Бухгалтерский документ представляет собой: Что относится к первичной документации в бухгалтерии 2020 — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур — ICQ Information Center. Продажа ICQ. Продажа уинов. Продажа асек. ICQ sale. Sale ICQ.

Бухгалтерский документ представляет собой: Что относится к первичной документации в бухгалтерии 2020 — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Содержание

Документ Бухгалтерский — это… Что такое Документ Бухгалтерский?

Документ Бухгалтерский: документ, фиксирующий право и факт совершения хозяйственной, финансовой операции. Д.б. составляется по установленным формам на бланках, отпечатанных типографским способом. Кассовые документы оформляются в соответствии с Положением о ведении кассовых операций. Порядок оформления банковских документов устанавливается правилами банка. Должностные лица, подписавшие документ, несут ответственность за правильность всех его данных (реквизитов). Бухгалтерия имеет право принимать к учету только полноценные документы. Ошибки, допущенные в документах, исправляются установленными способами.

Документ Бестоварный Расчетный
Документ Бюджетный

Смотреть что такое «Документ Бухгалтерский» в других словарях:

документ бухгалтерский
— Письменное свидетельство (доказательство) факта совершения хозяйственной операции или право на ее совершение. Б.д., как правило, составляются по установленным формам на бланках, отпечатанных типографским способом. В отдельных случаях, когда для… … Справочник технического переводчика
ДОКУМЕНТ, БУХГАЛТЕРСКИЙ — письменное свидетельство (доказательство) факта совершения хозяйственной операции или право на ее совершение. Б.д., как правило, составляются по установленным формам на бланках, отпечатанных типографским способом. В отдельных случаях, когда для… … Большой бухгалтерский словарь
ДОКУМЕНТ, БУХГАЛТЕРСКИЙ — письменное свидетельство (доказательство) факта совершения хозяйственной операции или права на ее совершение. Б.д., как правило, составляется по установленным формам на бланках, отпечатанных типографским способом. В отдельных случаях, когда для… … Большой экономический словарь
Документ Первичный — документ бухгалтерский, составляемый во время совершения сделки, операции. К Д.п. относятся кассовые приходные и расходные ордера, накладные, приемо сдаточные акты, наряды, квитанции и т. д. Д.п. может быть внешним (счета поставщиков) и… … Словарь бизнес-терминов
документ поддельный — документ подложный Фальшивый документ, изготовленный с соблюдением установленной формы, либо подлинный документ, но с частично измененными реквизитами. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет Синонимы документ… … Справочник технического переводчика
Бухгалтерский учёт — Бухгалтерский учет БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ, основанное на документах непрерывное, взаимосвязанное отражение средств и хозяйственных операций в денежной форме. Глав итоговый документ бухгалтерского учета баланс бухгалтерский. … Иллюстрированный энциклопедический словарь
документ оправдательный — документ исполнительный Документ, который содержит сведения о совершившихся хозяйственных операциях. Такими документами являются приходные и расходные накладные, различные акты, кассовые чеки. [http://www. lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики… … Справочник технического переводчика
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ — БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ, основанное на документах непрерывное, взаимосвязанное отражение средств и хозяйственных операций в денежной форме. Глав итоговый документ бухгалтерского учета баланс бухгалтерский … Современная энциклопедия
документ денежный — Документ, владельцу которого предстоит получить по нему денежные суммы, или приобретаемый документ, предоставляющий определенные, впоследствии используемые права. К д.д. Относятся путевки в дома отдыха и санатории, почтовые марки, переводы к… … Справочник технического переводчика
документ недоброкачественный — Документ, неправильно оформленный и не отражающий действительно совершенной операции или отражающий ее в искаженном виде. Недоброкачественные документы подразделяют на недоброкачественные по форме и по существу отраженных в них операций,… … Справочник технического переводчика

Документирование хозяйственных операций / КонсультантПлюс

Документирование хозяйственных операций

12. Абзац утратил силу. — Приказ Минфина России от 29.03.2017 N 47н.

Требования главного бухгалтера (далее под главным бухгалтером понимаются также лица, ведущие бухгалтерский учет в случаях, предусмотренных подпунктами «б», «в», «г» пункта 7 настоящего Положения) по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерскую службу документов и сведений обязательны для всех работников организации.

13. Абзацы первый — второй утратили силу. — Приказ Минфина России от 29.03.2017 N 47н.

В зависимости от характера операции, требований нормативных актов, методических указаний по бухгалтерскому учету и технологии обработки учетной информации в первичные документы могут быть включены дополнительные реквизиты.

14. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждает руководитель организации по согласованию с главным бухгалтером.

Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами.

Без подписи главного бухгалтера или уполномоченного им на то лица денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению (за исключением документов, подписываемых руководителем федерального органа исполнительной власти, особенности оформления которых определяются отдельными указаниями Министерства финансов Российской Федерации). Под финансовыми и кредитными обязательствами понимаются документы, оформляющие финансовые вложения организации, договоры займа, кредитные договоры и договоры, заключенные по товарному и коммерческому кредиту.

В случае разногласий между руководителем организации и главным бухгалтером по осуществлению отдельных хозяйственных операций первичные учетные документы по ним могут быть приняты к исполнению с письменного распоряжения руководителя организации, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций и включения данных о них в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность.

15. Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения хозяйственной операции, а если это не представляется возможным — непосредственно по окончании операции.

При реализации товаров, продукции, работ и услуг с применением контрольно-кассовых машин допускается составление первичного учетного документа не реже одного раза в день по его окончании на основании кассовых чеков.

Создание первичных учетных документов, порядок и сроки передачи их для отражения в бухгалтерском учете производятся в соответствии с утвержденным в организации графиком документооборота. Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы.

16. Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается. В остальные первичные учетные документы исправления могут вноситься лишь по согласованию с лицами, составившими и подписавшими эти документы, что должно быть подтверждено подписями тех же лиц, с указанием даты внесения исправлений.

17. Для осуществления контроля и упорядочения обработки данных о хозяйственных операциях на основе первичных учетных документов могут составляться сводные учетные документы.

18. Первичные и сводные учетные документы могут составляться на бумажных и машинных носителях информации. В последнем случае организация обязана изготовлять за свой счет копии таких документов на бумажных носителях для других участников хозяйственных операций, а также по требованию органов, осуществляющих контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации, суда и прокуратуры.

Открыть полный текст документа

70. Бухгалтерские документы и их назначение

ФСБУ 27/2021 — документы и документооборот

Кто применяет

Правила, установленные ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете», должны исполнять экономические субъекты, включая кредитные и некредитные финансовые компании, деятельность которых регулирует ЦБ РФ.

На организации бюджетной сферы ФСБУ 27/2021 не распространяется (п. 1 ФСБУ 27/2021).

Требования к документам и регистрам бухучета

Для целей ФСБУ 27/2021 документы — это первичная учетная документация и регистры бухгалтерского учета, а документооборот — движение документов с момента их составления экономическим субъектом до завершения исполнения (то есть до момента, когда они будут использованы для формирования бухгалтерской отчетности, а затем переданы в архив).

На документы по-прежнему распространяются требования Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», но теперь для них стали обязательными и правила ФСБУ 27/2021.

Правило № 1: требования к переводу

Документ бухгалтерского учета должен быть составлен на русском языке, если документ составлен на иностранном языке, то к нему должен быть приложен построчный перевод на русский язык ( п. 5 ФСБУ 27/2021). Составление первичных документов на иностранном языке допустимо, если место деятельности находится за пределами РФ и по законодательству (правилам) этой страны документы бухгалтерского учета составляются на языке этой страны (абз.1 п. 6 ФСБУ 27/2021). Такой подход не применим к регистрам бухгалтерского учета (абз. 2 п. 6 ФСБУ 27/2021). Они должны быть построчно переведены на русский язык.

Правило № 2: требования к документам и допущения при их составлении

К обязательным реквизитам первичного учетного документа относятся все те, что перечислены в ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Требования распространяются как на «внешние» документы, то есть полученные от контрагентов (торговый товарный счет и пр.), так и на «внутренние» — составленные внутри экономического субъекта (авансовый отчет и пр. ).

При этом ФСБУ 27/2021 конкретизирует, что дата составления первичного учетного документа — это дата подписания первичного учетного документа лицом, совершившим операцию и ответственным за ее оформление, или лицом, ответственным за оформление совершившегося факта деятельности. Если дата составления документа отличается от даты совершения хозяйственной операции, то дата совершения хозяйственной операции также подлежит отражению в первичном документе.

К сведению! К обязательным реквизитам документа, указанным в ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, можно добавить дополнительные реквизиты (п. 12 ФСБУ 27/2021)

Если экономический субъект включает обязательные реквизиты в первичный документ на основании другого документа, где фиксируются данные о событии, произошедшем в хозяйственной деятельности, то есть на основании оправдательного документа, то указываются также и реквизиты такого оправдательного документа.

При подготовке первичной учетной документации допускается оформление одним документом:

несколько связанных событий хозяйственной деятельности
ряд сделок, заключенных участником биржевых торгов, по договорам с разными контрагентами

К сведению! Все записи в документах должны быть произведены средствами, обеспечивающими их сохранность. К ним не относится простой карандаш (п. 13 ФСБУ 27/2021)

Экономический субъект вправе самостоятельно определять периодичность формирования документации в отношении:

длящихся событий хозяйственной деятельности (амортизация объектов и др.)
повторяющихся событий хозяйственной деятельности (поставка товаров партиями в разные даты по одному долгосрочному договору и др.)

Периодичность составления документов может быть любая: сутки, неделя, месяц, квартал. При принятии решения необходимо исходить из существа события и требования рациональности и, конечно, документы должны обязательно быть сформированы на отчетную дату.

Правило № 3: требования к подписи

Достоверность сведений, указанных в первичных учетных документах, подтверждают лица, составившие такие документы и подписавшие их (п. 30 ФСБУ 27/2021). Аналогичный порядок действует в отношении лиц, поставивших свою подпись в регистрах. Такие лица отвечают за правильность отражения объектов в бухгалтерском учете (п. 11 ФСБУ 27/2021).

К сведению! Перечень лиц, уполномоченных ставить подпись устанавливается руководителем экономического субъекта (п. 16 ФСБУ 27/2021)

Если требование об использовании конкретного вида электронной подписи не предусмотрено федеральными законами или принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами, то экономический субъект самостоятельно выбирает вид электронной подписи из числа предусмотренных Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (п. 17 ФСБУ 27/2021).

К сведению! Виды электронной подписи первичных учетных документов, составляемых в виде электронного документа экономическим субъектом совместно с другими участниками электронного взаимодействия, определяются соглашением экономического субъекта с данными участниками электронного взаимодействия (п. 17 ФСБУ 27/2021). Следовательно, если другую сторону не устраивает простая электронная подпись, то письменно может быть оговорено использование наиболее защищенного варианта — усиленной квалифицированной электронной подписи.

По мнению ФНС России, при оформлении первичных учетных документов экономический субъект вправе организовать электронный документооборот, применяя простую электронную подпись, при выполнении требований, установленных в статье 9 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ. К таким документам не будет претензий для целей налогового учета (Письмо ФНС России от 21.06.2021 № ЕА-3-26/4451@ согласовано с Минфином России).

Правило № 4: требования к регистрам бухгалтерского учета

В регистрах бухгалтерского учета указывается величина денежного измерения объектов. Она едина и это — рубль. При этом не важно, где и в какой валюте совершалась хозяйственная операция экономическим субъектом. Однако, есть нюансы: регистр бухгалтерского учета может содержать одновременно два денежных измерителя (иностранная валюта и рубль), если это не противоречит иным ФСБУ, принятым в России, а также Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Помимо этого, ФСБУ 27/2021 требует, чтобы система регистров бухгалтерского учета обеспечивала:

полноту предоставляемых сведений (то есть достаточность информации, важной для всех заинтересованных пользователей)
отражение сведений о хозяйственной деятельности экономического объекта как на синтетических счетах, так и на аналитических
отражение в учете всех объектов в хронологической последовательности, а также постоянное обновление сведений о них на счетах
обоснованность записей в бухгалтерском учете и их достоверность (соответствие первичным документам и точность отражения объектов)
системность и своевременность информации (взаимосвязь записей и отчетности, соответствие периоду, когда информация необходима пользователям)
юридическую значимость записей, произведенных в учете (то есть записи должны подтверждать факт, который имел место быть в хозяйственной деятельности экономического субъекта)

Правила исправления документов

При исправлении документов организация (экономический субъект) самостоятельно выбирает способ из приведенных в ФСБУ 27, за исключением тех случаев, когда законодательством РФ или принятыми в соответствии с ним правилами внесение исправлений в документы бухгалтерского учета запрещено. В частности, подобные ограничения установлены для кассовых документов (п. 4.7 Указания Банка России 11.03.2014 N 3210-У).

Правило № 5: исправление документов, в том числе составленных в электронном виде

Экономический субъект обязан исправить документ так, чтобы было понятно, где ошибка, а где корректные данные. В записи об исправлении должны содержаться:

дата исправления документа
подписи лиц, внесших исправление, должности, ФИО либо иные сведения, позволяющие идентифицировать таких лиц (внести коррективы может не каждый, а только лицо, составившее документ, или ответственное за ведение регистра, если ошибка обнаружена в регистре бухгалтерского учета)
подписи лиц, ответственных за ведение регистра бухгалтерского учета (при исправлении регистра бухгалтерского учета)

ФСБУ 27/2021 также допускает исправление документа, сформированного в электронном виде. Так, при обнаружении неточностей можно составить новый (исправленный) документ (п. 20 ФСБУ 27/2021). В новом (исправленном) бланке должны быть:

сведения о том, что он подготовлен взамен первоначального электронного документа
дата внесения правок
электронные подписи лиц, исправивших документ, а также их должности, ФИО или прочие данные, позволяющие их идентифицировать
доступ к новому бланку должен быть построен таким образом, чтобы новый (исправленный) документ не мог рассматриваться и использоваться как отдельный, а только лишь в совокупности с первичным документом

ФСБУ 27/2021 не устанавливает каких-либо существенных нововведений в порядке исправления документов, а также регистров. Как и было ранее, в документе, составленном на бумажном носителе, неверные данные (это может быть и текст, и сумма) зачеркиваются, а правильные сведения вносятся над зачеркнутым. При этом должно быть читаемо то, что перечеркнуто. Надпись «Исправлено» по-прежнему актуальна (абз. 3 п. 21 ФСБУ 27/2021). Использование корректирующей жидкости, стирание, замазывание запрещено.

Для исправления в регистрах бухучета предусмотрены два варианта (п. 22 ФСБУ 27/2021):

метод «Красное сторно» (запись сторнируется, иными словами, обнуляется за счет проводки с теми же счетами, но с суммой со знаком минус)
метод «Дополнительная запись» (проводка дублируется, сумма дополняется до той, что является верной)

Как хранить документы

Подлинники документов бухгалтерского учета, независимо от того, как они составлены (на бумажном носителе или в электронном виде) подлежат обязательному хранению на территории РФ. Сроки установлены законодательством РФ, в частности, Приказом Федерального архивного агентства от 20.12.2019 № 236 (п. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Обратите внимание! Документы должны храниться в том виде, в котором они были составлены. Перевод «бумажных» бухгалтерских документов в электронный формат с целью дальнейшего хранения не допускается (п. 24 ФСБУ 27/2021).

При составлении документов бухгалтерского учета в электронном виде экономический субъект должен обеспечить возможность изготовления копий таких документов на бумажном носителе (п. 14 ФСБУ 27/2021).

Правило № 6: документы должны храниться на территории РФ, а если они составлены в электронном виде, то базы должны быть размещены в Российской Федерации. Исключение составляет случай, когда деятельность осуществляется за рубежом.

Если законодательство или нормы иного государства, где осуществляется деятельность экономического субъекта, обязывают его хранить документы на территории данного государства, то такое хранение не запрещено. Об этом прямо указано в п. 25 ФСБУ 27/2021.

Порядок доступа к первичным учетным документам, принятым к бухгалтерскому учету, а также к регистрам бухгалтерского учета организация (экономический субъект) устанавливает самостоятельно. При этом обязательным является информирование об этом главного бухгалтера или иного должностного лица экономического субъекта, которое ответственно за ведение бухгалтерского учета. Проинформировать придется и лиц, с которыми заключен договор на оказание бухгалтерских услуг (п. 26 ФСБУ 27/2021).

При утрате документов или в случае их порчи, делающей невозможным использование сведений, отраженных в таких документах, экономический субъект обязан предпринять все возможные меры для того, чтобы восстановить документы (п. 27 ФСБУ27/2021).

НЕ ДАЙТЕ ПОВОДА ДЛЯ ВЫЕЗДНОЙ ПРОВЕРКИ

Получите максимум пользы от аудита: проверьте отчетность, устраните риски и найдите финансовые резервы

Заказать аудит

Кто ответственный за документооборот

Организация документооборота — ответственность руководителя экономического субъекта. Именно он должен организовать документооборот так, чтобы:

ответственные лица могли своевременно принимать объекты к бухгалтерскому учету, передавать данные для внесения записей в регистры, а также составлять достоверную отчетность
избежать несанкционированного доступа к документам бухгалтерского учета

Когда необходимо применять ФСБУ

Как уже говорилось, ФСБУ 27/2021 обязателен с 1 января 2022 года, но решение о его применении можно принять и раньше (п. 2 Приказа Минфина России от 16.04.2021 № 62н).

Рекомендуем заблаговременно ознакомиться с обновленными правилами в отношении составления, исправления, хранения первичных документов, регистров бухучета, при необходимости привести учетную политику и систему внутреннего контроля в соответствие с ФСБУ 27/2021.

При проведении системного комплексного аудита применять новые ФСБУ будет легко. В рамках договора на аудит эксперты, аудиторы и налоговые юристы оперативно ответят на вопросы по применению изменений в бухгалтерском и налоговом учете.

Понятие о бухгалтерских документах, их роль и значение

Бухгалтерский учет базируется на всей информации об имуществе, обязательствах и хозяйственных операциях организации, и поэтому он является сплошным и непрерывным. Такое системное наблюдение может быть осуществлено только путем регистрации, т.е. путем документации (документирования).

Документация – это первичная регистрация фактов хозяйственной жизни с помощью документов и в местах их совершения. Документация, таким образом, является одной из основных методических приемов бухгалтерского учета. Она является как формой и способом отражения сведений о фактах хозяйственной жизни,так и средством обоснования учетных записей и источником составления свидетельств (доказательств)для решения различных экономических и правовых вопросов.

Таким образом, обязательным условием отражения фактов хозяйственной жизни в системном бухгалтерском учете является оформление их первичными документами, обладающими определенными характеристиками и отвечающими соответствующим требованиям, предъявляемым к ним (они должны быть достоверными, ясными, объективными и др.).

Документ – это оформление в установленном порядке свидетельства о существовании, совершении в настоящем или будущем факта хозяйственной жизни или письменное доказательство факта. Ни один факт хозяйственной жизни не может быть отражена в бухгалтерском учете на счетах без подтверждения ее соответствующими документами. Нет документа в учете и контроле означает, что нет хозяйственной операции (то есть трансформации факта), нет (не может быть) записей на счетах бухгалтерского учета. Слово «документ» происходит от латинского documentum – свидетельство, доказательство.

Документы являются основой построения всей системы бухгалтерского учета. Поэтому качество всего бухгалтерского учета в организациях в значительной мере зависит от качества первичных документов. Таким образом, носителями первичной исходной информации бухгалтерского учета являются документы. Они составляются на местах и в определенное время свершения хозяйственных операций. В них отражаются или распоряжения на совершение хозяйственных операций, или факт их совершения, или то и другое. Этот процесс в бухгалтерском учете называется документированием хозяйственных операций.

Документы в системе бухгалтерского учета имеют важное практическое, юридическое, контрольно-аналитическое, организационно- управленческое и экономическое значение.
Практическое значение документов в оперативно-хозяйственной деятельности заключается в том, что в них правильно и своевременно регистрируются все распорядительные и исполнительные действия, например, отпуск материальных ценностей со склада в производство, выплата из кассы наличных денег,акцептование счетов поставщиков и перечисление денежных средств с расчетных счетов и др. Документы служат доказательством, подтверждающим поступление и расходование ценностей. Они подтверждают достоверность и обоснованность данных счетов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, помогают выявлять возможные ошибки в бухгалтерских записях.

Юридическое значение документов заключается в том, что они обеспечивают доказательное обоснование показателей бухгалтерского учета и отчетности, устанавливают ответственность исполнителей за произведенные хозяйственные операции. Документы или данные документов используются в качестве получения аудиторских доказательств для составления аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности экономического субъекта, а также в качестве свидетельств при разрешении хозяйственных и судебных споров, возникающих между организациями или между организацией и органами налогового контроля за налоговые правонарушения и др. Судебные органы и арбитраж признают за документами юридическую силу письменного свидетельства в том случае, когда они составлены своевременно и оформлены надлежащим образом.

Контрольно-аналитическое значение документов заключается в том, что они служат источником контрольных данных при осуществлении внутрихозяйственного контроля за движением имущества с целью установления законности и экономической целесообразности хозяйственных операций. Кроме того, документы являются источником получения аудиторских доказательств для внешних аудиторов при проведении ими как обязательных аудиторских проверок, так и инициативных с целью обоснованного решения целей и задач аудита, обусловленных предметом договора между экономическим субъектом и аудиторской организацией.

Документы служат также основанием проведения и источником информации контроля и ревизии, судебно-бухгалтерской экспертизы по определению суда или следственных органов.
Документы имеют важное значение для анализа производственно- хозяйственной и финансовой деятельности с целью выявления причин и виновников недостач, потерь материальных и денежных средств, непроизводительных (холостых) расходов, а также выявления внутренних неиспользованных (скрытых) резервов и их мобилизации в производство.

В процессе оформления и обработки документов осуществляется самоконтроль за соблюдением расчетно-платежной и кредитной дисциплины, за экономным и рациональным расходованием материальных и трудовых ресурсов в первичных подразделениях организации.
Организационно-управленческое значение документов заключается в том, что они являются основным поставщиком оперативной информации для принятия организационных и управленческих решений для регулирования технологических процессов и др. с целью повышения эффективности производств.

Путем системного использования информации, носителем которой являются бухгалтерские документы, на всех иерархических уровнях управления в организации можно добиваться взаимодействия всех функций управления (учета, планирования, прогнозирования, контроля, анализа, регулирования) и всех систем хозяйственного механизма для достижения намеченных экономических показателей и получения максимума прибыли от данной деятельности.
Экономическое значение документов заключается также в том, что они играют важную роль в укреплении хозяйственного расчета в организации и в ее отдельных центрах ответственности, базирующегося на принципах самоконтроля, самоокупаемости и самофинансирования. Данные первичных документов используются для определения важных экономических и производственных показателей, например, производительности труда, фондоотдачи, материалоотдачи и др. по отдельным видам производства продукции.

В экономической литературе в последние годы идут дискуссии по поводу определения или трактовки терминов «документация», «первичный учет», «первичная учетная информация». Так, профессор П.С. Безруких отмечает, что «…термин «первичный учет» не вполне удачен. Известно, что учетные данные, содержащиеся в первичных документах, используются в бухгалтерском учете, статистике и оперативном учете, иными словами, являются первоосновой во всех видах учета.

Поэтому нельзя рассматривать первичные документы как первичный учет, а бухгалтерский учет и статистику – как вторичный учет». Профессор Н.Г. Белов название
«первичный учет» считает также неудачным. Он отмечает: «Этот термин нельзя признать удачным, поскольку не существует понятий вторичного, третичного и т.д. учета. Поэтому более правильно начальный этап учетного процесса называть документацией хозяйственных операций…».

Другие авторы, например, профессор Г.Г. Кирейцев считает, что роль документирования определяется через реализацию функций первичного учета, а именно: информационную, контрольную, воспитательную, а также функцию правовой защиты субъектов хозяйствования.

В научной и учебной литературе часто авторы отождествляют понятия «первичный учетный документ», «сводный учетный документ», «первичный учет», «сводный учет». Поэтому следует пояснить, что первичный учетный документ представляет собой материальный носитель сообщения о факте хозяйственной жизни и свидетельство (доказательство) того, что данный факт существует, произошел или произойдет.

Сводный учетный документ – это документ, в котором в обобщенном виде отражают различные данные, составление такого документа не связано с сообщением о факте хозяйственной жизни. Сводный учетный документ отражает итог сведений первичных документов, сгруппированных по определенным признакам, имеет юридическую силу только при подтверждении соответствующих реквизитов данными первичных учетных документов и т.д.

Первичный учет – это непрерывное наблюдение (путем документирования) за объектами наблюдения и регистрация сообщений о фактах, связанных с ними, с целью осмысления и познания их содержания. Первичная учетная информация является содержанием первичного учетного документа, оформленного в процессе первичного учета (наблюдения).
Первичный учет отдельные специалисты называют «системой первичного учета», что является не совсем обоснованным.

Первичный учет представляет собой одну из стадий процесса бухгалтерского учета. Системой
же можно считать совокупность документов, взаимосвязанных по признакам происхождения, назначения, вида, сферы деятельности, единых требований по их оформлению.

Вышеотмеченные спорные вопросы также носят исторический характер, то есть не являются новыми. Так, понятия «документ», «документация», как отмечает М.В. Ларин, в своем развитии претерпели существенные изменения. Первоначально латинское «doceo» означало «учу», «извещаю». Позднейшая производная форма «documentum», в узком смысле слова означающая «доказательство», «свидетельство», надолго утвердилась во многих сферах научной и практической деятельности.

В русском языке понятие «документ» появилось в XVIII веке. Пётр I перевел его как «письменное свидетельство», подчеркнув прежде всего правовое значение документа. В XIX веке выделяется новый аспект – роль и значение документа в управлении. Понятие документа как письменного источника, имеющего юридическую силу, сохранилось в ХХ веке (в энциклопедическом словаре 1913 г. отмечается, что документ: вообще всякое письменное доказательство) и в нынешнем столетии усиливается, независимо от технических средств составления и способов обработки документов.

Это условие закреплено в статье 9 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» (от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ), где отмечено: все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться документами.

8 типов бухгалтерских документов, которые вы должны знать

Работа в области бухгалтерского учета может обеспечить стабильную занятость и конкурентоспособную оплату. Есть много разных типов бухгалтеров и областей бухгалтерского учета, что означает, что бухгалтеры обычно используют несколько видов документов для выполнения своих должностных обязанностей. Если вам нравится работать с числами и у вас есть базовые знания в области бизнеса или финансов, то карьера в области бухгалтерского учета может быть идеальной для вас. В этой статье мы исследуем восемь типов бухгалтерских документов и рассмотрим, как бухгалтеры их используют.

Связано: 10 видов бухгалтерского учета и 5 важных профессий бухгалтера

Кто такой бухгалтер?

Бухгалтер — это финансовый специалист, который помогает клиентам организовать свои финансовые записи. Бухгалтеры могут работать со своими клиентами, чтобы подготовить финансовые отчеты, анализировать финансовые записи, подавать налоги и создавать бюджеты. Многие бухгалтеры работают в бухгалтерских фирмах, но они также могут работать в конкретной компании или организации в качестве штатных сотрудников.Существует много различных типов бухгалтерского учета, а это означает, что обычно существует несколько возможностей найти работу бухгалтером в различных отраслях. Независимо от того, где они работают, бухгалтеры обычно имеют обширный опыт в области финансов и имеют подготовку в области принципов бухгалтерского учета, технологий и законодательства.

Вот несколько областей, в которых бухгалтеры могут специализироваться:

Финансовый учет
Налоговый учет
Управленческий учет
Государственный бухгалтерский учет
Государственный учет
Судебно-медицинский учет
Внутренний аудит

Связано: Узнать о Быть бухгалтером

Чем занимается бухгалтер?

Основная обязанность бухгалтера — помогать своим клиентам управлять своими финансами.Поскольку в бухгалтерском учете существует множество различных специальностей и областей, конкретные должностные обязанности бухгалтера могут варьироваться в зависимости от клиентов, на которых они работают, или отрасли, в которой работают их клиенты. Однако большинство бухгалтеров имеют возможность готовить финансовые документы и давать советы по финансовым решениям. своим клиентам, будь то частные лица или организации. Это может включать анализ финансовых данных для включения в отчеты, создание балансовых отчетов и других документов и предоставление рекомендаций о том, как клиент может улучшить свое финансовое положение.

Вот еще несколько общих служебных обязанностей, которые выполняют бухгалтеры:

Обеспечение точности письменных финансовых документов
Встреча с клиентами для обсуждения финансовых целей и действий
Подготовка налоговых деклараций и подача налогов
Наблюдение за финансовыми операциями учреждения для разработка финансовой стратегии
Выполнение прогнозирования и анализа рисков

Связано: 11 Навыки резюме бухгалтерского учета, чтобы произвести впечатление на работодателей (плюс пример раздела навыков)

8 типов бухгалтерских документов

Вот восемь типов документов, которые используют бухгалтеры в их должностях:

Счет-фактура

Счет-фактура — это запись кредитных операций от продажи или покупки.Некоторые бухгалтеры могут также называть счет-фактуру счетом после того, как он получен покупателем в ходе транзакции. Счета создаются всякий раз, когда клиент продает или покупает что-либо в кредит, чтобы отслеживать, сколько денег у клиента на самом деле. Бухгалтеры обычно готовят несколько копий при создании счета-фактуры, чтобы гарантировать, что клиент и покупатель или продавец получат один.

Денежное авизо

Денежное авизо — это документ, в котором регистрируются продажи и покупки за наличные.Денежные авизо могут содержать все продажи или покупки за наличные, в которых принимает участие клиент, и могут обновляться в течение года. Компания, которая покупает что-либо за наличные, также может создать кассовое авизо для отображения всех деталей, относящихся к транзакции, включая то, что было продано, проданное количество, использовалась ли скидка и какую цену заплатил покупатель. Бухгалтеры также могут ссылаться на кассовые авизо во время аудита, чтобы убедиться, что кассовая книга клиента соответствует кассовой авизо.

Квитанция

Квитанция — это письменное доказательство того, что платеж был произведен на счет для транзакции.Бухгалтеры часто используют квитанции при работе с бизнес-клиентами, поскольку квитанции являются эффективным способом отслеживания бизнес-транзакций, особенно когда бизнес принимает участие в нескольких транзакциях за один период времени. Обычно существует не менее двух копий каждой квитанции: одна для покупателя, а другая — для финансовой документации продавца.

Квитанция может содержать такую информацию, как цена, которую платит покупатель, какие товары продаются, дата транзакции, способ оплаты покупателя и его имя.

Платежная квитанция

Платежная квитанция — это письменная запись банковского депозита. Бухгалтеры могут использовать платежные ведомости для записи даты внесения депозита, автора депозита и суммы депозита. При использовании платежной квитанции кто-то может заполнить форму, указав необходимую информацию, и принести ее в свой банк вместе с депозитом наличными. Затем кассир банка может подписать и проштамповать платежную ведомость и вернуть ее лицу, вносящему депозит, которое может передать ее своему бухгалтеру для включения в свои финансовые записи.

Чек

Чек — это заказ на определенную денежную сумму, которую банк может выплатить тому, кому он адресован. Банки обычно раздают книги чеков клиентам, которые открывают у них счета, которые затем могут выписывать чеки на транзакции, такие как покупка продуктов и оплата услуг. На чеке отображается сумма денег, которую эмитент хочет передать получателю, имя получателя, причину транзакции и подпись эмитента.

Бухгалтер может проверять чековые книжки клиента в конце периода, чтобы убедиться, что все чековые операции соответствуют их записям, и определить, есть ли у клиента какие-либо чеки, которые еще нужно обналичить в банке.

Связано: Как выписать чек (с советами)

Дебетовая нота

Дебетовая нота — это документ, который компания может отправить другой стороне, которая должна им деньги, чтобы показать, сколько они должны. Дебетовые авизо обычно содержат дату и сумму транзакции, имя покупателя и причину снятия денег с его счета. Многие компании используют дебетовые векселя для отслеживания транзакций, за которые они переплачивают, или в случаях, когда от них требуется вернуть продукты поставщику для возмещения.

Например, если предприятие заказывает партию материалов у поставщика и замечает, что некоторые из материалов имеют дефект, они могут вернуть эти материалы вместе с дебетовым авизо, в котором указана стоимость этих материалов, которую поставщик должен возместить поставщику. бизнес.

Кредитовое авизо

Кредитовое авизо функционирует аналогично дебетовому авизо, но оно используется для того, чтобы показать, сколько денег один человек дает другому в кредит. Кредитные ноты чаще всего используются предприятиями, которые проводят регулярные транзакции и принимают возврат на свою продукцию.Когда покупатель возвращает продукт, компания может отправить ему кредит-ноту на сумму, которую они заплатили в качестве возмещения за свою покупку.

Бухгалтеры также могут использовать кредитные ноты для отслеживания кредитов, которые выдает бизнес, чтобы их средства могли поддерживать любые кредитные транзакции, в которые они заключают.

Ваучер

Ваучер — это документ, который бухгалтеры готовят для записи бизнес-операций. Бухгалтеры могут использовать ваучеры для записи бухгалтерских проводок, показывать, какие счета необходимо дебетовать или кредитовать, и определять любую важную информацию из исходных документов, к которой бухгалтер имеет доступ.Существуют кассовые чеки, которые бухгалтеры создают, когда клиент получает платеж наличными, и безналичные чеки, в которых регистрируются транзакции, не связанные с наличными деньгами, например продажа в кредит.

Типы документов

Тип документа

используется для различения различных типов транзакций (например, общие исправления ошибок, платежные ваучеры) или действий по техническому обслуживанию (например, обслуживание счета или группы фондов), возможных в KFS, а также транзакций, которые могут быть загружены из внешних систем. .

Документы обслуживания используются для создания и ведения записи таблицы (например, счет, субсчет, объектный код, код подобъекта, проект или делегаты).
Документы транзакции — это документы, которые включают финансовые данные (например, общее исправление ошибок, расписку о выплате и корректировку бюджета).

Большинство документов в KFS наследуют свойства от родительского типа документа. Например, все командировочные документы и документы по управлению мероприятиями имеют общий тип родительского документа «TT.«Типы родительских документов могут использоваться для настройки рабочего процесса. Ниже перечислены наиболее распространенные типы документов, используемые в финансовой системе Kuali.

План счетов (Тип родительского документа «COA») — все эти документы являются документами обслуживания

Код типа документа	Название документа	Описание
ACCT	Счет	Документ «Учетная запись» используется для создания новых учетных записей или для редактирования или копирования существующих учетных записей.
GACC	Аккаунт Global	Глобальный документ счета используется для присвоения идентичных атрибутов нескольким счетам в одном документе.
ПРОДЖ	Код проекта	Документ «Код проекта» используется для определения необязательной части бухгалтерской строки, которая позволяет вам назначать идентификатор для определенных транзакций, которые могут охватывать несколько учетных записей.
SACC	Субсчет	Документ субсчета используется для определения необязательной части бухгалтерской строки, которая позволяет отслеживать финансовую деятельность в рамках конкретного счета на более высоком уровне детализации.
SOBJ	Код подобъекта	Документ подобъекта используется для определения необязательной части бухгалтерской строки, которая позволяет вам создавать более тонкие различия в пределах определенного объектного кода в учетной записи.
АДЕЛЬ	Представитель счета	Документ делегата учетной записи используется для создания новых делегатов учетной записи или для копирования или редактирования существующих делегатов учетной записи. Делегаты учетной записи — это пользователи KFS, которые при определенных обстоятельствах уполномочены выполнять действия рабочего процесса с документом вместо финансового сотрудника учетной записи.
GDLG	Делегат по счету Глобальный	Глобальный документ делегата учетной записи позволяет вам создавать делегатов для нескольких типов документов в одной или нескольких учетных записях в одном документе.
GDLM	Модель делегата счета	Документ «Модель делегирования учетной записи» позволяет вам создать модель для глобальных документов учетной записи, чтобы вы могли легко определить общую структуру делегирования для группы учетных записей.

Организация командировок и мероприятий (тип родительского документа «TT»)

Код типа документа	Название документа	Описание
ЛОР	Компенсация за развлечения	Документ «Развлечения» позволяет вам запрашивать компенсацию за конкретное развлекательное мероприятие и / или группировать расходы на мероприятие.
РЕЛО	Компенсация за переезд и переезд	Документ о переезде и переезде позволяет вам регистрировать и отслеживать расходы на переезд и переезд и запрашивать их возмещение.
TA	Разрешение на поездку	Документ о разрешении на поездку позволяет вам подготовиться к поездке, запрашивая разрешения на поездку и / или аванс на поездку, если это необходимо, а также путем обременения средств для поездки.
TR	Компенсация дорожных расходов	Документ о возмещении командировочных расходов позволяет вам потребовать возмещение командировочных расходов на основании документа о разрешении на поездку или начать процесс возмещения в режиме онлайн.

Финансовая обработка (тип родительского документа «FP»)

Код типа документа	Название документа	Описание
н.э.	Авансовый депозит	Документ «Авансовый депозит» используется для регистрации депозитов, поступающих непосредственно в банк.
BA	Корректировка бюджета	Документ «Корректировка бюджета» используется для записи текущих бюджетных операций по фондам с момента начала до даты.
НИМ	Операция об ассигнованиях бюджета	Документ «Операция бюджетного ассигнования» используется для записи текущих бюджетных операций по фондам с начала года.Обратите внимание, что НДТ не подпадает под родительский тип документа «FP» .
CCR	Квитанция по кредитной карте	Документ «Квитанция по кредитной карте» используется для регистрации поступления дохода через платежи по кредитной карте в университет и распределения полученных средств на соответствующие счета в финансовой системе.
CR	Квитанция об оплате	Документ «Квитанция об оплате» используется для регистрации денежных средств и чеков, полученных подразделениями, для последующего зачисления на банковские счета.Этот документ используется только в Медицинском центре.
DI	Распределение доходов и расходов	Документ «Распределение доходов и расходов» используется для распределения доходов или расходов со счета (счетов) на другой счет (счета). Использование этого документа ограничено.
DV	Ваучер на выплату	Документ «Ваучер на выплату» используется для возмещения сотрудникам и лицам, не являющимся сотрудниками, расходов, понесенных при ведении университетской деятельности, а также для оплаты другим поставщикам услуг или материальных ценностей для университета. Хотя Ваучер на выплату средств относится к типу родительского документа «FP», это в первую очередь документ «Счета к оплате».
GEC	Исправление общих ошибок	Документ общего исправления ошибок используется для исправления или изменения записей, проведенных в Главной книге.
IB	Внутренний биллинг	Внутренний платежный документ используется для выставления счетов за товары или услуги, предоставляемые одним отделением университета другому отделению университета, отражая доход поставщику и расходы покупателя.
ИКТ	Трансфер между кампусами	Документ Intercampus Transfer используется для регистрации товаров или услуг, предоставляемых одним университетом UC в / из UC Irvine.
IE	Внутреннее препятствие	Документ внутреннего обременения — это пользовательский документ UCI, который позволяет пользователям вносить корректировки во внутренние транзакции обременения, которые поступают из системы подачи.
PCDO	Закупочная карточка	Карта закупок — это документ, который используется в качестве инструмента сверки для транзакций карты закупок. Он правильно распределяет расходы карты закупок на правильный номер счета и код объекта. Хотя документ карточки закупок относится к родительскому типу документа «FP», это в первую очередь документ закупок.
PE	Предварительное обременение	Документ Pre-Encumbrance позволяет вам добавлять обременения с помощью электронного документа.Эти операции предназначены для использования налоговыми инспекторами для выделения средств, в отношении которых уже приняты неофициальные обязательства, путем зарезервирования сумм для будущих предполагаемых расходов, которые в противном случае не могли бы быть обременены. Этот документ также можно использовать для устранения открытых препятствий, созданных с помощью документа PE.
SB	Биллинг за услуги	Документ фактуры за услуги — это документ с ограниченным использованием.Он используется для выставления счетов за товары и услуги, предоставляемые отделом университета другому внутреннему отделу без утверждения рабочего процесса. Между поставщиком услуг и отделом, которому выставлен счет, должно существовать формальное предварительное соглашение.

Закупки (тип родительского документа «PUR»)

Код типа документа	Название документа	Описание
REQS	Заявка	Создание заявки — это первый шаг в процессе заготовки.Документ заявки собирает информацию о желаемых товарах или услугах, возможных поставщиках для выполнения заказа, инструкции по доставке, контактную информацию и соответствующие бухгалтерские данные. Утвержденный документ заявки используется для создания заказа на поставку.
PO	Заказ на поставку	Утвержденный документ заказа на поставку служит двум целям. Внешне это юридический договор с продавцом на поставку товаров или услуг.Внутри он обеспечивает механизм для генерации документов для оплаты и получения товаров.
PCDO	Закупочная карточка	Карта закупок — это документ, который используется в качестве инструмента сверки для транзакций карты закупок. Он правильно распределяет расходы карты закупок на правильный номер счета и код объекта. Хотя документ карточки закупок относится к родительскому типу документа «FP», это в первую очередь документ закупок.

Счета к оплате (Тип родительского документа «AP»)

Код типа документа	Название документа	Описание
PREQ	Платежное требование	Документ «Платежное требование» создается в ответ на получение счета-фактуры на товары или услуги, запрошенные от поставщика по ЗП.Этот документ предназначен только для централизованных счетов к оплате.
CM	Кредитовое авизо	Документ Кредитовое авизо используется для обработки кредитов, выданных поставщиком на товары или услуги, относящиеся к счетам-фактурам, обработанным по заказу на поставку. Этот документ предназначен только для централизованных счетов к оплате.
DV	Ваучер на выплату	Документ «Ваучер на выплату» используется для возмещения сотрудникам и лицам, не являющимся сотрудниками, расходов, понесенных при ведении университетской деятельности, а также для оплаты другим поставщикам услуг или материальных ценностей для университета. Хотя Ваучер на выплаты относится к типу родительского документа «FP», а не «AP», он по-прежнему в основном является документом «Счета к оплате».

Сделки на конец года

Код типа документа	Название документа	Описание
YEDA	Начисление отдела на конец года	Начисление отдела на конец года используется для представления начислений и отложенных выплат в конце финансового года.

Документы с ограниченным доступом централизованного учета

Код типа документа	Название документа	Описание
AV	Дополнительный ваучер	Документ «Вспомогательный ваучер» используется централизованным бухгалтерией для записи корректировок или начислений.
GECR	Исправление общих ошибок запрещено	Документ с ограничениями для общего исправления ошибок — это специализированный документ GEC, используемый только централизованным бухгалтерией.
МКА	Корректировка косвенных затрат	Документ «Корректировка косвенных затрат» используется для корректировки суммы расходов по косвенным расходам, относящейся к счету «Контракты и гранты», и автоматической корректировки соответствующей суммы выручки по косвенным расходам.Хотя корректировка косвенных затрат относится к типу родительского документа «FP», это в первую очередь документ «Контракты и гранты».
СП	Ваучер журнала	Документ «Ваучер журнала» используется для выполнения бухгалтерских задач, которые не могут быть выполнены другими документами финансовых транзакций. Этот документ сильно ограничен.

Бухгалтерский документ не деблокирован автоматически ОБЗОР

Привет, гуру

Прочитав название, сначала выслушайте меня:

Итак, это проблема бухгалтерского документа, который не деблокируется после создания счета-фактуры.

Обычно бухгалтерский документ создается автоматически после создания счета-фактуры.

РЕШЕНИЕ: чтобы передать документ в учет через VF02 или VFX3, после этого бухгалтерский документ будет успешно создан БЕЗ ЖУРНАЛОВ ОШИБОК .

ПРОБЛЕМА: ДЛЯ ИДЕНТИФИКАЦИИ , почему бухгалтерский документ не проводится автоматически? Я прочитал много статей, но без определенной причины.

Шаги, которые я сделал, чтобы проверить эту ошибку:

1.Проверьте, отмечен ли БЛОК РАЗМЕЩЕНИЯ для этого типа документа в VOFA. — Не ставил галочку; как я уже сказал, наш стандарт — выпускать его автоматически.

2. При проверке статуса проводки на уровне заголовка это — Ошибка в интерфейсе учета; НО СНОВА, когда выпускается через VF02 из VFX3, сообщение об ошибке отсутствует.

3. Проверено наличие AcctAssgGrp в заголовке счета-фактуры, ему присвоено значение.

4. В VF03 в верхней строке меню «Среда — анализ определения учетной записи» проверяется наличие сообщения об ошибке.СООБЩЕНИЯ ОБ ОШИБКЕ НЕТ.

5. Проверил все техническое обслуживание и условия ценообразования на материалы — ВСЕ ОКЕЙ

6. Сравнили счета, выставленные в тот же день (6 июня)

Только НЕПРАВИЛЬНОСТЬ , которое мы обнаружили:

Счета-фактуры с датой выставления счета 6 июня и датой выставления счета (Дата создания) 6 июня имели бухгалтерские документы.

Между тем в счетах-фактурах без учетных документов дата выставления счета была 31 мая, а дата счета-фактуры (дата создания) — 6 июня.

-Это связано с тем, что наша дата выставления счета относится к фактической дате GI в DO.

СЕЙЧАС:

Может ли разница в дате выставления счета и дате выставления счета (дата создания) быть причиной того, почему бухгалтерские документы не выпускаются? и почему?

Извините за объемный пост, но я просто хочу, чтобы все знали, какие шаги я сделал, чтобы определить ПРИЧИНА , потому что это то, что требует знать бизнес.

Большое спасибо !!

Программное обеспечение для управления бухгалтерскими документами | eFileCabinet

Рабочий процесс

Скорее всего, вы работаете с большим количеством повторяющихся документов по повторяющимся шаблонам.Автоматизированный рабочий процесс сэкономит вам много рабочего времени, поскольку документы автоматически перенаправляются от создания / совместной работы, редактирования и управления версиями к оценке и утверждению.

С точки зрения бизнеса, «рабочий процесс» может относиться к любому контролируемому и повторяемому шаблону процессов, через которые проходит проект, чтобы достичь своего завершения. В управлении документами «рабочий процесс» относится к процессу перемещения документов через организацию.

С помощью eFileCabinet вы можете разрабатывать бухгалтерские рабочие процессы, которые настолько просты или сложны, как того требует ваш отдел.Вы также можете установить несколько рабочих процессов, что упростит планирование автоматической маршрутизации файлов для различных типов документов, которые вы создаете или получаете на регулярной основе.

Зональный OCR

Если вы работаете с большим количеством форм — а какой бухгалтер не умеет? — зональное распознавание текста похоже на найм сверхбыстрого и очень эффективного виртуального помощника, который специализируется на вводе данных. Используя базовое оптическое распознавание символов (OCR), Zonal OCR распознает и автоматически заполняет данные за вас.Он даже автоматически сохраняет документ в eFileCabinet. Настроить зональное распознавание текста просто — это займет меньше времени, чем обучение нового сотрудника вводу данных.

Работайте откуда угодно

Rubex — это система SaaS, работающая из облака. Это означает, что вы можете использовать Rubex практически с любого устройства с подключением к Интернету. Доступ к Rubex через веб-браузер, настольное приложение (ПК / Mac) или мобильное приложение (iOS / Android). Протоколы безопасности позволяют спокойно работать в сети.Шифрование означает, что вы можете подключаться без компромиссов и выполнять свою работу из офиса, дома или в дороге.

10 наиболее важных шаблонов финансовых и бухгалтерских документов

Финансы и бухгалтерский учет (F&A) — это обычно два разных отдела в любом бизнесе. Их объединяет способность использовать бухгалтерскую информацию и своевременно принимать финансовые решения. Обе эти дисциплины полагаются на обмен множеством документов для своевременного принятия важных решений.Этого можно добиться с помощью нескольких шаблонов финансовых и бухгалтерских документов, которые позволяют предприятиям расти и выполнять прибыльные операции.

Какие финансовые и бухгалтерские документы важны для бизнеса?

Здесь перечислены некоторые финансовые и бухгалтерские документы, которые часто используются в отделе. Следите за этим документом и приготовьте готовые шаблоны. Это подпитывает отдел F&A и поддерживает работу двигателя на полной скорости.

Соглашение о возмещении убытков
Соглашение о возмещении убытков — это защита бизнеса от любых убытков, ущерба или ответственности. Он составлен для защиты интересов получателя возмещения (одной из сторон контракта), а возмещающий ущерб (другая сторона контракта) несет ответственность за минимизацию риска или обезвреживание получателя возмещения. Это соглашение также известно как соглашение об отсутствии вины, безвредное соглашение, отказ от ответственности или освобождение от ответственности.
Как это помогает? • Помощь бизнесу в возмещении убытков • Действует как документ о передаче рисков • Обеспечивает доступность компенсации
Существенные элементы для включения • Стороны договора определены • Права компенсатора • Права получателя компенсации • Сумма и условия компенсации • Укажите юрисдикцию для обеспечения исполнения

Соглашение об оплате
Документ о платежном соглашении определяет все транзакции, которые происходят между сторонами.Также называется векселем или установленным соглашением, он защищает стороны соглашения различными способами. В нем перечислены транзакции и указано, сколько денег задействовано в каждой транзакции. Рекомендуется, чтобы соглашение об оплате было нотариально заверено или засвидетельствовано и подписано третьей стороной без какой-либо предвзятости.
Как это помогает? • Объясняет, как и когда будут выплачены деньги • Обеспечивает гарантии сторонам соглашения • Снижает вероятность спора • Определяет способ платежа
Основные элементы, включая • Полная информация о должнике и получателе платежа • Дата операции • Сумма операции • Срок платежа • Резервы для платежа

Соглашение об урегулировании долга
Также известно как договор о компромиссе по долгу, этот документ составляется между должником и кредитором.Должник соглашается выплатить кредитору оставшуюся ему причитающуюся сумму. Соглашение должно быть подписано обеими сторонами и иметь соответствующую печать в соответствии с законами штата, чтобы сделать его юридически обязательным.
Как это помогает? • Указывает гарантированную сумму назад • Избегает путаницы по поводу ссуды и суммы платежа • Снижает вероятность возникновения спора
Существенные элементы, включая • Дата соглашения • Информация о должнике и кредиторе (имя, адрес и т. д.) • Сумма ссуды • Процентная ставка • Срок погашения ссуды • Окончательная сумма урегулирования • Общие положения • Подпись сторон и свидетеля

То, что секрета нет, является самым большим секретом Уолл-стрит и любой специализированной отрасли. Очень немногое в финансовом мире является настолько сложным, что вы не можете этого понять.
ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ФУНДАМЕНТАЛЬНОГО АНАЛИЗА — МАЙКЛ К. ТОМСЕТТ.

Банковское предложение о ссуде
Документ с предложением о ссуде является для кредитора доказательством того, что бизнес имеет сильное руководство с опытом и хорошо осведомлен о рынке, на котором работает.Он отображает способность бизнеса погасить сумму кредита.
Как это помогает? • Сосредоточен на положительных сторонах бизнеса • Хорошо составленное кредитное предложение увеличивает шансы на одобрение кредита • Позволяет вам составить планы действий в чрезвычайных ситуациях для достижения успеха
Основные элементы, включающие • Краткое изложение • Описание компании • Опыт высшего руководства • Запрос на ссуду • Погашение ссуды • Обеспечение • Ключевые финансовые данные (личные и коммерческие финансовые отчеты, инвестиции в акционерный капитал, прогнозы на будущее) • Маркетинговый и производственный план • Управление персоналом

Денежное авизо
Денежное авизо в основном используется для записи кассовых операций, которые происходят между покупателем и продавцом.Денежный авизо передается клиенту, когда у предприятия совершается покупка за наличные.
Как это помогает? • Доказательства полученного платежа • Избегает путаницы, поскольку запись делается для всех операций с наличными • Помогает предприятиям управлять своими средствами и продажами
Основные элементы, включая • Название и адрес поставщика и покупателя • Номер и дата денежного авизо • Подробная информация о товаре — описание, количество и ставка • Сумма брутто и применимые скидки • Резерв по налогам • Юрисдикция • Подпись уполномоченного персонала

Счет клиента
Счет, выписанный клиентам после покупки товаров или оказания услуг предприятиями, называется счетом-фактурой.Если не требуется, счет-фактура предоставляется клиенту, как правило, после отгрузки товара. Все счета-фактуры и сбор платежей выполняются финансовым персоналом.
Как это помогает? • Помогает в поддержании денежного потока • Оптимизирует и упрощает администрирование
Основные элементы для включения • Сведения о продавце и покупателе • Дата выставления счета-фактуры • Номер счета-фактуры. • Срок платежа и условия платежа • Сумма, взимаемая с налоговой информацией • Описание услуги или продукта (количество, ставка, общее количество)

Кредит-нота
A Документ о кредитном авизо выдается, когда покупатель возвращает определенные товары или прекращает пользоваться услугой, за которую уже была произведена оплата.Это служит доказательством того, что покупатель получил кредит за возврат. Кредитовые ноты — это отрицательный счет.
Как это помогает? • Подтверждает, что кредит предоставлен • Помогает поддерживать денежный поток
Основные элементы для включения • Информация о поставщике • Имя, адрес получателя, дата доставки • Дата выдачи Причина выдать кредит-ноту Информация о продукте или услуге, по которым выдается кредит-нота Сумма и налоговые данные Подпись уполномоченного персонала

Дебетовая нота
Дебетовая нота выдается из покупатель продавцу.Документ, также известный как дебетовое авизо, указывает на намерение покупателя перечислить средства в связи с возвратом товаров или в случае прекращения использования определенной услуги с определенной даты.
Как это помогает? • Действует как доказательство намерения покупателя • Отсутствует ограничение по времени на выдачу дебетового авизо
Основные элементы, включающие • Информация о покупателе • Имя, адрес получателя, дата доставки • Дата выдачи • Причина выдачи дебетового авизо • Информация о продукте или услуге, по которым выдается дебетовое авизо • Количество, сумма и налоговые данные • Подпись уполномоченного персонала

Дебетовые и кредитовые авизо являются неотъемлемой частью всех операций купли-продажи в системе B2B.Чтобы узнать больше о том, как Revv может помочь вам быстрее создавать такие бизнес-документы, вот пример из практики.

90% этих документов перемешаны, что приводит к потере времени. Интересно, что профессионалы тратят 50% времени на поиск файлов, но только от 5% до 15% времени на чтение необходимой информации.
Gartner

Выписка по счетам
Это бухгалтерский документ, в котором периодически перечисляются все операции с датой начала и окончания.Это окно в ваши финансы. Будучи критически важным для процесса, шаблон бухгалтерского документа даст бизнесу фору.
Как это помогает? • Отражает все транзакции, которые имели место между вами и вашим клиентом • Исторические отчеты имеют решающее значение для составления бюджета
Основные элементы, которые включают • Список всех транзакций • Депозиты, начисления, снятие • Даты каждого транзакция

Уведомление о переводе
Уведомление о переводе отправляется от покупателя продавцу с намерением уведомить об оплате счета.Документ не является обязательным. Частота использования этого документа зависит от отрасли к отрасли.
Как это помогает? • Помогает сопоставить счета-фактуры с платежом • Полезно для получателя при сравнении отправленной и распределенной суммы
Основные элементы для включения • Информация о покупателе и поставщике • Номер счета-фактуры • Сумма платежа • Указана форма оплаты

Наличие готовых к использованию шаблонов финансовых и бухгалтерских документов позволит легко их оформлять и управлять ими.Это позволит ускорить процесс с минимальным трением и максимальной производительностью.

Налоговые формы имеют решающее значение для бизнеса, но их обработка занимает много времени. Вот список часто используемых налоговых форм, которые можно обрабатывать в электронном виде и принимать электронные подписи.

Взгляд финансового мастера

41-летний Кларк считается финансовым волшебником своими коллегами, руководителями и младшими руководителями. Его сила в работе с числами.Он работает в сфере финансов более 10 лет и завершил все финансовые и бухгалтерские процессы.

В то время как финансы — это всегда цифры, Кларку также придется работать над различными финансовыми и бухгалтерскими документами. Это помогает отслеживать различные транзакции и обмены, которые происходят в бизнесе. Но процесс документации сбивает Кларка с толку. Одновременное управление несколькими документами делает его рабочий график нестабильным.

И его бурные отношения с документами не заканчиваются только на управлении.Иногда ему нужно с нуля составлять и проверять определенные бухгалтерские документы. К сожалению, с готовыми шаблонами его никто не познакомил. Вы обнаружите, что он жонглирует между файлами Excel и электронными таблицами, вытаскивая себе мозги.

Получите окупаемость с Revv

Что успокоит Кларк, так это решение для управления документами. Это поможет ему преодолеть трудности. Вот некоторые функции, которые он может использовать в Revv, универсальном инструменте управления документами —

Есть несколько экспертов, таких как Кларк, чьи навыки не используются в полной мере.Либо они все еще придерживаются старых ручных способов документирования информации, либо они борются со сложным продуктом. Пришло время переключить ваше внимание на правильный инструмент и изменить способ работы финансовых отделов в современном деловом мире.

Хотите самостоятельно создавать шаблоны финансовых и бухгалтерских документов? Загляните в нашу библиотеку шаблонов, возможно, вы найдете нужный шаблон документа. Удачного документирования!

Ищете такие списки документов и для бизнес-функции HR? Вот 12 документов, которые являются краеугольным камнем каждого отдела кадров.

Отмененный документ фактуры не имеет бухгалтерского документа

Отмененный документ фактуры Нет бухгалтерского документа

Real SD Support Вопрос:
Я отменил платежный документ через vf11. Это означает, что документ фактуры отмены не сгенерирован бухгалтерский документ. Где проверять?

Когда вы отменяете документ фактуры, вы фактически создаете документ об отмене.Документ об отмене копирует данные из документа фактуры и переносит компенсационную запись в бухгалтерию.

Итак, как только вы отмените документ фактуры он создаст один документ отмены и один бухгалтерский документ сторно.

Нет необходимости отменять учет документ, который создается после отмены документа фактуры.

Давайте рассмотрим это поэтапно.

Первый сценарий

Ваш бухгалтерский документ не сформирован,

1.VF02 Mode Click Release to Accounting » Бухгалтерские документы не сформированы.

2. Если да, то ОК Иначе

3. Проверьте, назначили ли вы Ключи учета к соответствующим видам условий.

4. Проверка процедуры контировки счета VKOA и контрольный основной счет назначены.

5. Если обнаружена ошибка, исправьте ее.

6. Уточните у консультанта по финансовой отчетности, Бухгалтерские проводки были проведены со ссылкой на клиента и счет-фактуру.

Второй сценарий

При формировании бухгалтерских документов и вы используете VF11 для отмены счета, затем автоматически проводка документ будет сторнирован, и этим документам будет присвоен отдельный номер. Это вы можете увидеть в потоке документов. Проконсультируйтесь с консультантом по FI.

Пожалуйста, проверьте это:

SPRO —> Продажа и распространение -> Биллинг Документы -> Определить типы счетов

Выберите тип биллинга S1.

Затем отметьте блокировку проводки, она должна быть не отмеченным.

Проверить, используется ли биллинг S1 Тип документа Блокировка проводки проверена или нет. Если это было проверено затем снимите флажок, а во-вторых, также проверьте тип документа фактуры F2 был ли присвоен вид документа фактуры отмены S1 или нет.

Наконец проверьте, документ, который вы отменяли, этот документ фактуры, созданный для бухгалтерского учета документ или нет.Если не сгенерировал бухгалтерский документ затем проверьте настройки в OBA7

Получите помощь по проблемам SAP SD
Форумы SAP SD — У вас есть вопрос по SAP SD?

Книги продаж и распространения SAP
SAP SD Книги — Сертификация, вопросы для собеседований и настройка

Подсказки по доставке
Выполнение логистики SAP

Советы по продажам и распространению SAP
Обсуждение SAP SD Советы по форуму и продажам / распространению

С уважением,
SAP Basis, ABAP-программирование и другие IMG-материалы
http: // www.erpgreat.com

Все содержимое сайта защищено авторским правом © www.erpgreat.com и авторы контента. Все права защищены.
Все названия продуктов являются товарными знаками соответствующих компании. Сайт www.erpgreat.com никоим образом не связан с SAP AG.
Прилагаются все усилия для обеспечения целостности содержимого. Вы используете информацию на этом сайте на свой страх и риск.
Воспроизведение содержимого этого сайта запрещено. или распространять без явного письменного разрешения
www.erpgreat.com или авторов контента.

Что такое пять исходных бухгалтерских документов? (Все, что вам нужно знать)

Введение

Оно исходит из источника, то есть источника документа. Исходные бухгалтерские документы или просто исходные документы — это финансовые документы, содержащие финансовые сведения о компании. Учтите, что всякий раз, когда есть финансовая покупка или квитанция от поставщика, создается финансовое испытание, и это финансовое испытание называется исходным бухгалтерским документом.Это финансовое испытание очень важно с точки зрения бухгалтерского учета. Это помогает бухгалтеру вести финансовую отчетность и помогает им вести бухгалтерский учет, кроме того, во времена финансовых затруднений это также помогает отслеживать любые финансовые нарушения.

Это означает, что исходные документы также являются важным источником финансового аудита.

Важные моменты, касающиеся первичных бухгалтерских документов

Есть некоторые важные моменты, касающиеся первичных бухгалтерских документов, которые необходимо иметь в виду.Ниже приведены важные моменты:

Исходные документы должны быть сначала где-то записаны, например, в Excel, а затем должны быть сохранены их физические копии.
Хотя полезно иметь оригинал документа, в соответствии с постановлением налоговой службы IRS Соединенных Штатов Америки копии оригинальных копий также могут быть предоставлены в большинстве случаев.
Может быть полезно отслеживать исходные бухгалтерские документы с помощью различных программ.

Основные типы исходных учетных документов

Хотя существует много типов исходных учетных документов, пять основных типов бухгалтерских документов показаны на рисунке 1.

Рисунок 1: Основные типы исходных учетных документов

Пять основных типов исходных бухгалтерских документов, показанных на рисунке 1, — это котировки, заказ, документы, счета-фактуры и примечания. Все пять из них можно разделить на несколько типов. Подробности всех пяти типов исходных документов приведены ниже:

1 Цитаты

Цитаты говорят сами за себя.Котировки — это исходный бухгалтерский документ, создаваемый, когда компания запрашивает у поставщика расценки. Это могут быть цитаты о сырье, товарах или услугах. Например, если поставщик является производителем, это будет товар, а если поставщик — юридическая или бухгалтерская фирма, предложение будет относиться к услуге.

Другой тип предложения будет от компании, которая в этом сценарии является поставщиком, другой компании.

Итак, одна и та же цитата может быть двоякой. Это очень полезный исходный бухгалтерский документ, поскольку каждому дилеру может быть назначена разная цена в зависимости от размера заказа, условий работы дилеров и отношений с поставщиком или заказчиком.Это означает, что все сотрудники компании назначают одну и ту же цену, поэтому между поставщиками не возникает недопониманий.

2 Заказы

При заказе у поставщика учтите, что вы ведете бизнес. Когда вы получите заказ, вы также получите пену для заказа. В нем содержится вся подробная информация о покупке у поставщика. Количество заказов, размер, размеры, закупочная цена, время доставки, кто получил заказ, кто доставил заказ и т.д. поставщик.Заказ пены является одним из важнейших первичных учетных документов. Во время аудита склада они рассматриваются как наиболее важная часть головоломки для отслеживания недостающих продуктов. Он предоставляет четкие и краткие сведения о заказе на доставку. Поскольку он проверяется как поставщиком, так и покупателем, это снижает вероятность ошибок.

3 Квитанции

Квитанции о доставке — это список продуктов, отгруженных поставщиком. Это исходный документ, который помогает объяснить любое незаконное присвоение со стороны поставщика.Сотрудник получает квитанцию о доставке и сравнивает ее с заказом, который поставщик только что отправил. Сотрудник может подсчитать количество продуктов и сопоставить его с суммой, указанной в накладной. Это быстрый и быстрый способ согласования поставок от поставщиков.

Помогает быстро решить любые проблемы, просто связавшись с поставщиком. Это также помогает снизить неопределенность в отношении производства. При своевременном производстве все поставщики должны быть синхронизированы, и если хотя бы одна деталь недоступна, это может остановить всю производственную линию.Чтобы избежать подобных проблем, могут оказаться чрезвычайно полезными товаросопроводительные документы, подтверждающие доставку.

4 Счета-фактуры

Счета-фактуры являются исходными документами купли-продажи. Итак, есть два основных типа счетов-фактур.

4.1 Счета-фактуры закупок

Когда мы что-то покупаем, мы получаем квитанцию, также называемую Счет-фактурой покупки. Это запись о нашей покупке. Если мы не произведем оплату поставщику во время покупки, поставщик сохранит купленный счет.

4.2 Счет-фактура продажи

Противоположная сторона счета-фактуры покупки — это счет-фактура продажи. Счет-фактура остается у покупателя. Это помогает отслеживать все покупки компании. Это очень важно для бухгалтерского учета.

5 Примечания

Считайте, что вы поставщик, и покупатель возвращает купленный товар. Это означает, что покупателю необходимо вернуть деньги. Это будет отображаться в книгах в виде заметок. Это очень важно в двойной бухгалтерии.Это помогает отслеживать задолженность и другие предприятия, которые должны деньги. Существует два основных типа векселей:

5.1 Дебетовые векселя

Они отмечаются как дебетовые в книге поставщика, так как возмещение представляет собой сумму, причитающуюся покупателю.

5.2 Кредитовые ноты

То же, что и дебетовые. Но разница только в том, что это записано в бухгалтерских книгах покупателя.

Заключение

Исходные документы являются важным источником бухгалтерского учета. Эти документы играют ключевую роль в отслеживании всех финансовых транзакций бизнеса.Эти документы также играют очень важную роль при проведении финансового аудита компании.

Бухгалтерский документ представляет собой: Что относится к первичной документации в бухгалтерии 2020 — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур