Что такое налоговая декларация для ип: Декларация для ИП на УСН в 2021
Какие декларации нужно сдать ИП в 3 квартале
«3 квартал декларация ИП» — набор слов в поисковике, означающий, что приближается к концу очередной квартал, а предприниматель еще не совсем в курсе, как ему отчитаться перед контролерами. Расскажем начинающим бизнесменам, как нужно действовать в рамках отчетной кампании.
Что такое налоговая декларация для ИП?
Для начала разберем, что это такое налоговая декларация.
Налоговая декларация представляет собой заявление налогоплательщика, составленное в письменной или электронной форме, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Такое определение налоговой декларации дает нам ст. 80 НК РФ.
Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, обязано в любом случае представлять налоговикам декларацию.
А вот по какому налогу — это уже зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения. Периодичность представления также зависит от режима, точнее, от того, какой отчетный/налоговый период предусмотрен по конкретному налогу.
3 квартал — декларация для ИП на ОСН
Предприниматель, применяющий общий режим налогообложения, должен отчитываться перед налоговиками по двум налогам:
- НДФЛ — в рамках предпринимательской деятельности — декларация сдается один раз в год в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным;
Внимание! «КонсультантПлюс» предупреждает
В течение года исчисляйте и уплачивайте авансовые платежи (п. п. 7, 8 ст. 227 НК РФ).
Расчет авансового платежа нужно делать по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев по следующей формуле:
Формулу расчета и новые правила уплаты авансов смотрите в К+. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.
- НДС — отчет сдается ежеквартально по форме, которая была утверждена приказом от 29.
10.2014 № ММВ-7-3/558@ (ред. от 24.12.2021).
Таким образом, в общих случаях за третий квартал предприниматели на ОСН представляют только одну декларацию по НДС в срок до 25 октября. Ведь для этого налога установлен налоговый период квартал. В указанный же срок нужно успеть заплатить и налог, начисленный к уплате в бюджет.
Об основных правилах по оформлению декларации по НДС читайте здесь.
Как отчитываются за 3 кв. ИП-спецрежимники?
К спецрежимам Налоговым кодексом отнесены следующие режимы налогообложения:
- УСН;
- ЕСХН;
- патент.
Важно! «КонсультантПлюс» предупреждает
Предприниматели на УСН сдают:
декларацию по УСН. По общему правилу ИП сдают ее не позднее 30 апреля следующего года, если продолжают применять УСН (п. 1 ст. 346.19, пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Специальные сроки действуют, если вы…(подробнее смотрите в К+). Получите пробный онлайн доступ к К+ бесплатно.
При ЕСХН также имеются нюансы. Если ИП подает уведомление о прекращении сельхоздеятельности, то не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения такой деятельности, ему нужно представить заключительную декларацию налоговикам. Таким образом, в течение 3 кв. декларации ИП по ЕСХН могут быть сданы 25 июля, 25 августа, 25 сентября в случае, если сельхоздеятельность предпринимателей прекратилась в июне, июле и августе соответственно. Если какая-то из этих дат выпадет на выходной, отчитаться нужно будет в первый же после него рабочий день.
В какие сроки отчитываться прекратившему деятельность ИП обсуждаем на форуме.
При патенте предприниматели и вовсе освобождены от сдачи отчетности касаемо самого патента.
Единая упрощенная декларация за 3 квартал — кому можно сдать?
Среди многообразия форм отчетности существует так называемая единая упрощенная декларация (утв. приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н), предназначенная для тех лиц, которые в течение отчетного периода не вели хозяйственную деятельность и по расчетному счету и кассе которых не проходили денежные потоки.
Фактически ЕУД за третий квартал может сдать лишь предприниматель на ОСН, если в этом периоде он не вел хозяйственную деятельность и у него отсутствовали движения денежных средств по кассе и по расчетному счету. Да и в целом по году востребованной она остается именно при общем режиме. Поясним причины:
- Декларация по НДС налогоплательщиками должна представляться только в электронном виде. ЕУД, которая фактически в третьем квартале заменит у общережимников НДС-декларацию, может быть подана и на бумаге, ведь Налоговый кодекс не содержит условия об обязательности представления единой упрощенной декларации в электронной форме. Поэтому если нет технической или финансовой возможности отправить НДС-декларацию по ТКС через спецоператора связи, на помощь придет ЕУД, которую можно занести налоговикам лично до 20 октября, потратив немного своего времени.
- Предприниматели-упрощенцы и ИП на ЕСХН в третьем квартале не отчитываются вовсе. Да и за год сдавать ЕУД им невыгодно из-за сроков: конечный срок сдачи ЕУД — 20 января года, следующего за отчетным, в то время как декларации по УСН и ЕСХН в общих случаях сдаются весной.
Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами
Такой отчет — новинка 3-го квартала 2022 года. Сдают его ИП, которые совершают операции с товарами, подлежащими прослеживаемости. Срок сдачи такого отчета — 25.10.2022. Далее — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Как оформлять документы и подавать отчетность при совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный демо-доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Третий квартал — декларация для ИП по имущественным налогам
По имущественным налогам, таким как транспортный, налог на имущество, земельный, предприниматели не сдают никаких деклараций и расчетов. Связано это с тем, что налоговые органы присылают уведомления на оплату с расчетами по этим налогам всем физическим лицам независимо от наличия предпринимательского статуса.
ВАЖНО! ИП-работодатели сдают зарплатные отчеты в общем порядке.
Итоги
В статье мы рассказали, об особенностях отчетной кампании за третий квартал для ИП на общем режиме и на специальных режимах, объяснили, что такое единая упрощенная декларация и кто имеет право отчитаться по ней, а также пояснили, почему предпринимателям не нужно сдавать декларации по имущественным налогам. Надеемся, что новичку в предпринимательской сфере наша статья поможет не ошибиться в выборе декларации, соответствующей его режиму налогообложения.
Формы документов
Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц
Заявление о зачете (возврате) сумм налогов, сборов (пошлин), пеней
Сообщение плательщика (иного обязанного лица) об участии в иностранной организации
Уведомление об осуществлении деятельности с уплатой единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
Уведомление о начале (прекращении) осуществления ремесленной деятельности
Договор найма жилого помещения частного жилищного фонда граждан
Типовой договор найма жилого помещения государственного жилищного фонда
Договор аренды (субаренды) нежилых помещений
Информация о заключении (незаключении, отсутствии) договоров на оказание услуг в сфере агроэкотуризма в отчетном году
Декларация о доходах и имуществе (для лиц, представляющих декларацию о доходах и имуществе по письменному требованию налогового органа)
Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, полученных от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, за реализованные им товДоговор аренды (субаренды) машино-мест
Уведомление об отмене решения об уплате НДС
Уведомление о принятии решения об уплате НДС
Уведомление об изменении площади недвижимости используемой в предпринимательской деятельности при УСН
Уведомление об использовании в предпринимательской деятельности капитальных строений (зданий, сооружений), их частей
Налоговая декларация налогового агента по подоходному налогу с учетом изменений
Расчет по сбору за размещение (распространение) рекламы
Книга учета товаров (готовой продукции)
Книга учета сырья и материалов
Книга учета сумм НДС
Книга учета отдельных предметов в составе оборотных средств
Книга учета основных средств
Книга учета обязательств налоговым агентом
Книга учета нематериальных активов
Книга учета доходов и расходов
Книга учета валовой выручки от реализации товаров (работ услуг)
Книга суммового учета товаров
Акт закупки товаров, сырья, материалов
Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
Налоговая декларация налогового агента по подоходному налогу с физических лиц
Налоговая декларация (расчет) по УСН. Сведения о размере и составе использованных льгот
Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу
Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу. Сведения о размере и составе использованных льгот
Налоговая декларация (расчет) по единому налогу
Налоговая декларация (расчет) по единому налогу. Сведения о размере и составе использованных льгот
Налоговая декларация (расчет) по акцизам. Приложение 3
Налоговая декларация (расчет) по акцизам. Приложение 2
Налоговая декларация (расчет) по акцизам. Приложение 1
Налоговая декларация (расчет) по акцизам
Инструкция о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок
Налоговая декларация (расчет) по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции
Уведомление об отказе от применения УСН
Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы
Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы. Сведения о размере и составе использованных льгот
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 1
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 2
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 3
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 4
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 5
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 6
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 7
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 8
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 9
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 10
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 11
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 12
Налоговая декларация (расчет) по НДС
Архив форм налоговых деклараций и иных документов 2015 — 2021
Налоговая декларация налогового агента по подоходному налогу с учетом изменений
Расчет по сбору за размещение (распространение) рекламы
Сведения о физических лицах, работающих в сельской местности
Постановление МНС от 05. 04.2022 № 15 «О предоставлении сведений»
Уведомление плательщика-иностранной организации
Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль для иностранных организаций
Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы
Налоговая декларация (расчет) налогового агента по подоходному налогу с физических лиц
Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
Уведомление о переходе на единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
Расчет НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам
Налоговая декларация (расчет) по НДС
Налоговая декларация (расчет) по акцизам
Книга покупок
Сведения о принятых от граждан суммах арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности
Сведения о площади, кадастровой стоимости земельного участка, предоставленного плательщику
Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства
Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за транспортировку по территории Республики Беларусь магистральными трубопроводами нефти и (или) нефтепродуктов транзитом
Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду
Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух
Налоговая декларация (расчет) по утилизационному сбору
Налоговая декларация (расчет) по транспортному налогу с организаций
Налоговая декларация (расчет) по сбору с заготовителей
Налоговая декларация (расчет) по оффшорному сбору
Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль для белорусских организаций
Налоговая декларация (расчет) по налогу на недвижимость организаций
Налоговая декларация (расчет) по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов
Налоговая декларация (расчет) по земельному налогу (суммы арендной платы за земельные участки) с организаций
Инструкция о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок
Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы от осуществления лотерейной деятельности и проведения интерактивных игр
Налоговая декларация (расчет) по налогу на игорный бизнес
Уведомление об отказе от применения УСН
Уведомление о переходе на УСН
Налоговая декларация (расчета) по УСН
Архив форм налоговых деклараций и иных документов 2017 — 2021
Обратите внимание
Обратите внимание
Перейти
Корпоративные налоговые декларации — налог CST
Налоговое управление США требует, чтобы все корпорации ежегодно подавали налоговые декларации, независимо от того, была ли компания прибыльной в течение налогового года.
Мы помогаем с подготовкой и подачей всех налоговых деклараций, включая:
- Форма 1120
- Форма 1120-F
- Соответствующие государственные формы
ОБЩИЕ ВОПРОСЫ, ЗАДАВАЕМЫЕ КЛИЕНТАМИ О НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЯХ
КАКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ТРЕБУЮТ ПОДАЧИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ?
Корпоративные налоговые декларации необходимы для компаний, зарегистрированных как C-Corporation или S-Corporation. Корпоративные структуры могут иметь значительные налоговые преимущества, поскольку они позволяют корпорации платить налог на прибыль вместо собственника. Мы можем помочь вам оценить наилучшую структуру для вашего бизнеса, чтобы достичь целей и добиться желаемых налоговых результатов.
КАК ОБЛАГАЕТСЯ НАЛОГАМИ КОМПАНИЯ?
C-корпорации платят налог со всей прибыли за вычетом любых вычетов. S-Corporations могут выбрать, будут ли они облагаться налогом как корпорация или партнерство, где бизнес рассматривается как «сквозное юридическое лицо». В последнем случае прибыль передается владельцам, а налоги взимаются через личные налоговые декларации отдельных партнеров.
КОГДА ПОДАЕТСЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО КОРПОРАТИВНОМУ НАЛОГУ?
Корпоративные налоговые декларации обычно подаются 15 марта каждого года, однако корпорации могут запросить продление на шесть месяцев. Если активы вашей корпорации превышают 10 миллионов долларов, вы должны подавать налоговые декларации онлайн. Мы можем подать онлайн от имени вашего бизнеса, но все документы должны быть поданы в электронном виде. Корпорации также могут осуществлять платежи в рассрочку в апреле, июне, сентябре и декабре.
УБЕДИТЕСЬ, ЧТО ВАШ БИЗНЕС ВЫПОЛНЯЕТ СВОИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Мы поможем вам понять ваши корпоративные налоговые обязательства и подать необходимые формы и декларации, чтобы убедиться, что ваша корпорация соответствует требованиям.
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ СЕГОДНЯ
«*» указывает на обязательные поля
ИНФОРМАЦИЯ, ВКЛЮЧЕННАЯ В НАЛОГОВЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ
Ваша корпоративная налоговая декларация должна включать подробную информацию о прибылях и расходах компании. Чистый результат определяет сумму налога, который компания должна правительству США. В декларацию включено несколько графиков, в которых содержится подробная информация, такая как стоимость проданных товаров, дивиденды и отчисления, вознаграждение должностных лиц, сведения об используемом методе учета, типе бизнеса, классификационном номере NAICS, балансах и сверке доходов и убытков.
Как профессионалы в области налогообложения, мы гарантируем, что ваша корпоративная налоговая декларация будет подготовлена должным образом, защищая вас от риска аудита, а также гарантируя, что вы максимизируете свои налоговые требования.
Информация и документы для корпоративных налоговых деклараций
Чтобы заполнить корпоративную налоговую декларацию, вам необходимо указать личные данные, такие как имя, адрес, идентификационный номер работодателя, дату регистрации и общую сумму активов.
Финансовый директор корпорации должен будет предоставить подробную информацию о корпоративном доходе, включая:
- Валовая выручка
- Себестоимость проданных товаров
- Дивиденды
- Проценты
- Аренда
- Роялти
- Прирост капитала
БУДЬТЕ ПРОАКТИВНЫ СО СОСТАВЛЕНИЕМ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О КОМПАНИИ
Мы проконсультируем и проведем вас через записи, которые вам необходимо вести, чтобы обеспечить доступность всей необходимой информации для подачи вашей налоговой декларации.
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ СЕГОДНЯ
«*» указывает на обязательные поля
КАКИЕ РАСХОДЫ Я МОГУ ВЫЧИТАТЬ ПО НАЛОГОВЫМ ДЕКЛАРАЦИЯМ КОРПОРАТИВНЫХ НАЛОГОВ?
Корпорации могут требовать вычета из дохода многих расходов, не подлежащих налогообложению. Как опытные налоговые специалисты, мы оценим возможность вычета ваших расходов, чтобы убедиться, что ваши требования обоснованы и эффективны.
Финансовые служащие корпорации должны отслеживать эти детали в течение года и иметь возможность предоставить полную документацию в случае аудита.
Без надлежащей документации вы рискуете провалить аудит. Вычитаемые расходы включают:
- Компенсация офицера
- Прочие оклады
- Ремонт и техническое обслуживание
- Аренда
- Налоги и лицензии
- Процентные расходы
- Благотворительные взносы
- Амортизация
- Реклама
- Пенсии и планы распределения прибыли
- Программы вознаграждений работникам
- Внутреннее производство
- Прочие разные вычеты
СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПРАВИЛА ДЛЯ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТОРОВ
Если вы являетесь иностранным инвестором, владеющим корпорацией в США, вы обязаны подавать корпоративную отчетность в США. Поскольку иностранное владение может привести к возникновению сложных налоговых вопросов, важно привлечь квалифицированного и опытного международного налогового эксперта.
Мы консультируем нерезидентов США, которые создают, управляют или трансформируют американскую корпорацию. Чтобы убедиться, что ваша корпорация находится в наилучшем возможном положении, важно поговорить с нами как можно раньше. Это означает, что вам следует обращаться за советом при открытии бизнеса в США, а также при подаче налоговой декларации.
В соответствии с налоговым законодательством США нерезиденты могут владеть акциями C-Corporation. Эти пакеты акций могут привести к двойному налогообложению прибыли на корпоративном уровне и на личном уровне в отношении дивидендов, когда они выплачиваются акционерам. В качестве альтернативы LLC передаст всю прибыль владельцу, который затем должен будет подать личные налоговые декларации в IRS.
СПОРЫ О НАЛОГОВЫХ СТАВКАХ США
Соединенные Штаты имеют одни из самых сильных мировых рынков, но некоторые утверждают, что они также взимают самые высокие ставки корпоративного налога среди развитых стран. Ведутся споры о том, действительно ли ставка корпоративного налога в США выше, особенно если принять во внимание все вычеты и кредиты.
ПОНИМАЙТЕ ВАШУ НАЛОГОВУЮ ПОЗИЦИЮ
Мы подготовим и подадим вашу корпоративную налоговую декларацию, предоставив рекомендации и рекомендации по оптимизации вашей налоговой позиции.
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ СЕГОДНЯ
Знак «*» указывает на обязательные поля
НАЛОГОВЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ
Налоговые вопросы включают структурирование, налоговое планирование, расчет заработной платы, бухгалтерский учет, подоходный налог, налоги штата, федеральные налоги, международные налоги, планирование наследования и многое другое. Мы предоставляем упреждающие, индивидуальные налоговые консультационные услуги, которые действительно помогут вашему бизнесу расти.
ОБЗОР НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Мы предоставим вам комплексную налоговую проверку, чтобы предоставить вам упреждающие, эффективные и действенные налоговые рекомендации для вашего бизнеса. Это дает вам знания, необходимые для понимания и принятия эффективных решений по управлению налогами.
МЫ ДАЕМ ВАМ СПОКОЙСТВИЕ
Независимо от того, управляете ли вы американской корпорацией внутри страны или являетесь иностранным владельцем, важно получить надлежащий совет и специальные знания, необходимые для эффективной подготовки ваших отчетов. Мы берем на себя весь процесс подготовки и подачи корпоративной налоговой декларации, чтобы вы могли сосредоточиться на своем бизнесе.
СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ СЕГОДНЯ
«*» указывает на необходимые поля
Новости и обновления
Планирование того, что происходит с вашим пенсионным фондом или пенсионным фондом, когда переезд за границей должен быть главным приоритетом
27 -й октября 2022
John Marcarian 9019
за границей будет иметь какую-либо форму пенсии или пенсионного плана. По моему опыту, смена налогового резидентства сама по себе не влияет на то, как этот пенсионный план рассматривается в. ..
Австралийцы, переезжающие в США: информация о вашем налоговом резидентстве при переезде в США Статус резидента Это связано с тем, что ваш статус налогового резидента будет определять, как ваш доход…
Австралийцы Переезд в США: Как влияет на ваш пенсионный доход в Австралии при переезде в США?
17 мая 2022 г.
Юрате Гулбинас
Если вы переезжаете в Соединенные Штаты, вам необходимо понять, как налоговое законодательство применяется к вашему текущему и будущему пенсионному счету. Вам также следует получить финансовую консультацию от…
Планирование того, что происходит с вашим пенсионным фондом или пенсией по выслуге лет при переезде за границу, должно быть главным приоритетом налоговая резиденция не…
Австралийцы, переезжающие в США: информация о вашем налоговом резидентстве при переезде в США статус резидента Это связано с тем, что ваши налоги…
Австралийцы Переезд в США: Как отразится на вашей австралийской пенсионной пенсии переезд в США?
17 мая 2022 г.
Jurate Gulbinas
Если вы переезжаете в Соединенные Штаты, вам необходимо понять, как налоговое законодательство применяется к вашему текущему и будущему пенсионному счету …
7 шагов для точной и успешной подачи корпоративной налоговой декларации
Как специалист по корпоративному налогообложению вы знаете о сложностях соблюдения требований налогообложения бизнеса. Возможно, вашей компании придется подавать корпоративные налоговые декларации в нескольких штатах и местных юрисдикциях, а также в федеральных и, возможно, международных налоговых органах.
Уровень сложности требований к подаче корпоративных налоговых деклараций в сочетании с частыми изменениями в налоговом законодательстве делает работу по точному заполнению корпоративных налогов трудоемкой и сложной. Ознакомьтесь с руководством по подготовке и подаче налоговых деклараций по корпоративному подоходному налогу.
Все ли корпорации подают налоговые декларации?
Каждая компания в США, получающая чистую прибыль в течение налогового года, обязана подать декларацию о подоходном налоге с корпораций. Должны ли эти компании платить подоходный налог или нет это другой вопрос. Например, в отличие от корпорации, компания с ограниченной ответственностью (LLC) не является отдельной налоговой организацией, поэтому она не платит федеральный подоходный налог (хотя в некоторых штатах требуется, чтобы LLC платили налоги).
Два основных типа корпораций, которые должны подавать федеральные налоговые декларации:
- Корпорации C: Юридическая структура корпорации, в которой владельцы или акционеры облагаются налогом отдельно от юридического лица, корпорация C является наиболее распространенной. тип корпорации. Эти корпорации облагаются федеральным налогом на прибыль корпораций. Налогообложение прибыли от бизнеса осуществляется как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне, что может привести к возникновению ситуации двойного налогообложения.
- Корпорации S: Тип корпорации, которая может передавать доход (наряду с другими кредитами, вычетами и убытками) непосредственно акционерам, корпорация S не платит федеральные корпоративные налоги. Обычно ассоциируется с малыми предприятиями (100 или менее акционеров), это обозначение предлагает обычные преимущества регистрации и освобождение от налогов привилегий партнерства.
Корпорации C и S должны подавать корпоративные налоговые декларации в местные, государственные, федеральные и, возможно, международные органы один раз в налоговый год через корпоративные налоговые декларации.
7 шагов для подготовки корпоративных налоговых деклараций и подачи документов корпорация С. После того, как вы учредили свою компанию как корпорацию C, вы можете подать заявку на налогообложение как корпорацию S, что означает, что налоговые обязательства переходят в личную налоговую отчетность владельцев.
Если вы не знаете, какой корпорацией является ваш бизнес, позвоните в налоговую службу IRS по телефону 800-829-4933. IRS может сказать вам, должны ли вы подавать налоги как корпорация C или корпорация S.
2. Определите налоговые вычеты для списаний Следующим шагом в подготовке корпоративной налоговой декларации является определение налоговых вычетов, которые вы сможете списать. Для корпораций IRS позволяет вычитать все текущие расходы, необходимые для работы вашего бизнеса, а также определенные инвестиции и покупки недвижимости, заработную плату и льготы сотрудников, некоторые налоги, страховые платежи и многое другое. В разделе 162 Налогового кодекса подробно описаны допустимые деловые расходы.
Затем оцените, сколько налогов вам нужно будет заплатить с чистой суммы. Затем, если ваш бизнес является корпорацией C, подавайте расчетные налоговые платежи четыре раза в год в государственные и федеральные органы. Корпорации типа S обычно не платят подоходный налог, поскольку они передают налоговые обязательства своим акционерам, а это означает, что они обычно не платят расчетные налоги. Тем не менее, корпорации S до должны платить расчетный налог, когда их налог на встроенную прибыль, избыточный налог на чистый пассивный доход и налог на возврат инвестиционного кредита составляют 500 долларов или более. Корпорации C обычно также должны платить расчетные налоги одному или нескольким штатам.
Корпорации категории C используют форму 1120 для подачи федерального подоходного налога, а корпорации S используют форму 1120-S. Акционеры корпорации S должны сообщать о своей доле дохода от корпорации в Приложении K-1, прилагаемом к их личным налоговым декларациям.
- Когда должны быть представлены налоговые декларации?
- Корпорации C должны подавать на 15-й день четвертого месяца после окончания финансового года. Это означает, что для корпораций категории C, финансовый год которых заканчивается 31 декабря, налоговые декларации должны быть представлены к 15 апреля. Единственным исключением из этого правила является корпорация, финансовый год которой заканчивается 30 июня, которая должна подать налоговую декларацию до сентября. 15. Корпорации
- S должны подать декларацию 15 числа третьего месяца, что обычно означает, что налоговые декларации этих компаний должны быть поданы 15 марта. Программное обеспечение налогового календаря может помочь вам отслеживать эти сроки.
- Как подать заявление о продлении срока действия корпоративной налоговой декларации? IRS предоставляет форму 7004 для компаний, которые хотят запросить автоматическое продление на 6 месяцев для подачи налоговой и других деклараций. Как и в случае с налоговыми отсрочками для физических лиц, подача формы не продлевает дату, когда должен быть произведен какой-либо платеж.
- Какой штраф предусмотрен за несвоевременное заполнение корпоративных налоговых деклараций? Штрафы за пропущенный срок для корпораций C и S (если вы должны IRS) составляют 5% от невыплаченного налога на срок до пяти месяцев, а затем переходят к другому проценту, в зависимости от суммы задолженности.
- Должны ли вы подавать корпоративную федеральную декларацию в электронном виде? Большинству корпораций не нужно подавать документы в электронном виде, но корпорации категорий C и S должны подавать свои декларации по федеральному подоходному налогу либо с помощью утвержденного программного обеспечения, либо с помощью специалиста по налогам, который является авторизованным поставщиком электронных файлов. Налоговые специалисты, которые хотят подавать электронные документы для своих клиентов, должны быть авторизованными поставщиками электронных файлов Налогового управления США или инициаторами электронных деклараций.
Вам также необходимо подать налоговую декларацию для любого штата, в котором вы ведете бизнес, если этот штат требует этого.
- Когда уплачивается государственный налог на прибыль корпораций? Хотя в большинстве штатов требуется, чтобы корпорация подавала декларацию о подоходном налоге в тот же день, когда она подает федеральные налоги, ситуация начинает меняться. В некоторых штатах теперь установлены сроки уплаты через месяц или позже, чтобы дать налогоплательщикам больше времени для заполнения федеральных деклараций, на которых основаны декларации штата.
- Каковы требования штата к регистрации корпораций? Не во всех штатах действуют одинаковые требования к налоговой отчетности для корпораций. В то время как 44 штата и округ Колумбия действительно имеют корпоративный подоходный налог, некоторые штаты (а именно Огайо, Невада, Техас и Вашингтон) вместо этого облагают налогом валовые доходы корпораций. Два штата — Южная Дакота и Вайоминг — в настоящее время не имеют корпоративного подоходного налога или налога на валовую выручку.
- Как рассчитываются государственные налоги? штата используют различные формулы для определения того, какая часть дохода компании от продаж должна облагаться налогом в этом штате — процесс, называемый . Важно быть в курсе сведений о распределении по каждому штату, в котором вы ведете бизнес, а также других сведений о конкретном штате, таких как ставки корпоративного налога, правила вычетов и сроки уплаты расчетных налоговых платежей и годовых отчетов.
Корпорации также могут нести ответственность за уплату налогов перед городскими, окружными или региональными юрисдикциями. Местные налоговые органы вряд ли потребуют расчетных налоговых платежей, но важно проверить местные правила, применимые к вашему бизнесу. Большинство местных налоговых деклараций подаются по тому же графику, что и государственные налоги, но это также необходимо проверить перед подачей.
Организациям в США, ведущим международный бизнес, также необходимо учитывать специальные правила и рекомендации по уплате и подаче налоговых деклараций по всему миру. Компании должны иметь в виду, что IRS позволяет компаниям подавать заявки на налоговый вычет за границей для погашения налоговых обязательств США для учета налогов, уплаченных в другие страны с доходов, полученных от бизнеса там.
Общие проблемы и болевые точки корпораций
Налоговые службы сталкиваются со многими проблемами при подготовке и подаче налоговых деклараций. Очень важно быть в курсе изменений в налоговых правилах и положениях, которые часто происходят на всех уровнях.
Об авторе