Что входит в налоговую отчетность: Налоговая отчетность | Составление, подготовка и сдача налоговой отчетности ООО, организации в Москве

Страховые компании готовят финансовые отчеты двух видов — общего назначения и налоговую отчетность.

Привези мне налоговую отчетность за последние три года, встретимся завтра в «Моне».

Упрощенный порядок налогообложения групп может предусматривать, что родственные компании рассматриваются как один субъект налогообложения и представляют сводную налоговую отчетность.

Кроме того, досье данных НДП за какой-либо отчетный год включает налоговую отчетность предприятий за данный финансовый год, но не дает полного представления о всех действующих предприятиях.

Благодаря принятым мерам в электронном формате сдают налоговую отчетность свыше 89% субъектов предпринимательства, а статистическую отчетность — порядка 86%.

Один эксперт заявил, что необходимо сблизить не только финансовую и налоговую отчетность, но и финансовую и управленческую отчетность.

Председатель высказал замечания в связи с разграничением, проводимым в документе между странами, ориентирующимися на кредитное финансирование и налоговую отчетность, и странами, широко использующими фондовые рынки, и различиями, к которым это приводит в национальных стандартах учета.

The Chairperson commented on the distinction made in the document between credit-tax countries and equity market countries and the differences this caused in their accounting standards.

Определение налоговой декларации

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это форма или формы, поданные в налоговый орган, в которых указываются доходы, расходы и другая соответствующая налоговая информация. Налоговые декларации позволяют налогоплательщикам рассчитывать свои налоговые обязательства, планировать налоговые платежи или требовать возмещения переплаченных налогов. В большинстве стран налоговые декларации должны подаваться ежегодно для физического или юридического лица с отчетным доходом, включая заработную плату, проценты, дивиденды, прирост капитала или другую прибыль.

Ключевые выводы

• Налоговая декларация — это документация, поданная в налоговый орган, в которой указаны доходы, расходы и другая соответствующая финансовая информация.
• В налоговых декларациях налогоплательщики рассчитывают свои налоговые обязательства, планируют налоговые платежи или запрашивают возмещение за переплату налогов.
• В большинстве случаев налоговые декларации необходимо подавать ежегодно.

Общие сведения о налоговых декларациях

В Соединенных Штатах налоговые декларации подаются в Налоговую службу (IRS) или в налоговое агентство штата или местного органа (например, Налоговое управление штата Массачусетс), содержащие информацию, используемую для расчета налогов.Налоговые декларации обычно готовятся с использованием форм, установленных IRS или другим соответствующим органом.

В США люди используют различные формы формы 1040 Налоговой системы для подачи федеральных налогов на прибыль. Корпорации будут использовать форму 1120, а партнерства будут использовать форму 1065 для подачи своих годовых отчетов. Для отчета о доходах из источников, не связанных с занятостью, используются различные формы 1099. Заявление на автоматическое продление срока подачи декларации о доходах физических лиц в США можно подать через форму 4868.Взаимодействие с другими людьми

Обычно налоговая декларация начинается с того, что налогоплательщик предоставляет личную информацию, которая включает в себя статус регистрации и зависимую информацию.

Разделы налоговой декларации

Как правило, налоговые декларации состоят из трех основных разделов, в которых вы можете указать свой доход и определить вычеты и налоговые льготы, на которые вы имеете право:

Доход

В разделе о доходах налоговой декларации перечислены все источники дохода. Наиболее распространенный метод отчетности — форма W-2.Также необходимо сообщать заработную плату, дивиденды, доход от самозанятости, роялти и, во многих странах, прирост капитала.

Вычеты

Отчисления уменьшают налоговые обязательства. Налоговые вычеты значительно различаются в зависимости от юрисдикции, но типичные примеры включают взносы в пенсионные накопительные планы, выплаченные алименты и вычеты процентов по некоторым кредитам. Для предприятий большинство расходов, непосредственно связанных с бизнес-операциями, подлежат вычету. Налогоплательщики могут детализировать вычеты или использовать стандартный вычет для своего статуса регистрации.После вычета всех вычетов налогоплательщик может определить ставку налога на свой скорректированный валовой доход (AGI).

Налоговые льготы

Налоговые льготы — это суммы, которые компенсируют налоговые обязательства или причитающиеся налоги. Как и вычеты, они сильно различаются в зависимости от юрисдикции. Однако часто есть кредиты, связанные с уходом за детьми и пожилыми людьми, пенсиями, образованием и многим другим.

После отчета о доходах, вычетах и ​​кредитах в конце декларации указывается сумма налоговой задолженности налогоплательщика или сумма переплаты по налогу.Излишне уплаченные налоги могут быть возвращены или перенесены на следующий налоговый год. Налогоплательщики могут перечислять платеж единой суммой или планировать налоговые платежи на периодической основе. Аналогичным образом, большинство самостоятельно занятых лиц могут вносить авансовые платежи каждый квартал, чтобы снизить свое налоговое бремя.

Вы можете подать налоговую декларацию, заполнив ее самостоятельно, используя налоговую программу, или наняв специалиста по составлению налоговой декларации или бухгалтера, который соберет у вас необходимую информацию и подаст ее от вашего имени.

Особые соображения

IRS рекомендует подателям налоговых деклараций хранить как минимум три года. Однако другие факторы могут потребовать более длительного удержания. В некоторых ситуациях может потребоваться бессрочное хранение поданных деклараций.

Если налоговая декларация содержит ошибки, необходимо представить исправленную декларацию, чтобы исправить несоответствие.

Что такое налогооблагаемый и необлагаемый доход?

Вы можете получать доход в виде денег, имущества или услуг. В этом разделе обсуждаются многие виды доходов, которые облагаются или не облагаются налогом. Он включает обсуждение заработной платы сотрудников и дополнительных льгот, а также доходов от бартера, партнерства, S-корпораций и роялти.Информация на этой странице не должна рассматриваться как исчерпывающая. Другие шаги могут быть подходящими для вашего конкретного вида бизнеса.

Как правило, сумма, включенная в ваш доход, подлежит налогообложению, если иное не предусмотрено законом. Облагаемый налогом доход должен быть указан в вашей декларации и подлежит налогообложению. Доход, который не облагается налогом, может быть указан в вашей налоговой декларации, но не подлежит налогообложению. Список доступен в Публикации 525 «Налогооблагаемый и неналоговый доход».

Доходы, полученные конструктивно. Как правило, вы облагаетесь налогом имеющийся у вас доход, независимо от того, действительно ли он находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который был предоставлен вам до конца налогового года, считается конструктивно полученным в этом году доходом, даже если вы не обналичите чек или не внесете его на свой счет до следующего года. Например, если почтовая служба пытается доставить вам чек в последний день налогового года, но вас нет дома, чтобы получить его, вы должны включить эту сумму в свой доход за этот налоговый год.Если чек был отправлен по почте так, что он не мог быть доставлен вам до конца налогового года, и вы не могли иначе получить средства до конца года, вы включаете сумму в свой доход за следующий год.

Распределение доходов. Доход, полученный агентом за вас, — это доход, который вы конструктивно получили в том году, когда агент его получил. Если вы соглашаетесь по контракту, что третья сторона должна получать доход за вас, вы должны включить эту сумму в свой доход, когда сторона его получит.

Пример. Вы и ваш работодатель соглашаетесь, что часть вашей заработной платы будет выплачиваться непосредственно вашему бывшему супругу. Вы должны включить эту сумму в свой доход, когда ваш бывший супруг получит ее.

Предоплата. Предоплаченный доход, такой как компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в том году, в котором вы его получили. Однако, если вы используете метод начисления, вы можете отложить получение предоплаченного дохода за услуги, которые будут оказаны до конца следующего налогового года.В этом случае вы включаете выплату в свой доход по мере того, как вы зарабатываете его, оказывая услуги.

Как правило, вы должны включать в валовой доход все, что вы получаете при оплате личных услуг. Помимо заработной платы, комиссионных, сборов и чаевых, это включает другие формы компенсации, такие как дополнительные льготы и опционы на акции.

Вы должны получить от своего работодателя форму W-2 «Отчет о заработной плате и налоге», в которой будет указана заработная плата, полученная вами за свои услуги.

Поставщики услуг по уходу за детьми. Если вы обеспечиваете уход за ребенком в доме ребенка, дома или в другом месте работы, получаемая вами заработная плата должна быть включена в ваш доход. Если вы не являетесь сотрудником, вы, вероятно, работаете не по найму и должны включить платежи за свои услуги в График C (форма 1040 или 1040-SR), прибыль или убыток от бизнеса. Обычно вы не являетесь сотрудником, если только вы не подчиняетесь воле и контролю человека, который нанимает вас, в отношении того, что вы должны делать и как вы должны это делать.

Присмотр за детьми. Если вы присматриваете за родственниками или соседскими детьми, регулярно или только периодически, к вам применяются правила для поставщиков услуг по уходу за детьми.

Дополнительные льготы, которые вы получаете в связи с предоставлением ваших услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если вы не платите за них справедливую рыночную стоимость или они специально исключены законом. Воздержание от оказания услуг (например, в соответствии с соглашением об отказе от конкуренции) рассматривается как оказание услуг для целей настоящих правил.

Получатель дополнительного пособия. Вы являетесь получателем дополнительного пособия, если вы оказываете услуги, в отношении которых предоставляется дополнительное пособие. Вы считаются получателем, даже если его передали другому человеку, например члену вашей семьи. Примером может служить машина, которую работодатель предоставляет вашей супруге за услуги, которые вы выполняете. Автомобиль считается предоставленным вам, а не вашему супругу.

Вы не должны быть сотрудником поставщика, чтобы получить дополнительное пособие.Если вы партнер, директор или независимый подрядчик, вы также можете получить дополнительную выгоду.

Арендная плата из личного имущества. Если вы сдаете в аренду личное имущество, такое как оборудование или транспортные средства, то, как вы сообщаете о своих доходах и расходах, обычно определяется:

• Независимо от того, является ли сдача в аренду бизнесом, и

• Независимо от того, осуществляется ли арендная деятельность с целью получения прибыли.

Как правило, если вашей основной целью является получение дохода или прибыли и вы постоянно и регулярно участвуете в арендной деятельности, ваша арендная деятельность является бизнесом. См. Публикацию 535 «Деловые расходы» для получения подробной информации о вычете расходов как на коммерческую, так и на некоммерческую деятельность.

Партнерство, как правило, не облагается налогом. Доходы, прибыли, убытки, отчисления и кредиты партнерства передаются партнерам на основе распределительной доли каждого партнера в этих статьях.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 541.

Распределительная доля партнера. Ваша распределяемая доля партнерского дохода, прибылей, убытков, вычетов или кредитов обычно основана на соглашении о партнерстве. При возврате вы должны сообщить о своей распределительной доле этих товаров, независимо от того, действительно ли они переданы вам. Однако ваша распределительная доля убытков партнерства ограничена скорректированной базой вашего партнерского интереса на конец года партнерства, в котором произошли убытки.

Возврат партнерства. Хотя товарищество, как правило, не платит налога, оно должно подать информационную декларацию по форме 1065 «Возврат дохода от партнерства в США». Это показывает результат деятельности партнерства за его налоговый год и элементы, которые необходимо передать партнерам.

Как правило, S-корпорация не платит налог на свой доход. Вместо этого прибыль, убытки, отчисления и кредиты корпорации передаются акционерам на основе пропорциональной доли каждого акционера.Вы должны сообщить свою долю этих предметов при возврате. Как правило, предметы, переданные вам, увеличивают или уменьшают базовый запас вашей корпорации S.

S Корпорация возврат. Корпорация S должна подать декларацию по форме 1120S, Налоговая декларация США для корпорации S. Он показывает результаты деятельности корпорации за налоговый год и статьи доходов, убытков, вычетов или кредитов, которые влияют на индивидуальные налоговые декларации акционеров.Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 1120S PDF.

Роялти от авторских прав, патентов, нефти, газа и полезных ископаемых облагаются налогом как обычный доход.

Обычно вы указываете роялти в Части I Приложения E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), Дополнительный доход и убыток. Однако, если вы владеете долей участия в добыче нефти, газа или полезных ископаемых или ведете бизнес в качестве самозанятого писателя, изобретателя, художника и т. Д., Укажите свои доходы и расходы в Приложении C.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 525 «Налогооблагаемый и необлагаемый доход».

Виртуальная валюта

Продажа или другой обмен виртуальных валют, или использование виртуальных валют для оплаты товаров или услуг, или хранение виртуальных валют в качестве инвестиций, как правило, имеет налоговые последствия, которые могут привести к налоговым обязательствам. Это руководство применимо к физическим лицам и компаниям, использующим виртуальные валюты.

Бартер — это обмен товарами или услугами.Обычно обмен наличными не производится. Примером обмена является обмен сантехника на услуги стоматолога. Бартер не включает соглашения, которые предусматривают исключительно неформальный обмен аналогичными услугами на некоммерческой основе (например, кооператив по присмотру за детьми, управляемый соседскими родителями). Вы должны включить в свой доход на момент получения справедливую рыночную стоимость собственности или услуг, которые вы получаете при обмене. Для получения дополнительной информации см. Тема 420 — Бартерный доход.

Налоговая отчетность: виды форм 1099

IBKR выдает консолидированную форму 1099 примерно 15 февраля ежегодно. Следовательно, если у вас есть и счет ценных бумаг, и товарный счет, вы можете получить 1099 шекелей на каждый счет. Ваш 1099 сообщает такую ​​информацию, как заработанные проценты, полученные дивиденды, выплаты вместо них, валовая выручка от операций с ценными бумагами / фьючерсами и удержание налогов.

Если вы являетесь гражданином США, держателем грин-карты или законным резидентом, вам будет предоставлена ​​консолидированная форма 1099, которая содержит информацию, предоставленную в одной или нескольких формах 1099, перечисленных ниже, в зависимости от активности, которая имела место в вашей учетной записи. за календарный год:

Форма 1099-INT (процентный доход) сообщает о процентном доходе, полученном на вашем счете, включая проценты по остатку денежных средств.Вставка 1 содержит процентный доход без учета сберегательных облигаций США и процентов по обязательствам Казначейства США. Проценты по сберегательным облигациям США и обязательствам Казначейства США указаны во вставке 3. Если IRS уведомило нас о необходимости удержания резервного подоходного налога с процентного дохода на вашем счете, эта сумма будет указана во вставке 4.

Уплаченные вами проценты по марже не сообщаются в IRS. Эта сумма отображается в вашем отчете за год. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, чтобы определить налоговый режим этих платежей.

Форма 1099-DIV (Дивидендный доход) сообщает об общих выплатах дивидендов, зачисленных на ваш счет ценных бумаг за календарный год, как «Обыкновенные дивиденды» в поле 1a. Поле 1b, «Квалифицированные дивиденды» — это дивиденды, включенные в поле 1a, которые МОГУТ иметь право на снижение налоговых ставок. IBKR не определяет, соответствуют ли платежи, указанные в блоке 1b, требованиям для применения более низких налоговых ставок. IBKR определяет только то, что это платежи, на которые могут распространяться более низкие налоговые ставки.Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, ознакомьтесь с инструкциями по форме 1040 / 1040A или публикацией 550 IRS, чтобы определить соответствующий статус этих платежей. Во вставке 2а «Общее распределение прироста капитала» сообщается о распределении долгосрочного прироста капитала от паевых инвестиционных и биржевых фондов. Вставка 6 «Удержанный иностранный налог» — это иностранный налог у источника, удерживаемый у источника, связанный с дивидендами, выплаченными по американским депозитарным распискам (АДР) или по иностранным обыкновенным акциям, торгуемым в США. Страна, в которую был уплачен налог, указана во вставке 7.Если IRS уведомило нас о необходимости удержания резервного подоходного налога с дивидендов, выплачиваемых на ваш счет, эта сумма указывается в поле 4.

Дивиденды, списанные в связи с короткими позициями (выплаты взамен), не сообщаются в IRS. Выплаты вместо выплаченных вам дивидендов отражаются в форме 1099-MISC. Эти суммы также отображаются в вашем годовом отчете. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом, чтобы определить налоговый режим этих платежей.

Форма 1099-Разное (Прочие доходы) сообщает о полученных комиссиях по ссуде на акции во Вставке 3.Брутто-комиссионный доход, выплачиваемый консультантам, и валовой комиссионный сбор, выплачиваемый представляющим брокерам, указан во вставке 7. Во вставке 8 представлены замещающие выплаты вместо дивидендов и процентов. Если мы получили уведомление от IRS о том, что для вашего счета требовалось резервное удержание, удержанный налог указывается в поле 4.

Форма 1099-OID (Скидка при первоначальном выпуске) сообщает об амортизации процентов по дисконтированным облигациям, которая ежегодно облагается налогом. OID — это превышение заявленной цены погашения обязательства при наступлении срока погашения над ценой его выпуска. OID облагается налогом в виде процентов в течение срока действия обязательства. Если у вас есть обязательство OID, как правило, вы должны включать определенную сумму OID в свой валовой доход каждый год, когда вы выполняете обязательство. Обязательства, которые могут иметь OID, включают облигации, долговые обязательства, векселя, сертификаты и другие свидетельства задолженности со сроком более одного года.

Поле 1 содержит OID обязательств за ту часть года, в которой они принадлежали вам. Укажите сумму в графе 1 как процентный доход в таблице В вашей налоговой декларации.Однако, в зависимости от типа долгового инструмента, даты выпуска или приобретения и других факторов, вам, возможно, придется указать правильную сумму OID, чтобы сообщить о своем доходе. См. Публикацию IRS 1212, Руководство по инструментам для получения скидки при первоначальном выпуске (OID), для получения подробной информации о том, как определить правильный OID. Вставка 2 содержит другие проценты по обязательствам OID за год, которые представляют собой сумму, отдельную от OID. Если вы выполняли обязательство весь год, укажите эту сумму как процентный доход в Приложении B вашей налоговой декларации.Если вы избавились от обязательства или приобрели его у другого держателя в течение года, см. Публикацию IRS 550 для получения инструкций по отчетности. Во вставке 3 показаны проценты или основная сумма, утраченные, если вы сняли деньги до наступления срока погашения обязательства. Если Налоговое управление США уведомило нас о необходимости удержания резервного подоходного налога с процентного дохода на вашем счете, эта сумма будет указана в поле 4. В поле 6 показан OID по обязательствам Казначейства США за ту часть года, в которой они принадлежали вам. Укажите эту сумму как процентный доход в своей декларации о федеральном подоходном налоге и см. Публикацию IRS 1212, чтобы определить любые соответствующие корректировки этой суммы.Поле 6 OID освобождено от налогов штата и местного подоходного налога и НЕ включено в поле 1.

Форма 1099-B (Выручка от брокерской и бартерной биржи) сообщает о доходах от операций с ценными бумагами, включая продажу акций, облигаций, короткие продажи, погашения, торги и сроки погашения облигаций. Кроме того, прибыль и убыток по фьючерсам также указываются в форме 1099-B.

В 2011 году форма 1099-B претерпела значительные изменения, поскольку брокеры должны сообщать дату приобретения, стоимость, краткосрочный или долгосрочный период владения в отношении прибылей и убытков, а также запрещенные чистые продажи ценных бумаг, приобретенных 1 января 2011 г. для «Покрытые ценные бумаги.«

Теперь в консолидированные формы включены четыре формы 1099-B 1099:

• Обеспеченные ценные бумаги с краткосрочной прибылью или убытком
• Обеспеченные ценные бумаги с долгосрочной прибылью или убытком
• Покрытые ценные бумаги — короткие продажи с краткосрочной прибылью или убытком
• Непокрытые ценные бумаги

Все разные формы 1099-B содержат одни и те же поля, однако не все поля могут использоваться в каждой форме.

Поле 1а сообщает дату продажи или обмена ценной бумаги.Для коротких продаж указанная дата является датой доставки ценной бумаги для закрытия короткой продажи.

Поле 1b сообщает дату приобретения ценной бумаги. Для коротких продаж указывается дата приобретения ценной бумаги, используемой для покрытия короткой позиции. Поле 1b будет пустым для ценных бумаг без покрытия.

Во вставке 2 указывается валовая выручка за вычетом комиссионных и сборов, полученных от операций, связанных с продажей и короткими продажами акций и облигаций, других долговых обязательств, товаров, форвардных контрактов, паевых инвестиционных фондов и других ценных бумаг.Эта сумма может быть скорректирована для определенных связанных позиций опционов.

В выручку также включаются денежные средства, выплаченные вместо дробных акций, полученные от продажи корпорацией дробных акций в результате корпоративного действия (т. Е. Слияния, выделения / разделения или обмена). См. Публикацию IRS 550 «Инвестиционный доход и расходы» и проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом для правильной отчетности о денежных средствах вместо дробных акций.

Во вставке 3 указывается стоимость или другая основа проданных ценных бумаг. Эта база может быть скорректирована с учетом определенных продаж, связанных опционов и корпоративных действий.Поле 3 будет пустым для ценных бумаг без покрытия.

Поле 4 — это сумма федерального подоходного налога, удержанного с продажи.

Во вставке 5 показана сумма не подлежащих вычету убытков по сделке продажи белья. В отчет будут включены только чистые продажи идентичных защищенных ценных бумаг на одном счете. Не обо всех продажах стирки будут сообщаться. Подробную информацию о продажах мытья см. В Инструкциях по Приложению D (и Форме 8949) 2011 г. и в публикации 550 IRS.

Вставка 8 показывает, являются ли прибыль или убыток долгосрочными или краткосрочными.

IBKR не сообщает суммы для полей 10, 11 и 12.

Поле 13 представляет собой совокупную прибыль или убыток по строкам 10, 11 и 12 по регулируемым фьючерсным контрактам (и опционам на фьючерсные контракты) за год. См. Форму 6781 и инструкции, чтобы узнать, как сообщать эту сумму. Графа 13 заполняется только в 1099-B для непокрытых ценных бумаг.

Отдельные виды ценных бумаг не подлежат отчетности по 1099-Б, в том числе:

• Фьючерсы на отдельные акции
• Погашения фондов денежного рынка
• Истечение срока опционов
• Варианты продажи
• Форекс

Более подробная информация о выручке от продажи акций и облигаций, а также оценки прибыли и убытков FIFO для акций, опционов на акции, фьючерсов на отдельные акции, Forex и облигаций находятся в вашем рабочем листе формы 8949.Подробная информация о прибылях и убытках для фьючерсов находится в вашем листе прибылей / убытков для 1256 контрактов.

На 2011 год необходимо учитывать несколько пунктов отчетности 1099-B:

Покрытые ценные бумаги, проданные 1 января 2011 г. или после этой даты, будут отражены в отчете при покрытии короткой позиции. Ценные бумаги, проданные в короткую позицию до 1 января 2011 г., уже были зарегистрированы в предыдущем году и не будут отражаться в отчетности о покрытии.

В форме 1099-B не рассчитывается конкретная прибыль или убыток.

Все четыре формы 1099-B должны быть включены в вашу налоговую декларацию.

Форма 1099-R: Если вы получали распределения и выплаты со своих пенсионных счетов, форма 1099-R будет доступна примерно 31 января.

Примечание. Подробные пояснения к Форме 1099 доступны в разделе «Отчеты налогового агентства» раздела «Налоговая отчетность физических и юридических лиц США» на веб-сайте IBKR.

В соответствии с Циркуляром 230 Казначейства, если не указано иное, любая информация, содержащаяся в этом FAQ, не была предназначена или написана для использования и не может использоваться для избежания налоговых штрафов, которые могут быть наложены на любого налогоплательщика.

Корпоративное налогообложение и налоговая отчетность: все, что вам нужно знать

Следующая выдержка взята из Справочника корпорации.

Корпорация, как правило, должна подавать декларации и платить налоги федеральному правительству, штату своей регистрации, а также тем штатам и местностям, в которых она ведет бизнес. Корпорации также могут нести ответственность за сбор определенных налогов, уплачиваемых другими, и за перевод собранных сумм в правительство.Несоблюдение требований к отчетности или налогообложению может привести к штрафам, варьирующимся от пени и штрафов до потери права корпорации на существование или ведение бизнеса в государстве, налагающем такое требование.

Корпорация может подчиняться множеству различных налоговых требований и требований к отчетности, включая следующие.

Федеральный подоходный налог с предприятий

Существует два типа корпораций для целей федерального подоходного налога — «корпорации подраздела C» или «корпорации C» и «корпорации подраздела S» или «S.«Корпорация C должна подать федеральную налоговую декларацию и платить федеральные налоги с полученного дохода. Корпорация C подлежит двойному налогообложению, поскольку не только прибыль, полученная корпорацией, облагается налогом на корпоративном уровне, любая прибыль, которая распределяется между акционерами в виде дивидендов, снова облагается налогом как личный доход.

Корпорация S не обязана платить налог на прибыль. Вместо этого его доходы и расходы распределяются между акционерами и передаются им, которые затем должны сообщать о доходах и расходах в своих налоговых декларациях.

Чтобы квалифицироваться как корпорация S, корпорация должна соответствовать различным ограничениям, установленным налоговым законодательством. Выбор статуса корпорации S осуществляется путем заполнения формы в Налоговой службе. Все акционеры корпорации должны дать согласие на выборы.

Удержание и FICA

Корпорация, в которой есть сотрудники, как правило, обязана удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы своих сотрудников. Закон о федеральных страховых взносах (FICA), обычно называемый «социальным обеспечением», требует, чтобы как работодатели, так и служащие вносили установленный процент от выплачиваемой заработной платы, чтобы обеспечить служащим пособие по старости, медицинское пособие, пособие по случаю потери кормильца и инвалидности. Доля работника должна удерживаться корпорацией-работодателем из каждой выплаты налогооблагаемой заработной платы до тех пор, пока не будет достигнута определенная сумма налогооблагаемой заработной платы. Корпоративные работодатели должны подавать декларации и депонировать удержанный подоходный налог и налог FICA в уполномоченный депозитарий коммерческого банка или Федеральный резервный банк. Корпорация также обязана ежегодно предоставлять каждому сотруднику ведомость выплаченной заработной платы и удержанных налогов в течение предыдущего календарного года.

Корпорация, нанимающая людей в штатах с подоходным налогом, должна удерживать налог из заработной платы своих сотрудников и аналогичным образом перечислять удержанные налоги штату.

Налог на франшизу

Во многих штатах корпорация подлежит особому налогообложению из-за своего статуса корпорации. Этот вид налога называется налогом на франшизу. Это налог на привилегии, взимаемый с права корпорации вести бизнес как корпорация.

В некоторых штатах этот налог может называться другим названием, например, лицензионный налог, акцизный налог или регистрационный сбор. Каким бы ни было название налога, его суть остается той же — это налог, взимаемый с привилегии, предоставленной государством, а не с фактического осуществления этой привилегии.

Капитал или доход корпорации используются многими штатами в качестве базы налогообложения франшизы. Облагая налогом франшизу отечественную корпорацию, государство может включить в нее весь основной капитал или доход, даже если корпорация ведет бизнес и использует свой капитал (или получает доход) в основном в иностранном государстве. Однако законы штата о налоге на франшизу предусматривают распределение и распределение налоговой базы иностранных корпораций, участвующих в межгосударственной торговле.Целью распределения и распределения является определение масштабов бизнеса корпорации в штате и на этой основе определение доли государства, облагаемой конституционным налогом.

Несвоевременная уплата государственного налога на франшизу может подвергнуть корпорацию суровым штрафам, включая утрату права на существование или ведение бизнеса в штате.

Государственный подоходный налог с предприятий

Государственный налог на прибыль корпораций аналогичен федеральному налогу на прибыль корпораций.Фактически, налоговые законы штата нередко содержат прямые ссылки на Налоговый кодекс.

Государственный корпоративный подоходный налог — это, как правило, чистый налог на прибыль. Чистая прибыль — это та часть валового дохода корпорации, которая подлежит налогообложению. Он рассчитывается, начиная с федерального налогооблагаемого дохода корпорации, а затем путем внесения установленных законом дополнений, вычитаний и изменений.

Штат может облагать корпорацию налогом в разумном соотношении с коммерческой деятельностью корпорации в пределах штата.Корпорация будет автоматически облагаться подоходным налогом штата своего государства регистрации, если она ведет бизнес или имеет доход, полученный в этом штате. Если корпорация затем ведет бизнес в иностранных государствах, эти государства могут облагать налогом доход корпорации, связанный с ведением бизнеса там.

Налог на имущество

Корпорация, как физическое лицо или любое другое предприятие, подлежит налогообложению собственности. Налоги на имущество взимаются с владения или использования собственности или с самой собственности.Его мерой является стоимость облагаемого налогом имущества.

Существует три типа имущества, которое может облагаться налогом: недвижимое имущество, материальное личное имущество и нематериальное личное имущество. Под недвижимым имуществом можно в широком смысле понимать землю и любые здания, сооружения, улучшения или другие приспособления на земле. Материальная личная собственность означает любую материальную вещь, которая находится в собственности (обычно кроме денег) и не является частью какого-либо недвижимого имущества. Нематериальная личная собственность — это личная собственность, не имеющая ценности сама по себе, но представляющая определенную ценность, включая такие вещи, как банкноты, облигации, акции и другие денежные обязательства. Недвижимость облагается налогом во всех штатах. Многие штаты облагают налогом физическое личное имущество. Нематериальное личное имущество также облагается налогом в меньшем количестве штатов.

Налог с продаж и налог за пользование

В большинстве штатов есть налоги с продаж и налоги за пользование. Это налоги, взимаемые с общей суммы определенных транзакций. Налоги с продаж в основном взимаются с розничной продажи различных видов движимого имущества. Некоторые штаты также взимают налоги с продаж на аренду, продажу услуг, допуск на спортивные или развлекательные мероприятия и другие операции.

Налоги на использование взимаются при использовании, хранении или потреблении материального личного имущества, не облагаемого налогом с продаж. Ставка налога на использование всегда такая же, как и ставка налога с продаж.

Налоги с продаж и использования, как правило, оплачиваются потребителем. Однако ответственность за сбор налога и перечисление собранной суммы лежит на розничном торговце. Розничные торговцы обычно должны получить лицензию или разрешение, прежде чем вести бизнес в штате.

Годовой корпоративный отчет

Практически в каждом штате коммерческая корпорация должна подавать отчет в Департамент корпорации.В большинстве штатов отчет предоставляется ежегодно. Однако в некоторых штатах отчет необходимо подавать каждые два года.

Цель данного корпоративного отчета — предоставить Департаменту корпорации самую свежую информацию о делах и финансах корпорации. Во многих случаях он используется, чтобы позволить государству определить и оценить надлежащую сумму налогов на франшизу, подлежащую уплате корпорацией.

В отчет может потребоваться включить такую ​​информацию, как (1) название корпорации, (2) статус ее регистрации, (3) краткое описание бизнеса, которым занимается корпорация в штате, (4) имена и адреса директоров и должностных лиц корпорации, (5) адрес зарегистрированного офиса и имя зарегистрированного агента по этому адресу и (6) заявления о количестве объявленных и выпущенных акций корпорации.

Корпорация может быть распущена в принудительном порядке, если она не представит годовой отчет в государстве регистрации. У него также может быть отозван его свидетельство о полномочиях, если он не подает документы в государстве, где он квалифицируется как иностранная корпорация.

Чтобы получить полный обзор тем, связанных с корпорациями, таких как корпоративная структура и способы привлечения капитала корпорациями, а также пояснения терминов, используемых в корпорациях, загрузите полный отчет The Corporation Handbook.

Налоговые каникулы

Если вы продали подходящие товары без налогообложения во время налоговых каникул, включите только эти безналоговые продажи в Общие продажи в Техасе (позиция 1) своей налоговой декларации.Не включайте свои продажи, не облагаемые налогом, в облагаемые налогом продажи (пункт 2).

Имейте в виду, что если вы продали соответствующие товары, освобожденные от налога, и собрали налог с продаж, вы должны отправить его в наш офис.

Отчетность о продажах, освобожденных от уплаты налога — Пример

Во время налоговых каникул ваш магазин продал рубашку за 50 долларов и не взимал с нее налог. Рубашка считается предметом, не облагаемым налогом, поэтому налог не взимается.

В своей налоговой декларации вы должны включить 50 долларов в общий объем продаж в Техасе (позиция 1).

Отчетность об облагаемых налогом и освобожденных продажах — Пример

Во время налоговых каникул вы продали десять рубашек по 20 долларов (200 долларов) и десять бумажников по 5 долларов (50 долларов).

В своей налоговой декларации вы должны ввести 250 долларов в Общие продажи в Техасе (позиция 1), сумму всех продаж, произведенных за отчетный период, и ввести 50 долларов для кошельков в столбец Налогооблагаемые продажи (позиция 2), поскольку кошельки не исключение.

Отчетность о продажах с включенным налогом — Пример

Это рекламирует ваш магазин 8.Налог с продаж 25% включен в стоимость одежды свыше 100 долларов. В вашем магазине было продано десять рубашек по 50 (500 долларов) и десять костюмов по 150 долларов (1500 долларов с учетом налогов).

Общий объем продаж в Техасе (позиция 1)

При вычислении налога с продаж в вашей декларации, «верните» налог перед вычислением общей суммы продаж в Техасе.

Для этого возьмите общую сумму продаж, в которую был включен налог (1500 долларов США), и разделите эту сумму на единицу плюс ставка налога (1500 долларов США / 1,0825 = 1385,68 долларов США).

Разница между 1500 и 1385 долларами.68 — это налог в размере 114,32 доллара, включенный в комиссию с покупателя.

Вы должны включить 1385,68 долларов в общий объем продаж в Техасе (позиция 1) для костюмов, облагаемых налогом, и добавить эту сумму к 500 долларам для не облагаемых налогом рубашек на общую сумму 1885,68 долларов. Укажите эту сумму в строке 1.

Облагаемые налогом продажи (позиция 2)

Отчет о 1385,68 долларов в позиции 2. Отправьте 114,32 доллара вместе с налоговой декларацией.

Отчетные скидки — Примеры

Ваш магазин предлагает 8,25% скидку на всю одежду.

Рубашка, которая регулярно продается по цене 100 долларов, теперь стоит 91,75 доллара (право на освобождение), и налог не взимается. Вы должны включить 91,75 доллара в общий объем продаж в Техасе (позиция 1).

Рубашка, которая регулярно продается по цене 200 долларов, теперь стоит 183,50 доллара и облагается налогом. Покупатель платит 198,64 доллара (цена продажи и налог). Вы должны указать 183,50 долларов в общих продажах в Техасе (элемент 1) и облагаемых налогом продажах (элемент 2) и отправить 15,14 доллара в виде налога вместе с налоговой декларацией.

Управляющий налог с продаж

Управление налогом с продаж

Компании и лица, подающие массовые заявки, теперь будут использовать мой файл connect o, платить и управлять следующими видами налогов:

Еще не создали свое имя пользователя myconneCT? Что вы можете сделать, чтобы подготовиться?

1. Получите свой регистрационный номер Коннектикута, юридическое название компании и PIN-код в TSC. Вы будете использовать свой PIN-код для аутентификации доступа при создании имени пользователя myconneCT .
2. Посетите страницу руководств и просмотрите руководство Создание myconneCT Username .
3. Если в настоящее время вы используете дебетовую блокировку, сообщите своему банку новый код для myconneCT : T061380598 (для получения дополнительной информации щелкните здесь).

1. Как подать налоговую декларацию
2. Подача онлайн-налоговой декларации с продаж и использования (OS-114)
3. Подача измененной декларации
4. Сроки подачи
5. Несвоевременная подача налоговой декларации
6. Варианты оплаты налога с продаж
7. Компьютер отчетности и обработка данных
8. Ставки налога с продаж
9. Распространенные ошибки при регистрации, которых следует избегать
10. Налоги с продаж и публикации
11. Перечень налогооблагаемых услуг
12. Информация по отраслям / типу налога
13. Общие исключения
14. Продление разрешения на налог с продаж и использование
15. Закрытие бизнеса

Как подавать налог с продаж и налог за пользование

в сети с использованием myconneCT

Сроки подачи

Когда вы зарегистрируетесь, вы сможете подавать налоговые декларации на квартальной или ежемесячной основе. Помните: , даже если вы не совершали никаких продаж за период или если все ваши продажи были освобождены от налога с продаж, вы должны подать декларацию за каждый период, иначе ваша учетная запись станет просроченной.

Для ежеквартальных подателей отчетные периоды и сроки возврата:

Если ваше обязательство по налогу с продаж составляет менее 1000 долларов США за предыдущий 12-месячный период, начиная с 1 июля и заканчивая 30 июня, Департамент письменно уведомит вас о том, что вы переводитесь на статус годовой подачи. Срок для годовой подающей заявки — последний день января по продажам за предыдущий календарный год.

Если ваши налоговые обязательства превышают 4000 долларов США за предыдущий 12-месячный период, начиная с 1 июля и заканчивая 30 июня, Департамент уведомит вас в письменной форме о том, что вы переводитесь на ежемесячный статус подачи. Срок для ежемесячных отчетов — последний день следующего месяца.

Для календаря со всеми сроками, пожалуйста, посетите Бизнес-налоговую декларацию и Сроки оплаты.

Информация о заполнении дезагрегированного отчета по налогу с продаж — IP 2007 (23).

ПРИМЕЧАНИЕ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЕЙ: Действует для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2019 г. или позднее, штраф за просрочку платежа для электронных заявителей был изменен с дифференцированной ставки на фиксированный процент. Штраф за просрочку платежа составляет 15% или 50 долларов США для всех видов налогов.

ПРОЦЕНТЫ взимаются по ставке 1% в месяц или часть месяца с даты платежа до даты платежа.Если вы не включите штраф и проценты при уплате налога, вам будет выставлен счет.

Если вы платите чеком, за неуплату в электронном виде взимается штраф.

Компьютерные отчеты и услуги по обработке данных, продаваемые вашим бизнесом.

Укажите общую валовую выручку от продажи компьютеров и услуг по обработке данных в строке 3 формы OS-114, налоговой декларации с продаж и использования. Затем следуйте инструкциям для строки 74 отчета: умножьте соответствующую валовую выручку на .8425 для услуг 1 июля 2011 г. или позднее. и введите результат в строке 74, столбец B. Эта сумма добавляется к любым другим вычетам на обратной стороне декларации. За счет сокращения валовой выручки от компьютерных услуг и услуг по обработке данных эффективная налоговая ставка составляет 1%.

Ставки налога с продаж

Существует только один налог с продаж и использования в масштабе штата. Дополнительные налоги с продаж, взимаемые местными юрисдикциями в Коннектикуте, не взимаются. Ставка в размере 6,35% в масштабе штата применяется к розничной продаже, аренде или аренде большинства товаров и налогооблагаемых услуг.Однако есть исключения:

• Налог на аренду или лизинг легкового автомобиля на срок 30 календарных дней подряд и менее составляет 9,35% .
• Налоговая ставка 7,75% применяется к следующему: продажа большинства автотранспортных средств на сумму более 50 000 долларов США, продажа ювелирных изделий (настоящих или имитационных) на сумму более 5000 долларов США, продажа предметов ювелирного искусства на сумму более 1000 долларов США. одежда или обувь, предназначенная для ношения на теле человека, сумке, багаже, зонтике, кошельке или часах или около него.
• Ставка налога с продаж и использования при продаже компьютеров и услуг по обработке данных составляет 1%. Для получения дополнительной информации о налогообложении компьютерных услуг, пожалуйста, ознакомьтесь с Заявлением о политике 2006 (8) , Налоги на продажи и использование компьютерных услуг и продажи материальной личной собственности .
• Ставка налога с продаж и использования составляет 4,5% при продаже автотранспортных средств члену-нерезиденту или члену и его или ее супруге совместно вооруженных сил США, находящихся на постоянной действительной службе в Коннектикуте. .Для получения дополнительной информации см. Заявление о политике 2001 (4) , Продажа автотранспортных средств военному персоналу-нерезидентам и совместная продажа автотранспортных средств военнослужащим-нерезидентам и их супругам .
• Ставка налога с продаж и использования в размере 2,99% применяется к продаже судов, двигателей для судов и прицепов, используемых для перевозки судов. См. Специальное уведомление 2018 (5.1) , Законодательные изменения, касающиеся налога на моторное топливо, налога с продаж и использования, а также надбавки за аренду .
• Продажа обедов и некоторых напитков облагается налогом по общей эффективной ставке 7,35%. Для получения дополнительной информации о налогооблагаемых обедах см. Заявление о политике 2002 (2), Налог с продаж и использования еды.

Распространенные ошибки при регистрации, которых следует избегать

1. Не пропускайте заполнение декларации, потому что у вас нет продаж для отчета. Вы ДОЛЖНЫ подать НУЛЕВУЮ декларацию или указать общую сумму продаж, даже если налог НУЛЕВОЙ. Незаполненный возврат позволит вашей учетной записи просрочиться.
2. Помните, что просроченную налоговую декларацию с продаж и использования нельзя подать по телефону. Если возврат задерживается, возврат должен быть подан онлайн,
3. Если вы указываете необлагаемые налогом продажи или услуги (удержания) в строке 8, убедитесь, что вы указали соответствующие вычеты, нажав кнопку «Удержания», чтобы выбрать вычеты.
4. Используйте строку A, B или C для «Прочих вычетов» не в списке вычетов налоговой декларации с продаж и использования,
5. Помните, что сумма вычетов, указанная в строке 8, никогда не может быть больше общей суммы «валовых поступлений», указанной в строке 1, 2 или 3 налоговой декларации с продаж и использования,
6. Будьте внимательны при выборе периода, за который вы подаете декларацию,
7. Как правило, регистрационный номер налогоплательщика состоит из 10 или 11 цифр, оканчивающихся на 001. Используйте правильный номер налоговой регистрации (TID) для подачи налоговой декларации с продаж и использования,
8. Если вы закрываете бизнес, не забудьте подать «Окончательную налоговую декларацию», установив флажок и указав дату последней сделки.
9. Указывайте только покупки, облагаемые налогом на использование вашей компанией, в строках 4, 5 или 6 налоговой декларации с продаж и использования. Пожалуйста, не указывайте инвентарные запасы, приобретенные для перепродажи, в строке 8 возврата.

Бланки и публикации налога с продаж

Форма 1099-K Информация о налоговой отчетности | Square Support Center

Получите информацию о налогоплательщиках, квалифицируйте и просматривайте свою форму 1099-K, а также общие процедуры налоговой отчетности с Square.

Подтвердите или обновите информацию о налоговой отчетности

Для обеспечения точной налоговой отчетности для вас или вашего бизнеса, а также для предотвращения любых возможных удержаний со стороны IRS, очень важно, чтобы вы обновили свою учетную запись Square в соответствии с записями IRS.

Вы можете просмотреть или обновить идентификационную информацию налогоплательщика, название своей компании и любую другую налоговую информацию, которую вы предоставили Square, в любое время прямо из своей онлайн-панели Square Dashboard.

Узнайте, как обновить идентификационную информацию налогоплательщика .

Посмотреть форму 1099-K

Для доступа к форме 1099-K онлайн:

1. Войдите на бизнес-страницу своей онлайн-панели Square Dashboard.

2. Если вы имеете право на получение формы 1099-K, вы сможете загрузить PDF-файл своей формы 1099-K и, при необходимости, обновить свою налоговую информацию прямо на вкладке «Налоговые формы».

Если вы не видите форму, доступную для загрузки на вкладке «Налоговые формы», это, скорее всего, связано с тем, что вы не соответствуете требованиям для ее получения на основании активности в вашей учетной записи.Формы для каждого налогового года будут доступны на вашей панели Square Dashboard до 31 января следующего года. Если вы не соответствуете требованиям для заполнения формы 1099-K, вы все равно можете просмотреть свою годовую сводку продаж и сборы за обработку карт на своей онлайн-панели Square Dashboard.

Если после 31 января на вашей онлайн-панели Square Dashboard не будет отображаться форма 1099-K, и вы имеете право на ее получение, свяжитесь с нами.

Как мне обновить мою учетную запись, чтобы она отображалась под названием моей компании и EIN?

Чтобы получить обновленную форму 1099-K, обновите информацию о налогоплательщике своей компании, зайдя на свою панель Square Dashboard.Для текущего финансового года после редактирования информации и нажатия Сохранить форма 1099-K должна автоматически обновиться. Загрузите форму 1099-K, чтобы убедиться, что ваша информация обновлена.

Узнайте больше об обновлении идентификационного номера налогоплательщика с помощью Square.

Связан ли мой EIN с моей учетной записью Square?

В целях безопасности у нас нет доступа к информации о ваших налогоплательщиках. Если вы не уверены, связали ли вы свой EIN при создании учетной записи Square, подтвердите свою налоговую информацию.

SSN против EIN

Хотя все клиенты Square должны предоставить действительный номер социального страхования (SSN) во время регистрации, предоставление идентификационного номера работодателя (EIN) во время регистрации приветствуется. Если указать EIN, ваша учетная запись будет идентифицирована как юридическое лицо, и вся налоговая отчетность будет связана с названием вашей компании и EIN. Обновите налоговую информацию о своей компании.

Узнайте больше о различиях между вашим SSN и EIN.

Как я могу подать заявку на получение EIN?

Узнайте, как подать заявку на получение EIN в IRS.

Хотя Square и занимается обработкой кредитных карт, мы не типичный поставщик услуг для торговых предприятий. Мы не предоставляем владельцам счетов индивидуальные идентификационные номера продавца. Несмотря на то, что мы не назначаем конкретные номера, ваша компания по-прежнему обозначена в Square как продавец.

В США штат, с которым связана информация о налогоплательщике, будет определять вашу квалификацию для заполнения формы 1099-K. В большинстве штатов учетные записи, отвечающие и из следующих критериев, подходят для заполнения формы 1099-K и должны быть сообщены в IRS по Square:

1. Валовая выручка от продаж товаров или услуг за календарный год составила более 20 000 долларов США

2. И более 200 операций в календарном году

Square может сообщать исключительно по своему усмотрению о суммах ниже этих пороговых значений для выполнения требований штата и других требований к отчетности:

Округ Колумбия

Square требуется для выдачи формы 1099-K и сообщения штату, когда 600 долларов или более обрабатываются при платежах по карте.

Иллинойс

Square требуется для выдачи формы 1099-K и сообщения штату, когда более 1000 долларов США обработано при платежах по карте и более 3 транзакциях.

Мэриленд

Square требуется для выдачи формы 1099-K и сообщения штату, когда 600 долларов или более обрабатываются при платежах по карте.

Массачусетс

Square требуется для выдачи формы 1099-K и сообщения штату, когда 600 долларов или более обрабатываются при платежах по карте.

Миссури

Square требуется для выдачи формы 1099-K и сообщения штату, когда 1200 долларов США или более обрабатываются при платежах по карте.

Вермонт

Square требуется для выдачи формы 1099-K и сообщения штату, когда 600 долларов или более обрабатываются при платежах по карте.

Вирджиния

Square требуется для выдачи формы 1099-K и сообщения штату, когда 600 долларов или более обрабатываются при платежах по карте.

Эти пороги отчетности основаны на совокупном валовом объеме продаж, обработанном на всех счетах с использованием одного и того же идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Если у вас несколько учетных записей, использующих один и тот же ИНН, мы агрегируем объем для всех учетных записей, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям для формы 1099-K.

Узнайте, как обновить идентификационный номер налогоплательщика, связанный с вашей учетной записью.

Для каждой учетной записи, отвечающей требованиям формы 1099-K, , включая некоммерческие , IRS требует, чтобы Square сообщила эту информацию. Согласно IRS, валовой доход определяется как все аспекты дохода, полученные физическим лицом в течение календарного года.

Обновите свой 1099-K на предыдущий год

Чтобы обновить форму 1099-K за предыдущий год, сначала обновите информацию о налогоплательщиках на своей онлайн-панели Square Dashboard, чтобы убедиться, что название вашей компании Square совпадает с тем, что есть в IRS.

Чтобы обновить информацию о налогоплательщике, убедитесь, что у вас есть копия официальной банковской выписки на бланке вашего банка, в которой указаны переводы из Square в ваш бизнес. В выписке может быть указан любой месяц, начиная с года, когда вы запрашиваете обновленную форму 1099-K, и должна быть включена полная выписка из банковского счета

.

• Если вы запрашиваете обновление нескольких форм 1099-K, обязательно включите выписку по счету за каждый соответствующий год.

• Если вы использовали несколько банковских счетов в течение года, требующего исправления, предоставьте выписку по каждому банковскому счету , на который вы получили переводы от Square.

В вашей банковской выписке (ах) должно быть четко указано:

1. Официальный бланк банка с логотипом вашего банка.

2. Имя и адрес владельца банка. Примечание. Имя и адрес владельца банковского счета должны совпадать с именем / информацией на вашей панели Square Dashboard в разделе Информация о налогоплательщике обновленной формы 1099-K.

3. Номер банковского счета или последние 3 цифры счета, если вы используете кредитный союз.

4. Переводы из Square в том же году, что и запрошенное вами исправление формы 1099-K.

Как только вы получите доступ к указанной выше информации, обратитесь в службу поддержки Square одним из следующих способов, чтобы отправить исправление в форму 1099-K.

Из приложения Square, терминала или регистра

1. Коснитесь трех горизонтальных линий в верхнем левом углу приложения Square Terminal или Square Point of Sale.Для Square Register коснитесь стрелки вниз.
2. Нажмите Поддержка> Помощь
3. Нажмите значок чата в правом верхнем углу, чтобы начать чат.

Примечание : Вы можете в любое время вернуться к сеансу чата, нажав на значок чата в меню поддержки в приложении.

С вашего компьютера

1. Посетите площадь .com / help .
2. Щелкните Resources в правом верхнем углу экрана.
3. Выберите Контакт .

Примечание : Вы также можете начать чат, нажав ? значок в правом верхнем углу панели Square Dashboard.

1. Войдите в свою учетную запись Square.
2. Щелкните Resources в правом верхнем углу экрана.
3. Щелкните Свяжитесь с и попросите поговорить с представителем.

1. Войдите в свою учетную запись Square.
2. Щелкните Resources в правом верхнем углу экрана.
3. Щелкните Свяжитесь с и попросите поговорить с представителем.

Как рассчитываются суммы в форме?

Сумма и количество транзакций в каждой форме рассчитываются на основе ваших валовых продаж на дату транзакции продаж. Сюда входит доход от карточных платежей, которые были возвращены. Примечание : Валовая выручка включает налоги и чаевые, собранные при продаже, если они списаны с карты.

Продажи за наличные не включаются в общую сумму, которую мы указываем в форме 1099-K .

Из-за этого требования сумма, указанная в этой форме, будет отличаться от суммы, переведенной на ваш банковский счет. Это связано с тем, что у вас могли быть возмещения, возвратные платежи или удержания, а комиссии Square были вычтены до того, как средства были переведены в ваш банк.

Дата транзакции — это дата в нашей системе, когда транзакция произошла, которая основана на стандартизированном времени, известном как UTC. Ваша онлайн-панель Square Dashboard показывает ваши транзакции по вашему местному времени, поэтому могут быть небольшие отклонения, если у вас есть транзакции, которые происходят после 16:00 или 17:00 (в зависимости от летнего времени) и полуночи в вашем местном часовом поясе.

Что делать, если у меня несколько мест?

Если вы управляете несколькими местоположениями с помощью Square, информация о ваших налогоплательщиках и налоговые формы для каждого местоположения доступны на вашей панели инструментов в разделе «Налоговые формы».

Что делать, если у меня несколько учетных записей?

Если у вас есть несколько учетных записей, которые используют один и тот же EIN или SSN, мы будем использовать объем со всех учетных записей, чтобы проверить, соответствуете ли вы требованиям к отчетности на сумму более 20 000 долларов США и более 200 транзакций. * Для каждой учетной записи Square будет отдельная форма. можете скачать и использовать для своей налоговой отчетности.Мы не можем объединить несколько учетных записей в одну форму 1099-K.

Чтобы обновить федеральный налоговый идентификатор (EIN), связанный с несколькими учетными записями Square, войдите в каждую учетную запись Square, используя свой адрес электронной почты и пароль, чтобы обновить информацию о налогоплательщике.

* Если ваша налоговая отчетность связана с Массачусетсом или Вермонтом, мы должны выпустить форму 1099-K и сообщать вашему штату, когда вы обрабатываете платежи по кредитной карте на сумму 600 долларов или более.

Налоговая отчетность с наличными деньгами для бизнеса

Аккаунты

Cash App для бизнеса получат форму 1099-K для тех, кто принимает более 20000 долларов США и более 200 платежей * в календарный год вместе с Square.

* Если вы активировали свою учетную запись Cash App в Массачусетсе или Вермонте, мы должны оформить форму 1099-K и сообщить вашему штату, когда вы принимаете 600 долларов или более.

Войдите в свою панель управления Cash App онлайн, чтобы обновить свой EIN или SSN для своей бизнес-учетной записи, чтобы вся налоговая отчетность была связана с правильной информацией, если вы соответствуете требованиям.

Примечание : Если у вас есть учетные записи Cash for Business и Square Point of Sale, связанные с вашим SSN, ваш общий объем платежей будет агрегирован и отражен в каждой форме 1099-K.

Для получения дополнительной налоговой информации обратитесь к специалисту по налогам или посетите страницу IRS Form 1099-K Payment Card и сторонние сетевые транзакции.