течение года, чтобы подтвердить использование вашего автомобиля, грузовика или фургона для бизнеса, особенно если вы также используете автомобиль в личных целях. Когда пришло время платить налоги, вы можете вычесть свои фактические расходы (включая бензин, техническое обслуживание, парковку и дорожные сборы) или выбрать более простой способ использования стандартной ставки пробега IRS — 57,5 ​​центов за милю в 2020 году.

Выполняете ли вы поручение на собственном автомобиле или доставляете товар в своем фургоне для пекарни, отслеживайте пробег и просчитайте некоторые числа, чтобы увидеть, какой метод дает вам более высокий вычет.Если вы ежегодно проезжаете много миль, имеет смысл использовать стандартный вычет из миль при подаче налоговой декларации. Однако, если у вас старый автомобиль, который регулярно требует технического обслуживания или не является экономичным, вы можете получить больший вычет, используя ваши фактические расходы по сравнению с показателем миль IRS.

В любом случае, мы все знаем, что бензин, ремонт, парковка и пробег складываются, поэтому использование стандартной ставки пробега или вычет ваших фактических расходов — это простой способ вернуть часть этих денег обратно в карман. .Просто убедитесь, что вы тщательно ведете учет, чтобы не смешивать личные расходы с деловыми.

2. Домашний офис.

Вы ведете часть своего малого бизнеса вне дома, может быть, ведете бухгалтерский учет по вечерам после того, как припарковали свой грузовик с едой на ночь? Или, возможно, вы занимаетесь исключительно домашним бизнесом. Для многих самозанятых лиц и индивидуальных предпринимателей вполне нормально иметь в доме место, посвященное работе. Ключевым здесь является слово , посвященное .Иногда работа за кухонным столом, в то время как ваши дети делают уроки, не считается домашним офисом. У вас должна быть отдельная комната, предназначенная для вашего офиса, чтобы она не облагалась налогом.

Расчет размера вашего вычета в первую очередь связан с размером вашего дома, используемого в качестве офиса. Например:

Общая площадь вашего дома / разделенная площадь под офис = процент прямых и косвенных расходов (аренда, коммунальные услуги, страхование, ремонт и т. Д.)), которые можно вычесть.

Мы настоятельно рекомендуем вам прочитать руководство IRS по этому вычету и / или поговорить с налоговым специалистом перед подачей налоговой декларации с этим вычетом. Это один из самых сложных способов, доступных владельцам малого бизнеса. Имея дело с возможностью проведения дорогостоящей проверки, лучше проконсультироваться с профессиональным составителем налоговой декларации.

3. Амортизация бонусов.

Если вы покупаете новое капитальное оборудование, например новую печь для пиццерии, вы получаете налоговую льготу на амортизацию, которая позволяет вычесть 100 процентов ваших затрат при покупке.В соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах амортизация относится только к оборудованию, приобретенному и используемому в период с 27 сентября 2017 г. по 1 января 2023 г. — о чем следует помнить при планировании закупок нового оборудования в ближайшие несколько лет.

Важно отметить, что согласно IRS приобретаемый вами актив должен соответствовать следующим трем требованиям:

  • Он должен использоваться в бизнесе или удерживаться для получения дохода в течение года покупки.
  • Срок полезного использования актива должен быть больше одного года.
  • Это должен быть актив, который изнашивается, истощается или теряет свою ценность со временем.

Несколько вещей, которые не считаются активами:

  • Земля.
  • Опись.
  • Кондиционеры или обогреватели.

Вы также не можете вычесть сумму, превышающую ваш чистый налогооблагаемый доход.

4. Профессиональные услуги.

Как малый бизнес, у вас, вероятно, нет штатных бухгалтеров или юристов, но это не значит, что вы не можете вычитать их услуги.Если вы нанимаете консультанта, который поможет вам расширить охват вашего магазина, гонорары и общие расходы, которые вы платите за эти услуги, вычитаются. Убедитесь, что выплачиваемые вами сборы разумны и необходимы для расчета вычета, обратившись к соответствующему изданию IRS или у налогового специалиста. Но вы все равно так поступили бы, не так ли?

5. Заработная плата.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или ваша компания является ООО, вы не сможете вычесть доходы и доходы, полученные от своего бизнеса.Однако зарплаты, которые вы платите тем верным сотрудникам, работающим неполный или полный рабочий день за кассой, действительно подлежат вычету.

Однако это не ограничивается стандартными зарплатами. Другие выплаты, такие как бонусы, питание, проживание, суточные, надбавки и некоторые налоги, уплачиваемые работодателем.

СМОТРИ ТАКЖЕ: Как нанимать и удерживать лучших сотрудников для вашего бизнеса

6. Налоговый кредит за возможность работы.

Вы нанимали ветеранов вооруженных сил или других длительно безработных до 1 января 2021 года? В таком случае вы можете иметь право на получение налоговой льготы за возможность работы.Прочтите эту статью для получения дополнительной информации.

7. Канцелярские товары и расходы.

Даже если у вашей компании нет традиционного офиса, вы все равно можете вычесть обычные коммерческие расходные материалы и офисные расходы, если они используются в течение года, в котором они были приобретены, поэтому создайте файл для своих чеков. Во многих случаях вы также можете вычесть стоимость почтовых услуг, доставки и услуг по доставке, поэтому, если доставка по почте является частью вашего бизнеса, обязательно отслеживайте эту стоимость.

8.Развлечения для клиентов и сотрудников.

Да, вы можете делать вычеты для малого бизнеса за то, что уговариваете своих клиентов, при условии, что вы действительно обсуждаете с ними дела, и пока обед происходит в деловой обстановке и в деловых целях. В некоторых случаях вы не можете полностью вычесть расходы на развлечения, но каждый бит помогает.
Вот несколько советов, когда и что можно вычесть:

  • В отношении обедов и развлечений для клиентов вы обычно можете вычесть до 50% стоимости при условии, что присутствовал хотя бы один сотрудник и еда не была обильной.
  • Вы также можете вычесть офисные обеды и закуски.

9. Внештатный / независимый подрядчик.

Если вы привлекаете независимых подрядчиков для обеспечения движения ваших кассовых линий во время праздников или для создания новых маркетинговых материалов для вашего магазина, вы можете вычесть свои расходы. Убедитесь, что вы выдали форму 1099-MISC всем, кто заработал от вас 600 долларов или более в течение налогового года.

10. Мебель и оборудование.

Купили ли вы в этом году новые стулья для своей пекарни или новые блендеры для отжима сока для бара сока? У вас есть выбор относительно того, как вы будете использовать налоговый вычет для вашего малого бизнеса на мебель и оборудование.Вы можете либо вычесть полную стоимость за тот налоговый год, в котором она была приобретена, либо амортизировать покупки. У IRS есть особые правила, которые регулируют ваш выбор здесь, поэтому убедитесь, что вы соблюдаете правила и делаете правильный выбор между амортизацией и полным вычетом.

11. Выплаты сотрудникам.

Преимущества, которые компании, подобные вашей, предлагают сотрудникам, не ограничиваются привлечением высококлассных специалистов в вашу команду. У них также есть налоговые льготы. Следите за всеми взносами, которые вы вносите в планы медицинского страхования, страхование жизни, пенсии, участие в прибыли, программы возмещения расходов на образование и многое другое.Все они не облагаются налогом.

12. Компьютерное программное обеспечение.

Вы можете вычесть полную стоимость программного обеспечения для бизнеса в качестве налогового вычета для малого бизнеса, если вы приобрели его в течение года, за который вы подаете заявку. Это включает в себя ваше программное обеспечение POS и все программное обеспечение, которое вы используете для ведения своего бизнеса.

13. Сдам в аренду на месте вашего предприятия.

Вы, несомненно, платите арендную плату за физическое пространство вашего магазина. Убедитесь, что вы вычли его.

СМОТРИ ТАКЖЕ: Может ли программное обеспечение POS сэкономить деньги на налогах?

14.Затраты на запуск.

Если вы только что открыли свой сувенирный магазин или магазин товаров повседневного спроса, вы можете вычесть до 5000 долларов США на начальные затраты и расходы, которые вы понесли до того, как открыли свои двери для бизнеса. Сюда могут входить затраты на маркетинг и рекламу, затраты на найм и затраты на создание юридического лица.

15. Коммунальные услуги.

Не пропустите налоговые вычеты для малого бизнеса за электроэнергию, мобильный телефон и другие коммунальные услуги.

16.Налоги.

Вычет налогов — это немного сложно, потому что вычет для малого бизнеса зависит от типа налога. Вычтите все налоги на лицензии, а также налоги на любую недвижимость, которой владеет ваш бизнес. Вам также следует вычесть все налоги с продаж на покупки, сделанные для вашего бизнеса. Если у вас есть сотрудники, вы можете вычесть бизнес-часть налога на заработную плату.

17. Комиссии.

Если у вас есть продавцы, работающие на комиссионных, эти выплаты не облагаются налогом. Подробнее о том, как это сделать, читайте в этой статье.

18. Аренда машин и оборудования.

Иногда аренда оборудования для вашей кофейни или концессионного стенда отлично подходит для вашей чистой прибыли, поскольку вы можете вычесть эти бизнес-расходы в том году, в котором они возникли, без амортизации.

19. Проценты по ссудам.

Если вы открываете кредитную линию для бизнеса, выплачиваемые вами проценты вычитаются как налоговый вычет для малого бизнеса. Однако, если вы берете личный заем и направляете часть доходов в свой бизнес, налоговое заявление становится несколько более сложным.

20. Безнадежные долги.

Авансировали ли вы деньги сотруднику или поставщику, а затем не получили выплаты или товаров или услуг, на которые, как вы думали, вы заключили контракт? Если это так, вы можете рассматривать этот безнадежный деловой долг как вычет для малого бизнеса.

21. Проценты по ипотеке.

Если ваша компания владеет собственным зданием, даже если это просто киоск с хот-догами, вы можете вычесть все проценты по ипотеке. Если вы ведете бизнес из дома, вы также можете вычесть часть процентов по ипотеке в зависимости от размера вашего домашнего офиса.

22. Банковские сборы.

Не забудьте вычесть комиссии, которые банк взимает с вашего корпоративного счета, например ежегодное обслуживание или комиссию по кредитной карте.

23. Катастрофы и кражи убытков.

Если вашему бизнесу не посчастливилось пострадать от кражи или стать жертвой стихийного бедствия в течение года, вы можете превратить любые убытки, которые ваша страховая компания не возместила, в налоговый вычет для малого бизнеса.

24. Переходы с предыдущих лет.

Некоторые налоговые вычеты для малого бизнеса переносятся из года в год. Например, если у вас был убыток капитала в предыдущем году, вы можете принять его в текущем году. Особенности часто меняются из года в год, чтобы быть в курсе последних правил IRS.

25. Страхование бизнеса.

Некоторые страховые взносы, которые вы платите за страхование своего бизнеса, не облагаются налогом. Это может включать покрытие для:

  • Имущество
  • Ответственность
  • Несчастный случай
  • Кража сотрудника
  • Коммерческие автомобили
  • Злоупотребление служебным положением.

Есть несколько видов страхования, которые вы не можете вычесть. Если вы не уверены, можете ли вы вычесть определенный вид страхования, и этот вычет является важным фактором при принятии решения, обратитесь к налоговому специалисту.

26. Ремонт и страхование жилья.

Вы уже брали вычет за домашний офис? В таком случае коммерческие расходы, связанные с любым ремонтом этой части вашего дома, также подлежат вычету, как и процент страховки вашего домовладельца, покрывающий эту часть вашего дома.Помните, что все вычеты для малого бизнеса, связанные с домашним офисом, применяются только в том случае, если вы используете часть своего дома исключительно для бизнеса.

27. Инструменты.

IRS различает инструменты и оборудование. Хотя вам, возможно, придется извлечь выгоду из оборудования, а не вычитать его через год, вы можете вычесть инструменты, которые не являются дорогими или имеют срок службы всего год или меньше. А для IRS «инструменты» — это не просто молотки или отвертки; ваши шпатели и противни — тоже инструменты.

28. Неоплаченные счета.

Если ваша компания предоставляет услуги или использовала счета для оплаты любых расходов в 2020 году, вы можете вычесть их, если используете учет по методу начисления.

29. Образование.

Посещали ли вы за последний год какие-либо семинары, тренинги или занятия, которые были призваны помочь вам улучшить свои профессиональные навыки? Ваши связанные с работой расходы на образование могут вычитаться, особенно если они необходимы для поддержания или продления профессиональной лицензии. Помните, они должны быть связаны с работой.Если у вас есть кафе, вы не сможете вычитать уроки катания на лыжах.

30. Реклама и маркетинг.

долларов на рекламу и маркетинг можно быстро накапливать, но, к счастью, все они не облагаются налогом.
Это отличная новость, поскольку реклама и маркетинг часто являются крупнейшими бизнес-расходами, с которыми приходится сталкиваться малым предприятиям, когда они только начинают развиваться. Будьте уверены, вы можете вычесть все, от листовок до нового веб-сайта. Политическая реклама — самое большое исключение из этого правила.Эти расходы не подлежат вычету.

31. Благотворительные отчисления.

Пожертвования на благотворительность были крайне необходимы в 2020 году. Если ваш малый бизнес пожертвовал материалы, деньги или имущество признанной благотворительной организации, вы, возможно, сможете вычесть их. Проконсультируйтесь с IRS, прежде чем делать благотворительный вычет, чтобы убедиться, что организация, которую вы хотите поддерживать, имеет право на вычет.

32. Расходы на уборку и уборку.

Поддержание чистоты вашего бизнеса и безопасности ваших сотрудников в прошлом году было важнее, чем когда-либо прежде.Вы можете вычесть расходы на уборку и СИЗ из налогов.

СМОТРИ ТАКЖЕ: Советы по экономии налогов на POS-терминалах для владельцев малого бизнеса

33. Нематериальные активы, такие как лицензии, товарные знаки и прочая интеллектуальная собственность.

Расходы, связанные с регистрацией или защитой интеллектуальной собственности, подлежат вычету. Однако процесс, который вы делаете, может отличаться в зависимости от того, что вы пытаетесь вычесть. Некоторые затраты должны амортизироваться в течение нескольких лет, в то время как другие могут быть полностью вычтены в течение года, в котором они были понесены.Мы рекомендуем работать с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы соблюдаете правила, регулирующие вашу конкретную ситуацию. Посетите этот ресурс для получения более подробной информации.

Итог

Подаете ли вы налоговую декларацию ежеквартально или откладываете до следующего годового срока, вам следует начать подготовку к уплате налогов, ведя учет своих расходов по состоянию на январь каждого года. Обязательно задокументируйте каждый из этих налоговых вычетов для малого бизнеса, сохраняя физические квитанции и записывая коммерческую причину расходов в свои квитанции, как только вы их получите.

С этим исчерпывающим списком налоговых вычетов для малого бизнеса вы сможете значительно сэкономить на налогах в этом году. Однако вычеты могут быть непростыми, всегда лучше проконсультироваться с налоговым экспертом по любым вопросам, которые могут возникнуть, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все правила и избежать каких-либо штрафов.

ИНСТРУКЦИИ

Выбор POS-системы

Правильная торговая система изменит ваш бизнес.Рассказываем, как его найти.

Получите руководство
Получите бесплатное руководство ShopKeep по выбору POS

Это бесплатное руководство за считанные минуты поможет вам разобраться со всем, что вам нужно знать. Просто заполните краткую форму ниже.

Сара Шугар

В качестве управляющего редактора ShopKeep, ведущей системы продаж iPad, Сара Шугар использует свой выдающийся журналистский опыт, чтобы свести к минимуму темы, связанные с малым бизнесом и торговыми точками.

Центр малого бизнеса

фонтан полезных советов и информации для вашего бизнеса

11 налоговых вычетов, о которых должен знать каждый агент по недвижимости

Для занятых агентов по недвижимости, которые управляют своими финансами, может быть трудно найти время (и силы), чтобы привести свои расходы в порядок. Если это вы, не помещайте эти задачи в конец списка приоритетов. Выделив время сейчас, вы сэкономите тысячи долларов в ближайшем будущем.

Чтобы помочь вам начать подготовку, мы выделили несколько налоговых вычетов, которые вы не должны упускать из виду.От выплаченных комиссионных до расходов домашнего офиса есть несколько мероприятий, которые могут уменьшить сумму, причитающуюся IRS.

Удержание №1: Выплаченные комиссионные

Знаете ли вы, что комиссионные, которые вы платите другим агентам или сотрудникам, которые работают с вами или под вашим руководством, как правило, полностью вычитаются из коммерческих расходов? Это вычет, который вы не должны упускать из виду, поскольку комиссии могут быстро расти!

Вычет # 2: Домашний офис

Если вы ведете бизнес вне дома (или в его части), вы можете воспользоваться вычетом из домашнего офиса — если вы уже не вычитаете плату за офис (см. Вычет номер три).Как и вычет по транспортным средствам, вычет из домашнего офиса предлагает два варианта: обычный метод или упрощенный метод. Большинство самозанятых людей считают, что упрощенный метод максимизирует их вычет.

Однако, прежде чем использовать этот вариант, знайте, что ваш домашний офис должен регулярно и исключительно использоваться в качестве основного места деятельности. Это означает, что ваша кровать, качели на крыльце и кухонный стол не считаются вычитаемыми расходами.

Удержание № 3: Сборы за стол

Независимо от того, держите ли вы лицензию в рамках национальной франшизы или у независимого брокера, сборы за ваш офис не принимаются.(Помните, однако, что если вы берете вычет с комиссионных сборов брокерского бюро, вы не сможете потребовать вычеты из домашнего офиса, упомянутые выше.)

Выведение # 4: Образование и обучение

В условиях быстрых изменений в отрасли непрерывное образование — отличный способ оставаться конкурентоспособным. Проходите курсы обучения, такие как BOLD, для дальнейшего профессионального образования и максимального раскрытия своего потенциала? Вы можете вычесть регистрационные сборы, сопутствующие материалы и определенные дорожные расходы.Есть несколько требований:

  • Обучение и образование не могут дать вам право на занятие другой профессией или бизнесом.
  • Обучение не может быть направлено на удовлетворение минимальных образовательных требований.
  • Учебные курсы должны поддерживать или улучшать навыки, связанные с вашей областью недвижимости.

Вычет № 5: Расходы на маркетинг и рекламу

Расходы на цифровую и онлайн-рекламу быстро становятся основной статьей расходов.Расходы на рекламу, такие как маркетинговые материалы, постановка, фотография и вывески, могут быть вычтены за счет вычета рекламных расходов Налоговой службы США. Это один из лучших выводов из-за его широких требований!

Вычет # 6: Стандартный Авто

Между показами, презентациями списков и т. Д. Мили могут быстро накапливаться. Благодаря стандартному автоматическому вычету каждую милю, которую вы проезжаете для своего бизнеса, можно вычесть из ваших налогов. Если вы ежегодно проезжаете 10 000 миль или больше в сфере недвижимости, вероятно, вы получите наибольшую налоговую выгоду, взяв стандартный вычет за пробег.Однако, если вы водите с меньшим пробегом или у вас особенно высокие платежи за автомобиль, метод фактических затрат может привести к более высокому вычету.

Вычет № 7: Канцелярские товары и оборудование

Независимо от того, берете ли вы оплату за офис или вычет из домашнего офиса, вы все равно можете требовать другие расходы, связанные с офисом, включая канцелярские принадлежности, ксерокопии и любые другие расходные материалы, необходимые для ведения вашего бизнеса. Мебель, факсимильные аппараты, копировальные аппараты, компьютеры или ваш телефон (и соответствующий счет) также могут быть полностью списаны на расходы или амортизированы в течение нескольких лет.

Если у вас есть выделенный стационарный телефон для бизнеса, вы можете полностью вычесть эти расходы. Если вы пользуетесь только мобильным телефоном, вы имеете право вычесть коммерческий процент этих расходов.

Удержание # 8: Питание

Есть две ситуации, в которых вы можете вычесть питание в качестве деловых расходов: когда вы путешествуете по делам, и когда вы обедаете с клиентами или другими профессионалами с целью ведения бизнеса или привлечения клиентов.В обоих случаях вы можете вычесть 50% от общих расходов, включая налог и чаевые на питание.

Удержание № 9: Сборы, лицензии, членство и страхование

Ежегодные сборы являются обычными расходами на ведение бизнеса и подлежат вычету. В сфере недвижимости это означает продление вашей государственной лицензии, профессиональное членство и взносы MLS. Важное предостережение в отношении профессионального членства: часть ваших членских взносов, относящаяся к лоббированию и политической защите, не подлежит вычету.

Общее страхование бизнеса и страхование от ошибок и упущений (E&O) являются полностью вычитаемыми коммерческими расходами. Кроме того, вы можете вычесть налоги на недвижимость, необходимые для вашего бизнеса, но не налоги на самозанятость.

Вывод № 10: Программное обеспечение и бизнес-инструменты

Любое программное обеспечение, необходимое для ведения вашего бизнеса, полностью подлежит вычету, включая услуги по подписке для привлечения потенциальных клиентов, такие как программное обеспечение для управления взаимоотношениями с клиентами (CRM). Продукты, которые помогают автоматически отслеживать ваши расходы и пробег, также могут быть полностью вычтены.

Вычет №11: Подарки

Все замечательные подарки для клиентов, которые вы раздавали в течение года, подлежат вычету, если вы следуете требованиям IRS:

  • Вы вычитаете не более 25 долларов США из стоимости деловых подарков, которые вы прямо или косвенно дарите каждому человеку в течение налогового года.
  • Если вы и ваш супруг (а) дарите подарки одному и тому же человеку, вы рассматриваются как один налогоплательщик.
  • Побочные расходы (гравировка, упаковка, доставка) не включены в лимит в 25 долларов, если они не добавляют существенной ценности подарку
  • Не считайте подарки 4 доллара.00 или меньше, что ваше фирменное наименование постоянно выгравировано на продукте, который вы распространяете на регулярной основе.
  • У вас есть записи, подтверждающие коммерческую цель подарка, а также подробную информацию о потраченной сумме.

Наконец, всегда важно иметь в виду, что для вычета ваших расходов на недвижимость должны быть прямо связаны с вашим бизнесом, обычные и необходимые. Подробный список налоговых вычетов см. В публикации IRS 535 и всегда консультируйтесь с налоговым специалистом по любым вопросам, связанным с налогами.

Поделиться:

Можете ли вы вычесть расходы, связанные с покупкой или продажей произведений искусства?

Искусство ценить выходит за рамки эстетики. Если вы действительно цените искусство, вы можете потратить значительные суммы денег, чтобы поддержать это увлечение. Покупка произведений искусства может включать расходы на транспортировку, хранение, демонстрацию и страхование, а также плату за оценку, консервацию и реставрацию.

Добросовестные распорядители финансовых ресурсов ищут способы компенсировать такие расходы налоговыми правилами.К счастью для любителей искусства, есть некоторые федеральные налоговые вычеты, которые применяются к покупкам произведений искусства. Типы доступных вычетов зависят от того, классифицирует ли вас налоговая служба (IRS) вас как художника, дилера, инвестора или коллекционера.

Что для вас искусство?

Как правило, художники, дилеры и инвесторы могут требовать любых расходов, связанных с созданием, приобретением, сохранением или транспортировкой произведений искусства, если они понесены как обычные и обычные коммерческие расходы или если они понесены при получении дохода.Хотя коллекционеры не могут брать такие вычеты, они получают налоговые льготы при продаже или раздаче своих коллекций.

Вот как IRS определяет каждую группу:

  • Дилеры. Эта классификация предназначена для людей, которые занимаются торговлей искусством. IRS определяет этот статус на индивидуальной основе, учитывая такие вещи, как коммерческая деятельность, а также усилия и намерения при приобретении произведения искусства. Чтобы быть классифицированным как дилер, вы должны продемонстрировать, что ваш интерес к искусству — это не просто хобби, потому что расходы и убытки, связанные с хобби, не подлежат налогообложению.

  • Инвесторы. Как и дилеры, инвесторы должны показать, что их интерес к искусству — это больше, чем хобби. Чтобы быть классифицированным как инвестор, физическое лицо должно показать, что искусство собирается в основном для инвестиционных целей. Чтобы определить этот статус, IRS будет учитывать цель, для которой произведение было приобретено, продолжительность владения, другие деловые интересы инвестора и использование доходов от продажи каждой работы. Чтобы стать инвестором, человек должен продать или быть готовым продать произведение искусства с целью получения прибыли.IRS отказало многим людям в статусе инвестора, потому что они не могли документально подтвердить, что когда-либо продавали часть своей коллекции.

  • Коллекторы. В эту категорию попадает большинство покупателей произведений искусства. Коллекционеры — это те, кто ценит искусство и накапливает его для личного удовольствия. Хотя расходы на приобретение и содержание произведений искусства не подлежат вычету для коллекционеров, при продаже или раздаче коллекций часто можно получить благоприятный налоговый режим.

Сколько вы можете заплатить в виде налогов?

1

Хотя художники, дилеры и инвесторы могут вычитать коммерческие расходы, связанные с производством и продажей произведений искусства, они платят налоги с продаж своего искусства. Произведения искусства, продаваемые художниками и дилерами, считаются инвентарными запасами, что означает, что продажи обычно облагаются налогом по ставке до самой высокой ставки обычного подоходного налога, которая в настоящее время составляет 39,6%.

Когда инвесторы продают произведения искусства, они получают прибыль от своих вложений, подобно продаже акций с целью получения прибыли.Таким образом, эти продажи подлежат налогообложению по ставке налога на прирост капитала, которая составляет 20% для налогоплательщиков с высшей налоговой категорией.

Ставка долгосрочного прироста капитала для предметов коллекционирования, которая может применяться как к инвесторам, так и к коллекционерам, составляет 28%. Кроме того, Закон о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании от 2010 г. добавил 3,8% дополнительного налога на чистый инвестиционный доход, который включает в себя предметы коллекционирования, для некоторых инвесторов и коллекционеров с высоким доходом. Таким образом, инвесторы и сборщики с самой высокой налоговой категорией могут платить до 31 налога.8% на продажу предметов коллекционирования.

Убедитесь, что вы понимаете всю картину

Вместо того, чтобы предполагать, что вы сможете списать деньги, потраченные на искусство, найдите время, чтобы выяснить, как будет классифицироваться ваш интерес к искусству.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ