Акты сверок: Акты сверки | Документы | Зенон Н.С.П.
Просьба арендаторам предоставить акты сверки!
04 декабря 2017
Уважаемый Арендатор!
В связи с вступлением в силу постановления Правительства Санкт-Петербурга от 14.04.2017 № 281 «О создании Санкт-Петербургского государственного казенного учреждения «Имущество Санкт-Петербурга» полномочия по сопровождению договоров аренды, заключенных Вашей организацией с Комитетом имущественных отношений Санкт-Петербурга, с 01.07.2017 были переданы СПб ГКУ «Имущество Санкт-Петербурга» (далее — Учреждение).
В соответствии с порядком, установленным статьей 11 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 №49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» перед составлением годовой бухгалтерской отчетности для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.
В связи с этим просим Вас направить в адрес Учреждения акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 01 ноября 2017 года с начала действия договора аренды.
При выявлении расхождений данных бухгалтерского учета организации с данными информационной базы ИТС «Аренда» Вам будет дополнительно направлено обращение с вызовом на проведение сверки расчетов с представлением подтверждающих документов.
Акты сверок взаимных расчетов прошу направлять на адрес электронной почты [email protected] в формате PDF, с последующим направлением в бумажном виде по адресу: 191023, Санкт-Петербург, ул. Гороховая, д. 32, помещение 11-Н, не позднее 15 декабря 2017 года.
Письмо 16383-32_17.pdf
Обмен актами сверки | СБИС Помощь
Обмен актами сверкиПодтвердить задолженность или переплату при расчетах с контрагентами поможет акт сверки взаиморасчетов.
Если вы ведете учет в СБИС, используйте специальный отчет «Акт сверки расчетов». Он мгновенно создает акт сверки с контрагентом за указанный период. Если ведете учет в своей системе, загрузите акт сверки и отправьте через СБИС.
Обмениваться актами можно в электронном или в бумажном виде. Для формирования актов сверок в СБИС все уже готово, дополнительные настройки не требуются.
Обмен актами сверки через ЭДО
- Запрос
Инициатор сверки взаиморасчетов создает исходящий акт, либо загружает из своей учетной системы и отправляет по ЭДО.
- Сверка взаиморасчетов
Контрагент получает входящий акт сверки. Как только документ поступил в кабинет организации, система автоматически создаст его карточку.
Бухгалтер формирует данные по взаиморасчетам в своей учетной системе. Если учет ведется в СБИС — это удобно сделать с помощью отчета «Акт сверки расчетов».
На основании полученных данных производится сверка взаиморасчетов с данными инициатора. СБИС сравнит варианты и покажет расхождения.
- Отправка результатов
Если результаты сходятся, контрагент отправляет уведомление об утверждении акта сверки. Если нет — предоставляет свой вариант взаиморасчетов инициатору. СБИС автоматически создаст карточку исходящего акта сверки — останется только проверить и отправить его.
Обмен актами сверки без ЭДО
- Запрос
Инициатор сверки взаиморасчетов создает исходящий акт, либо загружает его из своей учетной системы. Отправляет его по электронной почте либо на бумаге.
- Сверка взаиморасчетов
Получив акт сверки на электронную почту в формате xml, pdf или Excel, контрагент создает входящий акт сверки вручную и прикрепляет к нему полученный файл.
- Загрузка документа
Бухгалтер формирует исходящий акт сверки в СБИС либо загружает данные из своей учетной системы в СБИС и сравнивает акты вручную.
- Отправка результатов
Если результаты сходятся, бухгалтер подписывает акт инициатора и отправляет его с уведомлением о том, что взаиморасчеты верны. Если были найдены расхождения — необходимо отправить свой вариант сверки контрагенту.
Лицензия
Тариф «Обмен с контрагентами» сервиса «Документооборот и EDI».
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.
Инструкция по согласованию акта сверки
В связи с утвержденным Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (ред. от 29.03.2017) для обеспечения достоверности данных ведения бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств.
Мы подготовили WEB-форму, которая поможет вам провести сверку с ООО «Эвотор ОФД» (Платформа ОФД). Перейти на форму можно из главного меню личного кабинета lk.platformaofd.ru, выбрав раздел «Лицевой счет» -> «Акт сверки». Также данный раздел доступен по прямой ссылке lk.platformaofd.ru/web/auth/billing/revise.
Рис. 1 – Список актов за периоды
После перехода на страницу, вам доступны акты за отдельные периоды (рис. 1). Статусы определяют текущее состояние акта сверки. Чтобы посмотреть содержимое и открыть WEB-форму акта (рис. 2), на него необходимо кликнуть.
Статусы:
- Требует согласования – необходимо проверить строки акта и подписать его;
- Согласован и подписан – акт согласован и подписан КЭП;
- Не согласован – в акт внесены изменения, он находится на рассмотрении менеджером «Платформа ОФД».
Рис. 2 – Пример WEB-формы акта.
Если вы согласны с актом, то необходимо:
- Указать ФИО исполнителя, который может подтвердить корректность данных акта в случае необходимости.
- Указать email или телефон исполнителя – чтобы наши менеджеры смогли связаться с исполнителем в случае необходимости.
- Кликнуть на кнопку «Подписать КЭП» и используя КЭП подписать PDF-версию файла «Акт сверки».
На этом процесс согласования акта сверки заканчивается. Документ можно посмотреть и скачать в разделе «Документы» по адресу lk.platformaofd.ru/web/auth/documents. Если у вас нет сертификата квалифицированной электронной подписи (КЭП), то вы сможете его купить, пройдя по ссылке platformaofd.ru/uslugi/kep.
Изменение информации в акте сверки:
- Чтобы отредактировать строку, необходимо снять галочку соответствующей строки и в всплывающем окне обязательно указать причину, приложить файл и указать комментарий при необходимости. Более подробно см. таблицу №1 и рис. 2,3.
- Чтобы добавить строку, необходимо кликнуть на кнопку «+», расположенную в самом конце формы акта и в всплывающем окне заполнить необходимые поля. Более подробно см. таблицу №1 и рис. 4.
После окончания редактирования, вам необходим отправить акт, кликнув на кнопке «Отправить», предварительно указав:
- ФИО исполнителя, который проводит непосредственно сверку и сможет ответить на вопросы нашего менеджера в случае необходимости.
- Указать email или телефон исполнителя – чтобы наш менеджер смог связаться с исполнителем.
В ходе рассмотрения отредактированного вами акта, наш менеджер может связаться с вами, по данным, указанным на форме в соответствующих полях (Исполнитель). Просьба указывать корректные данные, чтобы процесс согласования прошел максимально быстро.
Финальная версия акта сверки, подтвержденная нашим менеджером, будет вновь представлена в виде WEB-формы в вашем личном кабинете, которую необходимо будет подписать с КЭП, кликнув на соответствующей кнопке.
Рис. 3 – Пример отправленной формы акта сверки.
Список причин разногласий с актом сверки представлен ниже в таблице №1.
Таблица №1
| № | Причина | Комментарий |
|---|---|---|
| 1 | Не соответствует сумма документа | • Приложить скан вашего документа в формате jpg, pdf, doc, docx (рис. 3). |
| • В комментарии необходимо кратко описать обстоятельства. | ||
| 2 | Отсутствует мой платеж | Данное поле добавляется через отдельную кнопку интерфейса «+» (рис.4). |
| • Приложить скан платежного поручения или квитанции в формате jpg, pdf, doc, docx. | ||
| 3 | Не совпадает номер или дата документа | • Приложить скан вашего документа в формате jpg, pdf, doc, docx (рис. 3). |
| • В комментарии необходимо указать что именно не совпадает: Дата, Номер, Дата и номер. Также кратко описать обстоятельства (например, документ получен Почтой России, получен от менеджера, скачан в личном кабинете) | ||
| 4 | Отсутствует документ корректировки | Данное поле добавляется через отдельную кнопку интерфейса «+» (рис.4). |
| • Приложить скан заявления на корректировку в формате jpg, pdf, doc, docx. | ||
| • В комментарии обязательно указать факт обращения в тех. поддержку (номер обращения, дату звонка). | ||
| 5 | Неверный номер договора | • Приложить скан вашего договора в формате jpg, pdf, doc, docx (рис. 3). |
| • В комментарии указать номер договора, дату и кратко описать обстоятельства. | ||
| 6 | Не мое поступление | См. рис. 3. |
| 7 | Другая причина | Если вам не подошел ни один из указанных ваше вариантов, то в комментарии обязательно необходимо указать обстоятельства вашего случая (рис. 3). |
Рис. 4 – Выбор причины разногласия со строкой.
Рис. 5 – Добавление строки акта.
Скачать инструкцию по согласованию акта сверки
Акты сверок
подскажите пожалуйста, если клиент сотрудничает по разным договорам, сверку правильнее проводить по каждому договору или по клиенту в целом?
Комментарии
|
Правильнее — по договорам |
|
да они такие… они сами и не знают что захотеть… такие перлы попадаются… если под них подстраиваться денег не получите. |
|
у нас клиенты такие, ого-го… что если мы под них не подстроимся денегне получим |
|
так надо в договре указывать что расчеты ведутся в расках договора…. и все…. надо их воспитывать… а то у них такие бухи порой сидят… кроме пантов ни грамма мозга… а то еще сам «бизнесмен» учет ведет… нагляделся я.. и насудился тоже… у мну юрист чуть не плакал когда доки в суд готовил… а в платежках то счета то договор то типа по акту сверки… и присем оплачивают счета не по порядку а как у них там продастся…. а вот это мне по барабану… так что ПО ДОГОВОРУ!!!! и заносить в базу надо договора как положено… так что воспитуйте их (клиентов) ненавязчиво но строго))) |
|
я вас понимаю, но поробуйте повоспитывать крупнейшие в России заводы, это же государство в государстве… разные покупатели бывают |
|
Странно конечно..но я думаю что с заводами как раз это проще будет (если конечно нет двойной бухгалтерии;))… и как правило (хотя бывают исключения особенно в регионах) люди понимают что это удобно и правильно… кста.. я виду учет по договорам но в разрезе счетов.. и в 1 с 7 если у вас в оборотке стоит договор то наступив на него выскакивает карточка по счетам… просто оборотка короче.. ведь клиенты тоже порой платят через пень колоду… и кста у меня обработка позваляет расшифровать сальдо как по договорам так и по бух. счетам… причем в одном акте сверки… да еще и в док зайти если надо посмотреть о чем там речь… и позволяет даже проценты начислить за несвоевр. оплату… а еще позволяет выбирать поставщики — дебиторы кредиторы покупатели и т.п. или общий свод ДЗ и КЗ по всем контрагентам…. |
|
у нас 8-ка. Обработку для 7-ка сами писали? |
|
Да писал мой бухгалтер… молодой парень.. он давно ушел в програмисты… думаю такое же можно и в 8 ке написать… тем более это внешняя обработка… хотя я по 8 не спец… но вот уже грядет переход и у нас… |
|
да, можно и в 8-ке. Мы фирму наняли что бы доработки и внешние отчёты дописывала, уже миллионы на это дело потрачены… |
|
мильены??? гы… че так дорого то… у меня эти ребята есть знакомые и не так дорого… но тут еще главное правильно сформулировать задачу… а то порой такие бухи спецы… объяснить ничего не могут… а тем (программерам только того и надо) так что… |
|
JAKLIN94 По клиенту в целом, но в разрезе договоров. |
|
у меня все это в одной обработке… но главное вести учет по договорам что кстати и предусмотрено 1 с… а вся эта галиматья по счетам и по основному договору- это там где 1,5 операций за месяц или просто от непонимания программы… по привычке и по незнанию. |
|
нет варианта правильного или неправильного, есть — как договоритесь |
|
правильно по доворам… но все зависит от гл.буха… если ему охота по ночам как дятел долбить эти акты- пусть делает по счетам…- дурное дело не хитрое. |
|
Действительно, нет «правильного» варианта. Просто чаще всего по договорам делают. |
|
по счетам тоже еще та песня… кста в бухгалтерии 1 с договора заводятся элементарно и лучше по договорам… Пример… в течении года был один договор… перерывчик и пошел другой- замахаетесь за год сверять… у мну было все по договорам — во первых и договора могут быть разные с одним и тем же контрагетом например услуги… поставки… и когда предлагают вести по основному это от малого опыта и незнания…. Если будете по счетам да еще и по договору основному то в случае суда затрахаетесь выверять какой счет не оплачен т.к. у контрагента могет быть таакой бардак в учете… а по договору- нет и просроченной дебиторки — пришли денюжки — на договор. а если уж надо развернуть акт по счетам и операциям- это элементарно. У мну есть шикарная обработка для анализа взаиморасчетов 1 с 7… мало того что по договорам так я еще прям из акта сверки могу и в док зайти.. а не этот тупой 1 совский приход операция… так то. |
|
удобнее в целом (что бы не заводить договоры, всё по основному договору), НО, если потом нужна будет инфо по конкретному дог., то придется попотеть))) |
|
сверка вообще то делается вцелом по клиенту, перед составлением годовой отчетности т.к. для баланса нам нужна просто достоверная сумма задолженности подтвержденная дебитором или кредитором. а если промежуточная сверка и Вы хотите к примеру расторгнуть договор, то конечно указываете в сверке, что по договору, а не клиенту вцелом. |
Как провести сверку с инспекцией по расчетам с бюджетом | ФНС России
Дата публикации: 26.09.2019 08:05
Каждый налогоплательщик в любой удобный для себя момент может произвести сверку расчетов с бюджетом. Действующим законодательством предусмотрено предоставление налогоплательщикам трех видов документов:
— справки об исполнении обязанности по уплате налогов;
— справки о состоянии расчетов с бюджетом;
— акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.
Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, нужна для представления внешним пользователям. Например, она может понадобиться для участия в различных тендерах, и госзакупках. Справка выдается налогоплательщику в течение 10 рабочих дней после отправки запроса. В справке об исполнении обязанности по уплате налогов будет указано, есть у вас долги по налогам или нет.
Чтобы узнать конкретную сумму задолженности необходимо запросить справку о расчетах по налогам и сборам. Такая справка содержит в себе расшифровку налоговых долгов и сумму имеющихся переплат.
Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам – объемный документ, который содержит детальную информацию в разрезе налогов и сборов. Такая сверка позволяет налогоплательщику выяснить, перечислены ли необходимые суммы налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации, не образовался ли долг, не начисляются ли налогоплательщику штрафы и пени за неуплаченные вовремя налоги.
Все документы выдаются налоговой инспекцией по месту регистрации по запросу налогоплательщика. В заявлении необходимо указать, по состоянию на какое число нужна сверка, а также способ ее получения. Самый простой способ подачи заявления через электронные сервисы «Личный кабинет налогоплательщика» (далее – Сервис).
Кроме того, данный Сервис позволяет налогоплательщикам осуществлять широкий спектр действий без личного визита в инспекцию — дистанционно обращаться в налоговые органы без личного визита, направлять документы, оплачивать налоги и сборы, отслеживать статус прохождения документов и обращений.Образец письма о запросе акта сверки у контрагента в 2021 году
Когда потребуется
Акт необходим для проверки текущего состояния взаиморасчетов. Он показывает, сколько товаров, работ и услуг поставил исполнитель и сколько заказчик заплатил за реализованную продукцию. Таким образом стороны проверяют объем исполнения по госконтракту.
Для получения расчетной информации заказчик запрашивает у поставщика поверку. Подписанный документ публикуется в ЕИС как доказательство того, что контракт исполнен в полном объеме, стороны не имеют претензий друг к другу.
Что такое акт сверки взаимных расчетов с контрагентом и как его использовать
Это документ, который отражает движение товаров, работ, услуг и денежных средств между двумя контрагентами.
С его помощью можно, например, подтвердить наличие или отсутствие долга. Но только если есть первичные документы или другие косвенные доказательства, так как акт сверки сам по себе не порождает и не прекращает обязательств.
Грамотно составленный акт сверки вы можете использовать и во многих других целях, даже если на момент составления их не было. Например, он может повлиять на исковую давность для взыскания долга. Если должник подписал акт сверки, где признал долг, срок исковой давности по этому требованию, как правило, начинает течь заново.
Читать полностью обзор в КонсультантПлюс
Как запросить
Запрос делается в устной или в официальной письменной форме. Унифицированного бланка для такого письма не предусмотрено. Но есть определенные правила:
- Заказчик составляет заявку на имя поставщика. Для этого используют фирменный бланк организации. Письмо составляет сотрудник, ответственный за документооборот.
- Исполнитель указывает реквизиты и адреса обеих сторон — заказчика и поставщика.
- Вносится номер и дата исходящего документа.
- Формируется запрос: подготовить поверку взаиморасчетов по номеру госконтракта за конкретный период.
- Прописывается дополнительная информация: просьба предоставить счета-фактуры, товарные накладные, документы приемки (например, КС-2, КС-3).
Письмо подписывает руководитель. Исполнитель указывает контакты для связи.
Вот для примера образец запроса на предоставление акта сверки — текстовый шаблон:
|
КОМУ____________________________________ __________________________________________ __________________________________________ ОТ КОГО_________________________________ _________________________________________ _________________________________________ «___»______________20___г. .№___ Письмо-запрос Уважаемый___________________________________ Просим вас прислать акт сверки взаиморасчетов по государственному контракту №_______ от___________ на____________________ (указать предмет договора), за период с «____»________________ 20____ года по «____» ______________ 20____ года для____________________________ (указать причину). _____________________/_______________/ _________________20____г. |
А вот как выглядит такой документ на практике.
Задорожнева Александра
В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.
Другие статьи автораАкт сверки взаиморасчетов в 1С программе
26.12.2016Документ «Акт сверки взаиморасчетов» используется, чтобы провести процедуру сверки взаиморасчетов учреждения и контрагентов. При этом в документе отсутствуют бухгалтерские проводки.
Сверка взаиморасчетов может быть сформирована как по всем договорам контрагента, так и для отдельного договора. В сверке устанавливаем период, за который должна быть проведена сверка.
Документ позволяет провести сверку расчетов с контрагентом по всем учреждениям, от лица которого происходит учет в базе. Для проведения сверки по всем учреждениям ставим флажок напротив «Сверка по всем учреждениям».
Документы для расчетов с контрагентами и суммы отражаются в табличной части закладки «По данным учреждения».
Данные табличные части («По данным учреждения», «По данным контрагента») заполняются как вручную, так и автоматически благодаря кнопке «Заполнить по данным бухгалтерского учета». Сумма остатков на конец и начало периода можно увидеть в нижней части закладки; кроме того, можно получить уведомление о расхождении в суммах с информацией, полученной от контрагента. Данные по контрагенту заполняются автоматически по «По данным учреждения». Таким образом, оборот по дебету в таблице по данным учреждения выступает в качестве оборота по кредиту по данным контрагента.
В табличной части закладки «Счета расчетов» отмечаем список счетов бюджетного учёта для осуществления сверки. Заполнение табличной части осуществляется как вручную, так и автоматически благодаря кнопке «Заполнить по умолчанию».
Закладка «Дополнительно» используется для выбора одного из 2 вариантов заполнения документа «Акт сверки взаимных расчетов» — флажок «Сворачивать данные по документам». Если флажок не отмечен, то в каждой строке таблицы в закладке «По данным учреждения» можно увидеть сводную проводку в рамках документа, по которому она была сформирована.
К примеру, получены услуги. НДС входящий отмечаем в документе «Услуги сторонних организаций». Во время проведения документа созданы следующие проводки:
- — Дебет 109.Х1, Кредит 302.ХХ – на сумму без НДС;
- — Дебет 210.Н1, Кредит 302.ХХ – на сумму НДС.
Таким образом, документ «Акт сверки взаимных расчетов» будет содержать 2 строки в рамках одного документа:
- — первая — по сумме проводок Дебет 109.Х1, Кредит 302.ХХ;
- — вторая — по сумме проводок Дебет 210.Н1, Кредит 302.ХХ.
Если флажок не будет отмечен, проводки будут свернуты до уровня документа – в закладке будет 1 строка с общей суммой.
Если сверка взаиморасчетов затронет все договоры, то печатная форма может быть выведена с разбивкой по договорам благодаря кнопке «Группировать по договорам», в противном случае документы будут отображаться без дополнительной группировки, как на форме.
По окончании сверки расчетов данные могут быть защищены от внесения случайных изменений с помощью флажка «Сверка согласована». После этого, все данные документа, исключая информацию о представителях сторон и ответственном лице, будут защищены от внесения незапланированных изменений.
Если возникли трудности в настройках программы или формирования акта сверки взаиморасчетов, то позвоните по нашему бесплатному номеру 8 804-333-04-05, наши специалисты помогут в решении Ваших задач!
Выверка банка — определение и пример выверки банка
Что такое выверка банка?
Отчет о сверке банковских счетов — это документ, который сравнивает остаток денежных средств на балансе компании. Финансовая отчетность является ключом как к финансовому моделированию, так и к бухгалтерскому учету. на соответствующую сумму в своей банковской выписке. Согласование двух счетов помогает определить, нужны ли изменения в бухгалтерском учете.Выверка банковских счетов выполняется через регулярные промежутки времени, чтобы обеспечить правильность учета денежных средств компании. Они также помогают выявлять мошенничество. Ведущие бухгалтерские скандалы Последние два десятилетия были свидетелями самых серьезных бухгалтерских скандалов в истории. В результате этих финансовых бедствий были потеряны миллиарды долларов. В этом и любые денежные манипуляции.
Причины разницы между выпиской из банковского счета и бухгалтерской записью компании
Когда банки отправляют компаниям выписку по счету, содержащую начальный остаток денежных средств компании Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств сгенерировала компания и используется в течение определенного периода., транзакции в течение периода и конечный остаток денежных средств, конечный остаток денежных средств банка и конечный остаток денежных средств компании почти всегда различаются. Вот некоторые причины разницы:
- Депозиты в пути: наличные деньги и чеки, которые были получены и зарегистрированы компанией, но еще не зарегистрированы в банковской выписке.
- Неоплаченные чеки: чеки, выданные компанией кредиторам, но платежи еще не обработаны.
- Комиссия за банковские услуги: банки вычитают плату за услуги, которые они предоставляют клиентам, но эти суммы обычно относительно небольшие.
- Процентный доход: банки выплачивают проценты по некоторым банковским счетам.
- Чеки «Недостаточно средств» (NSF): когда клиент помещает чек на счет, но на счете эмитента чека недостаточно суммы для оплаты чека, банк списывает со счета клиента чек, который ранее был зачислен. . Затем чек возвращается вкладчику как чек NSF.
В настоящее время многие компании используют специализированное бухгалтерское программное обеспечение для выверки банковских счетов, чтобы сократить объем работы и требуемых корректировок, а также обеспечить обновление в режиме реального времени.
Процедура согласования с банком
- В выписке по счету сравните список выпущенных компанией чеков и депозитов с чеками, указанными в выписке, чтобы определить неоплаченные чеки и депозиты в пути.
- Используя остаток денежных средств, указанный в выписке по счету, добавьте обратно все переводимые депозиты.
- Вычтите все непогашенные чеки.
- Это обеспечит скорректированный остаток денежных средств в банке.
- Затем используйте конечный остаток денежных средств компании, добавьте полученные проценты и сумму дебиторской задолженности.
- Вычтите все комиссии за банковские услуги, штрафы и чеки NSF. Это приведет к скорректированному остатку денежных средств компании.
- После выверки скорректированный банковский баланс должен совпадать с скорректированным остатком денежных средств компании на конец периода.
Пример
XYZ Компания закрывает свои бухгалтерские книги и должна подготовить банковскую выверку по следующим статьям:
- Банковская выписка содержит конечное сальдо в размере 300 000 долларов США на 28 февраля 2018 г., тогда как бухгалтерская книга компании показывает конечное сальдо из 260 900 долларов США
- Выписка из банка содержит плату за обслуживание счета в размере 100 долларов США
- Выписка из банковского счета содержит процентный доход в размере 20 долларов США
- Выпущенные XYZ чеки на сумму 50 000 долларов США, еще не подтвержденные банком
- XYZ депонировали 20000 долларов США, но этого не произошло в банковской выписке
- Чек на сумму 470 долларов, выданный поставщику офиса, был неправильно указан в журнале денежных выплат как 370 долларов.
- Банк получил вексель к получению на сумму 9 800 долларов США.
- Чек на 520 долларов, депонированный компанией, был списан как NSF.
| Сумма | Корректировка бухгалтерских книг | |
|---|---|---|
| Конечный банковский остаток | 300 000 долларов США | |
| Удержание: неоплаченные чеки | — 50 000 долларов США | Нет |
| Депозит в пути | + 20 000 долларов | Нет |
| Скорректированный банковский остаток | 270 000 долларов | |
| Конечный баланс | 260 900 долларов | |
| Удержание: плата за обслуживание | — 100 долларов | Дебетовые расходы, кредит Денежные средства |
| Добавить: Процентные доходы | + $ 20 | Дебетовые денежные средства, процентные доходы по кредиту |
| Вычет: Ошибка на чеке | — 100 долларов | Дебетовые расходы, кредитовые денежные средства |
| Добавить: Вексель к получению | + 9800 долларов США | Дебетовая касса, кредитовые ноты к получению |
| Вычет: чек NSF | — 520 долларов | Дебиторская задолженность, кредитовые наличные |
| Скорректированный балансовый остаток | 270 000 долларов |
Отчет о сверке банковских счетов
После записи в журнале компании бухгалтерские корректировки, необходимо подготовить отчет о сверке банковских счетов, чтобы отразить все изменения остатков денежных средств за каждый месяц.Этот отчет используется аудиторами для проведения аудита компании на конец года.
Скачать бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!
Шаблон отчета о сверке банковского счета
Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!
Видео-объяснение банковской выверки
Ниже представлено видео-объяснение концепции и процедуры банковской выверки, а также пример, который поможет вам лучше понять расчет остатка денежных средств.
Справочная информация
CFI является официальным поставщиком услуг глобального аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Аналитик финансового моделирования и оценки CFI ( Сертификация FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере. Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Благодаря курсам финансового моделирования, обучению и упражнениям любой человек в мире может стать отличным аналитиком.
Для продолжения карьерного роста вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:
- 3 Модель отчета 3 Модель отчета 3 Модель отчета объединяет отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств в одну динамически связанную финансовую модель. Примеры, руководство
- Нормализация финансовой отчетности Нормализация Нормализация финансовой отчетности включает корректировку единовременных расходов или доходов в финансовых отчетах или показателях таким образом, чтобы они отражали только обычные операции компании.Финансовая отчетность часто содержит расходы, которые не составляют обычную хозяйственную деятельность компании.
- Финансовая отчетность для банков Финансовая отчетность для банков Ultimate Cash Flow GuideValuationБесплатные руководства по оценке, позволяющие изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию, используя сопоставимый анализ компании, моделирование дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентные транзакции, которые используются в инвестиционном банкинге, исследовании капитала,
Шаг за шагом — советник Forbes
От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Ведение точного учета ваших банковских операций может помочь вам определить свое финансовое состояние и избежать дорогостоящих комиссий. Один из способов вести точный учет — это выверка банковских счетов. Ежемесячное использование этого простого процесса поможет вам обнаруживать любые различия между вашими записями и тем, что отображается в вашей банковской выписке.
Выверка выписки по счету раньше предполагала использование бухгалтерской книги или ручки и бумаги, но современные технологии — приложения и программное обеспечение для бухгалтерского учета — предоставляют более простые и быстрые способы выполнения работы.Независимо от того, как вы это делаете, сверка вашего банковского счета может стать бесценным инструментом в вашем личном финансовом арсенале.
Вот что значит сверка вашего банковского счета, почему это важно и как проводить выверку банковского счета.
Что такое выверка банковских счетов?
Выверка банковского счета — это процесс сравнения бухгалтерских записей с выпиской из банка для выявления различий и внесения корректировок или исправлений. В случае личных банковских счетов, таких как текущие счета, это процесс сравнения вашей ежемесячной банковской выписки с вашими личными записями, чтобы убедиться, что они совпадают.Многие банки позволяют вам выбрать бесплатную электронную рассылку банковских выписок на вашу электронную почту, но ваш банк может отправлять бумажные банковские выписки за определенную плату.
Цель выверки банковских счетов — убедиться, что ваши записи совпадают с записями банка. Это достигается путем сканирования двух наборов записей и поиска расхождений. Если вы обнаружите какие-либо ошибки или упущения, определите, что стало причиной расхождений, и постарайтесь исправить их в своих записях.
Преимущества согласования вашего банковского счета
Ежемесячная сверка банковских счетов дает несколько преимуществ:
- Это поможет вам вести чистый учет всех ваших банковских операций .Когда вы сверяете свою учетную запись, вы можете быть уверены, что в вашей личной книге нет пропущенных платежей или транзакций, что поможет вам избежать любых просчетов или овердрафтов в дальнейшем.
- Он дает более четкое представление о вашем финансовом состоянии и состоянии счета . Потратив время на изучение ваших личных и банковских записей, вы сможете увидеть, откуда приходят и уходят ваши деньги. Он дает более четкое представление о ваших привычках к расходам, как при использовании приложения для составления бюджета, которое отслеживает ваши расходы.
- Это поможет вам избежать ненужных сборов или подозрительной активности . Следя за своими банковскими операциями, вы сможете своевременно обнаруживать любые проблемы и работать над их быстрым решением.
Как сделать банковскую выверку
Может быть полезно ежемесячно проводить сверку банковских счетов. Подумайте о том, чтобы выполнять эту ежемесячную задачу вскоре после получения выписки по счету, чтобы вы могли как можно быстрее справляться с любыми ошибками или неправильными транзакциями. Следуйте этим инструкциям, чтобы ежемесячно проводить сверку банковских счетов.
Шаг 1. Выберите метод сверки
Выбор способа выверки банковских счетов зависит от того, как вы отслеживаете свои деньги. Некоторые люди полагаются на бухгалтерское программное обеспечение или мобильные приложения для отслеживания финансовых транзакций и согласования банковских операций. Другие используют бумажную чековую книжку и балансируют ее каждый месяц, чтобы вести учет любых письменных чеков и других транзакций. Вы также можете использовать простой блокнот или электронную таблицу для записи транзакций.
Какой бы метод вы ни предпочли, важно вести надежный учет каждой транзакции, чтобы правильно выверять свой банковский счет.
Шаг 2. Сравните депозиты
Сравните свои личные записи о транзакциях с последней выпиской по счету. Во-первых, убедитесь, что все депозиты, перечисленные в вашей банковской выписке, зарегистрированы в вашей личной записи. Если нет, добавьте недостающие депозиты в свои записи и общий баланс вашего счета.
Затем проверьте, все ли перечисленные в ваших записях депозиты присутствуют в вашей банковской выписке. Если банк не получил депозит, выясните, почему он отсутствует.
Депозит мог быть получен после даты окончания ежемесячного выпуска отчетности. В зависимости от того, как вы решите получать уведомления от своего банка, вы можете получать электронные или текстовые уведомления об успешных депозитах на свой счет. Просмотрите свою историю, чтобы проверить, нет ли пропущенных уведомлений. Свяжитесь со своим банком, чтобы продолжить расследование и выяснить, в чем заключается проблема. После решения не забудьте скорректировать свои записи, чтобы отразить депозиты по мере необходимости.
Шаг 3. Сравните вывод средств
Как и в случае с депозитами, найдите время, чтобы сравнить свои личные записи с выпиской из банка, чтобы убедиться, что каждое снятие средств, большое или маленькое, учитывается в обеих записях.Если в ваших личных записях отсутствуют транзакции, добавьте их и вычтите сумму со своего баланса. Если вы обнаружите снятие средств, которых нет в выписке из банка, проведите небольшое расследование. Если это недостающий чек, возможно, он еще не был обналичен или не был обналичен до крайнего срока выписки.
Шаг 4. Найдите корректировки банка
Могут быть транзакции, не учтенные в ваших личных финансовых записях из-за банковской корректировки. Это может произойти, если с вас взимаются какие-либо сборы, например ежемесячная плата за обслуживание или плата за овердрафт.Для процентных счетов банковской корректировкой может быть сумма процентов, которые вы заработали за отчетный период.
Если вы обнаружите какие-либо банковские корректировки, запишите их в свои личные записи и соответствующим образом скорректируйте баланс. Если с вас по ошибке списали комиссию, обратитесь в свой банк для решения проблемы.
Советы по успешной выверке банковских счетов
Согласование ваших банковских счетов — относительно быстрый и простой процесс, зависящий от количества совершаемых вами ежемесячных транзакций.Это важная часть головоломки о личных финансах, которая обеспечивает точность и помогает вам в достижении финансовых целей. Ниже приведены еще несколько советов, которые следует учитывать при планировании выверки банковских счетов:
- Рассмотрим бухгалтерскую программу . Использование программного обеспечения для бухгалтерского учета может облегчить работу по регистрации транзакций. Многие популярные бухгалтерские программы позволяют связывать ваши банковские счета, другие финансовые счета и карточные счета для автоматического импорта данных.
- Используйте приложение для составления бюджета .Приложения для составления бюджета помогают создавать и управлять ежемесячными бюджетами и обычно предлагают функции для отслеживания расходов связанных учетных записей. Использование приложения для составления бюджета позволяет вам видеть моментальный снимок ваших расходов и финансов в течение месяца, чтобы вы могли отслеживать любые проблемы в режиме реального времени.
- Найдите систему . То, что работает для кого-то другого, может не сработать для вас. Найдите систему отслеживания ваших банковских операций, которая лучше всего подходит для вас и вашей ситуации. Попробуйте несколько методов, а затем придерживайтесь того, который позволяет вести наиболее точные записи.
Итог
Если вы потратите время на выверку банковских счетов, это поможет вам управлять своими финансами и вести точный учет. Этот относительно простой и быстрый процесс дает четкое представление о вашем финансовом здоровье. Подумайте о ежемесячной выверке своего банковского счета, независимо от того, выделяете ли вы определенный день каждый месяц или делаете это по мере поступления выписок.
Выверки банковских счетов: все, что вам нужно знать
Выверки банковских счетов.Даже название звучит скучно. Возможно, они не доставляют удовольствия, но, выполняя их регулярно, вы защищаете себя от всевозможных ловушек, таких как перерасход денег и становление жертвой мошенничества.
Плюс, в выверке банковских счетов есть что-то дзенское. В конце концов, они стремятся найти баланс.
Итак, примите позу полного лотоса или просто найдите удобное кресло. Мы рассмотрим, что такое сверка выписок по счету, как это работает, когда это нужно делать и как лучше всего справиться с задачей.
Во-первых, что такое выверка банковских счетов?
Когда вы «сверяете» свою банковскую выписку или банковские записи, вы сравниваете их со своими бухгалтерскими записями за тот же период и выявляете все несоответствия. Затем вы записываете эти несоответствия, чтобы вы или ваш бухгалтер могли быть уверены, что у вашего бизнеса нет «пропавших без вести» денег.
Выверка банковских счетов не ограничивается только вашими банковскими счетами. Любые кредитные карты, счета PayPal или другие счета с бизнес-транзакциями должны быть выверены.
Кто отвечает за выверку банковских счетов?
Если вы ведете бухгалтерский учет самостоятельно, вы должны быть готовы регулярно сверять свои банковские выписки (подробнее об этом ниже). Если вы работаете с бухгалтером или онлайн-бухгалтерской службой, они сделают это за вас.
Если вы используете метод начисления, вы должны сверять банковские выписки. Это необходимо для подтверждения того, что все записанные вами неоплаченные банковские транзакции действительно прошли.
Если, с другой стороны, вы используете кассовый учет, то вы записываете каждую операцию одновременно с банком; не должно быть расхождений между вашим балансом и выпиской из банка.
Не знаете, какой метод учета вы используете? Эта статья о кассовом и начисленном учете прояснит это.
В огромных компаниях с штатными бухгалтерами всегда есть кто-то, кто проверяет, соответствуют ли все цифры и соответствуют ли бухгалтерские книги действительности.В малом бизнесе эта ответственность обычно ложится на владельца (или на бухгалтера, если вы его нанимаете. Если у вас нет бухгалтера, обратите внимание на Bench).
Пять веских причин, почему выверка банковских счетов имеет значение
Сверка банковских счетов может быть утомительной, но финансовая гигиена окупится. Вот почему это отличная идея.
1. Чтобы увидеть свой бизнес таким, какой он есть на самом деле
Когда вы смотрите на свои книги, вы хотите знать, что они отражают реальность.Если ваш банковский счет, выписки по кредитной карте и бухгалтерия не совпадают, вы можете в конечном итоге потратить деньги, которых на самом деле нет, или сохранить деньги, которые вы могли бы инвестировать в свой бизнес. Это также может помочь вам получить комиссию за банковские услуги или процентный доход, убедившись в том, что баланс денежных средств вашей компании является точным.
2. Для отслеживания движения денежных средств
Управление денежным потоком — это часть управления любым бизнесом. Сверка ваших банковских выписок позволяет вам увидеть взаимосвязь между тем, когда деньги поступают в ваш бизнес и когда они поступают на ваш банковский счет, и соответственно спланировать, как вы собираете и тратите деньги.
3. Выявить мошенничество
Выверка ваших банковских выписок не остановит мошенничество, но позволит вам узнать, когда это произошло.
Например, вы можете заплатить продавцу чеком, но они могут подделать его, увеличив снимаемую сумму, а затем обналичить ее. Вы не узнаете, пока банк не снимет средства с вашего счета. Несоответствие проявится, пока вы сверяете свою банковскую выписку.
Или вы можете поделиться совместным счетом со своим деловым партнером.Когда они снимают деньги с вашего счета для оплаты деловых расходов, они могут взять больше, чем записано в бухгалтерских книгах. Вы заметите это, как только сверите свою банковскую выписку.
Надеюсь, вы никогда не потеряете сон, беспокоясь о мошенничестве, но сверка банковских выписок — это один из способов убедиться, что этого не происходит.
4. Выявить ошибки банка
Редко, но иногда банк допускает ошибку. Если между вашими счетами и записями банка есть несоответствие, которое вы не можете объяснить никаким другим способом, возможно, пришло время поговорить с кем-нибудь в банке.
5. Чтобы быть в курсе дебиторской задолженности
Если вы используете учетную систему по методу начисления, вы можете «списать» свой денежный счет, когда закончите проект, и клиент скажет: «Чек будет отправлен сегодня по почте, я обещаю!». Затем, когда вы проводите свою банковскую выверку через месяц, вы понимаете, что чек так и не пришел, и денег нет в ваших бухгалтерских книгах (даже если ваша бухгалтерия показывает, что вам заплатили).
Выверка банковских счетов — это как надежный механизм, гарантирующий, что ваша дебиторская задолженность никогда не выйдет из-под контроля.И если вы постоянно наблюдаете расхождение в дебиторской задолженности между вашим балансом и вашим банком, вы знаете, что вам нужно решить более серьезную проблему.
Как сделать банковскую выверку
Чтобы упростить задачу, начните с бесплатного шаблона, над которым нужно работать.
Когда вы выполняете банковскую выверку, вы сначала обнаруживаете, что банковские транзакции, по которым ваши книги и ваш банковский счет не синхронизированы. Это позволяет вам подбирать балансы. Затем вы записываете, что вы сделали, чтобы уравновесить остатки.
Мы рассмотрим каждый этап процесса выверки банковских счетов более подробно, но сначала — актуальны ли ваши бухгалтерские книги? Они должны быть для того, чтобы выверка банка работала. Если вы отстали в своей бухгалтерии, воспользуйтесь нашим руководством по наверстыванию счетов, чтобы вернуться в нужное русло (или наймите нас, чтобы мы сделали вашу бухгалтерию за вас).
Сначала проверьте два остатка денежных средств
У вас есть два остатка наличности, которые нужно проверить: наличность, указанная в ваших банковских выписках , и раздел «кассовый счет» в ваших бухгалтерских записях .
В частности, вы хотите проверить, является ли «конечный баланс» этих двух аккаунтов одинаковым за определенный период (скажем, за февраль).
Баланс, зарегистрированный в ваших бухгалтерских книгах (опять же, кассовый счет), и баланс на вашем банковском счете редко когда-либо будут точно такими же, даже если вы ведете тщательные бухгалтерские книги.
Одна из причин этого заключается в том, что ваш банк может взимать плату за обслуживание или банковские сборы за такие вещи, как слишком большое количество снятий или овердрафтов. Или может быть задержка при переводе денег с одного счета на другой.Или вы могли бы выписать чек NSF (недостаточно средств) и зарегистрировать сумму в своих бухгалтерских книгах, не осознавая, что на балансе недостаточно средств и чек был отклонен.
Два важных термина, которые необходимо знать:
-
Неоплаченный чек / снятие средств. Это выписанный вами чек или денежный перевод, который еще не погашен.
-
Неоплаченный депозит / квитанция. (Также называется депозитами в пути.) Это деньги, которые были получены вашей компанией и зарегистрированы в бухгалтерских книгах, но не были обработаны банком.
Нет ничего вредного в просроченных чеках / снятии средств или непогашенных депозитах / квитанциях, если вы их отслеживаете.
Учет банковских сверки
После того, как вы выяснили причины, по которым выписка из вашего банковского счета и бухгалтерские записи не совпадают, вам необходимо записать их. Есть два способа сделать это.
Вариант 1. Корректировка записей журнала. Записи в журнале — это то, как вы записываете все свои транзакции (иногда называемые дебетами и кредитами). Все ваши записи журнала собираются в главной книге. Если вы не пользуетесь бухгалтерским программным обеспечением, то это, вероятно, лист Excel или рукописный документ. В конце периода, за который вы сверяете свои банковские выписки, сделайте заметку, в которой указывается, почему существует несоответствие между вашими банковскими операциями и вашей бухгалтерской книгой.
Вариант 2: Отчет о сверке банковского счета. Он содержит ту же информацию, что и запись в журнале корректировок, но хранится в файле как отдельный документ.
Выбор метода зависит от личных предпочтений и потребностей. Подумайте, когда и почему вам может понадобиться просмотреть свои финансовые записи для выверки банковских счетов, и какой метод записи облегчит вам задачу в зависимости от того, как вы ведете свои записи.
Как часто сверять банковские выписки
По большей части, как часто вы сверяете банковские выписки, будет зависеть от объема ваших транзакций.
Некоторые предприятия, у которых деньги поступают и уходят со счетов несколько раз в день, будут проводить сверку на ежедневной основе.
Например, ресторан или крупный розничный магазин обрабатывают много транзакций и получают много наличных. Они могут проводить сверку на ежедневной основе, чтобы убедиться, что все совпадает и все денежные поступления поступают на банковский счет. С другой стороны, небольшой интернет-магазин, в котором бывают дни, когда новых транзакций не происходит, может проводить сверку еженедельно или ежемесячно.
Важно быть в курсе. Чем чаще вы сверяете свои банковские выписки, тем легче это каждый раз делать.
Например, если вы не сверяли свои банковские выписки в течение шести месяцев, вам нужно будет вернуться и проверить позиции за шесть месяцев. Будет ли это разумным решением, зависит от объема транзакций и вашего терпения.
Лучше иметь регулярный график. Решите, как часто вы будете мириться, а затем придерживайтесь этого. Это гарантирует, что ваши несверенные банковские выписки не превратятся в пугающую и трудоемкую задачу.И это будет держать вас в курсе движения денежных средств вашего бизнеса.
Пример банковской выверки
Предположим, вы управляете бизнесом под названием Greg’s Popsicle Stand. Вы можете выполнить банковскую выверку, когда получите выписку в конце месяца или используя свои данные онлайн-банкинга.
Есть три шага: сравнение ваших выписок, корректировка остатков и запись сверки.
Шаг первый: сравнение ваших выписок
Сначала вы сравниваете свою банковскую выписку за февраль с остатком кассовой книги за конец февраля.Выглядят они так:
Банковский баланс: 1,081 $
Остаток кассовой книги: 1,200 $
Во-вторых, вы просматриваете свою банковскую выписку и находите следующие позиции, не включенные в вашу кассовую книгу:
Комиссия за перевод денег по электронной почте, несколько дат: 7 долларов США
Комиссия за расчетный счет 28 февраля: $ 12
В-третьих, вы просматриваете свою кассовую книгу , и находите следующие позиции, не включенные в вашу банковскую выписку:
Чек депонирован фев.27: 8
долларов СШАЧек депонирован 28 февраля: $ 4
Чек, выданный 28 февраля: $ 20
Имея эту информацию, теперь вы можете скорректировать как баланс в вашем банке, так и баланс в ваших бухгалтерских книгах, чтобы каждый из них отражал, сколько денег у вас на самом деле.
Шаг второй: Регулировка остатков
Корректировки остатка на банковском счете
Первоначальный остаток: 1081 долл. США
Шаг 1. Добавьте непогашенные депозиты
| Дата | Залог | Весы |
|---|---|---|
| Фев.27 | 80 | 1,161 |
| 28 февраля | 40 | 1,201 |
| Всего за февраль | 120 | $ 1 201 |
Шаг 2. Вычесть непогашенные изъятия
| Дата | Вывод | Весы |
|---|---|---|
| 28 февраля | 20 | 1,181 |
| Всего за фев | 20 | $ 1,181 |
Скорректированный остаток: 1181 долл. США
Поправки к балансу бухгалтерских книг:
Первоначальный остаток: 1200 долларов США
Шаг 1. Добавьте непогашенные депозиты
| Дата | Вывод | Весы |
|---|---|---|
| НЕТ | НЕТ | 1,200 |
| Всего за февраль | НЕТ | $ 1,200 |
Шаг 2: Вычесть невыплаченные изъятия
| Дата | Вывод | Весы |
|---|---|---|
| Фев.3 (комиссия за перевод по электронной почте) | 1 | 1,199 |
| 7 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) | 1 | 1,198 |
| 19 февраля (плата за перевод по электронной почте) | 1 | 1,197 |
| 20 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) | 1 | 1,196 |
| 22 февраля (плата за перевод по электронной почте) | 1 | 1,195 |
| 25 февраля (плата за перевод по электронной почте) | 1 | 1,194 |
| фев.27 (комиссия за перевод по электронной почте) | 1 | 1,193 |
| 28 февраля (комиссия за счет) | 12 | 1,181 |
| Всего за февраль | НЕТ | $ 1,181 |
Скорректированный остаток: 1181 долл. США
Теперь в вашей банковской выписке отображается тот же остаток на конец месяца за февраль, что и в ваших книгах: , реальный остаток в размере 1,181 долларов.
Шаг третий: Запись сверки
Когда вы записываете выверку, вы записываете только изменение сальдо в своих книгах.Изменение баланса на вашем банковском счете произойдет «естественным образом» — после того, как банк обработает невыполненные транзакции.
У вас есть два варианта записи вашей банковской выверки. Один из них — сделать запись в вашей кассовой книге (быстрее, но менее подробно), а другой — подготовить отчет о сверке банковского счета (занимает больше времени, но более подробно).
Кассовая книга:
Внизу таблицы за февраль добавьте это примечание, отслеживающее изменения вашего баланса.
Выверка банка
| Деталь | Сумма |
|---|---|
| Остаток кассовой книги | 1,200 |
| Добавить: Непогашенные депозиты | 0 |
| Итого | 1,200 |
| Минус: невыплаченные выплаты (комиссии) | 19 |
| Выписка с банковского счета остаток | $ 1,181 |
Отчет о сверке банковских счетов:
Фирменное наименование: Greg’s Popsicle Stand
Дата выписки из банка: 28 февраля 2018 г.
Банковский счет: Business Checking
Непогашенные выплаты
| Дата | Деталь | Сумма |
|---|---|---|
| Фев.3 | Комиссия за перевод по электронной почте | 1 |
| 7 февраля | Комиссия за перевод по электронной почте | 1 |
| 19 февраля | Комиссия за перевод по электронной почте | 1 |
| 20 февраля | Комиссия за перевод по электронной почте | 1 |
| 22 февраля | Комиссия за перевод по электронной почте | 1 |
| 25 февраля | Комиссия за перевод по электронной почте | 1 |
| фев.27 | Комиссия за перевод по электронной почте | 1 |
| 28 февраля | Комиссия за расчетный счет | 12 |
| – | Всего | $ 19 |
Непогашенные депозиты
| Дата | Деталь | Сумма |
|---|---|---|
| Нет | НЕТ | 0 |
| – | Всего | $ 0 |
Выверка
| Деталь | Сумма |
|---|---|
| Остаток кассовой книги | 1,200 |
| Добавить: Непогашенные депозиты | 0 |
| Итого | 1,200 |
| Минус: невыплаченные выплаты (комиссии) | 19 |
| Выписка с банковского счета остаток | $ 1,181 |
–
Для некоторых предпринимателей сверка банковских транзакций создает ощущение спокойствия и уравновешенности.Для других это делает ведение бухгалтерии своими руками гораздо более напряженным. Если вы относитесь ко второй категории, возможно, пришло время подумать о найме бухгалтера, который сделает за вас сверку.
Если вы ищете хорошего бухгалтера, обратите внимание на Bench. Мы являемся крупнейшей бухгалтерской службой Северной Америки. Мы полностью снимем с вас бухгалтерию (а также займемся выверкой банковских счетов).
Офис диспетчера »Бизнес-офис» MSU Texas »
Выверка банковских счетов является важным инструментом внутреннего контроля и необходима для предотвращения и выявления мошенничества.Они также помогают выявлять бухгалтерские и банковские ошибки, предоставляя объяснения различий между остатками денежных средств в бухгалтерских записях и положением сальдо в банке согласно выписке из банка.
Банковская выверка гарантирует, что все транзакции, которые прошли через банковские выписки, были просмотрены и проверены, что снижает вероятность ошибок в данных, используемых для подготовки счетов. Банковские выписки также обеспечивают полноту, помогая гарантировать, что все платежи и квитанции, которые прошли через банковский счет, также были зарегистрированы в бухгалтерских записях.Выявление и объяснение любых различий. (Пример ниже.)
Эта функция требует разделения обязанностей, что означает, что лицо, выполняющее выверку банковских счетов, не должно также иметь доступа к записи операций в бухгалтерских записях или обработке денежных выплат или квитанций. Любые расхождения, выявленные между бухгалтерскими записями и банковскими выписками, должны быть скорректированы лицом, не выполняющим сверку.
Ежедневный обзор и публикация банковских транзакций выполняется в бухгалтерском отделе отдельным бухгалтерским персоналом, чтобы гарантировать, что все переводы, внесение и снятие средств ACH, возвращенные чеки и любые другие электронные элементы регистрируются каждый день.Полная банковская выверка всех банковских счетов проводится ежемесячно, должна быть завершена не позднее 25 -го числа следующего месяца, а затем утверждается Контролером.
Все разногласия при согласовании должны быть идентифицированы, и любые необходимые записи в журнале для устранения разногласий должны быть разнесены не позднее, чем через 90 дней после выполнения выверки. В случае любых банковских ошибок следует обращаться в банк, и они также должны быть устранены в течение 90 дней.
| Скорректировать кассовый счет в главной книге (Раздел 1) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Остаток по счету денежных средств в главной книге | ___ | ||||||
| Поправки на денежный счет (на основании выписки из банка): | |||||||
| Добавить: | Банковские проценты | ___ | |||||
| Кредитные / электронные переводы | ___ | ||||||
| Вычесть: | Банковские сборы | ___ | |||||
| Постоянные платежи | ___ | ||||||
| Прямое дебетование / ACH | ___ | ||||||
| Чеки Dishonored | ___ | ||||||
| Сложить / вычесть: | Ошибки | ||||||
| Скорректированный счет денежных средств в главной книге | X | ||||||
| Скорректировать остаток в выписке по счету (Раздел 2) | |||||||
| Остаток по выписке из банка | ___ | ||||||
| Корректировки сальдо банковской выписки (на основе бухгалтерских записей): | |||||||
| Добавить: | Депозиты в пути | ___ | |||||
| Вычесть: | Чеки выданы, но не погашены банком | ___ | |||||
| Сложить / вычесть: | Банковские ошибки | ||||||
| Скорректированный остаток по выписке из банка | Y | ||||||
| Сравнить скорректированные остатки (Раздел 3) | |||||||
| Скорректированный счет денежных средств в главной книге | х | ||||||
| Скорректированный остаток по выписке из банка | Y | ||||||
| Разница | Z | ||||||
| Выверка позиций | |||||||
| Арт. А — краткое описание | ___ | ||||||
| Поз. Б — краткое описание | ___ | ||||||
| … | |||||||
| Итого согласованные позиции (= разница) | Z | ||||||
Подготовил: _______________________________________ Дата ___________
Утверждено: _______________________________________ Дата __________
Банк сверки — Объяснение, формат и примеры
LnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjEw MCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtZW5kfSB9IEBtZWRpYSBvbmx5IHNjcmVlbiBhbmQgKG1heC13aWR0aDogNTk5cHgpIHsgLnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 Заявление OmZsZXg7YWxpZ24tY29udGVudDpjZW50ZXJ9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tYm90dG9te3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6ZmxleC1lbmR9IH0g
Банк примирения: Определение
Отчет о сверке с банком готовится вкладчиком (владельцем счета) для устранения различий в остатках кассовой книги и банковской выписки.
Другое определение заключается в том, что отчет о сверке банковских счетов — это процесс учета разницы между балансом, указанным в банковской выписке, и остатком денежных средств в соответствии с записями вкладчика.
Отчет о сверке банка: Пояснение
Одной из процедур для установления правильного остатка денежных средств (и для контроля денежных средств) является выверка банковских и бухгалтерских остатков денежных средств.
В акте выверки банковских счетов объясняется разница между балансом в записях компании и балансом в записях банка.По завершении сверка должна показать правильный остаток денежных средств.
Различия можно отнести к трем источникам:
- Позиции в пути
- Ошибки
- Плата за обслуживание
В случае отправлений в пути они возникают по нескольким причинам. Счет фирмы может содержать дебетовую запись для депозита, который не был получен банком до даты выписки.
Аналогичным образом, некоторые чеки, зачисленные на счет главной книги, вероятно, не будут обработаны банком до даты выписки по счету.Банки часто регистрируют другие уменьшения или увеличения на счетах и уведомляют вкладчика по почте.
Примеры включают депонированные чеки, возвращенные на недостаточность средств (NSF), или векселя, собранные от имени вкладчика. Поскольку эти элементы обычно сообщаются компании до даты выписки по счету, они редко появляются при сверке.
Необходимость и важность отчета о выверке банковских счетов
Необходимость и важность отчета о выверке банковских счетов обусловлены несколькими факторами.Во-первых, отчеты о сверке банковских счетов обеспечивают механизм внутреннего контроля за наличными деньгами.
Кроме того, отчеты о сверке банковских счетов обращают внимание на ошибки и нарушения при работе с наличными деньгами. Кроме того, они отражают фактическое положение с точки зрения банковского баланса.
Банковские отчеты о сверке защищают от мошенничества при регистрации банковских операций. Они также помогают обнаружить ошибки в кассовой книге и выписке по счету.
Они также объясняют любую задержку в сборе чеков и идентифицируют действительные транзакции, зарегистрированные одной стороной, но не другой.
Формат отчетов о сверке банковских счетов
Выписки по банковской выверке обычно имеют следующий формат:
Если, однако, кассовая книга показывает овердрафт (Остаток по кассовой книге, но сальдо Др. По выписке из банка), банковская выверка принимает следующий формат:
Влияние временных интервалов на банковские сверочные отчеты
Отчет о сверке с банком составляется в конце месяца. Записи в выписке перестают быть причиной расхождений через несколько дней.
Например, если бизнесмен выписывает поставщику чек на 2500 долларов 28 мая, вполне возможно, что этот чек поставщик может не предъявить своему банку, скажем, до 5 июня.
Выписка из банковского счета, представленная предпринимателем в конце мая, не будет содержать записи по чеку, а в кассовой книге будет запись. В результате между двумя остатками возникает разница в 2500 долларов.
Тем не менее, 5 июня, когда банк оплатит чек, разница перестанет существовать.
Аналогичным образом, если бизнесмен вкладывает чеки в последний день месяца, эти чеки могут быть получены его банком и отражены в его банковской выписке через три или четыре дня.
Хотя это приведет к несоответствию остатков в конце месяца, разница будет автоматически исправлена, как только банк получит чеки.
Следовательно, в конце каждого месяца первое, что нужно сделать, — это свериться с отчетом о выверке банковских счетов, подготовленным в конце предыдущего месяца.Позиции в нем следует сравнить с новой выпиской из банка, чтобы проверить, были ли они с тех пор очищены.
Если да, то эти записи не появятся в выписке по банковской выверке, подготовленной в конце текущего месяца.
Это важный факт, поскольку он раскрывает статус отчета о сверке банка. Выписка из банковского счета — это всего лишь выписка, подготовленная для того, чтобы быть в курсе выписки из банка; сам по себе он не является бухгалтерской записью и не является частью системы двойной записи.
Пример
Ниже приведена банковская колонка кассовой книги, подготовленной Сарой Лорен за май 2017 года:
Она получила следующую выписку из банковского счета за май 2017 года:
Тщательное сравнение двух вышеупомянутых документов показывает следующее:
(a) Депозиты, сделанные Сарой Лорен 30 мая, 1810 долларов, и 31 мая, 2220 долларов, не были зачислены в банковскую выписку.
(b) Чеки № 789 и 791 на сумму 5 890 и 920 долларов, соответственно, не отображаются в банковской выписке, что означает, что они не были представлены для оплаты в банк до 31 мая.
(c) Депозит в размере 5000 долларов, полученный банком (и внесенный в банковскую выписку) 28 мая, не отображается в кассовой книге. Это должен быть прямой депозит, полученный банком.
(d) Чек, депонированный 14 мая (2 540 долларов США), был возвращен неоплаченным 17 мая. Кассовая книга не содержит записей о бесчестии.
(e) Постоянный платеж в размере 1500 долларов США (за аренду) также не отображается в кассовой книге.
(f) Кассовая книга не содержит записей о банковских комиссиях в размере 70 долларов, взимаемых 31 мая.
Очевидно, что кассовая книга должна быть обновлена путем записи пунктов (c) — (f), перечисленных выше. Заполненную кассовую книгу следует затем сбалансировать. После этого он будет выглядеть следующим образом:
Баланс Dr.Web, показанный в заполненной кассовой книге, составляет 7 090 долларов, а в выписке из банка отображается Cr. остаток в размере 9870 долларов США. Следовательно, отчет о сверке банковского счета должен быть подготовлен следующим образом:
Банк на специалистов
Мы надеемся, что эта статья пролила свет на понимание процедуры выверки банковских счетов.Ознакомьтесь с некоторыми другими банковскими терминами, поговорив с финансовым консультантом в Стэмфорде, штат Коннектикут. Если вы живете за пределами области, наша страница финансового консультанта направит вас к списку областей, которые мы обслуживаем.
Как сделать банковскую выверку
Шаги банковской выверки
Банковская сверка происходит, когда вы сравниваете свои записи о продажах и расходах с записями вашего банка. Именно так вы проверяете бухгалтерские номера своей компании.
- Получить банковские выписки
Вам нужен список операций из банка. Вы можете получить это из выписки, в онлайн-банке или попросив банк отправить данные прямо в вашу бухгалтерскую программу. Если у вас текущий счет и счет кредитной карты, вам понадобятся обе выписки.
- Получите бизнес-записи
Откройте книгу доходов и расходов. Это может быть в бортовом журнале, электронной таблице или в программном пакете бухгалтерского учета. Некоторое бухгалтерское программное обеспечение будет получать счета и квитанции с помощью инструментов сбора данных и извлекать данные автоматически.
- Найдите отправную точку
Найдите последний раз, когда остаток в ваших деловых книгах был таким же, как остаток на вашем банковском счете. Начните примирение оттуда.
- Выполнение банковских вкладов
Убедитесь, что каждый депозит отображается как доход на ваших счетах. Если чего-то не хватает, введите это. Вам нужно будет выяснить, была ли это продажа, проценты, возврат или что-то еще.
- Проверьте доход в своих книгах
Каждая запись должна соответствовать сумме депозита в вашей банковской выписке.Если чего-то не хватает, узнайте, почему. Например, платеж клиента может быть отклонен.
- Выполнение снятия средств с банка
Все снятия средств с банка должны регистрироваться в ваших книгах. Сюда входят такие вещи, как банковские сборы, которые вы, возможно, еще не учли.
- Проверьте расходы в своих книгах
Каждая запись должна соответствовать снятию средств в вашей банковской выписке. Если нет, узнайте, почему. Возможно, один из ваших платежей еще не прошел, или, возможно, вы заплатили наличными или с другого счета.
- Конечный баланс
После того, как вы проверили все депозиты и снятие средств, баланс вашего коммерческого банка должен совпадать с итогами в ваших корпоративных счетах. Это будет отправной точкой для вашего следующего примирения.
Как сделать банковскую выверку простым способом
Банковская выверка может работать. Переключение между документами и сравнение чисел — занятие не для всех. Если вы не можете уделить время или терпеть однообразие, есть альтернатива.Программное обеспечение значительно ускорит процесс.
Как использовать программное обеспечение для выверки банковских счетов
Большинство банков могут отправлять данные о транзакциях напрямую в бухгалтерское программное обеспечение, такое как Xero, через безопасное онлайн-соединение. Когда вы будете готовы выполнить сверку, программа поочередно запрашивает каждую банковскую транзакцию и либо:
-
предлагает совпадение с соответствующей записью в ваших учетных записях, или
-
спрашивает, для чего была сделана транзакция, и вводит информацию в ваши учетные записи.
С правильным программным обеспечением вы можете проводить выверку банковских счетов на своем телефоне.
Проблемы с выверкой банковских счетов
Независимо от того, как вы выполняете банковскую выверку, время от времени вам будут попадаться тайные транзакции. В одном наборе записей будут указаны суммы, а в другом — нет. Не позволяйте этому вас паниковать. Вот почему вы делаете банковские реквизиты, и часто этому есть простое объяснение.
Деловые книги показывают что-то, чего нет в вашей банковской выписке?
Если транзакция не отображается в вашей банковской выписке, это, скорее всего, связано с тем, что вы получили доход, который не поступил в банк, или вы заплатили за что-то с другого счета или наличными. Доберитесь до сути и сделайте необходимые записи.
В банковской выписке указано что-то, чего нет в ваших бухгалтерских книгах?
Если транзакция не отображается в ваших бухгалтерских книгах, это может быть связано с ошибкой нажатия клавиши при вводе транзакции.Или это может быть транзакция, которую вы забыли ввести. Внесите необходимые исправления или обновления.
Устранение проблем с выверкой банковских счетов
Выявление несовпадений может занять много времени. Чтобы попасть туда, вам нужно будет просмотреть счета-фактуры, квитанции, электронные письма и записи в дневнике. Еженедельная или даже ежедневная выверка банковских счетов может помочь вам избежать этих разочаровывающих запросов, потому что вы будете иметь более четкую и свежую память о проверяемых транзакциях.
Сделайте банковский счет менее тяжелым
Как бы вы ни занимались банковскими реквизитами, делайте это часто. Чем дольше вы будете бездельничать, тем больше времени потребуется, чтобы наверстать упущенное. Дело не только в том, что вам нужно выполнить больше транзакций, это займет больше времени на транзакцию, потому что вам будет труднее вспомнить детали.
Запланируйте время, чтобы делать это каждую неделю или даже каждый день. И настройте систему, которая позволяет быстро и легко получать нужные вам записи. Ознакомьтесь с программным обеспечением Xero для выверки банковских счетов.
Как сделать банковскую выверку: шаг за шагом (2021)
Мы можем получать компенсацию от партнеров и рекламодателей, чьи продукты представлены здесь. Компенсация может повлиять на то, где продукты размещены на нашем сайте, но редакционные мнения, оценки и обзоры не зависят от какого-либо рекламодателя или партнера и не зависят от них.
В наши дни электронного банкинга многие люди считают, что выполнять выверку банковских счетов больше не нужно.Однако владельцы малого бизнеса и бухгалтеры должны помнить, что да, банки действительно делают ошибки, и один из лучших способов найти эти ошибки — ежемесячно сверять все свои банковские счета.
Завершение банковской выверки влечет за собой сопоставление остатков в вашей банковской выписке с соответствующими записями в ваших бухгалтерских записях. Этот процесс может помочь вам исправить ошибки, найти недостающие средства и выявить мошеннические действия.
Это правда, что большинство бухгалтерских приложений предлагают возможность подключения к банку, что может значительно ускорить процесс сверки.Однако подключение программного обеспечения для бухгалтерского учета к банку или финансовому учреждению не заменяет проведение выверки банковских счетов на конец месяца.
В этом руководстве мы объясним, почему так важно проводить выверку банковских счетов, и дадим вам пошаговые инструкции по ее выполнению.
Обзор: Что такое выверка банковских счетов?
Банковская выверка помогает гарантировать, что ваша конечная выписка по счету и ваш счет в главной книге находятся в балансе.
Помните, что ваши денежные или банковские счета в главной книге должны отражать те же действия, что и в вашей банковской выписке.Если этого не произошло, вам нужно определить, чего не хватает. Выясните, отсутствует ли он в балансе банковской выписки или в балансе главной книги, а затем сверьте эти два числа.
Как сделать банковскую выверку
Большинство владельцев бизнеса получают выписку по счету в Интернете или по почте в конце месяца. Большинство бизнес-аккаунтов настроено для работы ежемесячно, хотя у некоторых старых аккаунтов дата окончания может быть в середине месяца.
Если это так, то выписку по-прежнему можно согласовать, вам просто нужно создать отчет главной книги, заканчивающийся в тот же день, что и выписка по счету.Например, если период выписки по вашему счету — с 01.11.2020 по 10.02.2020, вы должны запустить главную бухгалтерскую книгу или пробный баланс за тот же период.
К счастью, многие бухгалтерские программные приложения включают в себя шаблон или форму выверки банковских счетов, которые позволяют легко выверять любые из ваших банковских счетов, подключенных к вашему программному обеспечению.
Wave Accounting предлагает простую выверку для всех подключенных счетов. Источник: программное обеспечение волнового учета.
Тем не менее, для тех, кто предпочитает не связывать свои банковские счета со своим программным обеспечением, или для компаний, использующих программное обеспечение, не предлагающее возможности подключения, вот шаги, которые необходимо выполнить, чтобы согласовать все свои банковские счета.
Шаг 1. Подготовьте форму выверки
Форма банковской выверки может быть как простой, так и подробной. Ниже приведен хороший пример простой формы сверки. Например, выписка из вашего банковского счета показывает, что ваш конечный баланс составляет 11450 долларов, а ваш основной баланс согласно пробному балансу составляет 10850 долларов.
Цель состоит в том, чтобы уравновесить конечный баланс банка и конечный баланс основной книги.
Выверка банка
На конец периода 31.01.2020
| Банковский баланс | G / L Баланс | |
|---|---|---|
| Конечный баланс на 31.01.2020 | 11 450 долл. США | 10 850 долл. США |
| Остаток на конец периода |
Советы по подготовке формы выверки
Несмотря на то, что выполнение банковской выверки несложно, необходимо уделять внимание деталям.Обратите особое внимание на следующее:
- Еще раз проверьте, совпадают ли ваши даты: Вы никогда не сможете правильно сверять свои счета, если ваши даты не совпадают. Если выписка из вашего банковского счета датирована 30.01.2020, вы захотите использовать пробный баланс по состоянию на 30.01.2020. В противном случае вы потратите много времени на сверку, которую, скорее всего, никогда не уравновесите.
- Обязательно используйте конечный банковский баланс: Если вы новичок в сверке банковских выписок, легко записать начальный баланс, а не конечный.Опять же, внимание к деталям поможет.
Шаг 2. Сравните депозиты
Если вы обычно вносите депозиты на свой счет, вам нужно сравнить итоговые суммы депозитов на вашем банковском счете с данными, указанными в вашей главной бухгалтерской книге. Помните, что банки тоже совершают ошибки с обычными ошибками транспонирования. Убедитесь, что все ваши банковские вклады совпадают.
Советы по проверке банковских вкладов
Это важный шаг. Например, что произойдет, если у вас есть депозит на сумму 850 долларов, который должным образом записан в Главной книге, но банк не учитывает ноль, записывая вместо этого депозит в размере 85 долларов?
Это означает, что ваша учетная запись может быстро стать чрезмерной, а штрафы и комиссии увеличатся в течение нескольких дней.Это, вероятно, самый важный шаг во всем процессе выверки банковских счетов.
- Запишите ваши денежные депозиты в Главной книге в той же сумме, что и депозит: Хотя это может показаться запутанным, это означает, что не размещайте три депозита вместе в одной единовременной сумме в вашей Главной книге, сохраняя при этом они разделяются при депонировании. Например, 15 января у вас есть три отдельных депозита на сумму 250, 600 и 99,50 долларов. Вместо того, чтобы записывать их как 949,50 долларов, запишите их отдельно, так же, как они были депонированы.
- Не думайте, что банк всегда прав: Мы доверяем свои деньги банкам каждый день, и по большей части проблем не возникает. Однако проверка правильности вашего депозита займет всего несколько минут. Ничего не предполагайте.
Шаг 3. Сравните чеки и скорректируйте общую сумму банка
Обычно в вашей выписке по счету конечный баланс выше, чем показывает ваш основной счет. Хотя может показаться соблазнительным предположить, что у вас в банке больше денег, чем вы думаете, можно с уверенностью сказать, что разница заключается в чеках и других платежах, которые еще не поступили в банк.
Самый простой способ проверить это — распечатать регистр чеков за месяц и сравнить его с чеками, по которым был произведен расчет в банке. Любые выписанные чеки, не прошедшие проверку в банке, должны быть отражены в столбце вашего банковского баланса.
Например, вы заплатили двум поставщикам чеком 31 января. Эти платежи зарегистрированы в вашей главной книге, но они еще не поступили в банк. Вам необходимо вычесть оба чека из вашего банковского баланса, а также любые другие чеки, перечисленные в вашем реестре чеков, которые не были оплачены.
Выверка банка
На конец периода 31.01.2020
| Банковский баланс | G / L Баланс | |
|---|---|---|
| Конечный баланс на 31.01.2020 | 11 450 долл. США | 10 850 долл. США |
| Чек № 2100 | (400 долларов США) | |
| Проверка № 2101 | (425 долларов США) | |
| Остаток на конец периода |
Советы по поиску непогашенных чеков
Когда вы завершаете банковскую выверку, самая большая разница между банковским балансом и балансом основной книги — это непогашенные чеки.
- Распечатайте регистр чеков и сравните его с очищенными чеками: Самый простой способ проверить наличие непогашенных чеков — это распечатать регистр чеков и сравнить его с очищенными чеками. Если этот шаг не будет завершен, баланс банка будет завышен.
- Проверьте также переводы ACH: Не все платежи ACH происходят сразу. Если вы платите поставщикам посредством ACH-перевода, возможно, что платеж, произведенный в конце месяца, не будет зачислен в банк до следующего месяца.Обязательно проверяйте все исходящие платежи, в какой бы форме они ни принимались.
- Обязательно включайте непогашенные чеки за предыдущие месяцы: Не забывайте проверять каждый месяц, чтобы быть уверенным, что все непогашенные чеки за предыдущий месяц были оплачены банком. Если они этого не сделали, вам придется продолжать указывать их в форме банковской выверки до тех пор, пока они не будут очищены, или пока вы не отмените чек, чтобы повторно выписать новый.
Шаг 4: Найдите корректировки основной книги
Обратите внимание на то, что в приведенной выше форме банковской выверки все еще не выполняется баланс даже после включения непогашенных чеков.Это означает, что банк внес в ваш счет корректировку, которая не была записана в вашей основной книге.
Это обычно плата за обслуживание, комиссия за овердрафт и процентный доход. Вам необходимо будет отразить эти сборы в своей основной книге, чтобы завершить процесс сверки.
Советы по поиску корректировок по основной книге
Самый простой способ найти эти корректировки при выполнении выверки банка — это посмотреть на комиссию банка. Вы также захотите просмотреть любые неучтенные депозиты.Как только вы обнаружите эти предметы, вам нужно будет отрегулировать баланс Г / У, чтобы отразить их.
Например, банк взимал с вашей компании 30 долларов США в качестве платы за обслуживание, но он также выплачивал вам 5 долларов США в качестве процентов. Ниже приведен пример заполненного акта выверки банковских счетов.
Выверка банка
На конец периода 31.01.2020
| Банковский баланс | G / L Баланс | |
|---|---|---|
| Конечный баланс на 31.01.2020 | 11 450 долл. США | 10 850 долл. США |
| Чек № 2100 | (400 долларов США) | |
| Проверка № 2101 | (225 долл. США) | |
| Банковские платежи | (30 долларов США) | |
| Процентный доход | 5 долларов США | |
| Остаток на конец периода | 10 825 долл. США | 10 825 долл. США |
- Проверьте, нет ли в банке комиссии за обслуживание: Комиссия за обслуживание не будет включена в ваш основной баланс, поскольку она не была списана с вашего счета до конца периода выписки по счету.Их нужно будет скорректировать в вашей Главной книге.
- Проверьте также наличие неучтенных депозитов: Ваш банк может выплачивать вам ежемесячные проценты, или кто-то мог перевести деньги на ваш счет, которые не были учтены в вашей основной книге. Любые транзитные депозиты, которые еще не разнесены в вашу главную книгу, необходимо будет добавить и создать запись в журнале, чтобы выверка была сбалансирована.
Шаг 5: Создание записей журнала
Последним шагом в процессе банковской выверки является запись записей журнала для завершения процесса балансировки.
| Дата | Счет | Списание средств | Кредит |
|---|---|---|---|
| 31.01.2020 | Наличные | 5 долларов США | |
| 31.01.2020 | Процентный доход | 5 долларов США | |
| 31.01.2020 | Банковские платежи | 30 долларов США | |
| 31.01.2020 | Наличные | 30 долларов США |
Вы увеличите свой денежный счет на 5 долларов для учета процентного дохода, в то время как вы уменьшите свой денежный счет на 30 долларов для учета комиссии за банковские услуги.
Советы по созданию записей журнала
Помните, что такие элементы, как непогашенные чеки, не нужно записывать в основную книгу, поскольку они уже там. Однако все, что влияет на основную книгу, например, неожиданные депозиты, процентный доход или плата за услуги, необходимо будет регистрировать.
- Ищите элементы, которые еще не учтены: Поскольку часть процесса выверки банковских счетов включает сопоставление чеков и депозитов, вы захотите найти все, что не подходит к этим категориям, а также такие элементы, как чек который не относится к вашему бизнесу или депозиту, который вы не делали.
- Не забудьте заполнить необходимые записи в журнале: Несмотря на то, что получить форму банковской выверки для баланса — это увлекательно, легко упустить из виду записи в журнале выверки банковских счетов. Убедитесь, что вы прошли весь процесс и что ваш новый отчет по основной книге отражает новые записи до того, как будут завершены закрывающие записи.
Часто задаваемые вопросы по выверке банковских счетов
Нужно ли сверять все мои банковские счета?
Любые активные счета должны быть выверены в конце месяца, даже если транзакций всего несколько.
Что делать, если я не могу согласовать два баланса?
Если вы ввели корректировки и для своего банковского баланса, и для баланса GL, но проблема с выверкой по банку все еще существует, вам нужно будет продолжить просмотр выписки по счету и главной книги, чтобы найти недостающий элемент.
Для поиска проблемы может потребоваться вернуться на несколько месяцев назад, поэтому так важна сверка каждый месяц.
Если вы проводите выверку банка впервые, может быть полезно взглянуть на пример выверки банка, чтобы убедиться, что вы делаете это правильно.
Выверка банковских счетов является обязательной
Среди различных условий и процессов бухгалтерского учета, которые вам необходимо понять, таких как подготовка бюджета или отслеживание коммерческих расходов, возможно, одним из наиболее важных является завершение процесса выверки банковских счетов для всех ваших активных банковских счетов. .
Предназначенный для поддержания баланса вашего банка и основной книги, процесс выверки банковских счетов также помогает вам исправить возможные ошибки, учесть неоплаченные чеки и даже найти недостающие депозиты.Не стоит недооценивать важность этого очень важного инструмента.
Если вы хотите автоматизировать процесс выверки банковских счетов, обязательно ознакомьтесь с некоторыми вариантами программного обеспечения для бухгалтерского учета.
.
alexxlab administrator
Об авторе