Балансовая стоимость активов это строка баланса: какая это строка баланса в 2022 году — «Мое Дело»

Балансовая стоимость активов это строка баланса: какая это строка баланса в 2022 году — «Мое Дело»

Балансовая стоимость активов — это…

Балансовая стоимость активов — это стоимость имущества предприятия. В бухгалтерской отчетности балансовая стоимость активов — это строка баланса 1600. Подробнее о том, как рассчитывают балансовую стоимость активов и для чего используется этот показатель, читайте в данной статье.

Балансовая стоимость активов: где посмотреть в балансе (строка) и как рассчитать

Балансовая стоимость активов — это сумма всех активов предприятия в стоимостном выражении, отраженная в бухгалтерском балансе (ББ). Активы предприятия включают в себя:

• внеоборотные активы — строка 1100 ББ;
• оборотные активы — строка 1200 ББ.

Балансовая стоимость активов — это сумма внеоборотных и оборотных активов, отраженная в строке 1600 ББ.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы определили балансовую стоимость акивов. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.

Основные фонды и нематериальные активы относятся к внеоборотным и указываются в ББ по остаточной стоимости, т. е. по цене приобретения за вычетом накопившейся амортизации и с учетом переоценки, если она на предприятии проводилась.

Оборотные же фонды — это активы, которые участвуют в деятельности предприятия и потребляются в течение 1 года или 1 полного цикла. К оборотным относят такие активы, как:

• материалы/запасы;
• дебиторская задолженность;
• денежные средства;
• НДС по приобретенным ценностям, который косвенно, но тоже является имуществом предприятия;
• краткосрочные финансовые вложения.

Исходя из целей, предприятие может рассчитывать балансовую стоимость активов как стоимость всего имущества предприятия либо составляющих его элементов (основных средств, нематериальных активов и пр.). Как рассчитать балансовую стоимость активов предприятия, рассмотрим ниже.

Итак, как уже было отмечено, балансовая стоимость активов отражается по строке 1600 ББ и представляет собой сумму внеоборотных и оборотных активов предприятия. То есть балансовая стоимость активов — это стоимость всего имущества предприятия по данным бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату. Она рассчитывается так:

Строка 1100 ББ + Строка 1200 ББ.

Обратите внимание! Балансовая стоимость активов и балансовая стоимость чистых активов — это разные понятия. Балансовая стоимость активов — это  совокупность всех активов предприятия, в то время как чистые активы — это активы за вычетом обязательств предприятия.

Более детально о чистых активах, можно прочитать в статье «Как рассчитывается учетная величина чистых активов?».

Информацию о состоянии своих активов предприятие может по требованию предоставлять кредитным и страховым организациям, некоторым контрагентам при совершении сделок. Для этого предприятие составляет справку о балансовой стоимости активов, которая включает в себя расчет, приведенный выше.

С образцом подобной справки и порядком ее заполнения можно ознакомиться в статье

.

Для чего рассчитывают балансовую стоимость активов

Прежде всего, в целях финанализа, который является важнейшим инструментом оценки финансового состояния предприятия. В частности, балансовую стоимость активов используют при расчете:

• рентабельности активов, которая показывает, сколько прибыли получает предприятие с каждого рубля, вложенного в имущество;

Как рассчитывается рентабельность активов, можно прочитать в статье «Определяем рентабельность активов (формула по балансу)».

• коэффициента оборачиваемости активов, который определяет эффективность их использования.

Как рассчитывается коэффициент оборачиваемости активов, можно прочитать в статье

Если коэффициенты рентабельности и оборачиваемости активов предприятие рассчитывает для самоанализа, то показатель балансовой стоимости активов в некоторых случаях должен рассчитываться по закону.

Балансовая стоимость активов — это важнейший показатель, определяющий крупность совершаемой предприятием сделки.

Эксперты КонсультантПлюс подготовили пошаговую инструкцию с рекомендациями о том, как получить согласие на совершение крупной сделки:

Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению бесплатно.

Так, некоторые сделки организации по реализации активов признаются крупными согласно п. 1 ст. 46 ФЗ от 08.02.1998 № 14-ФЗ (для ООО) и п. 1 ст. 78 ФЗ от 26.12.1995 № 208-ФЗ (для АО). Для определения крупности сделки необходимо рассчитать балансовую стоимость активов и стоимость реализуемого имущества. В случае если стоимость реализуемого имущества составляет более 25% от балансовой стоимости активов организации, сделка признается крупной. В этом случае для осуществления сделки требуется решение собрания акционеров или учредителей. Если балансовая стоимость активов определена неверно или вовсе не рассчитана, сделка может быть признана недействительной.

Итоги

Балансовая стоимость активов — это стоимость имущества предприятия по данным бухгалтерского учета. Информация о ней содержится в строке 1600 бухбаланса. Балансовая стоимость активов — это важный показатель, используемый для анализа эффективности работы предприятия.

Балансовая стоимость активов предприятия: понятие и способ вычисления

Олег Ивченко9 мая 2022 655 Активы

Балансовая стоимость активов — это один из главных факторов ведения учета активов. На практике выделяют материальные и нематериальные активы — производственные ресурсы, за счет которых и существует производство. Данные показатели выражаются в конкретной денежной сумме.

В этой статье эксперты компании «Парето» более подробно рассказали, что такое балансовая стоимость активов и как ее рассчитать. Также на официальном сайте вы можете более подробно ознакомиться с такой услугой, как оценка активов предприятия.

Баланс имеет свои особые правила. Если говорить простыми словами, то баланс состоит из нескольких разделов, а его первые две части в сумме приравниваются к стоимости всего имущества предприятия. Данная цифра и называется балансовой стоимостью активов. 

Чтобы найти данный показатель, необходимо обратиться к строке 1600 баланса, где отмечено конечное значение, отображающие оставшиеся активы в денежном эквиваленте. Важно, что это значение является актуальным на момент формирования документации (отчета).

Анализируя данную информацию, балансовая стоимость активов в виде математической формулы будет иметь следующий вид:

Стр. Б 1100 + Стр. Б 1200.

Вычисление балансовой стоимости активов происходит в определенных целях. Например, с целью определения полного размера имущества предприятия или его частей.

Также бывают ситуации, когда третьи лица могут потребовать соответствующую документацию о предприятии и его активах. Это могут быть партнеры по бизнесу, инвесторы, страховщики и другие. Ситуации для предъявления документации тоже могут быть разные: реорганизация предприятия, страхование компании или имущества, привлечение новых инвестиций и т.д. В большинстве случаев предоставляется документ, который имеет название «Справка о балансовой стоимости активов». 

Таким образом, мы подошли к вопросу — как происходит расчет балансовой стоимости активов и для чего это вообще необходимо.

Из всех вышеперечисленных целей одной из самых главных является анализ финансовой деятельности предприятия, а это в свою очередь составляющая механизма оценки всей компании и ее имущества. Такая информация может потребоваться при вычислении внутренних показателей, например:

• рентабельность имущества, влияющая на общий размер доходов предприятия;
• оборачиваемость активов (данный показатель важен, когда необходимо установить эффективность производства). 

Украинское законодательство устанавливает, что при укладывании крупных сделок вычисление размера активов является обязательным условием. В таком случае необходимо установить балансовую стоимость активов и стоимость имущества, которое выступает объектом укладывания сделки. Крупной сделка будет считаться тогда, когда процент продаваемых активов предприятия будет превышать 25% от общего количества активов, указанных в балансе.

Важно! Крупная сделка может быть заключена только при определенных условиях, а именно:

1. Данное решение обязательно должно быть согласовано на заседании акционеров.
2. Проведение процедуры, которая заключается в определении размера стоимости активов.

Если же данные условия не будут осуществлены или осуществлены не в положенном порядке, тогда сделка будет считаться ничтожной, а это приведет к ее расторжению.

На практике используют общую форму бухгалтерского баланса, где есть своя особая система расчета. С ее помощью можно определить и балансовую стоимость предприятия. Таким образом, данный показатель будет приравниваться к сумме показателей, находящихся в строках 1100 и 1200. Получившийся результат переносится в строку 1600.

Также хотим обратить ваше внимание, что строки 1100 и 1200 являются суммой других категорий (строк). Каждая строка в балансе — это источник информации о наличии определенных активов.

Кроме точного расчета размера активов на момент вычисления, специалист также должен проанализировать динамику изменений. В этом случае необходимо установить четкий промежуток времени. Затем эксперт выделяет несколько строк для сравнения и анализирует полученную информацию. Отсюда появляется «рыночная стоимость актива». Данный показатель характеризует реальную стоимость активов, которую может получить владелец в ходе реализации. Однако будьте внимательны, ведь данное понятие в балансе не упоминается.

Сумма активов бухгалтерского баланса выражается в качестве абсолютного значения и характеризует стоимость имущества, которое существует на данный момент. 

Когда возникает потребность установить динамику активов или вычислить отдельные данные, тогда следует обратиться к такому показателю, как среднегодовая стоимость активов.

С целью определения размера среднегодового актива специалисты обращаются к строке 1600 баланса. Однако бывают случаи, когда необходимо определить среднегодовой размер отдельного имущества. Тогда следует использовать строки, которые соответствуют необходимой категории.

Расчётная формула будет иметь следующий вид:

А ср = (Ан + Ак) / 2, где: 

Ан — имущество состоянием на первоначальную дату, 

Ак — имущество состоянием на последнюю дату, 

2 — количество отчетных дат.

Специалисты используют среднегодовую стоимость актива для того, чтобы установить показатели, которые описывают экономическое положение предприятия, а также определить причины, влияющие на динамику активов. Кроме того, экономисты таким способом могут поставить дальнейшие задания для управления механизмами и ресурсами предприятия. 

Вопрос — как узнать стоимость активов? Все очень просто! Нужно обратиться за помощью к профессионалам, которые смогут провести оценку и предоставить вам соответствующий отчет. Такая процедура должна выполняться исключительно профильными специалистами. В противном случае отчет об оценке не будет иметь юридической силы, то есть его нельзя будет использовать в дальнейшей работе предприятия.

«Парето» — это оценочная компания, которая предоставляет услуги более 10 лет. Имея такой опыт работы, наши оценщики с легкостью смогут оценить ваше имущества. Главные принципы нашей работы — это профессионализм, своевременность и доступность. Оставляйте заявку на сайте и получите бесплатную консультацию!

Было полезно? Узнайте больше! Например о том, как происходит дооценка основных средств в Украине.

Олег Ивченко

Должность: директор, эксперт по оценке. Опыт работы 14 лет.
Эксперт по оценке бизнеса и нематериальных активов.
Специализация: Оценка недвижимого и движимого имущества, а также целостных имущественных комплексов, паев, ценных бумаг, имущественных прав и нематериальных активов.

Рейтинг 4. 5 на основе 655&nbsp ответов

Балансовая стоимость и рыночная стоимость: основные различия и формула

Балансовая стоимость и рыночная стоимость: обзор

Определить балансовую стоимость компании сложнее, чем ее рыночную стоимость, но это также может принести гораздо больше пользы. Многие известные инвесторы, в том числе миллиардер Уоррен Баффет, частично заработали свое состояние, покупая акции, рыночная стоимость которых ниже их балансовой стоимости. Рыночная стоимость зависит от того, сколько люди готовы платить за акции компании. Балансовая стоимость аналогична стоимости чистых активов фирмы, которая колеблется гораздо меньше, чем цены акций. Изучение того, как использовать формулу балансовой стоимости, дает инвесторам более стабильный путь к достижению своих финансовых целей.

Ключевые выводы

• Балансовая стоимость — это чистая стоимость активов фирмы, находящихся на ее балансе, и она примерно равна общей сумме, которую получили бы все акционеры, если бы они ликвидировали компанию.
• Рыночная стоимость – это стоимость компании, основанная на общей стоимости ее акций, находящихся в обращении на рынке, которая является ее рыночной капитализацией.
• Рыночная стоимость, как правило, превышает балансовую стоимость компании, поскольку рыночная стоимость отражает прибыльность, нематериальные активы и перспективы будущего роста.
• Балансовая стоимость акции — это способ измерения стоимости чистых активов, которую получают инвесторы, покупая акции.
• Отношение цены к балансовой стоимости (P/B) является популярным способом сравнения балансовой и рыночной стоимости, и более низкое соотношение может указывать на более выгодную сделку.

Балансовая стоимость

Балансовая стоимость буквально означает стоимость бизнеса согласно его бухгалтерским книгам или счетам, отраженным в его финансовой отчетности. Теоретически это то, что получили бы инвесторы, если бы продали все активы компании и выплатили все ее долги и обязательства. Таким образом, балансовая стоимость примерно равна сумме, которую получили бы акционеры, если бы они решили ликвидировать компанию.

Понимание балансовой стоимости

Формула балансовой стоимости

Математически балансовая стоимость представляет собой разницу между общими активами и общими обязательствами компании.

 Балансовая стоимость компании знак равно Всего активов − Всего обязательства \text{Балансовая стоимость компании} = \text{Суммарные активы} — \text{Суммарные обязательства} Балансовая стоимость компании = общие активы — общие обязательства

Предположим, что компания XYZ имеет общие активы в размере 100 миллионов долларов и общие обязательства в размере 80 миллионов долларов. Тогда балансовая оценка компании составляет 20 миллионов долларов. Если бы компания продала свои активы и выплатила свои обязательства, чистая стоимость бизнеса составила бы 20 миллионов долларов.

Общие активы охватывают все виды финансовых активов, включая денежные средства, краткосрочные инвестиции и дебиторскую задолженность. Физические активы, такие как запасы, основные средства, заводы и оборудование, также являются частью общих активов. Нематериальные активы, включая торговые марки и интеллектуальную собственность, могут быть частью общих активов, если они указаны в финансовой отчетности. Общие обязательства включают такие статьи, как долговые обязательства, кредиторская задолженность и отложенные налоги.

Примеры балансовой стоимости

Расчет балансовой стоимости компании становится проще, когда вы знаете, где искать. Компании сообщают о своих общих активах и общих обязательствах в своих балансовых отчетах ежеквартально и ежегодно. Кроме того, он также доступен в качестве акционерного капитала на балансе.

Инвесторы могут найти финансовую информацию компании в ежеквартальных и годовых отчетах на ее странице по связям с инвесторами. Однако часто проще получить информацию, перейдя к тикеру, такому как AAPL, и прокрутив вниз до раздела фундаментальных данных.

Рассмотрим балансовый отчет технологического гиганта Microsoft Corp. (MSFT) за финансовый год, закончившийся в июне 2020 года. Он сообщил об общих активах в размере около 301 миллиарда долларов и общих обязательствах в размере около 183 миллиардов долларов. Это приводит к балансовой оценке в 118 миллиардов долларов (301 миллиард — 183 миллиарда долларов). 118 миллиардов долларов — это та же цифра, что и общий акционерный капитал.

Обратите внимание, что если компания имеет долю меньшинства, правильное значение будет ниже. Доля меньшинства — это владение менее чем 50 процентами капитала дочерней компании инвестором или компанией, отличной от материнской компании.

Мегаритейлер Walmart Inc. (WMT) представляет собой пример доли меньшинства. Его общие активы составляли около 236,50 млрд долларов, а общие обязательства — около 154,94 млрд долларов за финансовый год, закончившийся в январе 2020 года. Это дало Walmart чистую стоимость около 81,55 млрд долларов. Кроме того, компания накопила миноритарный пакет акций в размере 6,88 млрд долларов. После вычитания чистая балансовая стоимость или акционерный капитал Walmart за указанный период составила около 74,67 миллиарда долларов.

Компании с большим количеством недвижимости, машин, инвентаря и оборудования, как правило, имеют большую балансовую стоимость. Напротив, игровые компании, консалтинговые компании, модельеры и торговые фирмы могут иметь очень мало. Они в основном полагаются на человеческий капитал, который является мерой экономической ценности набора навыков работника.

Балансовая стоимость одной акции (BVPS)

Балансовая стоимость собственного капитала на акцию (BVPS)

Когда мы делим балансовую стоимость на количество акций в обращении, мы получаем балансовую стоимость одной акции (BVPS). Это позволяет нам сравнивать акции. Размещенные акции состоят из всех акций компании, которыми в настоящее время владеют все ее акционеры. Сюда входят пакеты акций, принадлежащие институциональным инвесторам, и акции с ограниченным доступом.

Ограничения балансовой стоимости

Одна из основных проблем с балансовой стоимостью заключается в том, что компании сообщают эту цифру ежеквартально или ежегодно. Только после отчета инвестор узнает, как он изменился за несколько месяцев.

Балансовая оценка является бухгалтерской концепцией, поэтому она подлежит корректировке. Некоторые из этих корректировок, такие как амортизация, могут быть непростыми для понимания и оценки. Если компания амортизирует свои активы, инвесторам может потребоваться финансовая отчетность за несколько лет, чтобы понять ее влияние. Кроме того, связанные с амортизацией правила и практика бухгалтерского учета могут создавать другие проблемы. Например, компании, возможно, придется указать слишком высокую стоимость некоторого своего оборудования. Это могло бы произойти, если бы он всегда использовал прямолинейную амортизацию в качестве политики.

Балансовая стоимость не всегда включает полное влияние требований на активы и затраты на их продажу. Балансовая оценка может быть слишком высокой, если компания является кандидатом на банкротство и имеет залоговые права на свои активы. Более того, активы не вернут себе полную стоимость, если кредиторы продадут их в условиях депрессии на рынке по бросовым ценам.

Возросшая важность нематериальных активов и сложность определения их стоимости поднимают вопросы о балансовой стоимости. По мере развития технологий такие факторы, как интеллектуальная собственность, играют все большую роль в определении прибыльности. В конечном счете, бухгалтеры должны придумать способ последовательной оценки нематериальных активов, чтобы поддерживать актуальную балансовую стоимость.

Рыночная стоимость

Рыночная стоимость представляет собой стоимость компании на фондовом рынке. Это цена актива на рынке. В контексте компаний рыночная стоимость равна рыночной капитализации. Это сумма в долларах, рассчитанная на основе текущей рыночной цены акций компании.

Формула рыночной стоимости

Рыночная стоимость, также известная как рыночная капитализация, рассчитывается путем умножения выпущенных акций компании на ее текущую рыночную цену.

 Рыночная капитализация компании знак равно Текущая рыночная цена (за акцию) * Общее количество размещенных акций \text{Рыночная капитализация компании} = \text{Текущая рыночная цена (за акцию)} * \text{Общее количество акций в обращении} Рыночная капитализация компании = Текущая рыночная цена (за акцию) * Общее количество акций в обращении

Если компания XYZ торгуется по цене 25 долларов за акцию и имеет 1 миллион акций в обращении, ее рыночная стоимость составляет 25 миллионов долларов. Финансовые аналитики, репортеры и инвесторы обычно имеют в виду рыночную стоимость, когда говорят о стоимости компании.

Поскольку рыночная цена акций меняется в течение дня, меняется и рыночная капитализация компании. С другой стороны, количество акций в обращении почти всегда остается неизменным. Это число является постоянным, если только компания не осуществляет определенные корпоративные действия. Таким образом, изменения рыночной стоимости почти всегда происходят из-за изменения цены за акцию.

Примеры рыночной стоимости

Возвращаясь к предыдущим примерам, на конец финансового года 30 июня 2020 года у Microsoft было 7,57 млрд акций в обращении. млрд (7,57 млрд * 203,51 долл. США). Эта рыночная стоимость более чем в 13 раз превышает балансовую стоимость компании.

Точно так же у Walmart было 2,87 миллиарда акций в обращении. Его цена закрытия составляла 114,49 доллара за акцию в конце финансового года Walmart 31 января 2020 года. Таким образом, рыночная стоимость фирмы составляла примерно 328,59 миллиарда долларов (2,87 миллиарда * 114,49 доллара). Это более чем в четыре раза превышает балансовую стоимость Walmart в 74,67 млрд долларов, которую мы подсчитали ранее.

Довольно часто балансовая стоимость и рыночная стоимость значительно различаются. Разница обусловлена ​​несколькими факторами, в том числе операционной моделью компании, ее сектором рынка и специфическими атрибутами компании. Характер активов и обязательств компании также влияет на оценку.

Ограничения рыночной стоимости

Хотя рыночная капитализация представляет собой восприятие рынком оценки компании, она не обязательно отражает реальную картину. Обычно даже акции компаний с большой капитализацией движутся вверх или вниз на 3-5 процентов в течение дневной сессии. Согласно техническому анализу, акции часто становятся перекупленными или перепроданными в краткосрочной перспективе.

Долгосрочные инвесторы также должны опасаться случайных маний и паники, которые влияют на рыночную стоимость. Рыночная стоимость взлетела выше балансовой оценки и здравого смысла в течение 19-го века. 20-е годы и пузырь доткомов. Рыночная стоимость многих компаний фактически упала ниже их балансовой стоимости после краха фондового рынка 1929 года и во время инфляции 1970-х годов. Полагаться исключительно на рыночную стоимость, возможно, не лучший метод оценки потенциала акций.

Ключевые отличия

Приведенные выше примеры должны прояснить, что балансовая и рыночная стоимость сильно различаются. Многие инвесторы и трейдеры используют как балансовую, так и рыночную стоимость для принятия решений. При сравнении балансовой оценки с рыночной стоимостью компании возможны три различных сценария.

Балансовая стоимость выше рыночной

Для компании необычно торговаться по рыночной стоимости, которая ниже ее балансовой стоимости. Когда это происходит, это обычно указывает на то, что рынок на мгновение потерял доверие к компании. Это может быть связано с проблемами в бизнесе, проигрышем важных судебных процессов или другими случайными событиями. Другими словами, рынок не верит, что компания стоит своей балансовой стоимости. Плохое управление или экономические условия могут поставить под вопрос будущие прибыли и денежные потоки фирмы.

Ценные инвесторы активно ищут компании, рыночная стоимость которых ниже их балансовой стоимости. Они видят в этом признак недооценки и надеются, что восприятие рынка окажется неверным. В этом сценарии рынок дает инвесторам возможность купить компанию по цене ниже ее заявленной чистой стоимости. Однако нет никаких гарантий, что цена вырастет в будущем.

Рыночная стоимость выше балансовой стоимости

Рыночная стоимость компании обычно превышает ее балансовую стоимость. Фондовый рынок присваивает большинству компаний более высокую стоимость, потому что они обладают большей доходной способностью, чем их активы. Это указывает на то, что инвесторы верят в то, что у компании есть отличные перспективы роста, расширения и увеличения прибыли. Они также могут думать, что стоимость компании выше, чем показывает текущий расчет балансовой стоимости.

Прибыльные компании обычно имеют рыночную стоимость выше балансовой стоимости. Большинство компаний в топ-индексах соответствуют этому стандарту, как видно из упомянутых выше примеров Microsoft и Walmart. Инвесторы роста могут найти такие компании многообещающими. Однако это также может указывать на переоцененные или перекупленные акции, торгующиеся по высоким ценам.

Балансовая стоимость равна рыночной стоимости

Иногда балансовая и рыночная стоимость почти равны друг другу. В таких случаях рынок не видит причин оценивать компанию иначе, чем ее активы.

Отношение цены к балансовой стоимости

Отношение цены к балансовой стоимости (P/B) — это популярный способ сравнить рыночную и балансовую стоимость. Он равен цене за акцию, деленной на балансовую стоимость за акцию.

Например, компания имеет P/B, равную единице, когда балансовая и рыночная оценка равны. На следующий день рыночная цена падает, поэтому отношение P/B становится меньше единицы. Это означает, что рыночная оценка меньше балансовой, поэтому рынок может недооценить акции. На следующий день рыночная цена увеличивается и создает отношение P/B больше единицы. Это говорит нам о том, что рыночная оценка сейчас превышает балансовую, что указывает на возможную переоценку. Однако отношение P/B — это лишь один из нескольких способов использования инвесторами балансовой стоимости.

Особые указания

Большинство публичных компаний удовлетворяют свои потребности в капитале за счет сочетания долга и собственного капитала. Компании получают долг, беря кредиты в банках и других финансовых учреждениях или размещая процентные корпоративные облигации. Обычно они привлекают акционерный капитал путем размещения акций на фондовой бирже посредством первичного публичного предложения (IPO). Иногда компании получают акционерный капитал за счет других мер, таких как последующие выпуски, выпуск прав и дополнительная продажа акций.

Заемный капитал требует выплаты процентов, а также возможного погашения кредитов и облигаций. Однако собственный капитал не создает для компании таких обязательств. Инвесторы в акции стремятся получить доход в виде дивидендов или прирост капитала за счет роста цен на акции.

Кредиторы, предоставляющие бизнесу необходимый капитал, больше заинтересованы в стоимости активов компании. В конце концов, они в основном озабочены погашением долга. Таким образом, кредиторы используют балансовую стоимость, чтобы определить, какой капитал ссудить компании, поскольку активы являются хорошим залогом. Балансовая оценка также может помочь определить способность компании погасить кредит в течение определенного времени.

С другой стороны, инвесторы и трейдеры больше заинтересованы в покупке или продаже акций по справедливой цене. При совместном использовании рыночная стоимость и балансовая стоимость могут помочь инвесторам определить, является ли акция справедливой, переоцененной или недооцененной.

Часто задаваемые вопросы о балансовой стоимости

Как рассчитать балансовую стоимость?

Балансовая стоимость компании равна сумме ее активов за вычетом суммы обязательств. Общая сумма активов и совокупных обязательств находится на балансе компании в годовых и квартальных отчетах.

Какова балансовая стоимость одной акции?

Балансовая стоимость на акцию — это способ измерения стоимости чистых активов, которую получают инвесторы, покупая акции. Инвесторы могут рассчитать балансовую стоимость одной акции, разделив балансовую стоимость компании на количество акций в обращении.

Чем выше балансовая стоимость, тем лучше?

При прочих равных, чем выше балансовая стоимость, тем лучше, но важно учитывать несколько других факторов. Люди, которые уже инвестировали в успешную компанию, могут реально ожидать, что ее балансовая стоимость будет увеличиваться в течение большинства лет. Однако более крупные компании в определенной отрасли, как правило, имеют более высокую балансовую стоимость, так же как и более высокую рыночную стоимость. Кроме того, некоторые предприятия более прибыльны, чем другие. Такие фирмы могут позволить себе платить более высокую дивидендную доходность. Это может оправдать покупку более дорогих акций с меньшей балансовой стоимостью за акцию.

Какова цена балансовой стоимости?

Цена за балансовую стоимость — это способ измерения стоимости, предлагаемой акциями фирмы. Можно получить цену за балансовую стоимость, разделив рыночную цену акций компании на ее балансовую стоимость за акцию. Более низкая цена за балансовую стоимость обеспечивает более высокий запас прочности. Это означает, что инвесторы могут получить больше денег, если компания обанкротится. Отношение цены к балансовой стоимости — это другое название цены на балансовую стоимость.

Итог

Как балансовая, так и рыночная стоимость дают осмысленное представление об оценке компании. Их сравнение может помочь инвесторам определить, переоценены ли акции, учитывая их активы, обязательства и способность приносить доход. Как и все финансовые измерения, реальная выгода исходит от признания преимуществ и ограничений балансовой и рыночной стоимости. Инвестор должен определить, когда использовать балансовую стоимость, рыночную стоимость или другой инструмент для анализа компании.

Что такое чистая балансовая стоимость? Формула и значение

Статьи

5 мин. Читать

11 ноября 2021 г.

У вашего бизнеса будут активы, отличные от других. Активы могут быть самыми разнообразными и могут включать в себя такие вещи, как мелкие деньги, интеллектуальная собственность или часть оборудования, и это лишь некоторые из них. Они также могут быть материальными активами или нематериальными активами. Активы повышают ценность ваших финансовых показателей и приносят прибыль.

Итак, что такое чистая балансовая стоимость и почему она важна? Чистая балансовая стоимость является одним из наиболее часто используемых финансовых показателей в бизнесе. Это особенно верно, когда вы пытаетесь повысить ценность вашей компании. И это может быть либо для ваших собственных бухгалтерских записей, либо если другая компания хочет купить ваш бизнес.

Вот все, что вам нужно знать о балансовой стоимости и почему это важно.

Вот что мы рассмотрим:

Что такое чистая балансовая стоимость?

Почему чистая балансовая стоимость важна?

Как рассчитать чистую балансовую стоимость

Ключевые выводы

Что такое чистая балансовая стоимость?

Чистая балансовая стоимость, или NBV, относится к исторической стоимости ваших бизнес-активов и тому, как они учитываются. Вы можете рассчитать чистую балансовую стоимость, найдя первоначальную стоимость актива, а также истощение, амортизацию или амортизацию актива.

По сути, это показывает, сколько сейчас стоит ваш основной капитал. Когда вы покупаете основное средство, вы будете отражать стоимость в своем балансе, поскольку теперь оно принадлежит вам. Но что, если вы хотите продать этот актив позже?

Вы не собираетесь продавать его по той же цене, по которой вы его купили. Это означает, что вы должны уменьшить стоимость актива за счет амортизации. Таким образом, стоимость актива за вычетом его остаточной стоимости и есть его остаточная стоимость.

Понятие балансовой стоимости происходит от бухгалтерского процесса записи стоимости вашего актива по его первоначальной стоимости. И хотя балансовая стоимость актива может оставаться неизменной с течением времени, балансовая стоимость вашего бизнеса может расти. Это связано с накоплением доходов, полученных за счет использования вашего актива.

Сравнение чистой балансовой стоимости с рыночной стоимостью акций может быть хорошим методом оценки. Остаточная стоимость имеет два основных назначения:

• Она может служить общей стоимостью ваших активов. И эта стоимость в основном будет равна тому, что получат акционеры, если ваш бизнес будет ликвидирован.
• Он может дать представление о том, переоценены ли акции по сравнению с вашей рыночной стоимостью.

Почему чистая балансовая стоимость важна?

Чистая балансовая стоимость — это распространенный финансовый показатель, который можно использовать, особенно когда вы пытаетесь оценить ценность своего бизнеса. Это может быть либо для ваших собственных бухгалтерских записей, если вы рассматриваете возможность ликвидации, либо если ваш бизнес может быть продан. Рыночная стоимость — еще один важный показатель, который стоит понимать.

Но стоит отметить, что чистая балансовая стоимость и рыночная стоимость обычно не совпадают. Рыночная стоимость будет зависеть от внешних факторов, таких как влияние спроса и предложения.

Кроме того, на чистую балансовую стоимость может влиять тип метода амортизации, используемый в вашем бизнесе. Поскольку амортизация всегда накапливается, она засчитывается в счет актива для определения остаточной стоимости. В течение первых нескольких лет полезного использования актива чистая балансовая стоимость чаще всего будет ниже рыночной стоимости.

Как рассчитать чистую балансовую стоимость

Прежде чем углубляться в формулу и расчеты остаточной стоимости, давайте сначала поговорим о накопленной амортизации. Чтобы вычислить накопленную амортизацию, возьмите годовую амортизацию и умножьте ее на общее количество лет.

Затем вы можете взять эту информацию и добавить ее к формуле чистой балансовой стоимости, которая будет выглядеть так:

Первоначальная стоимость активов – накопленная амортизация = остаточная стоимость

Давайте рассмотрим быстрый пример. Представьте, что вы приобрели актив, скажем, служебный автомобиль, два года назад. Он был куплен за 25 000 фунтов стерлингов, и его амортизация составляет 25% при прямолинейном методе расчета.

Это означает, что автомобиль амортизируется в размере 6 250 фунтов стерлингов в год (25 000 фунтов стерлингов x 25%).

25 000 фунтов стерлингов – (6 250 фунтов стерлингов x 2) = 12 500 фунтов стерлингов

По истечении второго года остаточная стоимость ваших транспортных средств составит 12 500 фунтов стерлингов.

Ключевые выводы

Чистая балансовая стоимость относится к исторической стоимости ваших активов и тому, как вы их записываете. Это финансовая метрика, которая помогает понять, сколько сейчас стоит актив. Когда вы хотите продать актив, вы должны учитывать его накопленную амортизацию.

Чтобы рассчитать чистую балансовую стоимость, просто возьмите первоначальную стоимость актива и вычтите накопленную амортизацию. Чтобы найти накопленную амортизацию, возьмите годовую амортизацию и умножьте ее на количество лет, в течение которых вы владели активом.