Декларация 3 ндфл пример заполнения: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Декларация 3 ндфл пример заполнения: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Китай, Народная Республика — Физическое лицо

Резиденты, как правило, облагаются подоходным налогом с физических лиц (ИПН) в Китае со своих доходов по всему миру. Нерезиденты, как правило, облагаются налогом в Китае только на доход, полученный из источника в Китае ( см. раздел «Место жительства» для получения дополнительной информации ).

В Китае доход физического лица облагается налогом по категориям. В китайском законе об ИИТ личные доходы подразделяются на 9 категорий.

9 категорий дохода:

1. Доход от занятости (т. е. заработная плата).
2. Вознаграждение за трудовые услуги.
3. Авторское вознаграждение.
4. Роялти.
5. Доход от бизнеса.
6. Проценты, дивиденды и распределение прибыли.
7. Доход от аренды.
8. Доход от передачи имущества.
9. Случайный доход.

Каждая категория дохода имеет свою собственную налоговую ставку(-и), разрешенные вычеты и т.

 д. ежегодно. Доход от других категорий облагается налогом отдельно по категориям ежемесячно или на основе транзакций.

Для нерезидентов доход от каждой из 9 категорий облагается налогом отдельно на ежемесячной или транзакционной основе.

Ставки налога на доходы физических лиц

Ставки налога на совокупный доход

Для резидентов расчет ИПН на годовой совокупный доход основан на прогрессивных налоговых ставках ( см. Таблицу I ниже ) по следующей формуле:

(Годовой налогооблагаемый доход x Ставка налога) — Быстрый вычет

Таблица I

Годовой налогооблагаемый доход (CNY*) (1)	Налоговая ставка (%)	Быстрый вычет (CNY)
от 0 до 36 000	3	0
От 36 000 до 144 000	10	2 520
От 144 000 до 300 000	20	16 920
От 300 000 до 420 000	25	31 920
От 420 000 до 660 000	30	52 920
От 660 000 до 960 000	35	85 920
Более 960 000	45	181 920

* юаней

Примечания

1. Годовой налогооблагаемый доход после вычета стандартного основного вычета, специальных вычетов, специальных дополнительных вычетов и других допустимых вычетов ( см. дополнительную информацию в разделе «Вычеты» ).

Для нерезидентов ИПН дохода от трудовой деятельности, вознаграждения за трудовые услуги, авторского вознаграждения и авторских отчислений рассчитывается по каждой категории на ежемесячной или транзакционной основе по приведенным ниже прогрессивным налоговым ставкам ( см. Таблицу II ниже

).

Таблица II

Ежемесячный налогооблагаемый доход (CNY)	Налоговая ставка (%)	Быстрый вычет (CNY)
от 0 до 3000	3	0
От 3000 до 12000	10	210
От 12 000 до 25 000	20	1 410
От 25 000 до 35 000	25	2 660
От 35 000 до 55 000	30	4 410
От 55 000 до 80 000	35	7 160
Более 80 000	45	15 160

Ставки налога на прибыль предприятий

Доход, полученный физическими лицами от частных предприятий, индивидуальных предприятий или товариществ, обычно облагается НДН по прогрессивным ставкам от 5% до 35%, следующим образом:

Годовой налогооблагаемый доход (CNY)	Налоговая ставка (%)
от 0 до 30 000	5
От 30 000 до 90 000	10
От 90 000 до 300 000	20
От 300 000 до 500 000	30
Более 500 000	35

Ставки налога на другие доходы физических лиц

Единая ставка в размере 20 % применяется к остальным категориям доходов, включая случайный доход, доход от аренды, процентный доход, дивиденды и прирост капитала, если иное не уменьшено государством. Совет.

Местные подоходные налоги

В Китае нет местных налогов на доходы физических лиц.

Наемные работники за 2022-23 г.г.

 

Декларации и формы, применимые к наемным работникам за 2022-23 мая

 

Отказ от ответственности:  Содержимое этой страницы предназначено только для обзора и общего руководства и не является исчерпывающим. Полную информацию и рекомендации см. в Законе о подоходном налоге, правилах и уведомлениях.

 

1. ITR-1 (SAHAJ) – применимо для физических лиц

Эта декларация применима к физическому лицу-резиденту (кроме нерезидента), имеющему общий доход из любого из следующих источников до 50 лакхов фунтов стерлингов. Заработная плата / Пенсия Собственность с одним домом Другие источники (проценты, семейная пенсия, дивиденды и т. д.) Сельскохозяйственный доход до 5000 фунтов стерлингов   Примечание:  ITR-1 не может использоваться лицом, которое: (a) является директором компании  (b) владело какими-либо незарегистрированными акциями в любое время в течение предыдущего года  (c) имеет какие-либо активы (включая финансовую заинтересованность в любом юридическом лице), расположенном за пределами Индии (d) имеет право подписи на любом счете, расположенном за пределами Индии (e) имеет доход из любого источника за пределами Индии (f) является лицом, в отношении которого был вычтен налог u /с 194Н (g) является лицом, в случае которого уплата или вычет налога была отсрочена по ESOP (h), у которого есть перенесенные убытки или убытки, подлежащие переносу на будущие периоды по любой статье доходов

 

2. ITR-2 — применимо для физических лиц и HUF
Этот возврат применим к индивидуальной и индуистской неделимой семье (HUF) Отсутствие дохода по статье «Прибыль и доход от бизнеса или профессии» Кто не имеет права подавать ITR-1

 

3. ITR-3- Применяется для физических лиц и HUF
Этот возврат применим к индивидуальной и индуистской неделимой семье (HUF) Наличие дохода по статье «Прибыль и прибыль от бизнеса или профессии» Кто не имеет права подавать ITR-1, 2 или 4

 

4. ITR-4 (SUGAM) – применимо для физических лиц, HUF и фирм (кроме LLP)

Эта декларация применима к физическому лицу или индуистской неразделенной семье (HUF), которые являются резидентами, кроме нерезидентов, или фирм (кроме LLP), которые являются резидентами с общим доходом до 50 лакхов и имеют доход от бизнеса или Профессия, рассчитанная на предполагаемой основе (u/s 44AD / 44ADA / 44AE) и доход из любого из следующих источников: Заработная плата / Пенсия Собственность с одним домом Другие источники (проценты, семейная пенсия, дивиденды и т. д.) Сельскохозяйственный доход до 5000 фунтов стерлингов   Примечание:  ITR-4 не может использоваться лицом, которое: (a) является директором компании (b) владело некотируемыми акциями в любое время в течение предыдущего года  (c) имеет какие-либо активы (включая финансовые интересы в любом юридическом лице), расположенные за пределами Индии (d) имеет право подписи на любом счете, расположенном за пределами Индии (e) имеет доход из любого источника за пределами Индии (f) является лицом в чей случай выплаты или вычета налога был отложен по ESOP (g) у которого есть какие-либо перенесенные убытки или убытки, подлежащие переносу на будущие периоды по любой статье доходов   Обратите внимание, что ITR-4 (Sugam) не является обязательным. Это упрощенная форма возврата, которую Налогоплательщик может использовать по своему усмотрению, если он имеет право декларировать прибыль и прибыль от бизнеса или профессии на предполагаемой основе u/s 44AD, 44ADA или 44AE.

 

Применимые формы

Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме Работник своему работодателю (-ям) Доказательства или сведения об HRA, LTC, вычете процентов по ипотечному кредиту, требованиях об экономии налогов / вычетах по приемлемым платежам или инвестициям для целей расчета налога, подлежащего вычету у источника (TDS)

 

2. Форма 16 — Свидетельство об удержании налога у источника на заработную плату (U/s 203 Закона о подоходном налоге, 1961 г.)
Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме Работодатель(и) своему Работнику в конце финансового года Доход такого лица, вычеты/освобождения и налог, удержанный у источника для целей расчета налога к уплате/возврату

 

. Предоставлено Сведения по форме От вычета к вычету Форма 16A представляет собой свидетельство об удержании налога у источника (TDS), выдаваемое ежеквартально, в котором указывается сумма TDS, характер платежей и платежи TDS, депонированные в Департаменте подоходного налога

 

4. Форма 67 – Отчет о доходах из страны или указанной территории за пределами Индии и иностранный налоговый кредит
Представлено Подробная информация представлена ​​в форме Налогоплательщик, должен быть предоставлен не позднее даты, установленной для предоставления ITR u/s 139(1) Доход из страны или определенной территории за пределами Индии и заявленный иностранный налоговый кредит

 

5. Форма 26AS — Годовой информационный отчет

Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме Департамент подоходного налога (он доступен на портале TRACES, доступ к которому можно получить после входа на портал электронной подачи подоходного налога или в интернет-банкинг) Налог вычтен / собран у источника Авансовый налог / Налог на самооценку уплачен Определенные финансовые операции Требование/возврат Незаконченные/Завершенные разбирательства

 

6. Форма 15G — Декларация налогоплательщика-резидента (не являющегося Компанией или Фирмой) с указанием определенных поступлений без вычета налога
финансовый год Представлено Подробная информация представлена ​​в форме Физическое лицо-резидент моложе 60 лет или венгерские форинты или любое другое лицо (кроме компании/фирмы) в Банк для отказа от вычета TDS на процентный доход, если доход ниже базового предела освобождения Расчетный доход за

 

7. Форма 15H. Декларация, подаваемая физическим лицом-резидентом (в возрасте шестидесяти лет и старше) с указанием определенных доходов без вычета налога
финансовый год Представлено Подробная информация представлена ​​в форме Физическое лицо-резидент со стажем 60 лет и старше перед Банком за невычет TDS с процентного дохода Расчетный доход за

 

8. Форма 10E — Форма для предоставления сведений о доходах для требования помощи u/s 89(1), когда заработная плата выплачивается с задержкой или авансом
Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме Сотрудник Департамента подоходного налога Задолженность/аванс Чаевые Компенсация при увольнении Компенсация пенсии

 

Налоговые льготы для AY 2022-23

Физические лица и венгерские форинты могут выбрать Существующий налоговый режим или Новый налоговый режим с более низкой ставкой налогообложения (u/s 115 BAC Закона о подоходном налоге5)

Налогоплательщику, выбирающему льготные ставки в Новом налоговом режиме, не будут предоставлены определенные льготы и вычеты (например, 80C, 80D, 80TTB, HRA), доступные в Существующем налоговом режиме.

 

Для физических лиц (резидентов или нерезидентов) моложе 60 лет в любое время в течение предыдущего года: Действующий налоговый режим Новый налоговый режим u/s 115BAC Подоходный налог Ставка подоходного налога Подоходный налог Ставка подоходного налога До 2 50 000 рупий     нет До 2 50 000 ₹ нет ₹ 2,50,001 — ₹ 5,00,000     5% свыше 2 50 000 ₹ ₹ 2,50,001 — ₹ 5,00,000 5% свыше 2 50 000 ₹ 5 00 001 вон — 10 00 000 вон 12 500 ₹ + 20% свыше 5 00 000 ₹ ₹ 5,00,001 — ₹ 7,50,000 12 500 ₹ + 10% свыше 5 00 000 ₹ Свыше 10 00 000 ₹ 1 12 500 ₹ + 30% свыше 10 00 000 ₹ 7 50 001 вон — 10 00 000 вон 37 500 ₹ + 15% свыше 7 50 000 ₹     ₹ 10,00,001 — ₹ 12,50,000 75 000 ₹ + 20% свыше 10 00 000 ₹     ₹ 12,50,001 — ₹ 15,00,000 1 25 000 ₹ + 25% свыше 12 50 000 ₹     Свыше 15 00 000 ₹ 1 87 500 ₹ + 30% свыше 15 00 000 ₹

 

Для физических лиц (резидентов или нерезидентов) в возрасте 60 лет и старше, но моложе 80 лет в любое время в течение предыдущего года: Действующий налоговый режим Новый налоговый режим u/s 115BAC Подоходный налог Ставка подоходного налога Подоходный налог Ставка подоходного налога До 3 00 000 ₹ нет До 2 50 000 ₹ нет 3 000 001 — 5 00 000 5% свыше 3 00 000 вон   ₹ 2,50,001 — ₹ 5,00,000 5% свыше 2 50 000 ₹ 5 00 001 вон — 10 00 000 вон 10 000 ₹ + 20% свыше 5 00 000 ₹ ₹ 5,00,001 — ₹ 7,50,000 12 500 ₹ + 10% свыше 5 00 000 ₹ Свыше 10 00 000 ₹ 1 10 000 ₹ + 30% свыше 10 00 000 ₹ 7 50 001 вон — 10 00 000 вон 37 500 ₹ + 15% свыше 7 50 000 ₹     ₹ 10,00,001 — ₹ 12,50,000 75 000 ₹ + 20% свыше 10 00 000 ₹     ₹ 12,50,001 — ₹ 15,00,000 1 25 000 ₹ + 25% свыше 12 50 000 ₹     Свыше 15 00 000 ₹ 1 87 500 ₹ + 30% свыше 15 00 000 ₹

 

Для физических лиц (резидентов или нерезидентов) в возрасте 80 лет и старше в любое время в течение предыдущего года: Действующий налоговый режим Новый налоговый режим u/s 115BAC Подоходный налог Ставка подоходного налога Подоходный налог Ставка подоходного налога До 5 00 000 рупий   нет До 2 50 000 ₹ нет 5 00 001 вон — 10 00 000 вон 20% свыше 5 00 000 ₹ ₹ 2,50,001 — ₹ 5,00,000 5% свыше 2 50 000 ₹ Свыше 10 00 000 ₹ 1 00 000 ₹ + 30% свыше 10 00 000 ₹ ₹ 5,00,001 — ₹ 7,50,000 12 500 ₹ + 10% свыше 5 00 000 ₹     7 50 001 вон — 10 00 000 вон 37 500 ₹ + 15% свыше 7 50 000 ₹     ₹ 10,00,001 — ₹ 12,50,000 75 000 ₹ + 20% свыше 10 00 000 ₹     ₹ 12,50,001 — ₹ 15,00,000 1 25 000 ₹ + 25% свыше 12 50 000 ₹     Свыше 15 00 000 ₹ 1 87 500 ₹ + 30% свыше 15 00 000 ₹

 

Примечание:   1. Ставки дополнительных сборов и льгот на здравоохранение и образование одинаковы для обоих налоговых режимов 2. Скидка u/s 87-Физическое лицо-резидент, общий доход которого не превышает 5 00 000 фунтов стерлингов, также имеет право на получение скидки в размере до 100% подоходного налога или 12 500 фунтов стерлингов, в зависимости от того, что меньше. Эта скидка доступна в обоих налоговых режимах

 

Надбавка, Предельная помощь и льгота на здравоохранение и образование 

Что такое надбавка? Надбавка – дополнительный сбор, взимаемый с лиц, получающих Доход сверх установленных пределов, начисляется на сумму налога на прибыль, исчисленную по действующим ставкам 10% — налогооблагаемый доход свыше 50 лакхов — до 1 крор рупий 15% — налогооблагаемый доход свыше 1 крор вон — до 2 крор вон 25% — налогооблагаемый доход свыше 2 крор вон — до 5 крор вон 37% — Налогооблагаемый доход свыше 5 крор фунтов стерлингов Максимальная ставка надбавки к доходу в виде дивидендов или доходов в соответствии с положениями Разделов 111A, 112A и 115AD составляет 15% Что такое предельный рельеф? Предельное облегчение — это освобождение от Доплаты, предоставляемое в случаях, когда подлежащая уплате Доплата превышает дополнительный доход, в результате которого лицо несет ответственность за Доплату. Сумма, подлежащая уплате в качестве Доплаты, не должна превышать сумму полученного дохода, превышающую 50 лакхов, 1 крор, 2 крор или 5 крор соответственно. Что такое здравоохранение и образование? Пособие на здравоохранение и образование @ 4% также выплачивается от суммы подоходного налога плюс Надбавка (если есть)

 

Инвестиции/платежи/доходы, по которым я могу получить налоговую льготу

Раздел 24(b) – Вычет из дохода от собственности на проценты, выплаченные по жилищной ссуде и ссуде на улучшение жилья. В случае собственного жилья верхний предел вычета процентов по жилищной ссуде составляет 2 лакха. Однако этот вычет недоступен для лиц, выбравших Новый налоговый режим.

Допустимые проценты по кредиту согласно пункту 24(b) приведены в таблице ниже 

Характер имущества	Когда был взят кредит	Цель кредита	Допустимый (Максимальный предел)
Самозанятый	Дата или после 04. 01.1999	Строительство или покупка дома в собственности	₹ 2,00,000
	Дата или после 04.01.1999	Для ремонта домовладений	30 000 ₹
	До 04.01.1999	Строительство или покупка жилья	30 000 ₹
	До 04.01.1999	Для ремонта дома	30 000 ₹
Выпущено	В любое время	Строительство или покупка жилья	Фактическое значение без ограничений

 

Налоговые вычеты, указанные в главе VIA Закона о подоходном налоге  

Эти вычеты не будут доступны налогоплательщику, выбирающему Новый налоговый режим u/s 115 BAC, за исключением вычета u/s 80CCD ( 2) который будет применяться и для Нового налогового режима
 

80C, 80CCC, 80CCD (1)
Отчисление на платежи, сделанные до  80С Премия по страхованию жизни Резервный фонд Подписка на определенные акции Плата за обучение Национальный сберегательный сертификат, Основная сумма жилищного кредита Прочие различные предметы   80CCC Аннуитетный план LIC или другого страховщика по пенсионной схеме 80CCD(1) Пенсионная схема центрального правительства	Общий лимит вычетов ₹ 1 50 000

 

 

80CCD(2)
Вычет в счет взноса работодателя в пенсионную систему центрального правительства Если работодатель является PSU, правительством штата или другим лицом Лимит удержания 10% от оклада Если работодателем является центральное правительство Лимит удержания 14% от зарплаты

 

 

 

  

80E
Вычет в счет процентных платежей по кредиту на высшее образование для себя или родственника	Общая сумма, выплаченная в счет процентов по взятому кредиту

 

80EE
Вычет в счет процентных платежей по кредиту, полученному на приобретение жилого дома, если кредит санкционирован в период с 1 апреля 2016 г. по 31 марта 2017 г.	Лимит вычета ₹ 50 000 по процентам, уплаченным за взятый кредит

 

80EEA
Вычет предоставляется только физическим лицам в отношении процентных платежей по кредиту, полученному для приобретения жилого дома в первый раз, если кредит санкционирован в период с 1 апреля 2019 г. по 31 марта 2022 г., и вычет не должен был быть заявлен u / s 80EE	Предел вычета ₹ 1 50 000 на проценты, уплаченные за взятый кредит

 

80EEB
Вычет в счет процентных платежей по кредиту на покупку электромобиля, если кредит подпадает под санкции в период с 1 апреля 2019 г. Об авторе alexxlab administrator Оставить ответ Отменить ответ Рубрики Вложен Вложения Заработ Заработок Начать Новичк Новичкам Разное С чего начать Совет Советы Фриланс © 2019 ICQ Information Center