Договор займа беспроцентный: Договор беспроцентного займа \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Договор займа беспроцентный: Договор беспроцентного займа \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Содержание

Договор беспроцентного займа | Образец - бланк - форма

Договор беспроцентного займа – это документ, свидетельствующий о договоренности между заимодателем и заемщиком с целью передачи денежных средств или иных активов во временное пользование последнему на безвозмездной основе. Как правило, такие договора заключаются между сторонами, имеющими высокую степень доверия друг к другу, а случаи их заключения довольно редки. Чаще всего договора беспроцентного займа заключаются между родственниками.

Как и при заключении договора займа между юридическими лицами, предметом договора беспроцентного займа могут выступать денежные средства или иные активы. Если хотя бы одна сторона соглашения не является юридическим лицом, оно может быть оформлено в устно форме, в противном случае – только в письменной. Устное соглашение рекомендуется подтвердить долговой распиской. Существенным условием договора является срок, на который предоставляется заем. Если он не определен ни одним пунктом соглашения, то предмет договора должен быть возвращен заимодателю в течение 30 календарных дней с момента его требования. Договор беспроцентного займа не предполагает выплаты процентов за пользование им, однако, это условие должно быть прописано в одном из его пунктов.

Текстом договора должна быть предусмотрена ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение его условий, состоящая в следующем:

  • возмещение убытков стороной, которая нарушает условия соглашения в части их надлежащего исполнения;
  • право заимодателя на досрочное расторжение соглашения в случае, если имеет место нарушение плана платежей заемщиком;
  • право заимодателя на начисление пени за каждый день просрочки возвращения займа.

Договор беспроцентного займа составляется в количестве экземпляров, равному количеству сторон соглашения и подписывается их представителями. Заключение такого вида договоров влечет за собой высокий риск невозврата в связи с отсутствием платы за пользование предметом договора, поэтому при их заключении следует проявить особую внимательность.

Организация предоставляет заем физическому лицу, Комментарий, разъяснение, статья от 20 июля 2007 года

Организация предоставляет заем физическому лицу

Российский налоговый курьер, N 13-14, 2007 год
Рубрика: Налоговое администрирование. Налогообложение отдельных операций

И.В.Артельных
эксперт журнала "Российский налоговый курьер"


Публикация подготовлена при участии специалистов Управления администрирования налога на прибыль, Управления администрирования налогов физических лиц и Управления администрирования единого социального налога ФНС России


Нередко работник организации просит предоставить ему заем на те или иные цели. Как правило, фирма идет навстречу такому сотруднику. Заем также может быть выдан физическому лицу, не состоящему с организацией в трудовых отношениях. О том, как оформить данную операцию, а также правильно отразить в бухгалтерском учете и исчислить налоги, пойдет речь в статье.

Отношения, возникающие при предоставлении займа, регулируются главой 42 Гражданского кодекса. По договору займа одна сторона - заимодавец передает в собственность другой стороне - заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками. А тот в свою очередь обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Таким образом, предметом договора займа могут являться как денежные средства, так и имущество. В статье рассматривается денежный заем, поскольку именно деньги организация в основном одалживает физическому лицу.

Оформление договора займа

Договор займа между организацией и физическим лицом обязательно составляется в письменной форме и считается заключенным с момента передачи денежных средств. Такое положение содержится в пункте 1 статьи 809 ГК РФ.

При оформлении договора следует определить размер процентов за пользование заемными средствами и порядок их выплаты. В случае, когда сотруднику предоставляется беспроцентный заем (а такая возможность предусмотрена гражданским законодательством), это условие также должно быть прописано в договоре. Если же о процентах в договоре ничего не сказано, то считается, что они начисляются исходя из ставки рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга (его соответствующей части). Основание - пункт 1 статьи 809 ГК РФ.

Предполагается, что проценты должны выплачиваться ежемесячно до дня возврата суммы займа, но можно предусмотреть и иной порядок их выплаты (п.2 ст.809 ГК РФ).

Срок и порядок погашения займа также следует указать в договоре. Однако если срок возврата не установлен или определен моментом востребования, то сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом. Беспроцентный заем можно погасить досрочно, а процентный погашается досрочно только с согласия заимодавца (ст.810 ГК РФ).


Как быть, если заемщик не возвращает деньги в срок? В такой ситуации организация имеет право начислить дополнительные проценты исходя из ставки рефинансирования на день погашения займа. То есть за просроченное время пользования заемными денежными средствами начисляются и дополнительные проценты, и проценты, предусмотренные договором.

Договор может быть заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели. Это так называемый целевой заем. Организация вправе будет проконтролировать, как используются выданные средства. Заемщик обязан обеспечить такую возможность, например представив подтверждающие документы. Если в результате проверки выяснится, что средства потрачены не по назначению, заимодавец может потребовать досрочного возврата суммы займа с уплатой причитающихся процентов.

КСТАТИ

Возврат займа через кассу

Физическое лицо скорее всего будет возвращать заемные денежные средства, а также начисленные проценты в кассу организации. Нужна ли в этой ситуации контрольно-кассовая техника?

Обратимся к пункту 1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ. В нем сказано, что наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт при продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг ведутся только с применением ККТ. Возврат заемщиком в кассу организации суммы займа и уплата процентов за его использование не подпадают под признаки торговых операций, работ или услуг. Следовательно, ККТ в этом случае не используется.

НДФЛ

Заем выдается в рублях

Предоставляя заем физическому лицу, необходимо учитывать, что у последнего может возникнуть доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах. Об этом говорится в статье 212 НК РФ.

Налоговая база по НДФЛ определяется следующим образом. Это превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, исчисленной из расчета 3/4 ставки рефинансирования, установленной Банком России и действовавшей на дату получения таких средств, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. Основание - подпункт 1 пункта 2 статьи 212 НК РФ.


В пункте 2 статьи 212 НК РФ установлено, что налоговая база формируется на дату выплаты процентов по заемным средствам. Однако не реже чем один раз в налоговый период. То есть если в течение налогового периода проценты не выплачиваются, налог исчисляется 31 декабря. Например, заем выдан в декабре 2007 года со сроком погашения в марте 2008-го. Проценты согласно условиям договора выплачиваются в момент погашения займа. Налоговая база определяется по итогам 2007 года исходя из суммы процентов, начисленных за декабрь, и в марте - по процентам, начисленным в 2008 году.

Когда заем беспроцентный, датой получения доходов в виде материальной выгоды являются соответствующие даты возврата заемных средств.

Доход в виде материальной выгоды облагается по ставке 35% (п.2 ст.224 НК РФ).

ПРИМЕР 1

Законно ли заключение договора беспроцентного займа между физическими лицами (гражданами РФ) в долларах США?

 

 

 

Поджимают сроки?

 

 

Консультация предоставлена 01.06.2015 г.

 

 

Близкие родственники являются гражданами РФ. Один (физическое лицо, заимодавец) хочет предоставить в долг другому (заемщик) 100 000 долларов США путем заключения договора беспроцентного займа сроком на 3 года. Расчеты между гражданами в рамках договора займа планируется произвести в долларах США. Заемщик и заимодавец не являются супругами.

Законно ли заключение договора беспроцентного займа между физическими лицами (гражданами РФ) в долларах США?

Какие последствия возможны для заимодавца, если указанный договор займа будет процентным? Могут ли налоговые органы признать заключение процентного займа в иностранной валюте между физическими лицами предпринимательской деятельностью?

 

 

Валютные ценности

Прежде всего отметим, что использование иностранной валюты при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке (п. 2 ст. 140, п. 3 ст. 317 ГК РФ).

В соответствии с пп. "а", "б" п. 2 и п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) валютными ценностями признается иностранная валюта в виде денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, монет и т.п.), находящихся в обращении и являющихся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства, а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

 

Резиденты в целях валютного законодательства

Резидентами в целях валютного законодательства в соответствии с пп. "а" п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ признаются, в том числе, физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Совершение расчетов между резидентами с использованием валютных ценностей - иностранной валюты в качестве средства платежа признается валютной операцией (пп. "а" п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ).

Согласно ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ валютные операции, за исключением отдельных операций, между резидентами запрещены. Перечень допустимых валютных операций между резидентами является закрытым, операции по предоставлению займов физическим лицом другому физическому лицу, в том числе являющемуся близким родственником, в него не включены (п.п. 1-19 ч. 1 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

Следовательно, в рассматриваемом случае физическое лицо - заимодавец не вправе передавать другому физическому лицу сумму займа в иностранной валюте.

Вместе с тем законодательство позволяет сторонам предусмотреть в договоре выдачу займа в рублях в определенной сумме, эквивалентной иностранной валюте (п. 2 ст. 317 ГК РФ). В этом случае подлежащая уплате и возврату в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

В заключение отметим, что независимо от того, является ли заем процентным или беспроцентным, по нашему мнению, однократная его выдача одним физическим лицом другому физическому лицу не может быть расценена как осуществление предпринимательской деятельности. Ведь одним из неотъемлемых признаков такой деятельности согласно п. 1 ст. 2 ГК РФ является систематичность осуществления, которая отсутствует в ситуации, изложенной в вопросе.

 

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

кандидат юридических наук

Широков Сергей

 

Ответ прошел контроль качества

 

Все юридические консультации

Беспроцентный заем. Возможности применения. Судебная практика. Статьи

Так ли безобидны беспроцентные займы, как кажется на первый взгляд?

Мы снова возвращаемся к теме займов и рассмотрим претензии

фискальных органов, возникающих при выдаче (получении) исключительно

беспроцентных займов. И не только в группе компаний, а вообще, в отношении

любых возможных вариантов.

Для анализа  взяты все судебные дела по налоговым спорам, дошедшие

до кассационной инстанции с начала 2019 года по март 2020 года, в которых

хоть каким-либо образом звучали слова «беспроцентный заем».

Результаты оказались весьма интересными.

Попробуем проследить, зачем и когда субъекты предпринимательской

деятельности используют беспроцентные займы и в каком ключе на них

реагируют налоговые органы.

Дела, в которых рассматривались отношения по безвозмездному заимствованию

, можно поделить на несколько категорий.

Дела о необоснованной налоговой выгоде

Почти половина дел касаются необоснованной налоговой выгоды, связанной

с незаконным получением вычетов (возмещения) по НДС по сделкам с

«фирмами-однодневками».

Беспроцентные займы в таких спорах являются для налоговых органов

основанием для выводов о:

  1. Транзитном характере движения денежных средств.
    То есть, лицо, выполнявшее услуги является лишь номинальным лицом, которым с налогоплательщиком организован формальный документооборот.

  2. Выводе денежных средств из бизнеса.
    Данный вывод связан с предыдущим и последующим. В большинстве                                               случаев налоговые органы обращают внимание на отсутствие возврата                                        денежных средств как доказательство вывода денежных средств на                                            третьих лиц либо взаимозависимых субъектов. Кроме того,                                             невозвратность займа оценивается как неотъемлемый атрибут «однодневки».

  3. Взаимозависимости участников сделки.
    Очевидно, что передача денежных средств безвозмездно (без                                                процентов) не имеет никакой экономической цели для кредитора,                                         соответственно, такие отношения не свойственны для независимых субъектов.

  4. Недобросовестности контрагента.
    Наличие фактов выдачи беспроцентных займов является в глазах 

налоговых органов одной из общих характеристик недобросовестности контрагента.

Во многом данные выводы переплетаются друг с другом и используются

в совокупности. И уже само по себе наличие беспроцентных займов, особенно

не возвращенных на момент проверки, оценивается налоговыми органами

как признак подозрительности контрагента, иные операции с которым требуют внимания.

Безвозмездные займы в делах об искусственном дроблении бизнеса

Многие из перечисленных выше способов использования безвозмездных займов встречаются в делах об искусственном дроблении бизнеса и представляются налоговым органом как доказательства:
  • взаимозависимости субъектов бизнеса, действующих как единый бизнес.
    Управляющей компанией МКД был создан взаимозависимый подрядчик, чтобы воспользоваться специализированной льготой по НДС. Налоговый орган установил идентичность деятельности компаний, а беспроцентное финансирование не уставило у суда сомнений в создании схемы по искусственному дроблению Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 12.03.2019 г. по делу № А43-47773/2017.
  • отсутствия самостоятельности и подконтрольности участников договора займа Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 13.02.2019 по делу № А59-5764/2017.
  • наличия единого финансового центра, который и контролирует всю группу компаний.
    Выручка подконтрольных юридических лиц сразу передавалась бенефициару (ИП) в форме беспроцентных займов, которые не возвращались. Суды приравняли эти суммы к выручке ИП, в связи с чем ИП утратил право на применение УСН. Определение Верховного Суда РФ от 13 ноября 2017 г. по делу N А27-2411/2016.
В небезызвестном деле KFCПостановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 26.02.2020 по делу № А32-50460/2017; Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 05.02.2020 по делу № А32-53098/2017 беспроцентные займы использовались как способ финансирования взаимозависимых лиц, что было воспринято налоговым органом как одно из доказательств несамостоятельного характера ведения бизнеса субъектами предпринимательской деятельности. Кроме того, денежные средства, получаемые как безвозмездные займы оформлялись с назначением «оплата за полуфабрикаты» с последующими поступлениями за «возврат оплаты за полуфабрикаты». Таким образом, компания пыталась скрыть безвозмездное финансирование текущей деятельности в группе компаний без получения деловой цели по получению экономической выгоды со стороны организации-займодавца.

Безвозмездная передача денежных средств, прикрываемая договором безвозмездного займа

Передавая денежные средства по договору займа, не важно возмездному или безвозмездному, важно понимать, что данная операция должна быть возвратной. В противном случае сложно не согласиться с налоговыми органами, что такая операция является безвозмездной передачей имущества, облагаемой доходом у получающей стороны.
…Денежные средства, полученные по договору беспроцентного займа, были признаны безвозмездно полученным имуществом, поскольку налогоплательщик не представил какого-либо документального подтверждения наличия заемных правоотношений, а потому указанные суммы подлежали включению в состав внереализационных доходов.Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 13.02.2019 по делу № А07-30518/2017

Следует отметить, что в случаях, когда налоговый орган считает, что отношения по договору займа носят формальный характер, а потому договор займа прикрывает безвозмездную передачу имущества, факты возмездности договора и возврата денежных средств к моменту рассмотрения спора могут иметь ключевую роль.

Так, в деле № А76-24391/2018 суд согласился с налогоплательщиком о неправомерности доначислений налога на прибыль на сумму полученных денежных средств по договору займа. Как указал суд, из условий договора следовало, что заем был процентным, а потому его нельзя признавать безвозмездной передачей имущества.

Безвозмездный заем как способ выплаты дивидендов

Следующее дело заслуживает особого внимания, поскольку восхищает и находчивость предпринимателя, и творческий подход налогового органа в выявлении схемы неуплаты налога.
Суд рассмотрел спорную ситуацию, в которой участник группы юридических лиц получал от входящих в нее юридических лиц как процентные, так и беспроцентные займы. Полученные по займам средства периодически частично тратил на погашение ранее возникших займов. Но общая сумма задолженности постепенно росла. У участника обществ возникала своеобразная пирамида долгов. Свой собственный «МММ» для себя самого.

Налоговый орган, установив, что денежные средства тратились учредителем на свои личные нужды, в предпринимательской деятельности не использовались, пришел к выводу, что фактически безвозмездно полученные денежные средства являются его дивидендами от участия в компаниях группы.

Суд поддержал налоговый орган.Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 31.01.2019 по делу № А26-3394/2018

Отсутствие деловой цели при выдаче беспроцентного займа

Следующий случай, произошедший с 17-летним предпринимателем, считаем, что нужно выделить отдельно.

Налоговый орган Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 18.01.2019 по делу № А67-7866/2017. провел выездную налоговую проверку предпринимателя, который получал от одних и перечислял другим компаниям многомиллионные займы. Налоговый орган доначислил на полученные средства НДФЛ, указав, что договоры займа не отражают действительный экономический смысл операции, не обусловлены разумными экономическими причинами (целями делового характера), оформлены для создания взаимозависимыми лицами формального документооборота с целью исключения денежных средств из налогооблагаемого дохода физического лица, занимавшегося проведением транзитных платежей, в том числе с целью обналичивания денежных средств.

Практика о начислении налогов на весь оборот транзитных компаний как способ борьбы с обналом может распространиться более широко, и может сделать их применение дорогим и бессмысленным удовольствием.

Безвозмездный заем как способ скрыть оплату за товар

Еще одной категорией дел, связанных с использованием беспроцентных займов, является подмена расчетов по оплате товаров на займы.Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 28.10.2019 по делу № А32-35646/2018; Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 08.04.2019 по делу № А53-34226/2017

В одних случаях налогоплательщики пытаются таким образом сохранить право на применение УСН. Реализуя товар, «хитрые» предприниматели не получают за него оплату, тем самым снижая выручку. Однако хитрость довольно быстро превращается в глупость, когда вместо оплаты за товар от покупателя прилетает заем, да еще и беспроцентный (еще хуже, если заем равен стоимости поставленного товара). Ситуацию не спасает даже то, что заем выдается не покупателем, а иной компанией.Определение Верховного Суда РФ от 03.04.2019 по делу № А03-384/2018

Очевидно, что в такой ситуации налоговому органу не составит труда доказать, что единственной целью такого займа было желание налогоплательщика сохранить право на применение специального режима налогообложения.Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 29.01.2020 по делу № А12-9362/2018

В других случаях замена оплаты за товар беспроцентными займами используется как способ сокрытия факта оплаты товара, чтобы не платить НДС. Так, в деле № А04-9919/2017 налоговый орган указал, что сделки между обществом и его взаимозависимыми лицами по предоставлению займов без уплаты процентов использованы налогоплательщиком с целью скрыть фактическую реализацию товаров взаимозависимым лицам, занизить выручку и, соответственно, налогооблагаемую базу по НДС, поскольку выдача безвозмездных займов не характерна для взаимоотношений, которые бы имели место между независимыми друг от друга контрагентами, действующими самостоятельно и на строго предпринимательских началах.Определение Верховного Суда РФ от 12.04.2019 по делу № А04-9919/2017

Еще один частный случай — беспроцентный заем как способ сокрытия факт покупки имущества у взаимозависимого лица, чтобы не платить налог на имущество. В одном из дел была рассмотрена ситуация, когда с помощью займа пытались скрыть куплю-продажу автомобилей, за которые вместо расчета покупателем был выдан заем на ту же сумму.Определение Верховного Суда РФ от 27.05.2019 по делу № А64-929/2017

Ошибки при учете сумм по договорам безвозмездного займа

Встречается немало дел, в которых имела место обычная ошибка налогоплательщика, приведшая к неуплате налога.
Таких ошибок много при выдаче беспроцентных займов физическим лицам организациями, которые должны удерживать НДФЛ в качестве налогового агента с материальной выгоды на процентах за пользование заемными средствами.Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 09.10.2019 по делу № А04-3940/2018; Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 28.02.2020 по делу № А65-10597/2019.

Однако встречаются и одиночные дела с эксклюзивными ошибками, когда не совсем ясно, ошибся ли налогоплательщик, либо он рассчитывал на невнимательность проверяющих.

Например, в деле № А57-4930/2019 суды пришли к выводу о необоснованности уменьшения обществом доходной части на сумму возвращенных авансов, полагая, что возвращенные обществом авансовые платежи не являются возвратом по договору поставки, а являются возвратом беспроцентного займа по другому договору, что подтверждается письмами с контрагентом, протоколом допроса, совпадение сумм возвращенных по договору поставки и по договору займа.

Проще говоря, налогоплательщик оформил возврат денежных средств по договору займа как возврат аванса по договору поставки, уменьшив сумму облагаемого дохода. Налоговый орган ошибку заметил.

Имел ли место умысел налогоплательщика на неуплату налога, либо была допущена банальная ошибка, история умалчивает.

В качестве еще одного случая ошибки налогового учета можно привести дело № А63-2828/2018, в котором налогоплательщик не списал кредиторскую задолженность по договору беспроцентного займа, выданного лицом, которое было к моменту проверки ликвидировано.

Налоговый орган при проверке пришел к выводу о том, что в таком случае у налогоплательщика возникает внереализационный доход, с которого необходимо уплатить налог на прибыль.

Зададимся вопросом, а можно ли вообще использовать беспроцентные займы в своей деятельности? Можно.

Плюсом беспроцентного займа внутри группы компаний (если речь не идет о дроблении и субъекты в группе самостоятельны) являются то, что он не влияет на налоговую базу конкретных компаний группы и не требует усилий по отражению процентного дохода/расходы в налоговом учете.

Как пояснил Минфин РФ Письмо Минфина России от 23.03.2017 № 03-03-Р3/16846: «материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования заемными средствами, не увеличивает пользования заемными средствами, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль».

Однако обратной стороной медали являются то, что беспроцентный заем является триггером для налоговой проверки и выводов налогового органа о взаимозависимости лиц и наличия недобросовестного поведения.

Важным моментом оказывается вездесущая деловая цель. Другими словами, у беспроцентного займа должно быть разумное объяснение. Например, краткосрочный заем от материнской компании дочерней, применяющих одинаковую систему налогообложения, вряд ли вызовет негативные последствия, поскольку таковые отсутствуют для бюджета (доходам по процентам у одной компании будут корреспондировать расходы у другой).

Если же разумного объяснения беспроцентному займу нет, то стоит быть готовым к претензиям налогового органа.

На какой срок может заключаться договор беспроцентного займа с учредителем? Займ от учредителя перечисляется на счет ООО.

Вопрос:

На какой срок может заключаться договор беспроцентного займа с учредителем? Займ от учредителя перечисляется на счет ООО.

Ответ:

Максимальный срок не предусмотрен.

Согласование в договоре срока и порядка возврата суммы займа

Путеводитель по судебной практике. Заем {КонсультантПлюс}

В соответствии со ст. 810 ГК РФ сумма займа должна быть возвращена в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. При этом в п. 2 данной статьи указано, как определять срок возврата, если он не установлен в договоре. Вместе с тем на практике возникают споры о том, в каком порядке должна быть возвращена сумма займа, если в договоре порядок не согласован, а определен только срок возврата.

7.1. Вывод из судебной практики: Если в договоре займа не указан срок возврата суммы займа, однако определен срок действия договора, то такой срок может быть признан судом сроком возврата суммы займа.

7.3. Вывод из судебной практики: По вопросу о том, можно ли определить момент, когда у заемщика возникает обязанность возвратить сумму займа, в зависимости от наступления обстоятельства, которое может не наступить, существует две позиции судов.

Примечание: В соответствии с Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ часть первая Гражданского кодекса РФ дополнена ст. 327.1. Согласно названной статье исполнение обязанностей может быть обусловлено совершением или несовершением одной из сторон определенных действий либо наступлением иных предусмотренных договором обстоятельств, в том числе полностью зависящих от воли одной из сторон. Данные изменения вступили в силу 1 июня 2015 г.

Суды применительно к правоотношениям, возникшим после указанной даты, вероятно, будут склоняться к позиции 1.

 Позиция 1. Момент, когда у заемщика возникает обязанность возвратить сумму займа, может быть определен в зависимости от наступления обстоятельства, которое может не наступить.

Позиция 2. Момент, когда у заемщика возникает обязанность возвратить сумму займа, не может быть определен в зависимости от наступления обстоятельства, которое может не наступить.

8. Определение момента возникновения обязанности по возврату суммы займа

 Заемщик обязан возвратить заемные средства в сроки, предусмотренные договором, а если они не определены, то в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем соответствующего требования (п. 1 ст. 810 ГК РФ). При этом следует иметь в виду, что момент возникновения обязанности возвратить сумму займа не совпадает с датой ее исполнения. Правильное определение момента возникновения обязанности возвратить заемные средства необходимо, в частности, для отнесения долга к текущим платежам при банкротстве заемщика (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").

 8.1. Вывод из судебной практики: Обязательство возвратить денежную сумму, предоставленную по договору займа, возникает с момента предоставления денежных средств заемщику.

Путеводитель по судебной практике. Заем {КонсультантПлюс}

Обзор подготовлен специалистами Линии Консультирования ГК "Земля-СЕРВИС"

Создать договор займа | СБИС Помощь

Создать договор займа

Вы можете заключить договор займа с компанией, физическим лицом или сотрудником вашей организации. В договоре должны быть указаны реквизиты, срок и процентная ставка. От этих параметров будет зависеть счет учета в платежных документах.

Оформить договор

Изменить договор

  1. Перейдите в раздел «Учет/Деньги» на вкладку «Займы и кредиты».
  2. Нажмите + и выберите:
  • Выданный займ. В зависимости от заемщика — сотрудник, организация или физическое лицо;
  • Полученный займ. В зависимости от кредитора — сотрудник, организация, банк или физическое лицо.
  • В документе проверьте организацию.
  • Выберите контрагента.
  • Укажите сумму займа.
  • Укажите срок, на который выдается займ, и ставку в процентах. Если займ беспроцентный, оставьте поле «% годовых» пустым.
  • Выберите способ погашения:
    • погашение по требованию;
    • дифференцированные платежи — СБИС рассчитает график платежей. Их размер ежемесячно будет уменьшается за счет погашения основного долга;
    • аннуитетные платежи (равные) — СБИС рассчитает график платежей с одинаковыми суммами погашения в течение всего срока. Обратите внимание: для аннуитетного способа погашения нужно указать процентную ставку;
    • долг и проценты в конце срока — система рассчитает сумму процентов на указанную дату и добавит ее к сумме основного долга.
  • Нажмите «Сохранить».
  • В СБИС для процентных займов предусмотрено начисление процентов.

    Вы можете внести изменения в договор займа. Например, поменять сумму, ставку или срок — СБИС пересчитает график платежей.

    1. Перейдите в раздел «Учет/Деньги» на вкладку «Займы и кредиты».
    2. Откройте договор, нажмите «Изменить» и скорректируйте данные.

    Изменения, которые вы внесете, повлияют на условия договора, поэтому перепроведите связанные документы.

    Лицензия

    Тариф «Профи» сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

    Образец договора беспроцентного займа юридическим лицом физическому

    Документ, подтверждающий выдачу денег юридическим лицом физическому на определенный срок при условии отсутствия процентов за предоставление данной ссуды, называется договором беспроцентного займа. В отличие от кредитного, он считается наиболее простым, к тому же освобождает займодателя от уплаты налогов, т.к. он не получает прибыли.

    Образец договора беспроцентного займа юридическим лицом физическому Скачать бланк

    В чем суть?

    Как и в случае с кредитованием, в операциях с займами участвуют две стороны: займодатель и заемщик. Главным условием сделки является безвозмездная основа. Чаще всего она заключается между физическими лицами, но нередко и организации предоставляют обычным гражданам или индивидуальным предпринимателям ссуды без процентов. Согласно ст. 809 ГК РФ, договор займа считается беспроцентным в определенных случаях:

    • Если общая сумма не превышает 10 МРОТ.
    • Если предметом сделки являются не деньги, а родовые ценные вещи.

    Займодатель при выдаче денежных средств освобождается от уплаты налогов, т.к. он не получает прибыль от процентов, а сам договор должен содержать следующее:

    • Реквизиты обеих сторон.
    • Предмет: общая сумма или описание имущества, сроки возврата.
    • Права и обязанности сторон: обязательно следует упомянуть о беспроцентности сделки, в противном случае проценты будут начисляться согласно ставке ЦБ РФ на день окончания выплат.
    • Штрафные санкции при нарушении условий сделки каждой из сторон.

    Стоит отметить, что в некоторых случаях организации, выдавшей беспроцентную ссуду, придется оплатить НДФЛ в размере 35%, удержав его из перечисляемых получателю средств, если им была получена материальная выгода (экономия) (пп.1 п.1 ст. 212 НК РФ). Размер НДФЛ уменьшается до 30 %, если получатель денег не является налоговым резидентом (п.3 ст. 224 НК РФ).

    Соглашение о бесплатном займе - Создать, скачать и распечатать

    Информация о кредитном договоре

    Договор займа также известен как:

    Что такое кредитный договор?

    Кредитное соглашение - это документ между заемщиком и кредитором, в котором подробно описывается график погашения кредита.

    Используйте шаблон соглашения о займе LawDepot для деловых операций, обучения студентов, покупки недвижимости, первоначальных платежей или личных займов между друзьями и семьей.

    Почему мне следует использовать кредитное соглашение?

    Использование кредитного соглашения защищает вас как кредитора, поскольку оно юридически обязывает заемщика выплатить ссуду регулярными платежами или единовременно.Заемщик также может найти договор о ссуде полезным, потому что в нем прописаны детали ссуды для его учета и помогает отслеживать платежи.

    Для чего можно использовать кредитное соглашение?

    Настройте шаблон кредитного соглашения LawDepot для различных целей, в том числе:

    • Бизнес-кредиты , например, капитал для начинающего бизнеса
    • Покупает , например автомобиль, лодку или мебель
    • Ссуды на недвижимость , например, первоначальный взнос за дом
    • Студенческие ссуды на обучение и прочие расходы на образование
    • Личное кредитование между друзьями или семьей в счет погашения долгов или счетов

    В чем разница между кредитным договором и простым векселем?

    Кредитный договор является более всеобъемлющим, чем простой вексель и включает пункты обо всем соглашении, дополнительных расходах и процессе внесения поправок (т.е., как изменить условия договора). Используйте кредитное соглашение для ссуд на большую сумму или от нескольких кредиторов. Используйте простой вексель для ссуд, которые поступают от нетрадиционных кредиторов, таких как частные лица или компании, а не от банков или кредитных союзов.

    Что включает в себя кредитное соглашение?

    Кредитные договоры обычно включают информацию о:

    • Местоположение . Люди обычно выбирают местоположение кредитора для кредитного соглашения, но если соглашение касается покупки активов, то стороны могут вместо этого указать местоположение активов.
    • Кредитор и заемщик . Эти данные включают имя, адрес и то, является ли кредитор или заемщик физическим или юридическим лицом. Вы также можете добавить подписавшего, который соглашается выплатить долг, если заемщик не выполнит свои обязательства по кредиту.
    • Сумма кредита . Сумма ссуды заемщику и есть сумма ссуды.
    • Проценты и пени . Если кредитор взимает проценты, он может указать процент процентов и частоту их начисления (ежемесячно, каждые шесть месяцев или ежегодно).Кредитор может также наказать за просроченные платежи, взимая штрафы за просрочку платежа или увеличивая процентную ставку.
    • Способ погашения . Заемщик может погасить кредит однократным или регулярным платежом. В соглашении должен быть указан график погашения, когда должна быть выплачена окончательная сумма, и может ли заемщик погасить ссуду досрочно или единовременно.
    • Залог и страхование . Заемщик может обеспечить ссуду залогом, например автомобилем, оборудованием или драгоценностями.В этом случае кредитор может наложить арест на обеспечение, если заемщик не может выплатить полную сумму кредита. Кредитор может также потребовать от заемщика страховки, если он использует ссуду для покупки автомобиля.

    Должен ли я взимать проценты по кредитному договору?

    Проценты - это способ кредитора взимать деньги по ссуде и компенсировать риск, связанный со сделкой.

    Вы можете начать взимать проценты или увеличить процентную ставку, если заемщик не может произвести платеж вовремя.Повышенный процент предоставляет вам дополнительную компенсацию за неуплату заемщиком в соответствии с обещаниями и проблемы, связанные с необходимостью обеспечения исполнения Соглашения о займе.

    Что произойдет, если заемщик или кредитор умрет до выплаты ссуды?

    Если заемщик умирает до выплаты кредита, власти используют свои активы для выплаты оставшейся части долга. Если есть со-подписант, ответственность по долгу ложится на них.

    Если кредитор умирает до получения полного погашения, заемщик должен перед его имуществом.В этом случае бенефициары имущества кредитора получат оставшуюся часть долга.

    Если ссуда выдана на значительную сумму, важно обновить свое Завещание, указав, как вы хотите поступить с непогашенной ссудой после вашей смерти.

    Связанные документы:

    Часто задаваемые вопросы:

    Часто задаваемые вопросы о кредитном соглашении

    38 Шаблоны и формы договоров о безвозмездной ссуде (Word

    Во многих случаях в своей жизни вы потребуется полагаться на ссуду, чтобы продвигать вашу жизнь или бизнес.Есть только несколько человек, которые всю жизнь живут без займов, и это норма жизни брать взаймы. С другой стороны, у вас также могут быть дополнительные ресурсы которые вы готовы дать взаймы семье, друзьям или людям, которых вы не знаю. Как заемщик или кредитор, вам нужна защита, чтобы не допустить вас эксплуатируют в качестве заемщика или ваш план не выполняет своих обязательств в качестве кредитора. Заем соглашение - это документ, который служит для удовлетворения обоих интересов кредитора. и заемщик.

    Определение кредитного договора

    Краткое: Кредитный договор является юридически обязательным официальным документом, который представляет собой как положительные, так и отрицательные договоренности между заемщиком и кредитором для защиты обеих сторон в случае ни одна из сторон не выполняет свои обещания.

    Подробная информация: Кредитный договор - это письменный документ, в котором изложены условия заимствования и выплаты денег. Соглашение заключается и интерпретируется как ссудодателю, так и ссудополучателю, после чего происходит подписание консенсуса.В соглашении четко прописаны детали ссуды, реквизиты заемщика и реквизиты кредитора. Также указывается юридически приемлемый порядок оплаты. Таким образом, документ обязывает кредитора соблюдать условия, которые принимают заемщики, и наоборот. Документ должным образом подписан, вероятно, в присутствии свидетелей для совершения какой-либо сделки.

    Другие названия, используемые для описания кредитного договора

    Договор займа иногда упоминается как:

    • Договор ссуды для бизнеса , особенно когда заемные деньги дополняют или открывают бизнес.
    • Кредитный договор: Это когда другие стороны, включая работодателя, если заемщик участвует в выплате кредита. Контракт действует в течение определенного периода времени.
    • Обещание выплатить или вексель . Это происходит в случаях личных займов, в которых участвуют семья, друзья и знакомые.
    • Обеспеченная нота: Обеспеченная векселя для ссуд с гарантированным обеспечением и обеспечением.
    • Необеспеченная записка: Необеспеченная записка для займов, не требующих обеспечения, и у кредиторов есть свои собственные методы обеспечения заемных денег.
    • Соглашение о срочной ссуде: Подписывается, когда ссуда предоставляется и получена на определенных условиях.
    • Денежный кредитный договор: Это похоже на кредитный договор.

    Виды кредитного договора

    Люди занимают деньги по разным причинам, на разных условиях, а также у разных людей или учреждений. По этим причинам, чтобы удовлетворить потребности разных типов заемщиков, существуют разные типы кредитных договоров.В их числе:

    • Договор семейной ссуды : Это когда деньги ссужаются между членами семьи. Можно задаться вопросом, зачем людям подписывать бланки в таких случаях, но это семейное дело. Есть семьи, которые являются чисто законными и официальными во всем, что происходит внутри и снаружи. Заключение договора о семейном ссуде снижает шансы на получение выгоды и устанавливает границы в вопросах собственности и собственности. Это кредитное соглашение может быть юридически разработано семейным юристом или может быть составлено в обычном порядке в соответствии с условиями кредитора и заемщиков в рамках семейной структуры.
    • Я должен вам кредитный договор : Это форма соглашения, которая показывает, что деньги были обменены между двумя сторонами и должны быть возвращены. Это происходит между компаниями или частными лицами, которые имеют высокий уровень доверия друг к другу, потому что жизненно важные детали ссуды всегда упускаются из виду. Здесь не разработан процедурный метод заимствования, а только подтверждение того, что кто-то должен другому. Это самый простой из существующих кредитных договоров.
    • Соглашение о ссуде под личную гарантию : Бывают случаи, когда людям нужны ссуды, но их активы не в состоянии поддерживать сумму, которую они ссужают.Это случается со многими иммигрантами или новыми гражданами, которые не накопили достаточно кредитов, чтобы банки или кредитные учреждения дали им деньги. Форма создается для включения кого-то еще, кто будет нести ответственность за данную ссуду. Физическое лицо должно согласиться с условиями и выполнять условия кредиторов.
    • Личный договор займа : Это форма, которая подтверждает и обеспечивает получение займов между физическими лицами. Бланки обычно изготавливаются на заказ или на законных основаниях, с указанием суммы, срока кредитования и условий возврата.Есть люди, которые могут требовать включения интереса, в то время как другие не учитывают эту часть, в зависимости от того, насколько хорошо эти люди относятся.
    • Деблокирование долга : Эта форма освобождает заемщика от кредитора после клиринга ссуды. Это свидетельствует о том, что ссуда была полностью выплачена в соответствии с условиями, которые были оговорены. Эта форма очень важна, потому что она освобождает заемщика и дает ему хорошую кредитную историю.
    • Прекращение действия договора о личной гарантии : Гарантирование ссуды может быть очень обязывающим и обременительным для поручителя.Их способности заимствования также снижаются. После погашения долга первичным заемщиком очень важна форма выпуска для вторичного заемщика. Предоставление личной гарантии освобождает поручителя от обязательств по ссуде.
    • Обеспеченный вексель : Это список активов, которые могут быть переданы кредитору в случае неисполнения обязательств заемщиком. Этот подписанный документ обязывает заемщика сделать все возможное, чтобы погасить ссуды или получить взамен свои активы.Активы обычно имеют равную сумму, указанную при ликвидации.
    • Необеспеченный вексель : Большинство кредитных организаций ориентированы на такого рода соглашения из-за наличия страхования ссуд. В обстоятельствах, когда активы не используются в качестве обеспечения, составляется необеспеченный вексель с указанием дат погашения, процентов и штрафов, подлежащих уплате в случае невыполнения обязательств. Подписывая эту форму, каждый берет на себя обязательство выполнить условия сделки.

    Когда нужен кредитный договор?

    Кредитные договоры подписываются с целью разъяснения условий, применимых к кредитору и заемщику.Вот некоторые из причин, по которым заключаются кредитные договоры.

    • Займ денег у семьи и знакомых или предоставление взаймы семье и знакомым требует соглашений, чтобы избежать перебоя в доверии.
    • Для получения займов у компаний или предприятий требуется соглашение для юридических целей и ясность условий в случае смены руководства, изменений в бизнес-планах среди других причин.
    • Необходимость регулировать взаимные обещания или платежи, а также процедуру, приемлемую для обеих сторон, приводит к письменным соглашениям.
    • Ссудные договоры подписываются в юридических целях на случай неисполнения обязательств или эксплуатации со стороны кредитора.
    • Кредитные соглашения содержат подробную информацию о заемщике и кредиторе, что позволяет отслеживать действия и моменты обеих сторон для уменьшения количества проблемных долгов.
    • Кредитные договоры определяют цели заемных денег, таким образом, четко излагая планы дальнейших действий.
    • Поскольку обеспечить соблюдение устного соглашения сложно, письменное соглашение обычно предпочтительнее, чтобы облегчить исполнение и последующие действия.

    Шаблоны договоров бесплатного займа

    Компоненты стандартного кредитного договора

    Кредитный договор состоит из следующих компонентов:

    Подробная контактная информация : Здесь требуются данные заемщика, кредитора, поручителей, если таковые имеются, рецензентов и свидетелей. Приведена информация об их официальных именах, национальности, физических почтовых адресах, поле, возрасте и иждивенцах. Это важно для определения местонахождения и последующего наблюдения, когда в этом возникает необходимость.

    • Acceleration _Это детали, которые защищают кредитора от дефолта. Здесь указываются детали способа оплаты, процентов и основной суммы. Это защищает кредитора в случае бедствия со стороны заемщика.
    • Borrowe r _Здесь указывается лицо или компания, получающие деньги. Здесь подробности приведены в соответствии с требованиями кредитора.

    Основная сумма : это деньги, которые получает заемщик.Он не включает проценты или любые другие сборы, которые могут принести займы. Просто сумма забирается домой.

    • Дата погашения _Дата погашения ссуды - это когда деньги готовы к выплате кредитным учреждением. Это позволяет обеим сторонам подготовиться к выплате и получению суммы.
    • Проценты _Кредиторы получают прибыль за счет процентов. Это сумма, добавленная к основной сумме в качестве возврата предоставленной ссуды.Проценты всегда представляют собой процент от заданной суммы, распределенный в течение периода выплаты.
    • Обеспечение Заем _залоговое обеспечение важно. В соглашении четко объясняется, как работает залог, чтобы заемщик мог понять. Залог обычно представляет собой актив, который заемщик обязуется использовать для возврата ссуды в случае неуплаты.
    • Поправка _Поправки вносятся, когда в будущем произойдут изменения в форме оплаты. Иногда кредитное учреждение может сменить населенный пункт или руководство.Это требует внесения поправок в соглашение для уточнения деталей.
    • По умолчанию _Сюда также включены подробные сведения о том, что считается невыполнением обязательств, и о штрафах. Обе стороны дают свои условия и подписывают против того, что может сработать для них. Эти детали важны, особенно когда потребуется судебный иск.
    • График погашения _В случае рассрочки, когда они должны быть оплачены? Даты внесения депозита и что произойдет в случае их дефолта.Есть два типа графиков: ровные итоговые и даже основные выплаты. Кредитор выбирает график.
    • Просроченное погашение _В случае предоплаты или просрочки платежа в соглашении четко указано, чего ожидают обе стороны. В некоторых случаях может взиматься плата.
    • Применимое законодательство _В каждой стране есть свои законы о ссуде денег. Фирмы и компании также имеют свои собственные, созданные в соответствии с требованиями закона. Эти детали также включены в некоторые кредитные соглашения для юридических справок.

    Перевод ссуды: Когда ссуда достигает точки передачи, заполняется раздел о праве на передачу, чтобы ее можно было передать другой стороне. Сторона должна быть вовлечена в подписание этой части.

    • Совместная ответственность _В случае солидарной и раздельной ответственности каждой заинтересованной стороне сообщается подробное описание их ролей и условий участия.
    • Детали обеспечения _Это работает для обеспеченных и необеспеченных кредитов.Детали безопасности были написаны и согласованы обеими сторонами.
    • Даты и подписи _Даны правильные даты и места для подписей и имен.

    Как действует кредитный договор?

    Кредитные договоры служат многим целям - от доверительного управления до формальных и юридических требований. Во многих случаях это не признак недоверия, но в то же время лучше быть в безопасности, чем сожалеть. Эти соглашения выгодны как заемщику, так и кредитору.Без четкого метода возврата займов может быть объявлен дефолт, или кредитор может воспользоваться преимуществами заемщика и конфисковать все его активы. Кредитные договоры используются следующим образом:

    • Соглашение помогает в определении деталей амортизации, включая сумму займа, даты погашения, процентные ставки, штрафы, если таковые имеются, детали обеспечения кредита и способ выплаты.
    • Соглашение предоставляет заемщику и кредитору детали обеспечения, чтобы избежать разногласий в будущем.
    • Заключение кредитного договора обычно является юридическим обязательством. С долгами люди были в затруднительном положении с юридической точки зрения, и без надлежащего соглашения, которое закрывает все лазейки для юридических проблем, это могло бы стать сложным.
    • Интерпретация условий кредита, особенно когда речь идет об огромных денежных суммах. Форма помогает обеим сторонам, включая поручителей, точно увидеть, во что они ввязываются. Обычно рекомендуется всегда внимательно изучать детали соглашения перед его подписанием.

    Соглашения могут быть подписаны в присутствии юристов или могут быть составлены заинтересованными сторонами на заказ. Большинство кредитных организаций имеют собственные разработанные кредитные договоры. У семей, которые занимаются бизнесом и ценят юридическую безопасность, тоже есть свои формы. Приобретение бланков обычно не является проявлением недоверия, а делается из соображений безопасности и формальности. Многие люди рассматривают подписание форм, особенно для личных займов, как акт недоверия, но обычно это не так.Формы просто важны для юридической безопасности и ведения учета. Однако в случае институционального кредитования они полностью являются мерой безопасности.

    Когда подписывать кредитный договор?

    Несколько причин могут побудить вас искать кредитное соглашение, все из которого будет связано либо с заимствованием, либо полностью выплачивая кредит. Вот несколько подробных идей о том, почему вам потребуется договор о кредите.

    Business Loan - Когда вы находитесь в процессе открытия нового бизнеса или если ваш текущий бизнес находится в тяжелом финансовом положении; от вас может потребоваться получение личной гарантии для принятия обязательств при получении кредита от имени компании.

    Автокредит - Кредитное соглашение жизненно важно при получении кредита на покупку нового или подержанного автомобиля, так как срок его действия составляет около пяти лет.

    Ссуда ​​FHA - Трудно получить ссуду на покупку дома, если ваш кредитный рейтинг ниже 580. Следовательно, вам необходим кредитный договор для покупки страховки на случай невыполнения обязательств по ссуде или ипотеке.

    Payday Loan - широко известный как «денежный аванс», этот кредит требует от кредитора предоставить подробную информацию о своей предыдущей зарплате и предоставить информацию о том, куда работодатель отправляет зарплату.

    Персональная ссуда - Ссуда ​​между семьей и друзьями.

    Студенческая ссуда - Федеральное правительство предоставляет кредитное соглашение для оплаты обучения студента в колледже или университете.

    Существуют и другие случаи, когда может потребоваться следующий кредитный договор:

    • Когда вы одалживаете кому-то деньги неофициально, но хотите защитить себя, подписав свидетельство.
    • Когда вы занимаетесь, но хотите внушить кредитору уверенность в том, что собираетесь выплатить долг.
    • Когда вам требуется ссудить деньги, и вам нужен залог в случае невыполнения кредита.
    • Если вы хотите определить ежемесячную сумму, которую вы собираетесь платить или получать в соответствии с соглашением.

    Часто задаваемые вопросы: Общие вопросы по кредитному договору

    Можно ли взимать проценты по личным займам?

    Помогать близким людям хорошо, потому что это моральная ответственность. Зачислить проценты на друзей, коллег или членов семьи может быть сложно, но в то же время деньги остаются нетронутыми, если их постоянно увеличивать.Один из способов приумножить деньги - это кредитование под проценты. Вообще-то, если вы хотите и дальше помогать, тогда будет важен интерес. При этом вам следует изучить установленные законы, регулирующие интересы, чтобы избежать боли и конфликтов.

    Как начисляются проценты?

    Есть страны, у которых есть конституционные рекомендации кредиторам и их учреждениям о том, как взимать проценты по кредитам, которые они предлагают. Некоторые учреждения следуют данному критерию. Некоторые частные кредиторы имеют свои собственные методы начисления процентов в зависимости от суммы заимствованных денег и условий, связанных с периодом кредитования.Чем дольше период, тем выше процентные ставки.

    Какой график платежей лучше?

    Существует два типа графиков выплат: даже основные выплаты и даже общие выплаты. Даже для выплаты основной суммы требуется одинаковая сумма, указанная повсюду, включая проценты. С другой стороны, даже полная выплата гарантирует снижение процентной ставки на общую сумму, подлежащую выплате. Лучшим графиком в этом случае является равномерный общий платеж, потому что он благоприятствует заемщику.

    Графики погашения также зависят от типа ссуды и предоставленной суммы.Тем не менее, лучший график погашения - это ежемесячные платежи, поскольку этого периода времени достаточно, чтобы сделать достаточно для платежей и самообслуживания.

    Можно ли давать взаймы людям с плохой кредитной историей?

    Займить кого-то с плохой кредитной историей - это риск, о котором действительно стоит подумать, прежде чем начинать с ним. Если у кого-то плохой кредитный рейтинг, он, скорее всего, откажется от кредита, если ему выдадут. Однако есть люди, которых плохо оценили по истинным причинам.Перед тем, как предоставить кредит, полезно провести предварительное исследование, чтобы выяснить, почему этот человек получил плохую оценку. Здесь можно принять обоснованное решение.

    Можно ли получить личный заем при плохой кредитной истории?

    Получить личную ссуду с плохой кредитной историей обычно очень сложно. Многие люди, предоставляющие ссуды личным заемщикам, рассматривают возможность использования своих возможностей для погашения ссуды, и один из самых простых способов узнать, есть ли у кого-то такие возможности, - это оценить их кредитный рейтинг. Однако, имея хорошее объяснение того, зачем нужна ссуда, даже если у них плохая кредитная история, и уверенность в способности выплатить конкретную ссуду, можно взять ссуду на личном уровне.

    Субсидированная ссуда или несубсидированная ссуда?

    Субсидированные ссуды - это ссуды, которые федеральное правительство выплачивает под их проценты, когда студент учится в колледже или когда ссуда откладывается, в то время как ссуда начинает накапливать проценты, как только она взята.

    Что такое акула?

    Акулы случаются, когда деньги даются отдельным лицам или компаниям для ведения бизнеса или работы над доходами и идеями, приносящими прибыль. Акулы дают деньги и ждут отдачи от вложений.Акулы также владеют бизнесом полностью или частично до тех пор, пока согласованная сумма не будет полностью выплачена вместе с предполагаемой прибылью.

    Что означает консолидация?

    Консолидация I ссуды подразумевает объединение всех имеющихся долгов и их уплату в соответствии с новыми условиями ссуды. Консолидация ссуд рассматривается при низких процентных ставках и возможности сосредоточиться на одной ссуде, а не на нескольких. В этом случае более крупные ссуды используются для выплаты мелких.

    Что такое родительский плюс ссуда?

    Это федеральная студенческая ссуда, предлагаемая родителям учащегося.Эти ссуды обычно выдаются аспирантам или профессиональным студентам в Америке для оплаты обучения и оплаты финансовых пакетов.

    беспроцентных ссуд между сельскими жителями по JSTOR

    Abstract

    Abstract Беспроцентные ссуды - обычная черта сельской экономики с низкими доходами. В большей части экономической литературы кредитование под нулевую ставку и положительный процент рассматривается как сильно сегментированное в сообществе, при этом беспроцентные ссуды являются важным компонентом долгосрочных соглашений о взаимном потреблении между домашними хозяйствами.Альтернативная интерпретация заключается в том, что ссуды с нулевой процентной ставкой - это кредитный договор, который вместо процентов включает опцион, позволяющий кредитору облагать заемщика налогом в будущем. Этот вариант может принимать различные формы, включая предоставление услуг по работе или призывным животным или, возможно, будущую ссуду. В этой статье мы разрабатываем и тестируем модель выбора домашнего контракта между ссудами с нулевой и положительной процентной ставкой, которая основывается на этой альтернативной перспективе. В нем подчеркивается роль атрибутов заемщика и кредитора, а также экономической среды, в которой они взаимодействуют, при выборе контракта.Соображения правоприменения вторичны. Мы используем уникальный набор данных на уровне домохозяйств для сельских районов Китая за середину 1930-х годов, чтобы изучить ключевые прогнозы модели.

    Информация о журнале

    Текущие выпуски теперь размещены на веб-сайте Chicago Journals. Прочтите последний выпуск. «Экономическое развитие и культурные изменения» (EDCC) публикует исследования, в которых используются современные теоретические и эмпирические подходы для изучения как детерминант, так и последствий различных измерений экономического развития и культурных изменений.EDCC фокусируется на эмпирических работах с аналитической основой, концентрируясь на доказательствах на микроуровне, которые используют соответствующие данные для проверки теоретических моделей и изучения воздействия политики, связанного с экономическим развитием.

    Информация об издателе

    С момента своего основания в 1890 году в качестве одного из трех основных подразделений Чикагского университета, University of Chicago Press взяла на себя обязательство распространять стипендии высочайшего стандарта и публиковать серьезные работы, способствующие образованию, содействию развитию образования. общественное понимание и обогащение культурной жизни.Сегодня Отдел журналов издает более 70 журналов и сериалов в твердом переплете по широкому кругу академических дисциплин, включая социальные науки, гуманитарные науки, образование, биологические и медицинские науки, а также физические науки.

    кредитных соглашений: все, что вам нужно знать

    После того, как вы получите информацию о людях, участвующих в кредитном соглашении, вам нужно будет описать особенности, связанные с ссудой, включая информацию о транзакции, информацию о платежах и информацию о процентах.В разделе транзакций вы укажете точную сумму, которая будет причитаться кредитору после заключения соглашения. Сумма не будет включать проценты, которые будут начисляться в течение срока действия кредита. Вы также подробно опишете, что заемщик получает взамен этой суммы денег, которую они обещают выплатить кредитору. В разделе платежей вы укажете, как будет выплачиваться сумма кредита, частота платежей (например, ежемесячные платежи, выплаты по требованию, единовременная выплата и т. Д.).), а также информацию о приемлемых способах оплаты (например, наличными, кредитной картой, денежным переводом, телеграфным переводом, дебетовыми платежами и т. д.). Вам нужно будет указать именно то, что вы примете в качестве формы оплаты, чтобы не возникало вопросов о разрешенных формах оплаты.

    В разделе интересов вы включите информацию для любого интереса. Если вы не взимаете проценты, вам не нужно включать этот раздел. Однако, если да, вам нужно будет указать дату, когда начнут начисляться проценты по ссуде, и будут ли проценты простым или сложным по своему характеру.Простые проценты рассчитываются на невыплаченную основную сумму, а сложные проценты рассчитываются на невыплаченную основную сумму и любые невыплаченные проценты. Еще один интересный аспект, который вам нужно будет подробно описать, - это фиксированная или плавающая процентная ставка. Ссуда ​​с фиксированной процентной ставкой означает, что процентная ставка будет оставаться неизменной в течение всего срока ссуды, тогда как ссуда с плавающей ставкой означает, что процентная ставка может меняться со временем в зависимости от определенных факторов или событий.

    Вы также можете указать информацию о предоплате, если заемщик заинтересован в досрочном погашении ссуды.Многие заемщики обеспокоены предоплатой, и было бы разумно включить в свое кредитное соглашение пункт, в котором говорится о вариантах предоплаты, если таковые имеются. Если вы разрешаете предоплату, вам нужно будет включить эту информацию и подробные сведения о том, разрешено ли им предоплатить всю сумму или только ее частичную сумму, и потребуется ли вам комиссия за предоплату, если они захотят это сделать. Если вам требуется комиссия за предоплату, вам необходимо указать ее размер. Традиционно кредиторы требуют, чтобы процент от основной суммы долга был выплачен раньше, чем они смогут выплатить оставшуюся сумму.Если вы не разрешаете предоплату, вам необходимо указать, что это не допускается, если вы, кредитор, не предоставите письменное разрешение.

    Кредитный договор - бесплатный шаблон (Word и PDF) [Загрузить] TrackTime24

    Что такое кредитный договор?

    Кредитное соглашение - это юридически обязывающий договор, который помогает определить условия ссуды и защищает как кредитора, так и заемщика. Кредитное соглашение поможет четко сформулировать условия и защитить кредитора в случае неисполнения обязательств заемщиком, одновременно помогая заемщику соблюдать условия соглашения, такие как процентная ставка и период погашения.

    Большинство ссуд, часто ссуд частным лицам, часто выдаются на устной договоренности. Это подвергает кредитора риску, и многие часто сталкиваются с этим недостатком. Это подчеркивает важность наличия кредитного договора под рукой и участия в процессе кредитования. Кредитный договор не только имеет обязательную юридическую силу, но и защищает деньги кредитора в период погашения кредита.

    Из чего состоит кредитное соглашение?

    Как и любой юридически обязывающий договор, кредитный договор имеет определенную терминологию, которая используется на протяжении всего договора.Эти условия имеют свое собственное назначение в кредитном соглашении, и, следовательно, важно понимать значение этих терминов при составлении или использовании кредитного соглашения.

    Контактная информация

    В кредитном соглашении указываются имя и контактная информация заемщика и кредитора.

    Варианты погашения

    При составлении кредитного договора вы должны решить, как вы хотите погасить ссуду. Сюда входит дата погашения ссуды и способ оплаты.Вы можете выбрать между ежемесячными платежами или единовременной выплатой.

    Проценты

    С каждой ссудой приходят проценты. Что касается индивидуальной ссуды, если вы не хотите получать проценты, то это должно быть указано в кредитном соглашении. Если вы действительно хотите получать проценты, вам необходимо указать, как вы хотите, чтобы проценты выплачивались, и будет ли предоплата ссуды сопровождаться процентным стимулом или нет.

    Просроченные сборы и последствия невыполнения обязательств

    Невыполнение обязательств по ссуде - вполне реальный сценарий, поэтому погашение кредита происходит на более позднюю дату, чем согласованная.Для этого вам необходимо выбрать приемлемую дату «просрочки платежа» и связанные с ней комиссии. В случае невыполнения ссуды вам необходимо определить последствия, такие как передача права собственности на обеспечение или что-то еще, что будет согласовано на взаимной основе.

    Залог

    Залог - это актив заемщика, который он использует для обеспечения ссуды от вас. В кредитном соглашении должен быть указан предмет, который используется в качестве залога, обычно это недвижимость, автомобили или драгоценности.

    Cosigner

    Для тех, у кого нет хорошей кредитной истории или если вы не доверяете им свои деньги, поскольку они имеют более высокий риск дефолта, к соглашению о займе привлекается соавтор. Соправитель соглашается взять на себя выплату кредита, если заемщик не выполняет свои обязательства.

    Шаблон соглашения о бесплатной ссуде

    Для вашего соглашения о ссуде вы можете загрузить этот бесплатный готовый к печати шаблон в формате Word (docs) или PDF.

    Скачать шаблон кредитного соглашения в формате Word (doc)

    Скачать шаблон кредитного соглашения в формате PDF

    29 Простых шаблонов договоров семейной ссуды (100% бесплатно)

    Договор о семейной ссуде - это ссуда между членами семьи.Вы можете ссудить деньги другому члену вашей семьи, если они в этом нуждаются. Цель кредита не имеет значения, и для этого кредита не требуются услуги кредитного союза, банка или любого другого кредитного учреждения.

    Договоры семейного кредита












    Что такое договор семейного кредита?

    Семейная ссуда - это договор, заключаемый между родственниками по браку или крови, в котором одна сторона выступает в качестве кредитора, а другая сторона - заемщика.Как правило, тот, кто берет деньги в долг, должен платить процентную ставку. Как кредитор, включите процентную ставку в шаблон договора о семейном кредите, чтобы все было понятно.

    На что следует обратить внимание, прежде чем брать взаймы у члена семьи?

    Одолжение денег одному из членов вашей семьи может стать очень сложной задачей, и поэтому важно быть предельно ясным, заключив договор семейного займа. Прежде чем вы подумаете о заключении личного кредитного договора между друзьями или семьей, обратите внимание на несколько моментов:

    • Есть ли у члена вашей семьи другие варианты?
      Во-первых, вы должны определить, в чем проблема.Спросите члена семьи, есть ли другие способы, которыми вы можете предложить помощь помимо финансовой поддержки. Предлагайте или соглашайтесь на ссуду только в том случае, если нет другого выхода.
    • Готовы потерять деньги?
      Если вы решили дать деньги взаймы, убедитесь, что вы можете позволить себе их потерять. Никогда не старайтесь изо всех сил, чтобы обанкротить банк, особенно если вы сэкономили деньги для важной цели, например, для оплаты обучения в колледже.
    • Определите свои ожидания и четко сформулируйте их.
      Если вы решите продвинуться вперед, составьте внушительный график ссуд и план платежей, который вам подходит.Взгляните на различные семейные ипотечные кредиты для справки. Если ваш родственник не согласен с вашими условиями, вам не нужно одалживать ему деньги.

    Шаблоны семейных договоров











    Как мне составить кредитный договор для члена семьи?

    Многие считают рукопожатие между членами семьи обязательным контрактом. Но для IRS они предполагают, что денежные переводы между членами семьи являются подарками, если нет доказательств в виде договора семейного займа. Чтобы убедиться в законности ссуды, рассмотрите следующие шаги:

    • Составьте график погашения
      Используйте шаблон семейного договора, который включает график погашения. Лучшее решение для такой ссуды - составить четкий график, чтобы избежать каких-либо недоразумений или споров в будущем.
    • Установить и процентную ставку
      IRS устанавливает минимальную процентную ставку, известную как «Применимая федеральная ставка». Эта ставка может меняться в зависимости от срока кредита.
    • Составьте письменное согласие
      По-прежнему рекомендуется указывать условия и график оплаты в письменной форме. Это дает вам конкретный документ, который показывает ваши ожидания, что заемщик выплатит свою ссуду.
    • Вести записи о платежах
      Вы должны вести учет всех платежей, которые производит заемщик. Это поможет вам отслеживать остаток по кредиту. Одним из преимуществ хорошего ведения учета является то, что он помогает с налогами и удерживает вас и заемщика на одной странице.
      Налоговые правила в отношении ссуд и подарков могут быть сложными. Если обе стороны или одна из сторон не уверены в налоговых последствиях семейных ссуд, лучше всего проконсультироваться с налоговым специалистом.

    Сколько денег вы можете одолжить члену семьи?

    Это зависит от вас как кредитора - сколько вы готовы дать ссуду и сколько нужно члену вашей семьи. Всегда не забывайте относиться к ссуде, предоставленной члену семьи, как к деловой операции.

    Это гарантирует, что процесс получения кредита не испортит ваши отношения. Помимо заключения семейного кредитного договора, при предоставлении ссуды членам семьи следует помнить о следующих вещах:

    • Не ожидайте слишком многого
      Хотя это звучит тревожно, всегда лучше сохранять низкие ожидания - это означает, что ждать возврата денег не стоит. Иметь мышление, говорящее: «Возможно, я больше не увижу эти деньги».
      Конечно, это не всегда означает, что вы не получите свои деньги, потому что все еще доверяете своему родственнику. Но с низкими ожиданиями ваш кредит не будет возвращен, и вы не почувствуете себя так плохо.
    • Ожидайте, что на погашение вашего кредита потребуется время.
      Динамика ссуд меняется, когда у вас есть семейный ссуду, не связанный с «юридическими» обязательствами. Основная причина, по которой члены семьи обращаются за ссудой у семьи, заключается в том, что они не может получить это в другом месте.
      Если они получат ссуду от финансового учреждения, им придется платить очень высокие проценты и погашать ссуду быстрее.
    • Старайтесь не хранить секреты друг от друга
      Если вы планируете одолжить деньги родственнику и состоите в браке или в отношениях, где у вас общий банковский счет со своим партнером, убедитесь, что ваш партнер знает о вашем решении давать деньги взаймы.
      Снятие денег с вашего счета может затруднить ваши сбережения и ваши отношения. Всегда вовлекайте своего партнера в принятие таких важных решений.

    Договоры личного займа между друзьями










    Какая минимальная процентная ставка для семейного займа?

    Установление процентной ставки на деньги, предоставленные в ссуду родственнику, может противоречить семейным ценностям и отношениям, поскольку сделка выглядит как коммерческая сделка, как и в случае соглашения о ссуде между родителем и ребенком.Но иногда нет другого выхода, кроме как занять у члена семьи.

    Но когда вы авансируете сумму денег члену семьи, вы уже отказываетесь от потенциального дохода от процентов. Это альтернативная стоимость предоставления кредита. Когда вы начисляете проценты, вы компенсируете этот убыток. Конечно, даже если вы одалживаете члену своей семьи, вы все равно можете взимать проценты.

    Когда речь идет о семейных кредитах, наиболее критичным вопросом в данной ситуации являются налоги.Например, если вы предоставите беспроцентную ссуду выше порога дара, установленного IRS, вы понесете налоговые обязательства.

    Но если вы соглашаетесь на ссуду и устанавливаете процентную ставку выше, чем «Применимая федеральная ставка», установленная IRS, вы можете избежать этого. В некоторых штатах также установлены законодательно установленные максимальные суммы процентов, которые вы можете взимать по ссудам, хотя эти ограничения по борьбе с ростовщичеством не актуальны в большинстве ситуаций, связанных с семейными ссудами.

    Шаблон договора полностью бесплатного займа

    Если вы не видели 200 долларов, которые вы одолжили дяде Фреду в 1995 году, пора изменить способ ссуды.Защитите заемщиков и кредиторов с помощью нашей модели бесплатного кредитного договора! Просто заполните прилагаемую форму ссуды, чтобы тщательно задокументировать сумму ссуды, процентную ставку, контактную информацию и условия контракта, и наша презентация немедленно преобразует информацию в профессиональные документы PDF. Загрузите PDF-файлы или распечатайте их, чтобы отслеживать выплаты по кредитам, или автоматически отправьте их заемщикам по электронной почте для получения документов. Сумма ссуды печатается в документе кредитного договора. Условия позволяют избежать будущих споров по поводу сроков погашения кредита.Что касается процентов на сумму кредита, сумма процентов также является частью документально подтвержденного материала. Четкая сумма кредита гарантирует отсутствие разногласий по поводу того, что получает заемщик. Заемщик также ясно понимает ожидания выплаты. Ожидаемые выплаты включают сумму кредита плюс проценты.

    Он также включает в себя период времени, в течение которого заемщик должен погасить задолженность. Срок погашения кредита для кредитора - это один из вариантов, который заемщик поддерживает в письменной форме.Задержка может составлять дни, недели, месяцы или годы. Основная сумма - это деньги, которые получает заемщик. Он не включает проценты или сборы, которые могли бы привлечь ссуды. Приносится только сумма. Как и в любом юридически обязывающем контракте, в кредитном соглашении используется определенная терминология, разбросанная по всему контракту. Эти термины имеют свое собственное назначение в кредитном соглашении, и поэтому важно понимать значение этих терминов при разработке или использовании кредитного соглашения.

    Об авторе

    alexxlab administrator

    Оставить ответ