Декларация по упрощенной системе налогообложения: бланк, образец, порядок заполнения — Контур.Экстерн

Подайте упрощенную бумажную налоговую декларацию

Если вы обычно не подаете федеральный подоходный налог и не можете использовать наш онлайн-инструмент для лиц, не подающих документы, введите информацию о платеже, вы можете подать упрощенную бумажную налоговую декларацию, чтобы получить свой экономический эффект. .

Кто может подать

Вы можете подать упрощенную бумажную налоговую декларацию для получения платежа только , если все из этих заявлений верны:

• Вы не подали налоговую декларацию за 2019 год
• От вас не требуется подавать налоговую декларацию за 2019 год — обычно из-за слишком низкого дохода
• У вас есть номер социального страхования, по которому вы можете работать в США
• Вы не можете быть объявлены чужим иждивенцем

Когда подавать

Вы должны подать упрощенную налоговую декларацию до 15 октября 2020 г. , чтобы получить свой экономический эффект в этом году.

Как подать

Первое, что вам нужно сделать, это загрузить и распечатать форму 1040, Индивидуальная налоговая декларация США, или, если вам больше 65 лет, форму 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей.

Чтобы заполнить форму и получить платеж, выполните следующие действия:

1. Напишите «EIP2020» в верхней части формы.

Раздел статуса регистрации:

2. Проверьте статус регистрации, который относится к вам. Чтобы разобраться в этом, обратитесь к нашему Интерактивному помощнику по налогам.

3. Введите свое имя, почтовый адрес и номер социального страхования.

• Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию за вас и вашего супруга, вы должны указать свой номер социального страхования и номер вашего супруга.
• Если вы или ваш супруг (а) были активным членом Вооруженных сил США в любое время в 2019 году, вам необходимо ввести номер социального страхования одного из супругов. Для другого супруга вы можете ввести либо его номер социального страхования, либо его индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Стандартная секция вычета:

4. Отметьте любой из квадратов, которые относятся к вам (и вашему супругу, если вы подаете совместно). Помните, что если кто-то другой может заявить, что вы являетесь иждивенцем его налогов, вы не имеете права на получение Платежа за экономический ущерб.

Отделение иждивенцев:

5. Введите информацию о ваших детях, которые имеют право на получение выплаты экономического воздействия. Ваши дети имеют право на получение платежа только в том случае, если им было 16 лет или меньше на 31 декабря 2019 г., и если они проживали с вами более половины 2019 г.

Вам понадобится следующая информация:

• ФИО вашего ребенка
• Их номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении
• Их отношение к вам
• В столбце 4 вы:
  • Отметьте поле «Детская налоговая скидка», если у вашего ребенка номер социального страхования
  .
  • Отметьте поле «Кредит для других иждивенцев», если у вашего ребенка идентификационный номер налогоплательщика за усыновление

Разделы о доходах и налогах (строки 1-11):

6.Введите $ 1 в строках 2b, 7b и 8b.

7. Введите 0,00 долл. США в строке 11b.

8. Оставьте все остальные строки в этом разделе пустыми.

Раздел возврата:

9. Если вы хотите, чтобы ваш платеж был зачислен непосредственно в ваш банк, укажите информацию о своем банковском счете в строках с 21b по 21d. Счет должен быть открыт на имя подателя, получающего Платеж.

10. Оставьте остальную часть этого раздела пустой.

Подпишите здесь раздел:

11. Подпишите свое имя.Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, ваша супруга тоже должна подписать. Подписываясь, вы говорите, что все в форме верно, и вам грозит штраф, если вы солгали.

12. Если у вас есть личный идентификационный номер для защиты личности (также называемый IP-PIN), введите его. Если у вас нет ПИН-кода IP, вы можете оставить это поле пустым.

13. Кроме того, заявитель упрощенной формы возврата может ввести идентификационную информацию любого стороннего представителя, если это применимо, внизу страницы 2 формы 1040 или формы 1040-SR.

Отправьте упрощенную налоговую декларацию по почте:

14. Отправьте заполненную форму в IRS. Чтобы найти адрес IRS:

• Посетите адреса файлов
• Найдите, где вы живете, в столбце 1
• Найдите правильный почтовый адрес IRS в столбце 2 под заголовком «И вы, , НЕ ЯВЛЯЕТЕ приложением платежа».

Помните, что вы должны отправить форму по почте до 15 октября 2020 года, если хотите получить платеж в этом году.

U.S. Определение

Что такое форма 1040: Индивидуальная налоговая декларация США?

Форма 1040 — это стандартная форма налоговой службы (IRS), которую индивидуальные налогоплательщики используют для подачи своих годовых налоговых деклараций. Форма содержит разделы, требующие от налогоплательщиков раскрытия своего налогооблагаемого дохода за год, чтобы определить, причитаются ли им дополнительные налоги или получит ли податель налоговый возврат.

Ключевые выводы

• Форма 1040 — это то, что индивидуальные налогоплательщики используют для подачи налоговой декларации в IRS.
• Форма определяет, подлежат ли уплате дополнительные налоги или получит ли податель налоговый возврат.
• Личная информация, такая как имя, адрес, номер социального страхования и количество иждивенцев, запрашиваются в форме 1040.
• Заявителю также необходимо указать заработную плату, налогооблагаемые проценты, прирост капитала, пенсии, пособия по социальному обеспечению и другие виды доходов.
• Налогоплательщикам может потребоваться заполнить дополнительные налоговые формы 1040 в зависимости от их ситуации.

Понимание формы 1040: U.S. Индивидуальная налоговая декларация

В большинстве случаев форму 1040 необходимо подавать в IRS до 15 апреля. Каждый, кто получает доход выше определенного порога, должен подать налоговую декларацию в IRS (у предприятий есть разные формы для отчетности о своей прибыли).

Налоговое управление США продлило дату подачи налоговой декларации в 2020 году для физических лиц до 17 мая 2021 года из-за пандемии коронавируса — по сравнению с предыдущим крайним сроком 15 апреля 2021 года. Кроме того, из-за зимних штормов, которые обрушились на Техас, Оклахому и В Луизиане в феврале 2021 года IRS перенесло крайний срок подачи налоговых деклараций для физических и юридических лиц на 2020 год для этих штатов до 15 июня 2021 года.

IRS пересмотрело форму 1040 для 2018 налогового года после принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) и изучило, по словам агентства, «способы улучшить процесс подачи документов 1040». Новый, более короткий 1040 был объявлен как облегчение информирования о будущих изменениях налогового законодательства и сокращение количества 1040, из которых налогоплательщики должны выбирать. Форма 1040 на 2020 налоговый год, которая будет подана в 2021 году, включает две страницы для заполнения, которые доступны на веб-сайте IRS. Форму 1040 можно отправить по почте или по электронной почте.

Форма 1040 запрашивает у налоговых декларантов информацию об их статусе подачи, такую ​​как имя, адрес, номер социального страхования (также может потребоваться некоторая информация о супруге) и количестве иждивенцев. В форме также задается вопрос о годовой медицинской страховке и о том, желает ли налогоплательщик внести 3 доллара в фонды президентской кампании.

Все страницы формы 1040 доступны на веб-сайте IRS.

В разделе доходов 1040 заявителю предлагается указать заработную плату, налогооблагаемые проценты, прирост капитала, пенсии, пособия по социальному обеспечению и другие виды доходов.Это также позволяет подателям документов требовать нового более высокого стандартного вычета, введенного Законом о налогах и сокращении рабочих мест. На 2020 год эти вычеты следующие:

• Холост или женат, подача отдельно, $ 12 400
• Семейное положение в браке или соответствующая вдова (вдова), $ 24 800
• Глава семьи, $ 18 650

Для 2021 налогового года, который будет подан в 2022 году, цифры увеличились и составляют:

• Холост или женат, подача отдельно, $ 12 550
• Семейное положение в браке или соответствующая вдова (вдова), $ 25 100
• Глава семьи, $ 18 800

Дополнительный вычет могут быть произведены слепыми или лицами старше 65 лет (см. «Возраст / слепота» на первой странице формы 1040):

• Заявители на одного человека или главы семьи, $ 1,650
• Совместная регистрация женатых, 1300 долларов США на каждого супруга в возрасте 65 лет и старше или слепого.

Новое налоговое законодательство устранило многие вычеты, в том числе невыплаченные расходы на сотрудников, сборы за подготовку налогов и переезд на работу (за исключением военнослужащих, находящихся на действительной военной службе).

Новый 1040 использует то, что IRS называет «строительным блоком», и позволяет налогоплательщикам добавлять в свою налоговую декларацию только те графики, которые им необходимы. Некоторым лицам теперь может потребоваться подать один или несколько из шести новых дополнительных графиков в свой 1040 в дополнение к давно существующим графикам для таких статей, как коммерческий доход или убыток, в зависимости от того, претендуют ли они на налоговые льготы или имеют дополнительные налоги.Однако многим индивидуальным налогоплательщикам достаточно подать только 1040 и никаких таблиц .

Налогоплательщики, которые получают дивиденды на общую сумму, например, более 1500 долларов США, должны подавать Приложение B, которое является разделом для отчетности по налогооблагаемым процентам и обычным дивидендам.

Точно так же те, кто хочет претендовать на детализированные вычеты из своей 1040, должны заполнить Таблицу A. IRS также имеет несколько рабочих листов, чтобы помочь налогоплательщикам рассчитать стоимость определенных кредитов или вычетов.Взаимодействие с другими людьми

Типы формы 1040: Индивидуальная налоговая декларация США

Налогоплательщикам в определенных ситуациях может потребоваться заполнить другой вариант формы 1040 вместо стандартной. Ниже представлены варианты.

Форма 1040-NR

Разнообразные иностранцы-нерезиденты или их представители должны заполнить эту форму:

• Те, кто занимается торговлей или бизнесом в США
• Представители умершего человека, которые должны были заполнить форму 1040-NR
• Те, кто представляет имущество или траст, которые должны были подать 1040-NR

Обратите внимание, что для налоговых лет 2020 и позже заявители больше не будут использовать форму 1040NR-EZ, а вместо этого будут использовать форму 1040-NR.

Кроме того, IRS также производит модели 1040-SS и 1040-PR. Форма 1040-SS предназначена для жителей Американского Самоа, CNMI, Гуама, Пуэрто-Рико или Виргинских островов США, которые имеют чистый доход от самозанятости и не должны подавать форму 1040 вместе с американской. Форма 1040-PR является испанской. языковой эквивалент формы 1040-SS.

Форма 1040-ES

Эта форма используется для расчета и уплаты ориентировочных ежеквартальных налогов. Расчетный налог применяется к доходу, который не подлежит удержанию, который включает доходы от самозанятости, проценты, дивиденды и арендную плату.Это может также включать компенсацию по безработице, пенсионный доход и налогооблагаемую часть пособий по социальному обеспечению.

Форма 1040-В

Это ведомость, сопровождающая платеж налогоплательщика в отношении любого остатка по строке «Сумма вашей задолженности» в 1040 или 1040-NR.

Форма 1040X

Если заявитель ошибается или забывает включить информацию в какую-либо форму 1040, форма 1040X используется для внесения изменений в ранее поданные 1040.

Форма 1040-SR

IRS представило новую форму 1040 для пожилых людей в 2019 году.Изменения включают более крупный шрифт, отсутствие затенения (затененные участки могут быть трудночитаемыми) и стандартную таблицу вычетов, которая включает дополнительный стандартный вычет для пожилых людей. Пожилые люди, которые заполняют свои налоги онлайн, не заметят разницы, но те, кто делает это на бумаге, должны выиграть.

Как подать налоговую декларацию за 5 простых шагов

При мысли о налоговом сезоне у вас возникают ульи? Больше не бойтесь! Наше простое пошаговое руководство поможет вам подготовить налоги, даже не беспокоясь!

Большинство людей боятся этого времени года из-за всей документации и документов, связанных с налогами.К счастью, этого не должно быть! Подготовка налогов на самом деле может быть простым процессом, не вызывающим стресса, если вы немного поработаете на начальном этапе. Все, что требуется, — это некоторая организация и время.

Шаг 1. Соберите налоговые документы

Для уплаты налогов вам необходимо собрать все налоговые документы. Думайте об этом как об охоте за мусором, если от этого будет немного веселее! Какие формы вам понадобятся? Вот некоторые из них, о которых следует помнить:

И если это ваш первый сезон подачи налоговой декларации в качестве супружеской пары, поздравляю! Молодожены должны знать несколько советов по налогообложению.Но женитьба — не единственное серьезное изменение в жизни, которое может потребовать дополнительных документов. Чтобы ваша подготовка к уплате налогов проходила гладко, вот еще несколько документов, которые вам, возможно, потребуется добавить в свой список:

Формы доходов и инвестиционных процентов должны быть отправлены вам по почте до 31 января, так что следите за этими документами. Если вы не получили свою налоговую декларацию к первой или второй неделе февраля, позвоните нужным людям, чтобы убедиться, что вы получите свои документы вовремя, чтобы уплатить налоги.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Боитесь забыть документ, который вам понадобится в День налоговой инспекции? Чтобы помочь вам собрать всех своих уток подряд, загрузите наш бесплатный контрольный список для налоговой подготовки.

Шаг 2: Выберите между стандартным вычетом или подробным описанием

При подаче налоговой декларации у вас есть два варианта: взять стандартный вычет или перечислить свои удержания по статьям. Это довольно большое дело, потому что налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход — и чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше будет ваш налоговый счет!

Итак, как вы решите, какой вариант выбрать? Что ж, стандартный вычет за 2020 налоговый год для одиноких лиц, подающих документы, составляет 12 400 долларов и 24 800 долларов для состоящих в браке людей, подающих совместно. ¹ Если вы можете списать из налогов за год больше, чем эти суммы, вам лучше провести их в разбивке по статьям. Если нет, избавьте себя от хлопот копаться в картотеке в поисках старых квитанций и просто возьмите стандартный вычет.

Если вы все же планируете перечислять вычеты по статьям, вам понадобятся доказательства, подтверждающие ваши претензии. Так что не забывайте квитанции о вычетах и ​​налоговых льготах, например:

• Присмотр за детьми

• Стоимость обучения

• Благотворительная помощь

• Медицинские расходы

Если есть сомнения, никогда не помешает обратиться к налоговому профи и получить совет о том, как платить налоги в этом году.

Шаг 3. Выберите статус регистрации

Ваш статус подачи документов помогает вам выяснить, что вам нужно сделать, чтобы подать заявку, каков ваш стандартный вычет, ваше право на получение определенных кредитов и размер вашей задолженности по налогам.

Бывают случаи, когда выбрать статус регистрации довольно просто — например, если вы не замужем, — а в других случаях, когда вы можете претендовать на более чем один статус регистрации, и это не так однозначно.

Как определить, какой статус регистрации выбрать? На выбор предлагается пять различных статусов:

• Одноместный. Если вы не состоите в браке, разведены, проживаете отдельно по закону или не овдовели до наступления налогового года, вы подаете заявление как налогоплательщик. Достаточно просто, правда?

• Семейное положение, подача документов совместно. Вы женаты, и вы оба согласны подать совместную декларацию. В большинстве случаев супружеские пары обычно экономят больше, подавая документы совместно.

• Семейное положение отдельно. Если вы состоите в браке и по какой-то причине не согласны подавать вместе (возможно, вы хотите нести ответственность только за уплату налогов или отдельная подача приведет к уменьшению налогового счета), вы можете использовать этот статус.

• Глава домохозяйства. Это немного сложнее. Чтобы соответствовать критериям, вы должны оплатить более половины домашних расходов в течение года, быть холостым и иметь «соответствующего критериям ребенка или иждивенца». Итак, если вы одинокий родитель или ухаживаете за больным членом семьи, вы можете иметь право подавать документы в качестве главы семьи.

• Соответствующая вдова. Если ваш супруг (а) умирает и вы не вступаете в повторный брак в том же налоговом году, вы можете подать заявление вместе со своим умершим супругом.В течение двух лет после года смерти вы можете использовать соответствующий статус регистрации вдовы (вдовы), если захотите. ²

В большинстве случаев люди подают документы либо как налогоплательщики, либо состоят в совместной регистрации. Но есть редких случаев, когда вы можете подумать о подаче отдельно или о другом статусе, если это применимо, поэтому всегда проводите математические расчеты.

Шаг 4. Подайте налоговую декларацию

После того, как вы соберете все свои документы, вы готовы подавать налоговую декларацию!

По данным IRS, большинство американцев в 2020 году решили нанять профессионала (53%), который помог бы им заполнить налоговые декларации в электронном виде.Остальные решили подать заявку самостоятельно, используя налоговое программное обеспечение, или пошли по старой школе, заполнив бумажную документацию и отправив ее по почте.

Но какой вариант подачи выбрать вам, ? Давайте подробнее рассмотрим варианты подачи налоговой декларации онлайн и налоговые декларации, чтобы помочь вам определить, какой из них лучше всего подходит для вас.

Online может быть простым, если ваша ситуация довольно проста и вы планируете использовать стандартный вычет. Однако, если ваша налоговая декларация более сложная — например, если вы владеете бизнесом или знаете, что вам нужно детализировать свои вычеты, — стоит нанять специалиста по налогам.

Если вы все еще не уверены, какой вариант лучше всего подходит для вашей ситуации, пройдите нашу простую викторину!

Теперь вы не хотите ждать до последней минуты, чтобы подать налоговую декларацию. Пытаться назначить встречу со своим налоговым профи за неделю до Дня налогов — все равно что искать билеты на в ночь Суперкубка — удачи, пытаясь сделать либо . И, кроме того, есть множество причин подавать налоговую декларацию раньше, например, меньше стресса и защита от налогового мошенничества.

Шаг 5. Подготовьтесь к следующему году

Если вы в конечном итоге получаете большой возврат налогов или большой налоговый счет, вы, вероятно, захотите пойти дальше и скорректировать свои удержания, чтобы не брать слишком много или слишком мало из своей зарплаты для уплаты налогов.

И еще кое-что: как только ваши налоги подписаны, запечатаны и доставлены в IRS, у вас может возникнуть соблазн отпраздновать это, разжечь костер и сжечь все эти квитанции и налоговые формы в сиянии славы.. . не делайте этого.

Вместо этого незамедлительно отправляйте налоговые документы и важные квитанции сразу после их получения, чтобы вам не пришлось искать их в доме следующей весной. Купите несколько манильских папок, файл-гармошку или файловую систему, в которой будут храниться ваши налоговые документы в течение как минимум трех лет. Они могут вам понадобиться, если прибудет IRS.

Как правильно уплатить налоги в этом году

Видите? Это было не так уж плохо, правда? Если вы просто потратите немного времени и энергии на выполнение этих пяти шагов в течение налогового сезона, все будет готово. Кроме того, вы избавитесь от стресса и беспокойства, если будете организованы на стороне пользователя.

Теперь, чтобы получить эти надоедливые налоги. . : Если ваши налоги очень простые, попробуйте простую в использовании налоговую программу, такую ​​как Ramsey SmartTax. С Ramsey SmartTax вы всегда будете знать заранее, сколько вы должны при подаче налоговой декларации. Никаких скрытых комиссий, никакой рекламы, никаких игр. Так и должно быть!

Но что, если у вас более сложная налоговая ситуация или 2020 год будет тяжелым? В этом случае обратитесь к налоговому профи, чтобы упростить процесс и избежать ошибок при регистрации.А если вы ищете надежного налогового эксперта в вашем районе, обратитесь к одному из наших местных поставщиков налоговых услуг (ELP). Эти налоговые профи найдут время, чтобы объяснить ваши налоги и убедиться, что вы получаете все вычеты, на которые вы имеете право. Не ждите налогового кризиса.

Найдите налогового профи сегодня!

Передовой опыт уплаты налогов — ведение бизнеса

Передовой опыт

— Электронная подача документов и оплата
— Простота: одна налоговая база, один налог
— Самооценка как эффективный инструмент для сбора налогов
— Эффективное налоговое администрирование посредством аудитов с учетом рисков

Надлежащим образом разработанные и эффективные системы налогообложения имеют решающее значение для хорошо функционирующего общества.В большинстве стран налоги являются основным источником доходов для финансирования государственных расходов на образование, здравоохранение, общественный транспорт, инфраструктуру и социальные программы, среди прочего. Хорошая налоговая система должна гарантировать, что налоги являются соразмерными и определенными (не произвольными), а метод уплаты налогов удобен для налогоплательщиков. Это включает в себя предложение налогоплательщикам электронных систем для подачи и уплаты налогов, объединение налогов с одной и той же налоговой базой, что позволяет проводить самооценку и иметь четкие и эффективные процессы для возмещения денежных возмещений по НДС и прохождения налоговых проверок.

Электронная подача документов и оплата

Электронная система для подачи и уплаты налогов, если она хорошо реализована и используется большинством налогоплательщиков, приносит пользу как налоговым органам, так и компаниям. Для налоговых органов электронная подача документов облегчает рабочую нагрузку и снижает операционные расходы –, такие как затраты на обработку, хранение и обработку налоговых деклараций. В то же время это увеличивает соблюдение налоговых требований и экономит время. Для налогоплательщиков электронная подача документов экономит время, сокращая количество ошибок в расчетах в налоговых декларациях и упрощая подготовку, подачу и уплату налогов. ¹ Например, стоимость бумажной подачи и отчетности по подоходному налогу с физических лиц в США (включая стоимость заполнения многочисленных форм отчетности и налоговых деклараций) потенциально может достигать 1,2% ВВП в США. ² Обе стороны получают выгоду от сокращения потенциальных коррупционных происшествий, которые с большей вероятностью будут иметь место при более частом контакте с персоналом налоговой администрации. ³

Многие страны реструктурировали свои налоговые администрации, чтобы ввести функционально основанное налоговое агентство, что часто является решающим шагом на пути внедрения централизованного онлайн-портала для подачи и уплаты основных налогов.Другие страны сосредоточили внимание на упрощении административного элемента соблюдения налоговых требований за счет инвестиций в новое налоговое программное обеспечение, отчетность в реальном времени и аналитику данных, а также предоставление широкого спектра программ обслуживания налогоплательщиков.

К 2018 году 106 стран полностью внедрили электронную регистрацию и уплату налогов. Шестьдесят три из них переняли свои системы за последние 15 лет. Электронная подача документов и платежи наиболее распространены в странах ОЭСР с высоким уровнем дохода, где такие системы есть в 33 странах из 34, за которыми следуют Европа и Центральная Азия, где 22 страны из 23 используют электронные системы. Расширение электронных систем подачи документов и платежей, вероятно, продолжится. В ближайшие несколько лет многие другие страны ОЭСР с высоким уровнем дохода, ввели требования к электронной регистрации и оплате для крупных предприятий, планируют распространить их на более мелкие. ⁴

Возможность подавать и уплачивать налоги в электронном виде оказала положительное влияние на фирмы в нескольких странах Латинской Америки и Карибского бассейна. В Уругвае, например, 9 мая 2014 года правительство приняло Закон о финансовой доступности, который предусматривал обязательную электронную уплату национальных налогов в целях постепенного повышения как уровня цифровизации экономики, так и использования банковских услуг.Большинство налогоплательщиков регистрировали и платили налоги онлайн к началу 2016 года, когда правительство добавило новые функции в онлайн-платформу. Многие процедуры, которые раньше выполнялись лично в налоговой инспекции –, такие как регистрация, заявки на получение кредитных сертификатов, платежи и подача справок бухгалтера –, выполняются в электронном виде. Большинство налогоплательщиков теперь могут получить доступ к онлайн-порталу, а благодаря улучшенным функциям системы время на соблюдение трех основных налогов, измеряемых по шкале Doing Business , сократилось на 81 час.

Восточная Азия и Тихоокеанский регион был вторым по активности регионом, внедряющим такие системы. Китай последовательно проводил реформы налогообложения бизнеса на протяжении многих лет с заметными результатами. Например, в исследовании Doing Business 2006 предприятия в Пекине тратили в среднем 832 часа в год на подготовку, подачу налогов и уплату налогов, и им приходилось производить 37 платежей. К Doing Business 2020 эти показатели были сокращены до 138 часов в год и семи платежей.Китай начал свою программу модернизации налогов –, которая включала пересмотр налоговых долей между различными налоговыми органами и переход от налогов с оборота к налогам на добавленную стоимость – в начале 1990-х годов. С тех пор Китай внедрил множество улучшений в свою налоговую систему, включая введение горячей линии обслуживания налогоплательщиков (2005 г.), создание специализированного отдела обслуживания налогоплательщиков и онлайн-регистрацию и оплату основных налогов (2008 г.), а также кампанию по улучшить сотрудничество между Государственной налоговой администрацией и местными налоговыми бюро, направить электронные уведомления налогоплательщикам и сократить количество налоговых деклараций для определенных налогоплательщиков (2013 г.).В 2014 году Китай интегрировал услуги налогоплательщиков через мобильное налоговое приложение и запустил официальные учетные записи на двух основных китайских платформах социальных сетей (WeChat и Weibo). В 2015 году Инициатива «Интернет + налогообложение» раскрыла потенциал больших данных для услуг налогоплательщиков, таких как обмен данными между государственными органами, онлайн-обучение и электронные счета. Наконец, в 2017 году Государственная налоговая администрация запустила систему Golden Tax III, которая упростила электронную подачу различных гербовых сборов.Китай осуществил ряд мер за последние два года, которые упростили корпоративный подоходный налог, налоги на рабочую силу, декларирование налога на добавленную стоимость и электронную доставку счетов.

Наличие электронной системы само по себе не гарантирует, что налогоплательщики увидят сокращение времени выполнения требований. Часто налогоплательщики могут испытывать проблемы с использованием электронных систем подачи документов и платежей либо из-за сбоев и ошибок в системе, либо из-за отсутствия обучения и инструкций налогоплательщиков. Многие налоговые службы решают такие проблемы, постоянно обновляя свои онлайн-системы.

Проще говоря: одна налоговая база, один налог

Более чем через два столетия после того, как Адам Смит провозгласил простоту одним из столпов эффективной налоговой системы, множественное налогообложение — , когда одна и та же налоговая база подлежит более чем одному налоговому режиму — , продолжает затруднять соблюдение налоговых требований и громоздка для налогоплательщиков. ⁵ Множественное налогообложение увеличивает стоимость ведения бизнеса для фирм, поскольку увеличивает количество платежей, которые они должны произвести, и, зачастую, время выполнения требований.Приходится заполнять различные формы, часто требующие применения различных методов расчета налогов. Множественное налогообложение также усложняет налоговое администрирование для налоговых органов и увеличивает расходы на администрирование доходов для правительств. Кроме того, множественное налогообложение может снизить доверие инвесторов к экономике.

Сорок шесть стран, по оценке Doing Business , имеют один налог на налоговую базу. Один налог упрощает жизнь. Наличие большего количества видов налогов требует большего взаимодействия между бизнесом и налоговыми органами и может усложнить соблюдение налоговых требований.

Начиная с 2010 г., от фирм в Республике Корея больше не требовалось проводить отдельные расчеты налогов на недвижимость и налогов на городское планирование, взимаемых на одной и той же основе (налоги были объединены с другими налогами). Кроме того, благодаря усилиям по унификации законов и администрирования социального обеспечения сегодня предприятия могут подавать и уплачивать четыре налога на рабочую силу и взносы одновременно. По сути, они освобождаются от необходимости подавать дополнительные декларации и несут дополнительные расходы по соблюдению налоговых требований.

Налог на товары и услуги (GST) был введен в Индии 1 июля 2017 года после почти 20 лет обсуждений между центральным правительством и правительством штата.Под лозунгом «одна нация, один налог» единый налог на товары и услуги объединил 17 центральных и государственных налогов и сборов, включая центральный акциз, налог на услуги, дополнительную таможенную пошлину и государственный НДС в один налог. Ожидается, что это значительно модернизирует и повысит прозрачность для Индии и обеспечит низкую стоимость соблюдения требований. Интеграция нескольких косвенных налогов сократила количество налоговых платежей и, как ожидается, также сократит время, необходимое для подготовки налоговой декларации, подачи и оплаты. Кроме того, единый налоговый режим также устранил необходимость в межгосударственных контрольно-пропускных пунктах на границе между штатами и сократил время в пути грузовых автомобилей между штатами.

За последние 15 лет 62 страны отменили или объединили некоторые налоги, чтобы упростить соблюдение налоговых требований и сократить расходы для компаний. Еще один способ облегчить соблюдение требований, когда фирмы облагаются многочисленными налогами, — это разрешить совместную подачу и уплату налогов, взимаемых на одной и той же основе. Например, фирмы в Колумбии сталкиваются с четырьмя разными налогами на заработную плату –, но могут выполнять эти налоговые обязательства, заполняя только одну форму и производя один платеж по всем четырем налогам каждый месяц. В большинстве стран ОЭСР с высоким доходом налоги, взимаемые на одной и той же основе, уплачиваются и подаются совместно, и в результате среднее количество платежей во всех странах этой группы составляет всего 10.Сравните это со средним показателем 23 платежей во всех 190 странах, измеренным по шкале Doing Business .

Самооценка как эффективный инструмент сбора налогов

Стремясь сократить административные расходы налоговых органов и используя современные технологии, в большинстве стран принят принцип самооценки. Налогоплательщики определяют свою ответственность по закону и платят правильную сумму. Для правительств компьютерные системы и программное обеспечение для самооценки, когда они хорошо функционируют, обеспечивают эффективный контроль качества.Системы самооценки обычно позволяют собирать налоги раньше и снижают вероятность возникновения споров по поводу начисления налогов. ⁶ Они также уменьшают дискреционные полномочия налоговых служащих и уменьшают возможности для коррупции. ⁷ С другой стороны, эмпирическое исследование Юсвара показывает, что соблюдению налоговых требований способствует внедрение системы самооценки ⁸ . Однако, чтобы быть эффективной, самооценка должна быть должным образом введена и реализована, с прозрачными правилами, автоматизированным процессом отчетности, штрафами за несоблюдение и процедурами оценки рисков для процессов аудита.Наряду с этими мерами, прозрачность использования государственных средств, а также контроль за коррупцией являются важными факторами в укреплении налоговой морали и повышении налогового соблюдения ⁹ .

Страны, которые недавно ввели свою налоговую систему или предприняли серьезный пересмотр налогового законодательства, как правило, принимают принципы самооценки. К ним относятся все экономики Европы и Центральной Азии и почти две трети экономик Восточной Азии и Тихого океана, Ближнего Востока, Северной Африки и Южной Азии.

Эффективное налоговое администрирование посредством налоговых проверок с учетом рисков

Несколько исследований показывают, что налоговое администрирование и налоговая политика влияют на уровень неформальности и производительности в экономике. Более высокое налоговое бремя способствует преобладанию неформальности. Неформальные фирмы — это те, которые избегают уплаты всей суммы налога. Благодаря уклонению от уплаты налогов неформальные фирмы получают относительное преимущество в издержках по сравнению со своими конкурентами, соблюдающими налоговые правила. Это составляет потенциально крупную субсидию, позволяющую неформальным фирмам оставаться в бизнесе, несмотря на низкую производительность, и увеличивать их вес в экономике за счет более производительных фирм. ¹⁰ Эмпирический анализ МВФ с использованием данных о производстве на развивающихся рынках на уровне фирм подтверждает, что фирмы, которые сообщают только 30% своих продаж, менее продуктивны, чем фирмы, соблюдающие все требования. ¹¹

Эффективное налоговое администрирование может смягчить последствия высокого налогового бремени и помочь снизить уровень неформальности в экономике. Можно принять ряд мер по усилению налогового администрирования. Однако, пожалуй, наиболее важным из них является внедрение налоговых проверок, основанных на оценке рисков.Налоговые проверки, которые необходимы для достоверной налоговой отчетности, считаются более эффективными, если они основаны на оценке рисков и когда налоговые аудиторы хорошо обучены. ¹² Система аудита, основанная на оценке рисков, в Таиланде, например, не помечает декларации по аудиту, в которых есть ошибка в налоговой декларации или недоплата причитающихся налоговых обязательств.

В 2017 году Налоговое управление Маврикия выпустило новое Руководство по требованиям о возмещении НДС в зависимости от уровня риска компании. В соответствии с новым Руководством компании с низким уровнем риска могут считаться имеющими право на ускоренный процесс возврата без какой-либо дополнительной проверки или аудита, а возврат средств производится в течение пяти календарных дней.Фирмы, отнесенные ко второму уровню риска — , которые включают те, которые имеют простое требование о возмещении наличных НДС, например, Doing Business , также получают возврат быстро (в течение 15 календарных дней). Эти претензии подлежат только анализу документов без какого-либо взаимодействия с налогоплательщиком. Для случаев, оцениваемых как высокорисковые, налоговый орган проводит аудит до утверждения или отклонения требования о выплате.

Армения внесла поправки в закон о налоге на добавленную стоимость, чтобы разрешить денежный возврат во всех случаях с 2018 года.Возврат денежных средств по налогу на добавленную стоимость больше не ограничивается международными торговцами. В 2018 году Кот-д’Ивуар внедрил электронную систему управления делами для обработки денежных возмещений по налогу на добавленную стоимость.

———————

¹ Альгамди А., Рахим М. (2016) Разработка шкалы оценки удовлетворенности пользователей системами электронного налогообложения в Австралии. В: Hameurlain A. et al. (ред.) Транзакции в крупномасштабных системах, ориентированных на данные и знания XXVII. Конспект лекций по информатике, том 9860.Шпрингер, Берлин, Гейдельберг.
² Юссеф Бензарти, 2017, Каким образом подаются налоги при подаче налоговой декларации? использование выявленных предпочтений для оценки затрат на соблюдение требований. NBER, Рабочий документ 23903. См .: http://www.nber.org/papers/w23903.pdf
³ Fasmi, Lasnofa, (2012). Влияние модернизации системы налогового администрирования на уровень соответствия налогооблагаемого предпринимателя в налоговой службе (КПП) Пратама Паданг, докторская степень, экономический факультет, Университет Андалас.
⁴ ОЭСР (2016), Переосмысление налоговых услуг: изменение роли поставщиков налоговых услуг в соблюдении налоговых требований МСП, Издательство ОЭСР, Париж.
⁵ Смит, Адам. 1776. Исследование природы и причин богатства народов. Факсимиле 1-го изд. Amherst, NY: Prometheus Books, 1991.
⁶ OECD (2017), Tax Administration 2017: Comparative Information on OECD and Other Advanced and Emerging Economies, OECD Publishing, Paris.
⁷ Алон, Анна дан Эми М. Хегеман, (2013). Влияние коррупции на соблюдение налоговых требований фирмами в странах с переходной экономикой: кому вы доверяете? Журнал деловой этики, 116, 479 — 494.
⁸ Сабаруддин Юсвар З. Басри, Суси Двимуляни, 2018, «Факторы, влияющие на соблюдение отдельными налогоплательщиками системы самооценки практики в качестве промежуточной переменной», Journal of Entrepreneurship, Business and Economics 6 (1), 116–143.
⁹ Wadesango, N., Mutema A, Mhaka C, Wadesango VO, 2018, «Соблюдение налоговых требований малых и средних предприятий через систему самооценки: проблемы и проблемы», Журнал Академии бухгалтерского учета и финансовых исследований, Vol. 22, вып.3.
¹⁰ Габриэль Улисси. 2018. Фирмы, неформальность и развитие: теория и данные из Бразилии. Обзор американской экономики 108: 8, 2015-2047.
¹¹ Fiscal Monitor, Достижение большего с меньшими затратами, апрель 2017 г. , Международный валютный фонд.
¹² Карла Джонстон, Одри Грэмлинг, Ларри Э. Риттенберг, 2013 г., Аудит: подход к проведению аудита качества с учетом рисков », Cengage Learning.

8 лучших налоговых форм IRS, которые вам необходимо знать

Если вы похожи на большинство людей, которые должны подавать ежегодные налоговые декларации, существует головокружительное множество форм.Вот девять основных налоговых форм налоговой службы (IRS), о которых вам, возможно, нужно знать.

1. Форма 1040-EZ

Если ваша налоговая ситуация не сложна, вы можете выбрать «легкий» путь и заполнить форму 1040-EZ. Вы должны соответствовать всем требованиям, таким как быть младше 65 лет, холостым или женатым, подавать вместе, не требовать иждивенцев и иметь налогооблагаемый доход менее 100000 долларов. Если вы хотите использовать эту упрощенную форму, применяются другие требования.

2.Форма 1040, Индивидуальная налоговая декларация США

Это основная налоговая форма IRS, которую используют большинство подателей налоговой декларации в США для своей годовой налоговой декларации. Возможно, вам придется использовать эту форму в зависимости от вашего возраста, статуса регистрации и валового дохода. Даже если у вас не было налогооблагаемого дохода, но вы имеете право на возврат налога или кредит, эта форма может быть для вас правильной.

Хотя эта форма более сложна, чем форма 1040EZ, она позволяет вам детализировать вычеты, а также требовать многочисленные расходы и налоговые льготы.

3.Приложение A к форме 1040, детализированные вычеты

Вы могли слышать, как люди говорят, что некоторые личные расходы «вычитаются» из вашего валового дохода, чтобы потенциально снизить сумму налогов, которые вы должны заплатить. Это утверждение верно. И если ваши общие личные расходы, подлежащие вычету, превышают стандартную сумму вычета, установленную IRS, вы можете детализировать их в Приложении A.

В таблице семь категорий расходов, включая благотворительные пожертвования, медицинские расходы и проценты по ипотеке. Однако для расчета и использования этих вычетов применяются строгие правила. В некоторых случаях вы не сможете вычесть полную сумму.

Вам также не нужно заполнять каждую строку расписания. Если у вас нет расходов в определенной категории, просто пропустите ее. Когда вы закончите, ваша общая сумма удержания будет добавлена ​​в форму 1040.

Если у вас были налогооблагаемые проценты или обычные дивиденды на сумму более 1500 долларов на ваших банковских счетах и ​​инвестициях, вам, возможно, придется заполнить Приложение B, чтобы указать суммы.

Кроме того, если у вас есть какие-либо иностранные банковские или инвестиционные счета или вы получаете выплаты от определенных иностранных трастов, вы должны указать эту информацию в этом графике. После заполнения эти итоги также переносятся в форму 1040.

4. Форма 1099-INT, процентный доход

Вы можете получить форму 1099-INT в банках или других финансовых учреждениях, если они выплатили вам определенную сумму процентов по вашим вкладам. Во многих случаях вам придется платить налог с процентов, указанных в форме, и указывать его в налоговой декларации.

Все суммы, указанные в форме, должны быть добавлены к вашему возврату. Кроме того, вы должны подготовить Приложение B с указанием имени каждого плательщика и суммы полученных процентов, если общая сумма налогооблагаемых процентов превышает пороговое значение в 1500 долларов США.

5. Приложение C к форме 1040, Прибыль или убыток от бизнеса (ИП)

Если вы работаете не по найму, вам может потребоваться заполнить Приложение C, чтобы сообщить о валовой прибыли или убытке от вашего бизнеса. Категории расходов включают такие расходы, как страхование, поездки, питание и развлечения, налоги, канцелярские товары, заработная плата и другие расходы, связанные с бизнесом.

6. Форма 1099-MISC, Прочие доходы

Самозанятые люди обычно получают эту форму от каждого клиента, который платил им в течение года. В нем указывается общий полученный доход, и вы должны указать этот доход в своей налоговой декларации. Как фрилансер или независимый подрядчик, эта форма заменяет форму W-2, которую вы получаете, работая на традиционного работодателя.

Форма 1099-MISC также является универсальной для других видов доходов, таких как призы, награды и доходы от рыболовных судов.

7. Форма W-4, Свидетельство сотрудника о удержании пособия

Вы не подаете форму W-4 вместе с годовой налоговой декларацией и не отправляете ее в IRS. Вместо этого вы передаете его своему работодателю, чтобы он проинструктировал его о том, какую сумму налога удерживать из вашей валовой зарплаты и перечислять налоговым органам. Эта форма включает в себя рабочий лист, который поможет вам рассчитать сумму.

Вы подаете новую форму W-4, если меняете работодателя. Вы также можете подать новую форму W-4 вашему текущему работодателю, если ваши обстоятельства изменятся, например, если у вас есть ребенок и вы хотите потребовать дополнительного иждивенца.

8. Форма W-2, Отчет о заработной плате и налогах

Люди часто путают форму W-4 и форму W-2. Ваш работодатель выдает вам форму W-2 в конце календарного года, чтобы показать общую сумму налога, удержанного с вашей зарплаты.

Ваш работодатель также предоставляет копию формы W-2 в IRS, Управление социального обеспечения и некоторые налоговые органы штата. Эти налоговые органы сопоставляют суммы, которые вы заявляете в качестве дохода, с суммами, которые ваш работодатель сообщает вам, которые они вам выплатили.Поскольку ваш работодатель отправляет эту форму в IRS, вам не нужно подавать ее вместе с налоговой декларацией.

Итог

Независимо от того, какие формы вам нужно заполнить, всегда убедитесь, что вы используете правильные версии налогового года. Например, в течение налогового сезона 2018 года заполните налоговые формы за 2017 налоговый год. Кроме того, имейте в виду, что ваша личная ситуация может измениться, и вам может потребоваться подавать больше или меньше форм каждый год.

Главное налоговое управление | FPS Финансы

Какую роль мы играем?

Как частное лицо, малое и среднее предприятие или крупная фирма, вы обязаны платить налоги в Бельгии.Наша роль — гарантировать правильный и справедливый расчет причитающихся налогов и удерживаемых налогов.

Какие налоги и удерживаемые налоги мы несем?

• Налог на прибыль (в отношении физических и юридических лиц, компаний и нерезидентов).
• НДС.
• Налоги у источника выплаты:
  • Налог на движимое имущество.
  • Налог у источника дохода с полученного дохода.
• Специальные налоги:
  • Налог на азартные игры в столице Брюсселя.
  • Налог на автоматизированные устройства для отдыха в столичном регионе Брюссель.

Как действовать?

• Мы переносим законодательство в согласованные административные комментарии, которые соответствуют законодательству.
• Мы облегчаем вам выполнение ваших налоговых обязательств:
  • Для физических лиц:
    • Приложение Tax-on-web позволяет заполнить налоговую декларацию онлайн (НДФЛ):
      • Предварительное заполнение наибольшего количества данных в налоговой декларации.
      • Модуль помощи при заполнении налоговой декларации.
      • Расчетная сумма налога, которую вам, возможно, придется заплатить или которая может быть вам возмещена.
    • Для некоторых лиц предложение об упрощенной налоговой декларации заменяет обязанность самостоятельно заполнять налоговую декларацию
    • Сессии, на которых наши государственные служащие помогают гражданам заполнять налоговые декларации в их муниципалитетах и ​​в наших офисах
    • Документы, предоставленные в ваше распоряжение (отчеты о доходах, уведомления о налогообложении и т. Д.) В MyMinfin, онлайн-налоговый файл
  • Что касается самозанятых лиц и лиц свободных профессий, предприятий и специалистов, в их распоряжение предоставляются онлайн-приложения, чтобы облегчить им выполнение своих налоговых обязательств:
• Мы получаем налоговые декларации и занимаемся ими.
• Даем ответы на ваши вопросы.
• Проверяем ситуацию по налогообложению.
• Разрешаем споры.

Органиграмма (GIF, 61,99 КБ)

Налоговая декларация — Университет Намюра

Формы

Поскольку вы зарегистрированы и у вас есть национальный номер, вы будете получать этот документ по почте в апреле или мае каждого года.

Конверт содержит две формы, руководство и еще один конверт для отправки налоговой декларации и возможных приложений к ней.

Что нужно для заполнения документа?

Ежегодно университет или организация, выплачивающая ваш грант, будет присылать вам (на дом) документ с указанием ваших общих доходов (форма 281.10). Это самый важный документ, который вам нужно заполнить в налоговой декларации.

В случаях, когда вы заплатили членство организациям, признанным НПО, базирующимся в Бельгии, вы должны получить официальный документ о снижении налога. Вы можете декларировать сумму, которую вы заплатили в год, соответствующий налоговой декларации.

Родители могут удерживать плату за уход за детьми (ясли, лагеря отдыха, каникулы…). Организация по уходу выдаст вам свидетельство. Возможно, вам придется запросить его у опекунов, потому что они не выдают его автоматически.

Если вы купили дом и платите ипотечный кредит, вы можете вычесть его часть.

Инструкции

Шаг 1

Заполните черновую форму. Не пренебрегайте первым фреймом, он касается вашего банковского счета и очень полезен, когда вы получаете переплату.Левый столбец — для ваших данных, правый — для вашего супруга.

Шаг 2

Укажите в налоговой декларации все данные из черновика формы (см. Примеры вверху справа на второй странице формы). Используйте только синюю или черную шариковую ручку (использование других цветов, карандашей или фломастеров не допускается).

Всегда пишите внутри рамок (никогда не выходите за края рамок и пробелов) заглавными буквами и пишите разборчиво. Налоговая декларация сканируется в электронном виде.

Не заполнять неиспользуемые поля или поля с надписями типа «недействительно», удаления, ненужные пометки, несущественные нули…

Если вы хотите исправить код или данные (сумму, дату или другие), используйте только жидкий корректор и напишите исправления в другой строке.

Шаг 3

Когда документ будет правильно заполнен и подписан, его нужно вложить во второй конверт, проштамповать и отправить в налоговую.

Интернет-налог

Альтернатива бумажной волоките, метод онлайн-налоговой декларации (или налоговый онлайн)

Эту форму также можно заполнить через веб-сайт налоговой администрации.

Он предлагает преимущество, которое необходимо заполнить заранее (за исключением членских взносов или взносов по уходу за детьми). Подключиться можно двумя способами: через вашу идентификационную карту и ее считыватель или запросив личные коды в налоговой администрации.

Я приглашаю вас посетить https://finances.belgium.be/fr/E-services/My_Minfin, чтобы получить разъяснения о точном процессе.

Упрощенная налоговая декларация

Иногда на второй год вашего пребывания и если у вас есть постоянный доход (зарплата или пособие), вы можете получить упрощенную налоговую декларацию в налоговой администрации.Вам просто нужно проверить предварительно закодированные данные. Если они исправлены, вам не нужно ничего делать. В случае, если вы заметили ошибку или хотите исправить данные, воспользуйтесь прилагаемой формой и отправьте ее в налоговую.

Продолжение

В следующие месяцы вы получите документ под названием «Avertissement-extrait de rôle». Он информирует вас о результате расчета налога. Либо вам придется заплатить больше налогов (и вы проинформированы о том, как заплатить сумму, которую вы должны), либо налоговая администрация должна возместить вам переплату (тогда они вернут вам залог на ваш банковский счет).

Связаться с налоговой

https://finance.