Декларация по земельному налогу: Декларация по земельному налогу и декларация по транспортному налогу

Декларация по земельному налогу: Декларация по земельному налогу и декларация по транспортному налогу

Налоговая декларация по земельному налогу — Контур.Экстерн

Нюансы исчисления налога и порядок расчета закреплены в главе 31 Налогового кодекса.

Декларацию по земле до 2021 года сдавали только организации, бизнесмены (ИП) уже давно освобождены от такой обязанности. ИП платят налог на основании уведомления из ФНС.

Начиная с отчетности за 2020 год декларацию по земле сдавать не нужно даже юридическим лицам. Теперь вместо подачи декларации организации и ИФНС обмениваются сообщениями о сумме налога и объектах налогообложения. Организации получают от ИФНС сообщение об исчисленной сумме налога, а если такого сообщения нет, организация обязана направить инспекторам сообщение о наличии земельных участков, признаваемых объектами налогообложения.

Не все земельные участки подлежат налогообложению, есть и такие, которые не являются объектом для расчета налога. Подробный перечень приведен в п.2 ст. 389 НК РФ.

Если земля арендована или используется по договору безвозмездного пользования с определенным сроком, налог платить не нужно.

По участкам земли, которые расположены на разных территориях, подаются отдельные декларации.

Налоговая инспекция будет принимать декларации по земельному налогу и в 2022 году. Это касается отчетов за периоды до 2020 года, уточненных деклараций и уточненок, которые сдали в 2020 году при реорганизации. Эти отчеты сдавайте по правилам и формам, которые действовали ранее.

Бланк декларации по земельному налогу

Образец заполнения декларации по земельному налогу за 2020 год

Заполните и отправьте онлайн декларацию по земельному налогу для ИП или организации без ошибок и прямо сейчас!

Попробовать бесплатно

Традиционно первый лист декларации — титульный. Кроме него, придется заполнить еще два раздела. Не будем расписывать порядок заполнения титула декларации, там все предельно ясно и названия ячеек говорят сами за себя.

Если возникнут вопросы, можете посмотреть подробный порядок заполнения титульного листа.

Здесь плательщики отмечают сумму налога и авансовых платежей. Также нужно отметить стандартные числовые коды: ОКТМО, КБК.

Этот раздел представляет собой некий свод данных для исчисления налога.

В самом верху листа нужно записать кадастровый номер земельного участка.

В строку 030 нужно занести код категории земли, который можно взять из приложения к порядку заполнения.

Если земля куплена для строительства, в строке 040 прописывается срок стройки. Заметьте, что тут не нужно писать годы, а следует выбрать соответствующий показатель «1» (стройка до 3 лет) или «2» (более 3 лет).

Один из основных показателей — кадастровая стоимость прописывается в строке 050. Значение нужно взять по состоянию на 1 января года, за который подаете декларацию.

Нередко земля принадлежит компании не полностью, она владеет лишь определенной долей. В таком случае нужно заполнить ячейку 060.

Строки 070–100 заполняются, если у фирмы есть льготы по налогу.

Налоговая база при отсутствии льгот равна кадастровой стоимости и фиксируется в строке 110. Если льготы имеются, вычтите из строки 050 строку 080.

Ставку пропишите в строке 120.

Строка 130 расскажет о сроке владения землей в текущем году (в месяцах). На основании данных строки 130 заполняется строка 140. Здесь указывают коэффициент, который равен строке 130: 12 мес.

Исчисленная сумма налога фиксируется в строке 150, а сумма к уплате в строке 250.

Оставшиеся строки 160-245 раскрывают информацию по льготам.

Подробный порядок заполнения раздела 2

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ \ КонсультантПлюс

Приложение N 2

к Приказу

Министерства финансов

Российской Федерации

от 23.09.2005 N 124н

Список изменяющих документов

(в ред. Приказа Минфина РФ от 29.03.2007 N 27н)

Налоговая декларация по земельному налогу (далее — Декларация) заполняется налогоплательщиками, осуществляющими уплату земельного налога в соответствии с главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) <*>.

———————————

<*> Налоговая декларация по земельному налогу, утвержденная Приказом МНС России от 29 декабря 2003 г. N БГ-3-21/725 «Об утверждении формы налоговой декларации по земельному налогу и инструкции по ее заполнению» представляется по расчетам за 2005 год налогоплательщиками, осуществляющими уплату земельного налога в соответствии с Законом Российской Федерации от 11 октября 1991 г. N 1738-1 «О плате за землю».

Декларация по земельному налогу представляется по истечении налогового периода не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Абзац исключен. — Приказ Минфина РФ от 29.03.2007 N 27н.

(см. текст в предыдущей редакции)

При наличии у налогоплательщика нескольких объектов налогообложения, находящихся на территории одного муниципального образования, на каждый объект налогообложения (долю в праве на земельный участок) заполняется отдельный лист Раздела 2 Декларации, в том числе на каждую долю в праве на земельный участок, приходящийся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 29.03.2007 N 27н)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзацы пятый — седьмой исключены. — Приказ Минфина РФ от 29.03.2007 N 27н.

(см. текст в предыдущей редакции)

Декларация представляется на бумажном носителе или в электронном виде.

Декларация на бумажном носителе может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.

(в ред. Приказа Минфина РФ от 29.03.2007 N 27н)

(см. текст в предыдущей редакции)

При отправке Декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче Декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

Декларация может быть представлена в электронном виде в соответствии с Порядком представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденным Приказом МНС России от 2 апреля 2002 г. N БГ-3-32/169 «Об утверждении порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (зарегистрирован в Минюсте России 16 мая 2002 г., регистрационный N 3437; «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», N 21, 27 мая 2002 г.; «Российская газета», N 89, 22 мая 2002 г.).

Изменения в декларации по земельному налогу за отчетность за 2018 год

Сводка

Согласно приказы ФНС России Федерации №ММВ-7-21/509@ от 30.08.2018 и №ММВ-7-21/118@ от 02.03.2018, форма и электронный формат декларации по земельному налогу обновлены

Бизнес-требования

Согласно приказам ФНС России Федерация №ММВ-7-21/509@ от 30.08.2018 и №ММВ-7-21/118@ от 02.03.2018, форма и электронный формат Земельного налога декларация обновлена.

Основные изменения следующие:

— В случае изменения Кадастровой стоимости Земельного участка за отчетный период должен быть сформирован отдельный Раздел 2, а земельный налог следует рассчитывать отдельно за период до изменения и после изменение. По этой причине расчета новый коэффициент Ki (коэффициент изменения) вводится (строка 145 декларации)

— В случае перехода с коэффициента 2 на коэффициент 4 для земельных участков, где ведется жилищное строительство, также необходимо создать отдельный Раздел 2 для расчета земельного налога с коэффициентом 2 и с коэффициентом 4. По этой причине расчета существующий коэффициент Следует использовать Kv (коэффициент владения).

— Вводится новая строка 245, где налоговая льгота как должно быть отражено снижение налоговой ставки.

Обзор

Следующие изменения реализованы в Microsoft Динамика AX 2012 R3:

Изменения в карточке основных средств:

— Вы можете отслеживать историю Налоговой базы (кадастровой стоимости) изменения по земельному участку основных средств

— Вы можете отслеживать историю Налоговой базы (кадастровой стоимости) изменения для распределенного Земля являются основным средством.

Изменения в Земля налог – земельные участки налоговый регистр:

— Отдельные строки создаются для сценариев, когда в декларации

должны быть сформированы отдельные разделы

— Новые поля Стоимость Коэффициент изменения и Период изменения стоимости добавлены

— Новые поля Пособие путем уменьшения ставок и Надбавка при уменьшении ставки добавляется сумма .

Руководство пользователя

Определить кадастровую стоимость, Кадастр Номер, Категория, Доля в собственности на Земельный участок

В карточке основных средств на вкладке Техническая информация , можно определить Кадастровый номер и Категория

Земельного участка. На вкладке Налоговая отчетность, можно определить Налоговая база и Доля в собственности .

 

При определении кадастровой стоимости (налоговой базы) земельного участка изменяется из-за изменения количественных или качественных характеристик, вы можете определить новые значения в форме История данных налоговой отчетности . Нажмите Налоги отчетные данные на панели действий карточки основных средств.

 

Определите период , с которого происходит изменение (формат периода – месяц-год), определите новое значение Категория , С Адастральный номер , Налоговая база и Доля в собственности .

Вы можете определить только те значения, которые изменены и не определять значения, которые не изменяются. Значения, которые определены в этой форме, не редактируются в карточке основных средств.

 

Примечание. При определении изменения налоговой базы для первого время вы должны создать две строки: первая со старыми значениями для исторического период и новый с новыми значениями.

Примечание. Та же форма используется для определения льгот по земельному налогу.

 

Определите дату, когда корпус начато строительство на Земельном участке.

В карточке основных средств на Технической информации задайте значение в Дата начала здания

 

Расчет налоговых регистров и формирование декларации в стандартный способ.

Информация об исправлении

Если вы столкнулись с проблемой при загрузке, установке этого исправления или у вас есть другие вопросы по технической поддержке, обратитесь к своему партнеру или, если вы зарегистрированы в плане поддержки непосредственно в Microsoft, вы можете обратиться в службу технической поддержки Microsoft Dynamics и создать новый запрос на поддержку. Для этого посетите следующий веб-сайт Microsoft:

https://mbs2.microsoft.com/Support/newstart.aspx

Вы также можете связаться со службой технической поддержки Microsoft Dynamics по телефону, используя эти ссылки для телефонных номеров для конкретной страны. Для этого посетите один из следующих веб-сайтов Microsoft:

.

Партнеры

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Клиенты

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

В особых случаях плата, обычно взимаемая за звонки в службу поддержки, может быть отменена, если специалист по технической поддержке Microsoft Dynamics и связанных продуктов решит, что конкретное обновление решит вашу проблему. Обычная стоимость поддержки будет применяться к любым дополнительным вопросам поддержки и проблемам, которые не соответствуют конкретному рассматриваемому обновлению.

Как получить обновление

Обновления доступны для загрузки и установки вручную:

• Microsoft Dynamics AX 2012 R3

Примечание Это статья «БЫСТРАЯ ПУБЛИКАЦИЯ», созданная непосредственно службой поддержки Microsoft. Информация, содержащаяся здесь, предоставляется как есть в ответ на возникающие проблемы. Из-за скорости предоставления материалов материалы могут содержать типографские ошибки и могут быть изменены в любое время без предварительного уведомления. См. Условия использования для других соображений.

Информация о файле

Настройки электронной отчетности по Земельному налогу декларации выпускаются по следующим ссылкам:

PartnerSource: https://mbs. microsoft.com/partnersource/Global/deployment/downloads/hot-fixes/msdax2012r3taxdecru

CustomerSource: https://mbs.microsoft.com/customersource/Global/AX/downloads/hot-fixes/msdax2012r3taxdecru

Дополнительная информация

Налоговая декларация на землю Название: Простое руководство

Налоговая декларация — это документ, отражающий стоимость недвижимого имущества (земли, здания/улучшения или оборудования) для целей налога на недвижимое имущество, начисленную в отношении владельца/облагаемого налогом физического или юридического лица, в соответствии с Кодексом местного самоуправления (RA 7160), реализованным на основании Постановления города № SP-91, S-1993 с поправками, или Налогового кодекса Кесон-Сити от 1993. Копия налоговой декларации собственника выдается при регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество от прежнего собственника к новому собственнику либо при декларировании новостройки или улучшения и техники.

Согласно действующему законодательству, все лица, приобретающие недвижимость, обязаны заявить о ней в Управление городского заседателя в течение шестидесяти (60) дней с момента выдачи Свидетельства о передаче права собственности (TCT) или Свидетельства о праве собственности на кондоминиум (CCT). ).

Право собственности на землю

Сторона может иметь юридическую или справедливую долю в объекте собственности, и эти права в совокупности называются правом собственности в праве собственности. Права, включенные в пакет, могут быть разделены и контролироваться различными сторонами. Это может также относиться к официальному документу, который выступает в качестве доказательства права собственности, например, к акту. Для передачи права собственности на имущество другому лицу может потребоваться передача документа (перехода права собственности на имущество). Владение, которое часто сопутствует владению, но не всегда является достаточным для его доказательства, отличается от правового титула (например, сквоттинг).

Владение и право собственности часто могут быть переданы по отдельности в различных обстоятельствах. Регистрация и регистрация земли служат публичным уведомлением о праве собственности на недвижимость.

В отчете о праве собственности также будут указаны любые применимые обременения, такие как сервитуты, залоговые права или соглашения. Отчеты о праве собственности часто выписываются фирмами по страхованию правового титула и показывают историю правового титула (реферат собственности и цепочку правовых титулов), как это определено задокументированными публичными документами. В обмен на премиальные платежи компания по страхованию правового титула ищет в публичных записях четкое право собственности и гарантирует его, возвращая страхователю деньги в случае возникновения спора о праве собственности. Государственный орган может предоставить простой документ о праве собственности на автомобиль в случае владения транспортным средством.

Справедливое право собственности и юридическое право собственности           

• Общее право определяет справедливое право собственности как право на получение полного права собственности на имущество, когда другая сторона по-прежнему владеет юридическим титулом. Когда договор купли-продажи земли заключен, покупатель получает справедливую [долю/право собственности]. Закрытие — это процесс, посредством которого юридическое право собственности передается покупателю после выполнения условий договора купли-продажи. Термин «справедливое право собственности» иногда используется такими компаниями, как Econohomes/Visio Financial, для обозначения «заключительного документа», [необходима цитата], но это неверно. Недвижимость, которая продается с использованием равноправного титула, имеет полную юридическую цепочку прав собственности и передачу, зарегистрированную в местном муниципалитете.
• Юридический титул, возникающий в результате покупки недвижимости, полной оплаты продавцом и правильно зарегистрированного титула, представляет собой фактическое владение недвижимостью. При переходе владельца законного титула право по праву отделяется от юридического титула (владельца). Например, когда лицо, имеющее право собственности на имущество, умирает, имущество автоматически переходит к наследникам по закону или бенефициарам, указанным в последнем завещании. Когда душеприказчик или администратор имеет право, ему дается юридическое право собственности, которое они должны лишить после того, как имущество будет передано в управление, чтобы должным образом передать право собственности лицам, имеющим справедливый интерес. «Идеальный титул» обычно является результатом союза законного и справедливого. «Идеальный титул», также известный как товарный титул, создается в результате союза законного и справедливого. Доверие также порождает юридическое и справедливое право собственности. Одно лицо, такое как попечители, может владеть юридическим титулом в доверительном управлении. Бенефициаром является один возможный владелец равноправного титула.

Налоговая декларация по требованиям к праву собственности на землю

1. Оригинал документа или акта. Присяжный аффидевит, подписанный заинтересованной стороной, объясняющий, почему оригинал документа не может быть представлен, должен быть представлен, если дубликат оригинала или заверенная копия документа не могут быть представлены.
2. Заверенная копия самой последней налоговой декларации собственности.
3. Если недвижимость оформлена как титул, копия свидетельства о праве собственности владельца и, если применимо, копии для каждого выданного совладельца. Подлинная копия постановления о регистрации или его транскрипция на Филиппинах называется свидетельством о праве собственности и должна быть подписана администратором Управления земельной регистрации (LRA). Другими словами, свидетельство о праве собственности представляет собой расшифровку постановления о регистрации, выданного Реестром сделок.

Как оформить право собственности на землю из налоговой декларации

Следующие лица имеют право подать заявление на регистрацию права собственности на землю либо непосредственно, либо через уполномоченных представителей:

(1) Те, кто находились в открытом, непрерывном, исключительном и общеизвестном владении и владении отчуждаемыми и располагаемыми землями общественного достояния с 12 июня 1945 г. или ранее либо самостоятельно, либо через своих предшественников в интересах.

(2) Лица, получившие в соответствии с действующим законодательством право собственности на частную землю по давности.

(3) Люди, получившие право собственности на частные земли или высохшие русла рек в результате юридического процесса присоединения или присоединения.

(4) Лица, получившие право собственности на землю иным законным путем.

Заявление должно быть подано совместно всеми совладельцами земли в случае долевой собственности. Когда имущество было продано через pacto de retro, продавец ретро может подать заявку на первоначальную регистрацию имущества; однако, если период выкупа истекает, пока продолжается процесс регистрации, и право собственности на имущество объединяется с продавцом ретро, ​​​​последний займет место заявителя и ему будет разрешено продолжить процесс регистрации. Если это прямо не запрещено документом, устанавливающим траст, доверительный управляющий может подать оригинал заявления на регистрацию от имени своего доверителя для любой земли, находящейся в доверительном управлении.

Форма и содержание

Запрос на регистрацию земли должен быть сделан в письменной форме, подписан заявителем или его представителем, имеющим надлежащие полномочия действовать от его имени, и приведен к присяге перед должностным лицом, имеющим право приводить к присяге в провинции или городе, где заявление было действительно подписано. Если заявителей несколько, каждый должен подписать и подписать заявление от своего имени. Заявление должно включать описание имущества, гражданство заявителя, гражданский статус, незамужние или состоящие в браке, имена их супругов и, если их брак был расторгнут в законном порядке, дату и способ прекращения их брака. Кроме того, если они известны, должны быть указаны полные имена и адреса всех землевладельцев и граничащих с ними владельцев. В противном случае должен быть указан объем поисков, предпринятых для их обнаружения.

Сопроводительные документы

Следующие документы должны быть приложены к заявке в виде оригиналов или копий:

1. Две (2) черновые копии, должным образом заверенные вышеупомянутыми должностными лицами, а также оригинал план в кальке, должным образом одобренный директором по земельным ресурсам, региональным директором по земельным ресурсам и региональным техническим директором.

2. Три (3) экземпляра технического описания, соответствующего Циркуляру LRC № 365, полностью проверенного и одобренного региональным техническим директором или его представителем.

3. 3 (три) экземпляра сертификата геодезиста или инженера-геодезиста, или сертификат регионального технического директора об отсутствии;

4. Самая последняя налоговая декларация или свидетельство об оценке из офиса оценщика, где находится земля, в четырех (4) экземплярах.

В заявке должны быть указаны следующие данные:

1. Описание земли

2. Гражданский статус заявителя Если вы состоите в браке, укажите имя супруга. Если отдельно (когда, где и какой суд выносит постановление о раздельном проживании). Укажите возраст заявителя, если он несовершеннолетний.

3. Полное имя и адрес заявки, нынешний землевладелец, владельцы прилегающих земель, если они известны, и, если нет, заявление с описанием их местонахождения. Укажите полное имя и адрес законного опекуна, если он несовершеннолетний.

4. Гражданство заявителя.

Краткое описание шагов

Общая последовательность процесса усыновления описана ниже. Имейте в виду, что эти шаги могут выполняться не всегда.

1. Подача петиции. Заявление о регистрации земли следует подавать в региональный суд первой инстанции провинции или города, где находится земля. Для рассмотрения дел, касающихся вопросов регистрации земли, будут выбраны только конкретные суды по регистрации земель. Этот процесс займет неделю или около того.

2. Уведомление о слушании. Суд должен издать постановление с указанием даты и времени первоначального слушания через пять дней после подачи заявления.

Первоначальные слушания по заявке на регистрацию земли будут объявлены публике посредством публикации, рассылки по почте.

3. Первое слушание. Первоначальное слушание должно состояться не ранее чем через 45 дней с даты уведомления и не позднее чем через 90 дней после этого.

4. Оппозиции. В день или до даты первого слушания или в течение любого дополнительного времени, которое может разрешить суд, любое лицо, требующее процентной ставки, независимо от того, указано оно или нет в уведомлении, может явиться и подать возражение. Возражение должно быть подписано и удостоверено либо заявителем, либо другим лицом, имеющим надлежащие полномочия, и должно включать все возражения против заявления, а также заинтересованность заявителя в данном вопросе. Суд может обязать стороны представить утвержденный план раздела, если существует неделимая совместная собственность, конкурирующие притязания на владение или владение, или пересечение границ, или если возражение или враждебное требование любого лица относится только к части земельного участка. лот, и эта часть не обозначена должным образом на плане, приложенном к заявке.

5. Нечего возразить. Если никто не явится и не ответит в отведенное время, суд удовлетворит ходатайство заявителя о регистрации неявки и потребует от заявителя предоставить доказательства, если нет доказательств обратного. Глобус считается ответчиком на основании описания в уведомлении «Всем, кого это может касаться», и дело будет решаться в порядке заочного производства. Приказ по умолчанию будет вынесен в отношении тех, кто не явился и не ответил в случаях, когда явка была зарегистрирована и ответ был отправлен.

6. Представлены доказательства

7. Постановление. Суд примет решение по любым оспариваемым требованиям о праве собственности и интересам в отношении имущества, о котором идет речь в заявлении. Если суд определяет, что заявитель или противник имеет достаточное право собственности, подходящее для регистрации, после изучения доказательств и отчетов Уполномоченного по земельной регистрации и Директора по земельным вопросам, выносится решение, подтверждающее право заявителя или оппонента на землю или ее части. .

Суд может вынести частичное решение, если спорным является только участок земли, подлежащий регистрации, при условии, что ранее был подан санкционированный план раздела, иллюстрирующий оспариваемые и неоспариваемые участки.

Решение, вынесенное в процессе земельной регистрации, считается окончательным по истечении тридцатидневного периода, начиная со дня получения уведомления о решении. Решение суда может быть обжаловано, как и в обычном гражданском процессе.

Суд распорядится о выдаче постановления о регистрации и соответствующего свидетельства о праве собственности в пользу лица, признанного имеющим право на регистрацию, после того, как решение станет окончательным и приведенным в исполнение.

В зависимости от ряда переменных, включая доступность суда, сложность дела, присутствие противных сторон, доступность свидетелей и документальных доказательств, а также местонахождение петиции, первоначальный процесс регистрации может занять от в год до тех пор, как пять лет, чтобы завершить.