Банковские резервы и их виды: Банковские резервы

Банковские резервы и их виды: Банковские резервы

Содержание

Банковские резервы

Банковские резервы (Reserves) — запас чего-нибудь на случай необходимости, часть ресурсов, временно исключенных из оборота, источник, из которого используют ресурсы, хранящиеся на случай крайней необходимости (от лат. Reservo — храню).

Банковские резервы — часть банковского капитала, которую используют для страхования (компенсации) кредитов, погашение которых ставится под сомнение.

Различают следующие основные виды банковских резервов:

  • оперативные — легко доступные активы на случай внезапного предъявления значительных платежных требований вкладчиков банков;
  • наличные — часть капитала или активов, которые можно легко превратить в наличные;
  • общие — средства на покрытие сомнительных долгов, непредвиденных расходов, убытков и другие потребности, устанавливаются в размере фиксированного процента от общей суммы активов, которые они покрывают;
  • обязательные — платежные средства, хранящиеся на специальных резервных счетах в центральных банках и нормативы которых устанавливаются в законодательном порядке.

Банковские резервы используются для обеспечения надлежащего уровня ликвидности и платежеспособности банка.

Обязательные резервы банка представляют собой инструмент регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый Центральным банком для контроля денежных средств посредством снижения денежного накопления коммерческими банками. Подобный механизм устанавливается в целях ограничения кредитных возможностей финансовых организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Обязательные резервы банка — это, по сути, средства коммерческих банков и иных кредитных институтов, которые они обязаны хранить в Центральном банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надлежащее выполнение своих обязательств перед клиентами. В принципе, задача создания обязательных резервов лежит вне интересов отдельно взятого банка, по сути — это инструмент осуществления денежно-кредитной политики государства.

Резервный фонд банка — часть собственного капитала, образуемая за счет ежегодных отчислений от прибыли. Резервный фонд служит для покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности, а также создается для увеличения уставного фонда. Норматив отчислений в резервный фонд устанавливается общим собранием акционеров, однако не может составлять менее определенной величины уставного капитала. Резервный фонд включается в расчет капитала банка.

Резерв на возможные потери по кредитным операциям представляет собой специальный резерв банка, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности финансовых организаций. Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам, тем самым воздействуя на величину капитала. Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, причем отдельно по каждой выданной ссуде. Резерв банка на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности. За счет указанного резерва банка производится списание потерь по неосуществимым для взыскания ссудам.

Резерв банка под обесценение ценных бумаг  формируется в том случае, если рыночная стоимость ценной бумаги на последний рабочий день отчетного месяца (т.е. на дату оценки) окажется ниже балансовой стоимости ценной бумаги.

Также банки формируют и ряд других резервов, в частности: резерв под просроченную и сомнительную к взысканию дебиторскую задолженность, резерв по просроченным и сомнительным начисленным доходам (процентам, комиссиям), резерв по некоторым видам внебалансовых обязательств и т.п.

(См. Резервы под потери по активным операциям).

Банковские резервы и их назначение

В коммерческих банках существуют специальные резервы. Используются они для покрытия различных потерь по активам в иностранной и национальной валютах. Сюда включены и размещенные депозиты, и ценные бумаги, и кредиты, а также дебиторская задолженность и другие различные активы. НБУ устанавливает размеры, порядок использования банковских резервов для покрытия потерь по кредитам, а также для покрытия процентного и валютного риска банковской организации.

Банковские резервы в зависимости, от источников покрытия делятся на специальные и общие.

Специальные резервы нужны для того, чтобы возместить возможные убытки по дебиторской задолженности или займам. А общие резервы – всего лишь дополнение к специальным. Они формируются в зависимости от решения общего собрания банка для разных видов рисков. Создают их за счет прибыли банка, которая осталась после выплаты дивидендов акционерам.

Специальные же резервы уходят на затраты банковских организаций. Поэтому общие резервы способствуют увеличению размера средств банка, а специальные, наоборот, его уменьшают.

Общие резервы создаются для того, чтобы возместить непредвиденные риски. Это очень важно, ведь объем капитала не уменьшается в том случае, когда сложившийся общий резерв полностью покрывает все убытки. Поэтому руководители банка и акционеры должны выработать правильную стратегию по распределению прибыли. С помощью банковских резервов банковская организация не только страхует свою деятельность, но и успешно решает проблемы банковского менеджмента.

Сформированные резервы – это индикатор качества кредитных портфелей банка, а также портфелей дебиторской задолженности и ценных бумаг.

Создавая банковские резервы, руководство банка признает расходы для того, чтобы получить реальный результат деятельности банка, если учесть ухудшение качества активов, либо повышенную рискованность операций.

Специальные резервы обычно создают по всем активам в необходимых суммах. Специальные резервы подразделяются на виды. Например, резерв под обесценивание долговых бумаг, под дебиторскую задолженность по банковским операциям, или под задолженность других банков. Также может возникнуть задолженность по займам, которые предоставили клиентам, или же дебиторская задолженность с клиентами банка. Специальные резервы создают под обесценивание ценных бумаг, выставленных на продажу и в портфеле на инвестиции. Важно рассчитать, чтобы специальных резервов хватило и на потери сомнительной дебиторской задолженности.

Чтобы определить расчетную сумму резервирования под кредитные риски в банке проводят тщательную работу. В первую очередь подразделяют ссуды на разные классы, в зависимости от степени риска. Это дает возможность направить управленческое решение на то, каково качество кредитного портфеля банка, и в то же время определить, как можно сократить объемы проблемных кредитов. Ежеквартально формируются банковские резервы под стандартную и нестандартную задолженность.

Currencyhistory.ru

Советуем по теме:

Новости:

Резервы банков и их виды

Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес

Банковские резервы (Reserves) — запас чего-нибудь на случай необходимости, часть ресурсов, временно исключенных из оборота, источник, из которого используют ресурсы, хранящиеся на случай крайней необходимости (от лат. Reservo — храню).

Банковские резервы — часть банковского капитала, которую используют для страхования (компенсации) кредитов, погашение которых ставится под сомнение.

Различают следующие основные виды банковских резервов:

  • оперативные — легко доступные активы на случай внезапного предъявления значительных платежных требований вкладчиков банков;
  • наличные — часть капитала или активов, которые можно легко превратить в наличные;
  • общие — средства на покрытие сомнительных долгов, непредвиденных расходов, убытков и другие потребности, устанавливаются в размере фиксированного процента от общей суммы активов, которые они покрывают;
  • обязательные — платежные средства, хранящиеся на специальных резервных счетах в центральных банках и нормативы которых устанавливаются в законодательном порядке.

Банковские резервы используются для обеспечения надлежащего уровня ликвидности и платежеспособности банка.

Обязательные резервы банка представляют собой инструмент регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый Центральным банком для контроля денежных средств посредством снижения денежного накопления коммерческими банками. Подобный механизм устанавливается в целях ограничения кредитных возможностей финансовых организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Обязательные резервы банка — это, по сути, средства коммерческих банков и иных кредитных институтов, которые они обязаны хранить в Центральном банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надлежащее выполнение своих обязательств перед клиентами. В принципе, задача создания обязательных резервов лежит вне интересов отдельно взятого банка, по сути — это инструмент осуществления денежно-кредитной политики государства.

Резервный фонд банка — часть собственного капитала, образуемая за счет ежегодных отчислений от прибыли. Резервный фонд служит для покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности, а также создается для увеличения уставного фонда. Норматив отчислений в резервный фонд устанавливается общим собранием акционеров, однако не может составлять менее определенной величины уставного капитала. Резервный фонд включается в расчет капитала банка.

Резерв на возможные потери по кредитным операциям представляет собой специальный резерв банка, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности финансовых организаций. Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам, тем самым воздействуя на величину капитала. Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, причем отдельно по каждой выданной ссуде. Резерв банка на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности. За счет указанного резерва банка производится списание потерь по неосуществимым для взыскания ссудам.

Резерв банка под обесценение ценных бумаг формируется в том случае, если рыночная стоимость ценной бумаги на последний рабочий день отчетного месяца (т.е. на дату оценки) окажется ниже балансовой стоимости ценной бумаги.

Также банки формируют и ряд других резервов, в частности: резерв под просроченную и сомнительную к взысканию дебиторскую задолженность, резерв по просроченным и сомнительным начисленным доходам (процентам, комиссиям), резерв по некоторым видам внебалансовых обязательств и т.п.

Основная цель создания резервов

Ни одна кредитная организация не застрахована на сто процентов от незапланированных финансовых потерь, поэтому в процессе своего функционирования и регулирования банковского риска, финансовый институт должен отводить важную роль формированию резервов банка.

В целях обеспечения своей финансовой надежности, банк обязан создавать разного рода резервы на покрытие возможных убытков, порядок формирования и использования которых устанавливается в большинстве случаев Банком России и законодательными актами. Минимальные размеры резервов банка определяются Центральным Банком РФ. Размеры отчислений в резервы банка из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

В законах ФОРы понимаются как важный инструмент денежной и кредитной политики государства, но не сказано, зачем именно нужен данный инструмент. Ответ на этот вопрос содержится в Положении № 342 и звучит так (п. 1.1): «Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы РФ и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора

». Другими словами, резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей КО (чтобы они не могли «закачать» в экономику слишком много денег) и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении (забота об обеспечении устойчивости рубля).

Таким образом, использование резервных требований уместно не постоянно, а только в следующих случаях: когда, во-первых, есть объективная необходимость сократить количество денег в обращении (остановить либо сделать его рост контролируемым), чтобы не допустить «перегрева» экономики, и когда, во-вторых, наиболее подходящим для этого средством будет признано ограничение кредитных возможностей коммерческих банков путем изымания у них определенной части привлеченных ими средств (или увеличения такой части). Следовательно, средства ФОР, аккумулируемые в Центральном банке как бессрочные вклады коммерческих банков, должны жестко исключаться из всякого оборота.

Виды резервов банка

Надо понимать, что резервы банка хоть и имеют одно общее назначение как то: на случай острой необходимости, ожидаемых расходов или убытков, но, тем не менее, подразделяются на определенные виды.

Обязательные резервы банка или резервные требования

Обязательные резервы банка или резервные требования – представляют собой инструмент регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый Банком России для контроля денежных средств посредством снижения денежного накопления коммерческими банками. Подобный механизм устанавливается в целях ограничения кредитных возможностей финансовых организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Обязательные резервы банка – это, по сути, средства коммерческих банков и иных кредитных институтов, которые они обязаны хранить в Центральном Банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надежное выполнение своих обязательств перед клиентами. В принципе, задача создания обязательных резервов лежит вне интересов отдельно взятого банка, по сути – это инструмент осуществления денежно-кредитной политики государства.

Обязательные резервы, являясь высоколиквидными активами, тем не менее, не могут быть в полной мере использованы при возникновении у банка неблагоприятных обстоятельств. Например, если в банке начался отток денежных средств вкладчиков, то обязательные резервы могут быть использованы для финансирования этого процесса только в границах установленного норматива. И даже повышение суммы обязательных резервов вследствие изменения норматива не увеличивает надежность отдельного банка, т. к. в этом случае из оборота изымаются дополнительные денежные средства.

Резервный фонд банка

Резервный фонд банка – часть собственного капитала, образуемая за счет ежегодных отчислений от прибыли. Резервный фонд служит для покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности, а также создается для увеличения уставного фонда. Норматив отчислений в резервный фонд устанавливается общим собранием акционеров, однако не может составлять менее определенной величины уставного капитала.

Резервный фонд включается в расчет капитала банка. Кредитная организация имеет возможность по итогам года сделать отчисления в резервный фонд только в том случае, если имеется прибыль. Таким образом, резервный фонд банка создается за счет прироста чистых активов.

Тем самым в резервном фонде накапливаются активы, полученные банком в результате его деятельности. Делая перечисления из прибыли в резервный фонд, финансовый институт предусматривает использование части своих активов только на определенные цели, основная из которых – покрытие убытков.

Резервы банка на возможные потери по ссудам

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв банка, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности финансовых организаций. Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам, тем самым воздействуя на величину капитала.

Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, причем отдельно по каждой выданной ссуде. Резерв банка на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва банка производится списание потерь по неосуществимым для взыскания ссудам.

При этом ссудная задолженность, безнадежная и (или) признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года, тем самым происходит уменьшение налогооблагаемой базы банка. Правда, при формировании подобного резерва банка не используются никакие ресурсы, обладающие ценностью.

Резервы банка под обесценение ценных бумаг

В последний рабочий день каждого месяца производится переоценка по рыночной стоимости вложений кредитной организации в ценные бумаги. В данном случае, под рыночной ценой понимается средневзвешенная стоимость одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение последнего торгового дня отчетного месяца на фондовой бирже или через организатора торгов. В исключительных случаях за рыночную стоимость по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца принимается фактическая цена покупки ценной бумаги, уменьшенная в два раза.

В том случае, если рыночная стоимость ценной бумаги на последний рабочий день отчетного месяца (т.н. цена переоценки) окажется ниже балансовой стоимости ценной бумаги, то коммерческий банк или кредитное учреждение обязано создать резерв под обесценение вложений в ценные бумаги в размере снижения средней рыночной цены (цены переоценки) относительно балансовой стоимости. При этом сумма резерва не должна превышать 50 % от ее балансовой стоимости.

Данный резерв банка формируется в последний рабочий день месяца, в котором была приобретена ценная бумага, и списывается одновременно с выбытием ценной бумаги. Резервы банка создаются отдельно для каждой ценной бумаги, независимо от сохранения или увеличения стоимости всех ценных бумаг.

Переоценка вложений в ценные бумаги приводит к созданию резервов банка под их обесценение, но не меняет балансовой стоимости этих ценных бумаг. Поэтому резерв банка под обесценение ценных бумаг, по сути, является скорее не резервом, а корректировкой стоимости ценной бумаги для учета ее в балансе банка. Кредитные организации по итогам отчетного месяца должны производить корректировку созданных ранее резервов под обесценение вложений в ценные бумаги с учетом количества ценных бумаг и рыночной стоимости.

Иные виды резервов банка

Помимо перечисленных выше основных резервов банка, существуют и другие, объединенные в группу возможных потерь по прочим активам – к ним относятся:

· резерв банка под балансовые активы, по которым существует риск потерь

· резерв банка по некоторым инструментам, отраженным на внебалансовых счетах бухгалтерского учета

· резерв банка по срочным сделкам

· резерв банка под прочие потери

Следует понимать, что под возможными потерями финансового института применительно к формированию резерва подразумевают гипотетические убытки в будущем по причине возникновения следующих обстоятельств:

· снижение стоимости активов кредитной организации

· увеличение объема обязательств и (или) расходов банка по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете

· неисполнение обязательств контрагентами кредитной организации по заключенным ею сделкам (совершенным операциям) или вследствие неисполнения обещаний лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством.

В принципе, из рассмотренных резервов банка, эффективным является только его резервный фонд, т.к. только за счет этого фонда банк может влиять на свои расходы. Все остальные резервы не являются для банка эффективными, потому что их увеличение не способствует усилению способности банка противостоять неблагоприятному развитию событий.

Общие положения «Об обязательных резервах кредитных организаций»

1. Обязанность выполнения резервных требований возникает у любого банка с момента получения им лицензии и исполнение этой обязанности является необходимым условием ведения банковской деятельности.

2. Обязательные резервы формируются только в рублях на специальных счетах, открытых кредитной организации в подразделении (подразделениях) расчетной сети Банка России, средства на которые перечисляются в безналичном порядке.

3. Указанные резервы формируются отдельно по обязательствам банка (привлеченным им средствам), подлежащим резервированию, в рублях и отдельно по обязательствам, подлежащим резервированию, в иностранной валюте.

4. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

5. Размер обязательных резервов Банк России (его уполномоченное учреждение) регулирует ежемесячно. На основании соответствующего решения Совета директоров ЦБ либо по особым основаниям, применимым к отдельным банкам (см. п. 8.4 Положения № 342), может быть проведено внеочередное регулирование размера данных резервов.

Основные моменты действующего порядка резервирования средств в ФОРы зафиксированы в Положении ЦБ № 342 от 7.08.2009 г.

С появлением ЦБ и развитием системы финансового регулирования на государственном уровне были созданы резервы коммерческих банков, а также кредитных организаций. За их счет контролируется величина остатков на соответствующих (запасных) счетах либо условия их пополнения. Рассмотрим далее, что собой представляют обязательные резервы банка.

Общие сведения

Резервы банков обеспечивают наличие денежных средств для бесперебойного исполнения платежных обязательств, касающихся возврата вкладчикам депозитов и проведения расчетов с иными финансовыми структурами. Другими словами, они выступают в качестве гарантии. Резервы должны храниться в наличной денежной форме как вклады в Центральном банке либо в виде ценных бумаг для обеспечения обязательств.

Требования

Сегодня практически во всех государствах с рыночной экономикой вводится норма обязательных резервов банка. Эффективность данного инструмента финансово-кредитного регулирования подтверждена и фундаментальными исследованиями, и мировой практикой. В РФ минимальные требования выступают также в качестве источника погашения обязательств перед кредиторами и вкладчиками в случае отзыва лицензии у организации на осуществление операций. На практике возврат средств, составляющих резерв Центрального банка, четко регламентируется. Минимальные требования, главным образом, используются в рамках финансово-кредитного регулирования при решении проблем долгосрочного характера по стабилизации оборота денег и в борьбе с инфляцией. Этот инструмент выступает в качестве ограничителя темпов роста наличной массы и регулирования спроса на резервы банков. Его конкретное назначение приводится в Положении №342. В соответствии с определением, приведенном в этом акте, применение данного инструмента обеспечивает регулирование общей ликвидности банковской структуры РФ. Контроль наличных масс осуществляется за счет уменьшения денежного мультипликатора.

Основная цель

В практике деятельности финансовых организаций всегда существует риск незапланированных потерь. Ни одно учреждение не застраховано от них на 100 %. В этой связи, в ходе функционирования и в процессе регулирования рисков каждому финансовому институту необходимо обеспечить формирование резервов банка. Для гарантирования своей надежности организация обязана создавать различные фонды, средства из которых будут направлены на покрытие вероятных убытков. Порядок, в соответствии с которым осуществляется формирование и последующее их использование, в большинстве случаев устанавливается законодательными актами и ЦБ. Величина отчислений из прибыли до обложения регламентируется ФЗ о налогах. Минимальная сумма резервов банков устанавливается ЦБ. Как показывает практика, использование "запаса" уместно при наличии объективной необходимости сократить денежную массу в обращении (приостановить либо контролировать рост) для недопущения "перегрева" экономики, если для достижения этой цели будет использоваться ограничение кредитных возможностей финансовых учреждений через изъятие у них определенной доли привлеченных средств (либо увеличения этой части). Из этого следует, что резерв Банка России – средства финансовых организаций, аккумулирующиеся в качестве бессрочных вкладов, которые должны быть исключены из любого оборота.

Классификация

Резервы банков, в целом, имеют одно предназначение – компенсировать вероятные расходы или убытки в случае необходимости. Однако они разделяются на виды. Так, обязательный резерв представляет собой инструмент, посредством которого регулируется общая ликвидность системы. Он используется ЦБ для обеспечения контроля средств путем уменьшения денежного накопления в коммерческих банках. Этот механизм ограничивает кредитные возможности финансовых компаний и поддерживает на определенном уровне денежную массу в обращении. По своей сути, обязательные резервы – это средства, которые коммерческие банки должны хранить в ЦБ. Они выступают как гарантийный финансовый фонд, обеспечивающий надежность при исполнении обязательств перед своими клиентами. Такие резервы банков создаются не столько в интересах самой организации. Они выступают как инструмент государственной денежно-кредитной политики. Являясь высоколиквидными, эти активы не могут использоваться финансовыми учреждениями в полной мере при появлении неблагоприятных обстоятельств. К примеру, если в учреждении начался отток средств вкладчиков, то резерв может использоваться исключительно в рамках установленного норматива.

Он представлен в качестве части собственного капитала, образованной ежегодными отчислениями с прибыли. Фонд резерва необходим для покрытия убытков, возникающих в процессе деятельности финансовой организации. Он также создается для увеличения уставного капитала. Норматив отчислений определяется на общем собрании акционеров. Величина может быть любой в пределах установленного размера уставного капитала. Финансовое предприятие вправе отчислять средства в резервный фонд только тогда, когда есть прибыль. Его пополнение, таким образом, осуществляется за счет прироста чистого актива. В фонде накапливаются средства, полученные финансовым институтом в ходе своей деятельности. Осуществляя перечисления от прибыли в фонд, банковская организация предусматривает использование доли своих активов исключительно в определенных направлениях. В качестве основного из них выступает покрытие убытка.

Резервы банков на вероятные потери по ссудам

Их создание обуславливается кредитными рисками, которые могут возникнуть в процессе деятельности. Такие резервы позволяют предотвратить колебание прибыли при списании убытков по ссудам. Таким образом, осуществляется воздействие на размер капитала. Формирование таких резервов происходит из отчислений, которые относят на расходы по каждой ссуде. Эти средства используются только при покрытии непогашенной задолженности по основному обязательству. За счет данных резервов осуществляется списание потерь по ссудам, неосуществимым для взыскания. При недостатке средств задолженность, признанная нереальной либо безнадежной, включается в убытки отчетного периода. За счет этого уменьшается налогооблагаемая база финансового института.

Средства под обесценение бумаг

Ежемесячно в последний рабочий день осуществляется переоценка вложений в акции по рыночной стоимости. Под последней следует понимать средневзвешенную цену одной бумаги по сделкам, которые совершены на протяжении последнего дня на бирже или с помощью организатора торгов. В ряде случаев в качестве рыночной может приниматься фактическая стоимость покупки ценной бумаги на последнюю рабочую дату, уменьшенная вдвое. Если она будет ниже балансовой цены, то финансовая организация должна создать резерв под обесценение. Его величина не должна быть более 50 % от указанной стоимости. Формирование осуществляется в последнюю рабочую дату того месяца, в котором была куплена ценная бумага. Ее списание осуществляется одновременно с выбытием акции. Создание данных резервов, как выше было сказано, осуществляется отдельно по каждой бумаге, вне зависимости от увеличения или сохранения их общей стоимости.

Специфика запаса под обесценение

При переоценке вложений возникает необходимость формирования резервов. Однако при этом балансовая стоимость бумаг остается неизменной. В этой связи данные средства, скорее, считаются не столько резервом, сколько выступают в качестве корректировки цены акции для учета. По окончании отчетного месяца кредитные учреждения должны переоценить созданные ранее запасы под обесценение вложений с учетом рыночной стоимости и количества бумаг.

Прочие виды

Кроме перечисленных, существуют и другие резервы банков. Они объединены в группу вероятных потерь по остальным активам. К ним, в частности, относят резервы:

  • Под балансовые активы с риском потерь.
  • По ряду инструментов, отраженных по внебалансовым счетам бухучета.
  • По срочным сделкам.
  • Под иные потери.

Классификация убытков

Под возможными потерями финансовой организации, обуславливающими формирование резервов, следует понимать гипотетические риски в предстоящих периодах, связанные с возникновением следующих обстоятельств:

  1. Увеличение объема расходов или обязательств по сравнению с отраженными ранее в бухучете.
  2. Уменьшение стоимости активов кредитной компании.
  3. Неисполнение обязательств, принятых контрагентами финансового института по совершенным операциям (заключенным сделкам) либо в связи с невыполнением обещания субъектов, надлежащее погашение задолженности которого обеспечивается обслуживающей банковской организацией.

Золотовалютные резервы банка

Они представляют собой финансовые активы, отличающиеся высокой ликвидностью. Золотовалютные резервы находятся в ведении ЦБ и Минфина. В их состав включается:

  1. Монетарное золото.
  2. Спецправа заимствования.
  3. Резервная позиция в Мировом ВФ.
  4. Иностранная валюта.

Стоимость этих запасов приводится на отчетную дату в пересчете на американский доллар.

Назначение

Золотовалютные резервы выступают в качестве финансового запаса, за счет которого при необходимости могут производиться выплаты государственной задолженности или выполняться бюджетные расходы. Их наличие, кроме этого, позволяет Центробанку осуществлять контроль над динамикой курса рубля посредством интервенций на валютных рынках. Размер этого запаса должен в значительной степени перекрывать объем массы денег, находящейся в обращении, обеспечивать как частные, так и суверенные платежи по внешней задолженности и гарантировать 3-х-месячный импорт. В случае достижения такой величины золотовалютных резервов ЦБ получает возможность осуществлять эффективное контролирование движения курса рубля и процентных ставок.

Резервные требования — e-xecutive.ru

Обязательные резервы банка

Резервные требования в отношении обязательств коммерческих банков применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы и являются одним из основных инструментов денежно-кредитного регулирования.
Обязательные резервы банка предоставляют собой часть кредитных ресурсов, содержащуюся на открытом в Центральном банке беспроцентном счете. Эти резервные фонды кредитная организация обязана создавать в целях обеспечения финансовой надежности.
Резервная политика - это часть монетарной политики ЦБ, которая устанавливается для контроля денежных агрегатов, посредством снижения денежного мультипликатора и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Суть банковских резервных требований

В соответствии с законодательством, банковское учреждение обязано классифицировать активы, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы в порядке, устанавливаемом ЦБ для покрытия возможных убытков, возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков и гарантирования возврата вкладов.
Обязанность выполнения резервных требований возникает у кредитной организации с момента получения лицензии на право совершения банковских операций.

Виды банковских резервов

Обязательные резервы банка – инструмент для контроля денежных средств посредством снижения денежного накопления коммерческими банками. Подобный механизм устанавливается в целях ограничения кредитных возможностей финансовых организаций.
Обязательные резервы банка хранятся в Центральном Банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надежное выполнение своих обязательств перед клиентами. Эти высоколиквидные активы не могут быть использованы при возникновении у банка неблагоприятных обстоятельств.
Резервный фонд банка – часть собственного капитала, образуемая за счет прироста чистых активов. Резервный фонд служит для покрытия убытков банка, возникающих в результате его деятельности, а также для увеличения уставного капитала. По итогам года банк может сделать отчисления в резервный фонд только в том случае, если имеется прибыль.
Резервы на возможные потери
Формирование банковского резерва делается с целью избегания следующих рисков:

  • неисполнение обязательств со стороны контрагентов банка по операциям или заключенным сделкам;
  • снижение стоимости банковских активов;
  • увеличение объема обязательств/расходов банка по сравнению с предыдущими периодами.

Резерв на возможные потери по ссудам
Резерв формируется на случай обесценивания ссуды вследствие неисполнения заемщиком финансовых обязательств либо существования реальной угрозы такого неисполнения. Резерв формируется по конкретной сделке либо по группе кредитов со сходными характеристиками кредитного риска (кредитный портфель). Подробней см. ниже.
Другие резервы банка
Помимо основных резервов банка, существуют и другие, для предупреждения возможных потерь по прочим активам:

- резерв банка под балансовые активы, по которым существует риск потерь;

- резерв по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

- резерв по срочным сделкам;

- резерв банка под прочие потери.

По сути, из всех перечисленных банковских резервов эффективным является только резервный фонд – за счет этого фонда банк может влиять на свои расходы. Увеличение всех остальных резервов не влияет на финансовую устойчивость, а значит, не столь эффективно.

Резервы на возможные потери по ссудам

Резервы на возможные потери по ссудам – денежный фонд, сформированный коммерческим банком для покрытия рисков по активным операциям, в частности по кредитным сделкам. Под возможными рисками подразумевается обесценивание ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств.
Формирование резерва обеспечивает банку более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы на потери по ссудам формируются из отчислений на расходы.

Определение ссуд

Под ссудами имеются в виду не только операции кредитования, но и следующие сделки с финансовыми инструментами, из которых вытекают денежные требования:

  • Предоставленные кредиты, в том числе межбанковские займы, прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, предоставленных по договору займа.
  • Суммы, уплаченные кредитной организацией по банковским гарантиям, но не взысканные.
  • Денежные требования по сделкам факторинга.
  • Приобретенные по сделке права требования (уступка требования).
  • Требования по приобретенным закладным.
  • Банковские требования по сделкам с финансовыми активами с отсрочкой платежа.
  • Требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам.
  • Требования кредитной организации как лизингодателя по операциям финансовой аренды (лизинга).

Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам

После проведения процедуры андеррайтинга и выдачи кредита оценка заемщика не прекращается. Для определения размера необходимого резерва, оценивается качество ссуды, которое, в соответствии с нормативными актами ЦБ, делится на пять категорий качества.
I категория — анализ деятельности контрагента/функционирования рынка не выявил реальной или потенциальной угрозы потерь. Есть основания полагать, что заемщик полностью и своевременно выполнит обязательства.
II категория — на основании профессионального суждения об уровне риска констатировано существование умеренной потенциальной угрозы потерь (например, прогнозируется неблагоприятное развитие ситуации на рынках, на которых работает заемщик).
III категория — выявлено существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь (например, получена информация об ухудшении финансового положения контрагента).
IV категория — одновременно выявлено наличие потенциальных и умеренных реальных угроз, либо существование реальных угроз частичных потерь (например, заемщик не исполняет свои обязательства по своевременному погашению процентов и основного долга по ссуде).
V категория — имеются достаточные основания полагать, что стоимость отдельного кредита будет полностью потеряна в связи с невыполнением контрагентом договорных обязательств.
В зависимости от обоснованной оценки реальной возможности убытков и потерь, банк переносит ссуду в соответствующую категорию качества с начислением резервов в следующих пропорциях:

Классификация
Размер расчетного резерва от величины элемента расчетной базы
I категория качества
0%
II категория качества. Стандартные (практические безрисковые)
От 1% до 20% от суммы основного долга
III категория качества. Нестандартные (умеренный риск невозврата)
От 21% до 50%
IV категория качества. Сомнительные (высокий уровень риска)
От 51% до 100%
V категория качества (безнадежные ссуды)
100%. Банк может списать актив, признанный безнадежным, за счет созданного по нему резерва на возможные потери.

 
Резерв формируется в национальной валюте.

Ссылки

  1. Проблемы финансового мониторинга в банковской сфере
  2. Готовы ли российские банки ко «второй волне» кризиса?

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ РЕЗЕРВОВ — Студопедия

Банковские резервы — средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Банковские резервы в зависимости, от источников покрытия делятся на специальные и общие. Специальные резервы нужны для того, чтобы возместить возможные убытки по дебиторской задолженности или займам. А общие резервы – всего лишь дополнение к специальным. Они формируются в зависимости от решения общего собрания банка для разных видов рисков. Создают их за счет прибыли банка, которая осталась после выплаты дивидендов акционерам. Специальные же резервы уходят на затраты банковских организаций. Поэтому общие резервы способствуют увеличению размера средств банка, а специальные, наоборот, его уменьшают. Сформированные резервы – это индикатор качества кредитных портфелей банка, а также портфелей дебиторской задолженности и ценных бумаг.

В России Центральный банк устанавливает обязательные резервы банков в виде процентной доли от суммы привлеченных средств. Самыми высокими являются обязательные резервы банков по депозитам физических лиц в валюте и рублях. Резервы банков в достаточной степени гарантируют возврат вкладов населению. Кроме того, обязательные резервы банков играют стабилизирующую роль в сложных экономических обстоятельствах.

Первичными резервами называются активы в наличной форме, находящиеся в собственном хранилище банка или на депозитах в других кредитных учреждениях, куда они помещаются в обязательном или добровольном порядке. Если создание обязательных резервов предусмотрено банковским законодательством, то такие первичные резервы наличности называются законодательными резервными требованиями.


Коммерческий банк обязан осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков.

Так, нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций. Однако нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф.


Банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлечённых денежных средств.

В случае отзыва у коммерческого банка лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые им в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

При реорганизации коммерческого банка порядок переоформления его обязательных резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается в соответствии с нормативными актами Банка России.

При использовании средств резервов банка банк должен внести такую же сумму для пополнения резерва. Норма обязательных резервов банков дифференцирована и зависит от размеров финансового учреждения, вида привлеченных средств, гражданства вкладчиков и некоторых других условий. Регулируя норму обязательных резервов в некоторых пределах, центральный банк осуществляет свою финансовую политику.

Резервы банковской системы

Роль резервов банковской системы (БС)

Определение 1

Резерв (фр. reserve-запас, лат. reservare - сберегать, сохранять) - это запас чего-либо на случай надобности; источник, откуда черпаются нужные новые материалы, силы.

Объединяяс,ь коммерческие банковские структуры и другие кредитные организации в БС, повышают стабильность своей банковской организации и устанавливают доп. гарантии для всех своих клиентов. Наличие гарантий показывает стабильность и надежность банковской организации, выдавшего их.

Все это достигается созданием резервов БС.

Резервы банков

Банковские организации создают новые денежные массы, кредитуя своих потребителей, и сокращают при возврате их.

Существуют следующие виды банковских резервов:

  1. Обязательный резерв - означает некую часть суммы вкладов, которую коммерческий банк зачисляет на счет ЦБ. Размер устанавливает ЦБ для всех банковских организаций.
  2. Избыточный резерв означает разность между общими резервами банков и обязательными резервами. Другое его название - ссудный потенциал банка.

    Когда формируются обязательные резервы, они ограничивают возможность банков в предоставлении кредитов. Избыточный же резерв, наоборот, банк использует для увеличения денег.

    Обязательные резервы храняться на беспроцентном счете ЦБ, а избыточные на корреспонденских счетах в ЦБ.

    Вместе эти резервы представляют собой суммарные резервы БС:

    $TR= OR+ IR$, где:

    • $TR$ - суммарные резервы БС,
    • $OR$- обязательные резервы,
    • $IR$- избыточные резервы.
  3. Резерв под возможные потери по кредитам - специальный резерв, который необходим для кредитных рисков в деятельности банковских организаций.

  4. Резервы под обесценение ценных бумаг- данный резерв создают при одном условии — произошло устойчивое снижение стоимости финансовых вложений.

Готовые работы на аналогичную тему

Замечание 1

Последние два резерва считаются неэффективными.

Золотовалютные резервы

Золотовалютные резервы- это высоколиквидные активы государства, а именно официальные запасы золота и иностранной валюты.

Данный резерв используется для таких целей как:

  • Прямое финансирование дефицита платежного баланса;
  • Интервенции на внутреннем рынке для оказания влияния курс национальной валюты;

Международные резервы включают:

  • Монетарное золото, золотые слитки/монеты из золота пробой 995;
  • Активы МВФ (Международный Валютный Фонд), к которым относятся СДР (специальные права заимствования) эмитированные МВФ и находящиеся на счета МВФ;
  • Активы, размещенные на счетах в иностранных банках ЦБ, Банке международных счетов;
  • Ценные бумаги, выпущенные иностранными государствами.

Международные резервы используются для:

  1. Финансирования дефицита платежного баланса и торговых балансов государства;
  2. Для стабилизации котировок национальной валюты относительно валют других стран;
  3. Для погашения внешних государственных займов;
  4. Для осуществления расчетов между государствами.

Управление резервами

Управляет резервами ЦБ. Он осуществляет надзор и контроль резервов БС

Цели управление резервами ЦБ :

  • Поддержание надежности БС;
  • Стабильность БС;
  • Защита интересов вкладчиков и кредиторов.
  • Проверка и анализ финансовой отчетности банка.
  • Установление определенных нормативов и их исполнение

Замечание 2

В таких странах как Италия, Россия, Австрия резервами управляет только ЦБ. В Германии, США, Франции, Швейцарии- ЦБ и казначейства, и другими органами. Управление осуществляется с помощью вВыдачи лицензий банками на осуществление деятельности и отдельных видов деятельности.

определение, особенности и формирование :: SYL.ru

Ни одно учреждение, выдающее кредиты, не может полностью застраховать себя от потерь, связанных с финансами. В связи с этим, пока функционируют подобные организации, финансовые институты должны регулировать банковские риски. Для этого они отводят серьезную роль мероприятиям, позволяющим снизить вероятность потерь. Именно для этого и созданы обязательные резервы банка.

Обеспечение надежности

Чтобы банк считался финансово надежным для своих клиентов, по закону он должен создавать резервы различного типа, которые смогут покрыть любые убытки, связанные с кредитованием граждан. За создание и определение конкретных сумм в большинстве случаев отвечает Банк России, также этот вопрос регулируется законодательными актами. Именно это и формирует обязательные резервы банков. За определение минимального резерва любой организации ответственен ЦБ Российской Федерации. Отчисления в эти резервы проводятся до того, как высчитывается размер налогов на прибыль организации, и регулируется это с помощью федеральных законов.

Виды резервов банка

Сумма, зарезервированная для покрытия убытков, имеет определенное назначение: ее используют в случае острой необходимости. Тем не менее резервы напрямую относятся к ожидаемым расходам и убыткам. Их принято подразделять на разные категории. При этом норма обязательных резервов банка регулируется непосредственно законодательством государства.

Обязательные резервы

Под понятием резервных требований подразумевают экономический инструмент, созданный для регулирования ликвидности банковской системы страны. Использует его Банк России с целью контролирования финансовых ресурсов, снижая денежные накопления коммерческих организаций. Благодаря этому механизму можно ограничить кредитные возможности этих компаний и урегулировать деньги, которые находятся в обороте у населения.

Обязательные резервы центральных банков представляют собой собранные в одном месте финансовые средства коммерческих банков и других компаний этой сферы, которые должны сохраняться в ЦБ страны. Это так называемый гарантийный денежный фонд, с помощью которого государство обеспечивает надежность сделок организаций с их клиентами. При этом ни один банк не заинтересован в создании подобного инструмента – он полностью нейтрален и выполняет функцию осуществления финансово-кредитной политики страны.

Такие резервы принято считать активами с высокой ликвидностью, но при этом банк не имеет права использовать их полностью, если у него возникают трудности в работе или другие обстоятельства, неблагоприятно отражающиеся на его функционировании. Допустим, если в финансовой организации появился отток вложений клиентов, то организация может использовать резервы банков ограниченно. То есть лишь ту их часть, которая допустима в соответствии с нормативными актами. Увеличение обязательных резервов для конкретной организации не даст ей возможности стать более надежной. Это связано с тем, что изменение нормативных актов повлечет за собой изъятие из оборотов дополнительной суммы денег.

Резервный фонд банка

Под этим понятием принято понимать часть собственных средств компании, которая образуется благодаря ежегодному отчислению финансовых средств из ее прибыли. Он создается для того, чтобы в случае необходимости покрывать убытки организации, которые возникают в связи с ее деятельностью.

Вторым назначением создания резервного фонда считается увеличение уставного капитала. Для определения норматива отчислений собирается общее собрание акционеров организации, но они не могут уменьшить определенную величину уставного фонда.

При расчете капитала компании этот фонд принято учитывать. То есть норма обязательных резервов центрального банка должна быть учтена для данного типа. Единственный случай, когда кредитный банк может сделать выплату в этот фонд, – это когда у него по истечении рабочего года есть прибыль.

Создание резервного фонда полностью обусловлено приростом чистых активов. Таким образом, туда могут попасть активы, полученные организацией благодаря ее деятельности. В момент отчисления финансовый институт может использовать часть своих активов исключительно для определенных целей, а главная из них – это покрытие полученных убытков организации.

Резервы на возможные потери по ссудам

Под этим понятием подразумевается специальный резерв центрального банка, который формируется в связи с возникновением кредитных рисков, а они обязательно возникают во время деятельности организации в данной сфере. Благодаря этому резерву компания предотвращает колебание суммы прибыли коммерческих организаций. Этот результат достигается посредством списания денег на покрытие убытков по ссудам. Таким образом регулируется величина конечного капитала компании.

Формирование данного резерва происходит благодаря отчислениям, которые относятся к расходам организаций, занимающихся банковской деятельностью. При этом учитывается каждая выданная ссуда отдельно. Резервы коммерческих банков, направленные на вероятные убытки от выдачи ссуды, можно использовать лишь для того, чтобы покрыть основную задолженность клиента, без учета процентов. С помощью этого резерва можно производить списание потерь по тем ссудам, по которым клиенты не осуществляют обязательные выплаты.

Стоит отметить, что такая задолженность – если она признана безнадежной или нереальной для взыскания с клиента – должна быть списана с баланса банка за счет этого самого резерва. А если же его недостаточно для покрытия задолженности, то эта сумма переходит в число убытков отчетного года. Это, в свою очередь, приводит к уменьшению обложения базы коммерческой, кредитной организации налогами. Но стоит учесть, что, формируя подобный резерв, банк не может использовать ценные ресурсы.

Резервы банка под обесценивание ценных бумаг

В конце каждого отчетного периода, то есть в последний день рабочего месяца, должна проводиться переоценка ценных бумаг. То есть оценивается рыночная стоимость, которую банк вложил в эти бумаги. Этот случай подразумевает, что в качестве рыночной стоимости учитывается цена одной бумаги с учетом сделок, которые были осуществлены в течение последнего дня торгов на фондовой бирже либо же через торгового организатора. Это исключительные случаи, когда за рыночную цену принимают фактическую стоимость бумаги, разделенную надвое.

Особые случаи

Если произошла такая ситуация, и ценная бумага на момент последнего рабочего дня отчетного месяца стала ниже, чем ее балансовая цена, то организация должна создать определенный резерв. Он предназначен для перекрытия убытков, которые возникнут в связи с обесцениваем ценной бумаги. При этом нормы резерва коммерческого банка должны составлять ниже половины стоимости каждой отдельно взятой ценной бумаги.

Формирование данного резерва должно происходить в последний день месяца, когда данная бумага была приобретена коммерческой, кредитной организацией. Как только происходит ее выбытие, со счета банка списывается определенная сумма в резерв. Не важно, насколько изменяется стоимость и сохранность всех ценных бумаг в организации, резерв нужно делать для каждой из них отдельно.

При проведении подобных переоценок и создается резерв, способный перекрыть убытки в случае обесценивания этих активов. В связи с этим резервы банков, предназначенные для уменьшения рисков от обесценивания ценных бумаг, представляют собой скорее корректировку стоимости актива, чтобы можно было правильно составить баланс компании. Каждая коммерческая организация в этой сфере обязана ежемесячно корректировать созданные ранее подобные резервы, учитывая количество бумаг и их рыночную цену.

Иные виды резервов банка

Вышеперечисленные виды резервов являются самыми основными и обязательными, но это далеко не все типы, необходимые для сохранения ликвидности банковской организации. Также во избежание потерь организация обязана создавать следующие резервы банков:

  • резервы под балансовые активы, причем учитываются совершенно все их виды, если есть хоть небольшая вероятность возникновения риска потери капитала;
  • резервы относительно инструментов, которые отражаются на небалансовых счетах учета бухгалтерии организации;
  • резервы, касающиеся всех срочных сделок банковской, коммерческой организации;
  • дополнительный резерв, который сможет покрыть прочие убытки, не учтенные ранее.

Возможные потери

Важно осознавать, что в случае возможных потерь банковской организации финансовый институт позволяет формировать резервы только для гипотетических убытков, возникающих при определенных обстоятельствах. Здесь можно учитывать следующие моменты:

  • если стоимость кредитной, банковской, коммерческой организации может снизиться;
  • если увеличится объем расходов или обязательств организации в сравнении с теми, которые учтены в прогнозах и учетах бухгалтерии;
  • если контрагенты банка не выполнят возложенные на них кредитной организацией обязательства, не будут выполнены условия заключенных банком сделок и тому подобное.

Заключение

Резервы банка делятся на несколько видов, и каждый из них играет свою роль в осуществлении деятельности финансовой организации. В целом стоит учесть, что из всех рассмотренных вариантов самым эффективным остается резервный фонд. Дело в том, что именно он может влиять на возможность перекрытия организацией своих расходов. Остальные же типы резервов не влияют на уровень способности банковской организации противостоять проблемным периодам при осуществлении ее деятельности. Но они важны для поддержания платежеспособности и ликвидности банка.

18 видов банковских услуг

В современном мире банки предлагают различные услуги для привлечения клиентов, однако около

Тем не менее, некоторые основные современные услуги, предлагаемые банками, рассматриваются ниже:

Список из 18 банковских услуг ;

  1. Предоставление ссуд.
  2. Овердрафт.
  3. Учет векселей.
  4. Чековый платеж
  5. Инкассация и оплата кредитных инструментов
  6. Обмен иностранной валюты.
  7. Консультации.
  8. Банковская гарантия.
  9. Перевод денежных средств.
  10. Кредитные карты.
  11. Банкоматы Услуги.
  12. Дебетовые карты.
  13. Домашний банкинг.
  14. Интернет-банкинг.
  15. Мобильный банк.
  16. Прием депозита.
  17. Приоритетное банковское дело.
  18. Частный банкинг.

1. Предоставление ссуды

Банки - коммерческие организации, ориентированные на получение прибыли.

Таким образом, они должны предоставить ссуду населению и получать от них проценты в качестве прибыли.

Сохраняя определенные денежные резервы, банки предоставляют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды нуждающимся заемщикам.

2. Овердрафт

Иногда банк предоставляет своим клиентам овердрафт, через который им разрешается снимать сумму, превышающую их депозиты.

С клиентов начисляются проценты на сумму овердрафта.

Связано: Разница между банковским овердрафтом и наличным кредитом

3. Дисконтирование векселей

Это еще один популярный вид кредитования современных банков.

С помощью этого метода держатель переводного векселя может получить скидку на него банком, в переводном векселе должник принимает вексель, выставленный ему кредитором (т. Е. Держателем векселя ) и соглашается выплатить указанную сумму при наступлении срока погашения.

После некоторых маржинальных вычетов (в виде комиссии) банк выплачивает стоимость векселя держателю.

Когда наступает срок погашения переводного векселя, банк получает платеж от стороны, принявшей вексель.

4. Чековый платеж

Банки предоставляют держателям счетов чековые колодки. Владельцы счетов могут выставить чек банку для выплаты денег.

Банки оплачивают чеки клиентов после формальной проверки и официальных процедур.

5. Инкассация и оплата кредитных инструментов

В современном бизнесе используются различные типы кредитных инструментов, такие как переводные векселя, простые векселя, чеки и т. Д.

С такими инструментами работают банки.Современные банки собирают и оплачивают различные виды кредитных инструментов как представители клиентов.

6. Обмен иностранной валюты

Банки работают с иностранной валютой. По требованию клиентов банки обменивают иностранную валюту на местную валюту, что необходимо для урегулирования сборов в международной торговле.

7. Консультации

Современные коммерческие банки - это крупные организации.

Они могут расширить свои функции до консультационного бизнеса.Для выполнения этой функции банки нанимают финансовых, юридических и рыночных экспертов, которые консультируют клиентов по вопросам инвестиций, промышленности, торговли, доходов, налогов и т. Д.

Связано: Когда банкам требуется раскрыть информацию о клиенте

8. Банковская гарантия

Клиентам предоставляется возможность банковской гарантии со стороны современных коммерческих банков.

Когда клиентам необходимо внести определенные средства в государственные учреждения или суды для определенной цели, банк может выступать в качестве гарантии для клиента, вместо того, чтобы вносить средства клиентами.

9. Перевод средств

Банки помогают своим клиентам переводить средства из одного места в другое с помощью чеков, тратт и т. Д.

10. Кредитные карты

Кредитная карта - это карты, которые позволяют их владельцам совершать покупки товаров и услуги в обмен на то, что поставщик кредитной карты немедленно оплатит товары или услугу, а владелец карты обещает вернуть сумму покупки поставщику карты в течение определенного периода времени и с процентами.

11. Услуги банкоматов

Банкоматы заменяют обычных кассиров в банках при выполнении таких банковских функций, как депозиты, снятие средств, запросы счетов. Основные преимущества банкоматов:

  • Круглосуточная доступность
  • Устранение затрат на рабочую силу
  • Удобство расположения

12. Дебетовые карты

Дебетовые карты используются для электронного снятия средств непосредственно со счетов держателей карт.

Большинство дебетовых карт требует использования персонального идентификационного номера (PIN) для подтверждения транзакции.

13. Банковское обслуживание на дому

Банковское обслуживание на дому - это процесс завершения финансовой операции из собственного дома, в отличие от использования отделения банка.

Включает в себя такие действия, как запросы по счетам, перевод денег, оплата счетов, подача заявок на ссуды, направление вкладов.

14. Интернет-банкинг

Интернет-банкинг - это услуга, предлагаемая банками, которая позволяет владельцам счетов получать доступ к данным своих счетов через Интернет. Интернет-банкинг также известен как «Интернет-банкинг» или «Интернет-банкинг».”

Онлайн-банкинг через традиционные банки позволяет клиентам выполнять все стандартные операции, такие как переводы счетов, запросы баланса, оплата счетов и запросы на прекращение платежей, а некоторые даже предлагают онлайн-заявки на получение ссуд и кредитных карт.

Информация об учетной записи доступна в любое время, днем ​​и ночью, и может быть выполнено из любого места.

15. Мобильный банкинг

Мобильный банкинг (также известный как M-Banking) - это термин, используемый для проверки баланса, операций по счетам, платежей, кредитных приложений и других банковских операций с помощью мобильных устройств, таких как мобильный телефон или Personal Digital Ассистент (КПК),

16.Прием депозита

Прием депозита от вкладчиков или владельцев счетов - основная функция банка. Банки принимают депозиты от тех, кто может сэкономить деньги, но не может использовать их в прибыльных секторах.

Люди предпочитают вкладывать свои сбережения в банк, потому что таким образом они получают проценты.

17. Приоритетный банкинг

Приоритетный банкинг может включать в себя ряд различных услуг, но некоторые из наиболее популярных из них включают бесплатную проверку, онлайн-оплату счетов, финансовые консультации и информацию.

18. Частный банкинг

Персонализированные финансовые и банковские услуги, которые традиционно предлагаются банком цифровым состоятельным физическим лицам (HNWI). Для целей управления капиталом

HNWI накопили гораздо больше богатства, чем средний человек, и, следовательно, имеют средства для доступа к большему разнообразию традиционных и альтернативных инвестиций.

Частные банки стремятся подобрать таким лицам наиболее подходящие варианты.

.

Федеральная резервная система

К настоящему времени должно быть очевидно, что деньги и денежная масса сложны и несколько незначительны. Американские деньги не обеспечены ничем, имеющим реальную ценность, например золотом, и банкам разрешено ссужать и повторно ссужать одну и ту же пачку валюты снова и снова. Нетрудно представить сценарий, при котором вся эта система развалится. Что, если все проснутся завтра, посмотрят на свои деньги и поймут, что это всего лишь пачка зеленой бумаги? Что, если бы все пошли в свои банки и потребовали деньги, которые они положили, и обнаружили, что их деньги были ссужены другим? А что, если эти вкладчики запаниковали и тоже потребовали свои деньги, вызвав « прогон » на банке?

Федеральная резервная система была создана, чтобы гарантировать, что именно этого не произойдет.Он был создан Конгрессом в 1913 году для того, чтобы общественность сохранила доверие к его деньгам и финансовым учреждениям, в которых он хранится.

Федеральная резервная система, также известная как «ФРС», на самом деле представляет собой сеть из двенадцати федеральных резервных банков, расположенных в крупных городах по всей стране. ФРС находится в ведении Совета управляющих. Семь его членов назначаются президентом США, но поскольку ФРС должна оставаться независимым экономическим институтом, каждый член служит четырнадцатилетний срок и не имеет права на повторное назначение.Совету управляющих помогают Федеральный консультативный совет, члены которого избираются директорами двенадцати Федеральных резервных банков, и Федеральный комитет по открытым рынкам, который состоит из Совета управляющих и представителей пяти Федеральных резервных банков.

Федеральная резервная система

Федеральная резервная система выполняет несколько функций. Он действует как банк федерального правительства; он принимает казначейские депозиты и при необходимости предоставляет краткосрочные ссуды правительству.Но его самая важная задача - контролировать банки и денежную массу страны и следить за тем, чтобы общественность сохраняла доверие к обоим. Для этого ФРС решает несколько взаимосвязанных задач.

1) ФРС служит централизованной клиринговой палатой для чеков. Мы уже видели, что чеки являются важной частью нашей денежной массы - что произойдет, если ваш банк откажется оплатить чек, выписанный против средств, депонированных в каком-нибудь небольшом банке на другом конце страны? Федеральная резервная система облегчает перевод средств из одного банка в другой, выступая в качестве банка-посредника.Поскольку банки обязаны размещать определенную часть своих средств в Федеральном резервном банке, средства из резервов одного банка могут быть просто переведены в резервы другого. Не все чеки облагаются таким способом. Некоторые банки используют различные типы посреднических организаций - клиринговых корпораций или банков-корреспондентов .

2) Федеральная резервная система устанавливает резервные требования. Он определяет процент депозитов банка, который он должен держать под рукой или размещать в Федеральном резервном банке округа, и, следовательно, какой процент банку разрешено предоставлять в ссуду.

3) ФРС выступает в роли «банка банкиров». Национальные банки обязаны хранить часть своих резервов в Федеральном резервном банке округа. В свою очередь, Федеральные резервные банки предоставляют ссуды местным банкам, когда у них не хватает наличных денег для выполнения повседневных операций или, что чаще всего, для удовлетворения своих резервных требований. Когда ФРС ссужает деньги частному банку, он взимает с них проценты, известные как учетная ставка . Коммерческие банки также могут брать займы друг у друга, чтобы выполнить резервные требования.Когда они это сделают, процентная ставка, взимаемая банком-кредитором по этим краткосрочным кредитам, известна как ставка по федеральным фондам .

Почему это важно сегодня

В 2010 году мы оказались в центре интенсивных дебатов по поводу политической независимости (или ее отсутствия) Федеральной резервной системы. ФРС сознательно действует в основном за пределами сильно политизированного пространства предвыборной политики. После назначения на должность его управляющие избираются на 14-летний срок и не могут быть отозваны или назначены повторно.Идея состоит в том, чтобы гарантировать, что они могут принимать рациональные экономические решения, не беспокоясь о том, какие политические фракции вызывают гнев или умиротворение их политики.

Со времени экономического коллапса 2008 года ФРС играла очень агрессивную роль в попытках стабилизировать экономику, выручая некоторые испытывающие трудности фирмы и вливая в систему огромные потоки ликвидного капитала. И, по замыслу, все это было сделано при минимальном политическом контроле.

После этих решений некоторые (в основном политические левые) резко критиковали ФРС как антидемократический институт, оказывающий огромное влияние на состояние американской экономики без того, чтобы «мы, народ» имели большую власть над ней. банковский гигант.(Этот страх перед централизованной банковской властью - старая тема в американской политике, восходящая к Эндрю Джексону и даже Томасу Джефферсону.)

Итак, некоторые демократы настаивали на изменении правил ФРС, что повлияло на влиятельную позицию губернатора ФРС Нью-Йорка. в один, назначенный Конгрессом. Противники этого плана, в число которых входят большинство республиканцев и банкиров, а также многие умеренные демократы, осуждают эту схему как опасную политизацию ФРС. Они утверждают, что если Конгресс получит контроль над ФРС, политики обязательно превратят денежно-кредитную политику в инструмент узкопартийной политической выгоды.

Как вы думаете?

AC / DC - Money Talks

Вы можете получить индивидуальные костюмы, бриллианты и сигары, если у вас есть Деньги. Согласно AC / DC, вы можете потерять душу в процессе.

.

Текущий счет, счет операций с капиталом, финансовый счет, официальный резервный счет

В большинстве стран мира есть собственная национальная валюта (также известная как национальная валюта ), которая используется в качестве денег в соответствующих странах. Хотя вся валюта - это деньги, большая часть мировых денег фактически хранится в виде электронной информации, такой как сберегательные и текущие счета, в базах данных банков. Тем не менее, эта электронная информация всегда выражает количество в определенной валюте; поэтому в дальнейшем мы будем использовать термин валюта для обозначения всех форм денег, деноминированных в данной валюте.

Если местный житель хочет купить иностранный продукт или услугу, он должен сначала конвертировать национальную валюту в иностранную валюту, чтобы совершить покупку. Если бизнес хочет продавать товары в другой стране, он будет собирать иностранную валюту для этих продаж. Большая часть этих денег, вероятно, останется в иностранном отделении бизнеса для оплаты местной заработной платы и других расходов. Однако бизнес, вероятно, захочет вернуть часть этих денег домой, и в этом случае он захочет конвертировать иностранную валюту в свою национальную валюту.

Следовательно, поток мировых валют идет практически во все страны мира. Международный платежный баланс ( BOP ) представляет собой моментальный снимок чистого результата этих международных транзакций за определенный период времени - ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Каждая международная транзакция является либо кредитной, либо дебетовой. ПБ - это операции, которые либо увеличивают внутренние обязательства или доходы, либо уменьшают активы и расходы, а дебет ПБ - это операции, противоположные кредитам - уменьшение внутренних обязательств или доходов или увеличение активов или расходов.Таким образом, если резидент Соединенных Штатов покупает австралийскую облигацию, кредит ПБ возникнет в результате обязательства оплатить облигацию, а дебет ПБ возникнет в результате увеличения количества иностранных ценных бумаг в Соединенных Штатах. Если американский бизнес импортирует товары, увеличение активов приводит к дебету ПБ, в то время как обязательство по оплате товаров является кредитом ПБ.

Кредиты ПБ

  • Увеличение:
    • Внутренние обязательства
    • Выручка
  • Уменьшение:

Дебет ПБ

  • Уменьшение 35 Внутренних обязательств
  • Выручка
  • Прирост:
  • Текущий счет и счет операций с капиталом

    ПБ для международных операций в Соединенных Штатах разделен на текущий счет и счет движения капитала.Текущий счет состоит из товаров, услуг и доходов от инвестиций. Счет операций с капиталом включает капитальные переводы, а также приобретение и продажу реальных и нематериальных активов, таких как недвижимость или патенты. Подразделение счета операций с капиталом, финансовый счет регистрирует переводы финансового капитала и прямые инвестиции. ПБ публикуется Бюро экономического анализа (БЭА).

    Кредиты и дебеты некоторых операций записываются как на текущий счет, так и на счет движения капитала, тогда как другие регистрируются только на одном счете.Например, кредит и дебет, связанные с покупкой иностранной облигации, регистрируются только на финансовом счете, в то время как импорт товаров регистрируется на обоих счетах.

    Счет официальных резервов , который является частью финансового счета, представляет собой иностранную валюту, хранящуюся в центральных банках, и используется для оплаты дефицита платежного баланса. Каждая учетная запись далее делится на субсчета.

    Текущий счет

    Торговый дефицит или положительное сальдо является мерой желательности товаров и услуг страны для остального мира.Текущий счет включает:

    1. Торговля товарами , который включает все сырье и промышленные товары, купленные, проданные или переданные.
    2. Услуги :
      • путешествия и туризм,
      • рабочая сила,
      • транспорт,
      • инженерное дело,
      • бизнес-услуги, такие как право, управленческий консалтинг, бухгалтерский учет, а также сборы за патенты и авторские права на программное обеспечение, книги и кино.
    3. Доходы включают доход, полученный от владения активами, такими как дивиденды по акциям и проценты по облигациям.
    4. Односторонние переводы - это односторонние переводы активов, например, переводы рабочих из-за границы и прямая иностранная помощь. Помощь и подарки засчитываются как дебет счета операций с капиталом страны-донора.

    Сумма экспортированных товаров и услуг за вычетом импортированной суммы известна как торговый баланс . Однако до середины 1993 г. торговый баланс включал только торговлю товарами.

    Сальдо счета операций с капиталом = торговый баланс = экспортируемые товары и услуги - импортированные товары и услуги

    Профицит торгового баланса существует, когда экспорт превышает импорт в течение определенного времени, в то время как торговый дефицит существует, когда импорт превышает экспорт.Период измерения обычно измеряется месяцем или годом. Торговый дефицит постоянно увеличивается с 1970-х годов.

    Счет операций с капиталом

    Счет операций с капиталом равен капитальным трансфертам и продаже природных и нематериальных активов иностранцам, что приводит к притоку капитала за вычетом капитальных трансфертов и покупке иностранных природных и нематериальных активов резидентами США. , что приводит к оттоку капитала.

    Сальдо счета операций с капиталом = приток капитала - отток капитала

    • Капитальные переводы :
      • прощение долга,
      • переводы мигрантов (товары и финансовые активы, сопровождающие мигрантов при их выезде или въезде в страну),
      • передача права собственности основные средства,
      • перевод средств, связанных с продажей или покупкой основных средств,
      • налоги на дарение и наследство,
      • пошлины в случае смерти,
      • незастрахованный ущерб основным средствам,
      • наследство.
    • Приобретение и выбытие реальных или нематериальных активов:
      • сделок с реальными активами, такими как права на природные ресурсы,
      • нематериальных активов, таких как патенты, авторские права, товарные знаки, франшизы и аренда.
    Финансовый счет

    Финансовый счет, часть счета операций с капиталом, состоит из финансовых инструментов или инвестиций, в том числе:

    • США- собственные активы за рубежом :
      • официальных резервных активов,
      • государственных активов,
      • частных активов, включая золото, иностранную валюту, иностранные ценные бумаги, резервную позицию в Международном валютном фонде, кредиты США и другие долгосрочные активы,
      • прямые иностранные инвестиции,
      • претензий США, заявленных банками США.
    • Активы в иностранной собственности в США :
      • иностранные официальные активы и другие иностранные активы в Соединенных Штатах, включая U.S. государственные, ведомственные и корпоративные ценные бумаги, прямые инвестиции, валюта США и обязательства США, представленные банками США.

    Дефицит и профицит платежного баланса

    Текущий счет и счет операций с капиталом должны уравновешиваться, потому что каждая транзакция регистрируется как по кредиту, так и по дебету - учет с двойной записью - и поскольку кредиты должны равняться дебету и сальдо платежей равна кредитам минус дебет, сумма выписок по платежному балансу должна быть равна нулю.Однако из-за неполных или ошибочных данных, различных правил бухгалтерского учета и постоянно меняющихся обменных курсов сальдо ПБ немного отклоняется от нуля.

    ПБ = Текущий счет + Счет операций с капиталом

    Например, когда Соединенные Штаты импортируют больше, чем экспортируют - дефицит текущего счета - они должны финансировать разницу за счет заимствования или продажи основных активов, чем покупают, что является профицит счета операций с капиталом. Таким образом, страна с постоянным дефицитом счета текущих операций либо заимствует у иностранцев, либо продает им свои активы для оплаты своего чистого импорта.

    Официальный резервный счет

    Официальный резервный счет , подраздел счета операций с капиталом, представляет собой иностранную валюту и ценные бумаги, находящиеся в ведении правительства, обычно его центрального банка, и используется для ежегодного балансирования платежей. . В Соединенных Штатах Федеральная резервная система Нью-Йорка выступает в качестве финансового агента казначейства. Официальные резервы увеличиваются при профиците торгового баланса и уменьшаются при наличии дефицита. Иногда центральный банк использует его для вмешательства на валютном рынке, чтобы установить обменный курс на какую-то цель.Однако иностранные интервенции редко работают, потому что, хотя центральные банки осуществляют интервенции только на короткое время, рыночные силы всегда влияют на обменный курс, поэтому рыночное равновесие вскоре восстановится после интервенции.

    Долларизация

    В мире есть несколько небольших стран и независимых территорий, которые не имеют собственной валюты, но используют валюту другой страны. Хотя это известно как долларизация , валюта может быть любой валютой, хотя обычно это доллар США.Следовательно, такие страны и регионы не имеют платежного баланса и не могут проводить собственную денежно-кредитную политику. Страны, которые являются территориями или содружествами других стран, обычно используют валюту основной страны. Например, Пуэрто-Рико, содружество Соединенных Штатов, и Виргинские острова США, квазинезависимая территория Соединенных Штатов, используют доллар США в качестве своей валюты.

    Иногда страна принимает иностранную валюту, потому что внутренняя валюта имеет небольшую ценность или не имеет никакой ценности.Например, в марте 2000 года правительство Эквадора изменило официальную валюту с сукре на доллар США, чтобы стабилизировать экономику и значительно снизить высокую инфляцию, от которой страдала страна в 1980-х и 90-х годах.

    Ресурсы

    Внешние ссылки

    .

    Об авторе

    alexxlab administrator

    Оставить ответ