Доход после налогообложения для банка это: ФНС разъяснила порядок уплаты налога на доходы с банковских вкладов

Информация о налогооблажении дохода по вкладам от Банка Русский Стандарт

С 15 декабря 2014 по 31 декабря 2015 года

В соответствии со ст. 214.2 и 217 Налогового кодекса РФ доходы в виде процентов, начисляемых по вкладу в банке, облагаются налогом, если процентная ставка по вкладу превышает:

• ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на десять процентных пунктов, по вкладам в рублях РФ (с 15 декабря 2014 по 31 декабря 2015 года ставка рефинансирования составила 8,25%, т. е. налогом облагается доход по вкладам со ставкой, превышающей 18,25% годовых).
• 9% годовых по вкладам в иностранной валюте.

При этом налогом облагается часть дохода по вкладу, превышающая сумму, рассчитанную по ставке 18,25% по вкладам в рублях или 9% по вкладам в иностранной валюте.

С 1 января 2016 года

Расчет предельных сумм процентов, начисляемых по рублевым вкладам физических лиц и не подлежащих налогообложению налогом на доходы физических лиц в соответствии со ст. 214.2 Налогового кодекса РФ, производится исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов.

Превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора банковского вклада, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Размер ставки рефинансирования Банка России с 27 июля 2020 года составляет 4,25%.

С 27 июля 2020 года не подлежит налогообложению сумма начисленных по договорам банковского вклада процентов, не превышающая 9,25 % годовых (4,25 % + 5 п.п.).

Налоговая ставка по процентным доходам установлена в размере:

• 35% — для налоговых резидентов РФ;
• 30% — для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

Налоговыми резидентами, в соответствии с налоговым кодексом, признаются физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Период нахождения физического лица в России не прерывается на выезд за границу для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения и обучения.

Банк Русский Стандарт как налоговый агент самостоятельно исчисляет сумму налога, занимается ее удержанием и перечислением.

С 1 января 2021 года

Налоговая база будет определяться налоговым органом как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных по всем вкладам во всех банках России в течение календарного года, над суммой процентов, рассчитанных по ключевой ставке от 1 000 000 ₽. Налог начисляется в размере 13% для резидентов и нерезидентов.

Налог на доходы, полученные с 2021 года, физическому лицу необходимо оплачивать самостоятельно по полученному налоговому уведомлению до 1 декабря следующего года.

Банк больше не будет рассчитывать и удерживать НДФЛ с суммы процентов по банковским вкладам, а будет только подавать информацию в ИФНС.

Подробнее о налогообложении с 2021 года — в разделе «Вопросы и ответы».

Облигации федерального займа для населения (ОФЗ-н).

ПАО «Челябинвестбанк». Банк для города и области

YouTube введет налог на доходы блогеров от просмотров в США

Это связано с изменениями в американском налоговом законодательстве. При этом власти РФ тоже хотят обязать интернет-платформы выплачивать НДФЛ за блогеров

В связи с изменениями в налоговом законодательстве США, Google, которому принадлежит YouTube, теперь будет обязан удерживать налоги с доходов авторов ютуб-каналов от зрителей из Штатов. Информация появилась день в день с инициативой Минцифры обязать интернет-платформы, включая YouTube, выплачивать НДФЛ за российских блогеров, которые зарабатывают на рекламе.

До 31 мая авторы каналов во всем мире должны предоставить компании свои налоговые документы через сервис монетизации YouTube — AdSense. В противном случае, Google будет удерживать до 24% всех заработков блогера с рекламы, спонсорства и сервиса YouTube Premium.

Ютуб-блогеру Антону Лазареву письмо еще не пришло, но ничего страшного платформа не делает, говорит он:

Антон Лазарев ютуб-блогер

А вот что Business FM рассказал ютуб-блогер Тимур Сидельников. Он уже получил документы от платформы:

— Письмо получал, притом на нескольких своих каналах, то есть вне зависимости от количества подписчиков или уровня дохода на все каналы пришло письмо, плюс на главной странице YouTube большими красными буквами это сообщение указано. Сначала, конечно, было странно, потому что там оно довольно пугающе начинается, что вот, отдавайте такой-то процент от дохода. А потом, как я понял, все оказалось намного проще, и если предоставить все данные, то налог будет удерживаться только с дохода, грубо говоря, аудитории, которая смотрит тебя из США, то есть это закон, который вышел на территории США, я так понимаю, что к российскому законодательству он никак не относится. Но в случае не предоставления данных со всех блогеров будет изыматься одна и та же комиссия — 24%, что довольно существенно. В принципе, YouTube похожие изменения несколько раз в год выкатывает, и ничего страшного, никак это особенно сильно на доходе не сказывается.

— А у вас большой процент американской аудитории?

— Я думаю, как и фактически у всех русскоязычных блогеров, от силы 2-3%.

— То есть это несущественные деньги, получается?

— Нет. Вообще никак особенно не отразится на доходах.

Если блогер официально зарегистрирован в России, например, как ИП, и честно платит налоги, платить американцам будет не нужно. Между странами существует соглашение об избежании двойного налогообложения. После предоставления документов Google, налоговая ставка такого блогера будет составлять 0%.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Прибыль после налогообложения — Обзор, как рассчитать, Пример

Что такое доход после налогообложения?

Под прибылью после налогообложения понимается чистая прибыль после вычета всех применимых налогов. Таким образом, прибыль после уплаты налогов — это просто валовая прибыль за вычетом налогов. Для физических и юридических лиц из подоходного налога после уплаты налогов вычитаются все налоги, в том числе федеральные, провинциальные, государственные и удерживаемые. Он также может включать местные налоги, например налог с продаж и налог на имущество. После вычета всех применимых налогов доход после уплаты налогов представляет собой общий располагаемый доход. Располагаемый доход. Располагаемый доход — это деньги, которые доступны из заработной платы человека после того, как он / она уплачивает местные, государственные и федеральные налоги.Его также можно потратить.

• Под прибылью после налогообложения понимается чистая прибыль после вычета всех применимых налогов.
• Представляет собой общий располагаемый доход, который можно потратить.
• Для корпораций прибыль после налогообложения также называется чистой прибылью после уплаты налогов (NIAT).

Общие сведения о доходе после налогообложения

Проще говоря, доход после налогообложения — это, по сути, общий доход за вычетом общих налогов.Он представляет собой располагаемый доход, который может потратить человек. Для корпораций прибыль после уплаты налогов позволяет более точно спрогнозировать денежные потоки, поскольку она дает точный индикатор наличных средств, доступных для расходов.

Хотя расчет дохода после уплаты налогов кажется довольно простым, существует множество типов налогов, которые можно вычесть. Обычно вычитаемые налоги включают федеральные, провинциальные и государственные налоги. При расчетах доходов после уплаты налогов также могут вычитаться удерживаемые налоги, которые удерживаются из заработной платы физических лиц и уплачиваются непосредственно правительству.

Местные налоги, такие как налог с продаж Декалькулятор налога с продаж Наш шаблон декалькулятора налога с продаж можно использовать для расчета цены до налогообложения в Excel, если известны ставка налога и общая цена. Декалькулятор Excel упрощает эту задачу, используя простую формулу. и налог на имущество, также могут быть вычтены при расчете. В некоторых юрисдикциях провинциальные или территориальные налоги также могут включать взносы на здравоохранение. Некоторые юрисдикции также предоставляют налоговые льготы, которые представляют собой налоговые льготы, предоставляемые государством для поощрения определенного поведения, такого как инвестиции в малый бизнес.Если будут доступны налоговые льготы, это уменьшит удерживаемые налоги и увеличит прибыль после уплаты налогов.

Как рассчитывается доход после налогообложения

Формула для дохода после налогообложения довольно проста, как показано ниже:

Чтобы рассчитать прибыль после налогообложения, просто вычтите общую сумму налогов из общей суммы. Доход Валовой доход Валовой доход — это общий доход, полученный физическим лицом от зарплаты до вычета налогов и других отчислений. Он включает в себя все доходы.Например, предположим, что физическое лицо получает годовую зарплату в размере 50 000 долларов США и облагается налогом по ставке 12%. Это приведет к налогам в размере 6000 долларов в год. Таким образом, доход этого лица после уплаты налогов составит 44 000 долларов.

Для корпораций расчет прибыли после налогообложения осуществляется по той же формуле, за исключением того, что валовая прибыль заменяется чистой прибылью. При расчете финансовых результатов на конец года корпорации будут раскрывать свою чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках. Чистая прибыль равна общей выручке за вычетом расходов и убытков.

После расчета чистой прибыли корпорация вычитает все применимые налоги, чтобы определить прибыль после уплаты налогов. Как правило, корпорации хотят продемонстрировать более высокий доход после уплаты налогов, поскольку это признак прибыльности.

Чистая прибыль после уплаты налогов (NIAT)

Чистая прибыль после уплаты налогов (NIAT) представляет собой понятие, аналогичное понятию дохода после уплаты налогов, за исключением того, что оно применяется к корпорациям, а не к физическим лицам. Чистая прибыль после налогообложения, также называемая прибылью или чистой прибылью, относится к оставшейся прибыли после вычета всех расходов (включая налоги).

Помимо налогов, из чистой прибыли после уплаты налогов также вычитаются операционные расходы Операционные расходы Операционные расходы, операционные расходы или «операционные расходы» относятся к расходам, понесенным в связи с операционной деятельностью предприятия, процентами, дивидендами и амортизацией. В контексте корпоративных финансов чистая прибыль после уплаты налогов является важным числом, поскольку она представляет собой оставшуюся прибыль для владельцев и акционеров. Для публично торгуемых компаний более высокий NIAT обычно приводит к более высокой цене акций.

Пример из реальной жизни

Предположим, человек в Сан-Франциско получает годовую зарплату в размере 75 000 долларов. В Калифорнии физические лица должны платить федеральный подоходный налог в размере 14,13% и подоходный налог штата в размере 5,43%. Сотрудники должны платить 8,65% взносов на федеральное страхование (FICA), которые вносят вклад в такие услуги, как социальное обеспечение, медицинское обслуживание и страхование от безработицы.

Чтобы рассчитать доход после уплаты налогов, мы должны сначала рассчитать общую сумму налогов, суммируя их налоговые ставки:

Всего налогов = 14.13% + 5,43% + 8,65% = 28,21%

75 000 долл. США x 0,2821 = 21 157,50 долл. США

Таким образом, общие годовые налоги физического лица составляют 21 157,50 долл. США .

Теперь мы можем рассчитать их доход после налогообложения:

Доход после налогообложения = Валовой доход — налоги

Доход после уплаты налогов = 75000 долларов США — 21 157,50 долларов США = 53 842,50 долларов США

Следовательно, доход физического лица после уплаты налогов составляет $ 53 842,50 в год.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобального сертификата Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA®. Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы и бухгалтерский учет. , кредитный анализ, анализ денежных потоков, моделирование ковенантов, погашение ссуд и многое другое.программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить карьеру, вам пригодятся следующие дополнительные ресурсы CFI:

• Распределяемый чистый доход Распределенный чистый доход (DNI) Распределяемый чистый доход (DNI) — это термин, который описывает часть дохода траста, распределяемую между бенефициарами. Распределяемый чистый доход
• Заработанный доход Заработанный доход воспринимается как выплата через работодателя или собственное предприятие.Он может включать в себя следующее: Заработная плата, оклады, бонусы, чаевые
• Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — это показатель, используемый Службой внутренних доходов (IRS) для определить, имеет ли налогоплательщик право на получение
• налогооблагаемого доходаНалогооблагаемый доходНалоговый доход относится к компенсации любого физического лица или предприятия, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период.

Использует ли банк налогооблагаемую прибыль или валовую прибыль для определения того, имеете ли вы право на получение ссуды? | Финансы

1. Финансы
2. Недвижимость
3. Финансирование дома
4. Использует ли банк налогооблагаемый доход или валовой доход для определения того, имеете ли вы право на получение ссуды?

Автор: William Pirraglia

Банки используют валовой доход, не облагаемый налогом, для определения заемщиков, поскольку он поддается проверке.

Stockbyte / Stockbyte / Getty Images

Банки и кредиторы используют валовой доход, не облагаемый налогом, чтобы решить, имеете ли вы право на получение ипотечной или иной ссуды.Валовой доход — это ваша прибыль до налогообложения. Ваш налогооблагаемый доход не может быть определен до тех пор, пока вы не подготовите свою годовую федеральную налоговую декларацию, потому что вы можете вычесть ряд расходов и личных льгот, которые уменьшают ваш налогооблагаемый регулярный доход. Налогооблагаемый доход редко отражает ваш текущий валовой доход.

Валовой доход

Банки используют только ваш регулярный валовой доход, чтобы дать вам право на получение ссуды. Они не используют периодическую оплату сверхурочной работы или потенциальный годовой бонус, если только вы не убедите своего кредитного специалиста, что вы будете получать одно или оба из них на постоянной основе в будущем.Большинство банков запрашивают по крайней мере две последние квитанции о заработной плате, которые также должны показывать ваш доход за текущий год, чтобы установить размер вашего регулярного валового дохода.

Скорректированный валовой доход

Скорректированный валовой доход, или AGI, также рассчитывается в вашей годовой налоговой декларации. Эта сумма может приблизительно соответствовать вашему обычному валовому доходу, а может и не соответствовать ему, в зависимости от вашего права на некоторые вычеты, такие как квалифицированные расходы на переезд. Поскольку эта сумма рассчитывается только при подготовке вашей годовой налоговой декларации и не обязательно отражает вашу текущую компенсацию, банки обычно не используют эту цифру валового дохода.

Налогооблагаемый доход

Ваш налогооблагаемый доход зависит от множества факторов, и, поскольку он рассчитывается только один раз в год в вашей федеральной налоговой декларации, банки не используют эту сумму. Поскольку это историческая цифра и поскольку Конгресс часто меняет налоговые правила, ваш налогооблагаемый доход не является надежным показателем вашей способности выплатить ипотечный кредит или ссуду. Банки понимают, что вы или ваш налоговый консультант используете все законные средства для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Самозанятые лица

Самозанятые заемщики, если они не являются наемными работниками своей собственной корпорации, подают налоговые декларации за два года вместе с отчетом о текущих прибылях и убытках своей компании, чтобы получить сумму валового дохода.Например, индивидуальный предприниматель может показывать прибыль в размере 48 000 долларов за каждый из последних двух лет. Текущий отчет о прибылях и убытках может указывать на то, что компания должна иметь аналогичную прибыль в текущем году. Для квалификационных целей кредитный специалист может предположить, что ваш валовой доход составляет 4000 долларов в месяц.

Пособие

Вы делаете все возможное с юридической точки зрения, чтобы снизить свой валовой доход до налогооблагаемого уровня. Принимая во внимание ваш регулярный валовой доход до удержания налогов, банки дают вам возможность использовать гораздо более высокую сумму дохода, чтобы иметь право на получение ссуд и ипотечных кредитов.Банк также получает выгоду, так как ваш валовой доход легко проверить, и он указывает на вашу доходность для погашения ссуд.

Как рассчитать чистую прибыль после уплаты налогов | Малый бизнес

Автор Fraser Sherman Обновлено 5 октября 2020 г.

Когда вы выясняете, насколько хорошо работает ваша компания, валовая выручка от продаж — плохой показатель. Чистый доход, то есть сумма, которая у вас осталась после оплаты счетов, является лучшим показателем вашего финансового здоровья, советуют эксперты по бухгалтерскому программному обеспечению Patriot.Обычно рассчитать чистую прибыль вашего бизнеса после уплаты налогов (NIAT) просто.

Совет

Чтобы рассчитать чистую прибыль после уплаты налогов (NIAT), возьмите валовую выручку от продаж и вычтите стоимость проданных товаров. Затем вычтите коммерческие расходы, амортизацию, проценты, амортизацию и налоги. Все, что осталось, — это НИАТ.

Чистая прибыль до налогообложения: Определение

Согласно определению Института корпоративных финансов, «чистая прибыль до налогообложения», также известная как доход до налогообложения, — это ваш валовой доход от продаж за вычетом стоимости проданных товаров за вычетом расходов.Эти расходы могут включать в себя износ и амортизацию ваших активов, даже если они не требуют выплаты денег. Когда вы вычитаете налоги из дохода до налогообложения, вы получаете NIAT. Вы можете найти калькулятор чистой прибыли онлайн или рассчитать его самостоятельно.

• Сложите общий доход от продаж за вычетом скидок или возвратов.
• Вычтите стоимость проданных товаров. Вы измеряете это стоимостью сырья и рабочей силы, использованной для создания вашего инвентаря, или покупной ценой предметов инвентаря, которые вы затем перепродаете, объясняет Accounting Tools.Это дает вам валовую прибыль.
• Вычтите из валовой прибыли свои расходы: оплата труда, накладные расходы, реклама, канцелярские товары и все, что вы потратили за анализируемый период. Это оставляет вам прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA).
• Вычтите износ и амортизацию, что дает вам прибыль до вычета износа и амортизации (EBIT).
• Вычтите все уплаченные вами проценты, чтобы получить доход до налогообложения. Все вышеперечисленные шаги составляют формулу дохода до налогообложения.
• Вычтите налоги из общей суммы, чтобы определить чистую прибыль после уплаты налогов.

В качестве примера чистой прибыли предположим, что ваши продажи за последний квартал составили 350 000 долларов . Себестоимость проданной продукции составила $ 125 000 . Расходы составили 80 000 долларов, и вы уплатили 3 500 долларов в качестве процентов по банковской ссуде. У вас нет износа или амортизации, а налоги составляют 27 000 долларов США . Валовая прибыль составляет $ 225 000 , EBITDA составляет $ 145 000, прибыль до налогообложения составляет $ 141 500 и NIAT составляет $ 87 500 .

Почему важен NIAT

Чтобы ваш бизнес продолжал работать, вам необходимо четкое представление о том, как вы работаете. Выручка от продаж не дает хороших перспектив. Удвоение продаж по сравнению с предыдущим кварталом — это хорошо, но если вы также утроите расходы, вы окажетесь в худшей, а не в лучшей форме. NIAT точно сообщает вам, какой у вас доход, что является более ценным показателем. EBITDA и EBIT тоже полезны.

Если вы используете кассовый учет, в котором вы сообщаете только об операциях, когда деньги переходят из рук в руки, то ваш чистый доход также является вашим денежным потоком.Если вы используете учет по методу начисления, который учитывает заработанные, но не выплаченные деньги, денежный поток представляет собой отдельную цифру с отдельным финансовым отчетом.

Важно отслеживать денежные потоки, а также доходы, сообщает сайт Inc. У вас может быть фантастическая прибыль и NIAT месяц за месяцем, но если ваши клиенты не оплачивают свои счета, у вас может быть мало денег. Прибыльные предприятия терпят неудачу, потому что их прибыль не переводится в достаточно наличных денег для оплаты коммунальных услуг или персонала.

Банковские депозиты Метод подтверждения дохода

Доказательство дохода

Чтобы доказать незарегистрированный доход, правительство может использовать метод банковских вкладов, который является косвенным методом.

Метод банковских вкладов основан на косвенных доказательствах, позволяющих показать банковские вклады, которые не соответствуют заявленному доходу лица.

Метод банковских депозитов Обычно

Банковские депозиты — один из основных методов, используемых государством для расчета налогооблагаемого дохода. В качестве косвенного метода используются косвенные средства для приблизительной оценки неучтенного налогооблагаемого дохода. Этот метод ориентирован на депозиты, внесенные на банковский или аналогичный счет в налоговый год.

С помощью этого метода все депозиты в банке физического лица и аналогичные счета за один год суммируются для получения валовых депозитов. Правительство будет пытаться идентифицировать необлагаемые налогом суммы, такие как подарки, переводы денег между счетами, погашение ссуд и наличные деньги, которые у человека были в наличии за этот год. Когда такие необлагаемые налогом суммы идентифицируются, если таковые имеются, они вычитаются из суммы валовых депозитов, в результате чего возникают налогооблагаемые банковские депозиты. К этой цифре добавляются денежные расходы, которые иначе не определены как необлагаемые налогом, которые затем считаются показателем валового дохода.Валовой доход уменьшается за счет применимых вычетов и освобождений. Полученная цифра определяется как «скорректированный налогооблагаемый доход». Затем эта цифра сравнивается с налогооблагаемым доходом, указанным физическим лицом в своей налоговой декларации.

Правительство может использовать только метод банковских вкладов или как подтверждение другого метода доказательства.

Доказательство налогооблагаемого дохода по банковским депозитам

Чтобы доказать незарегистрированный налогооблагаемый доход посредством метода банковских вкладов, правительство должно:

1.Показать, что физическое лицо занималось коммерческой или приносящей доход деятельностью,

2. Показать, что регулярные депозиты денежных средств были сделаны на счетах физического лица или на счетах, над которыми он имел или осуществлял контроль,

3. Показать, что было проведено полное расследование таких счетов для определения дохода по сравнению с недоходными депозитами, и

4. Покажите неидентифицированные депозиты, имеющие характерный вид дохода.

Деловая или приносящая доход деятельность

Существует большое разнообразие видов деятельности, приносящих доход, и доказать, что физическое лицо, занимавшееся приносящей доход деятельностью в рассматриваемый налоговый год (годы), относительно легко с помощью метода банковских вкладов.

Деятельность, приносящая доход, может быть законной, например:

• врач,
• ювелир,
Политик
• и
• Владелец розничного магазина.

Или незаконно, например:

• хищение,
• взяточничество и
• наркодилер.

Анализ вкладов

В основе метода банковских депозитов лежит то, что физическое лицо, занимающееся приносящей доход деятельностью, регулярно вносит депозиты на банковские счета.Правительство расследует данный банковский счет (а), о котором идет речь, будет сосредоточено на установлении связи между депозитами и приносящей доход деятельностью. Правительство будет пытаться определить элементы, составляющие каждый депозит, наличные деньги и / или чек (ы) и суммы, на основе банковских записей, записей третьих лиц и, если таковые имеются, допущений физических лиц для установления налогооблагаемых квитанций.

В ходе расследования правительство изучит все разумно доступные предметы, такие как:

• карточки для подписи,
• банковские выписки,
• квитанции,
Внесено
• штук,
• корешки чеков,
• аннулированных чеков,
• платежи третьим лицам физическим лицам и
• корпоративных платежей физическим лицам.

Правительство не обязано подтверждать все или даже определенный процент вкладов физических лиц в качестве статей дохода. Правительству нужно только показать, что в течение рассматриваемого года физическое лицо занималось приносящей доход деятельностью, средства, имевшие видимость дохода, регулярно переводились на банковский счет (а) и что все справедливое и разумное было сделано для выявления и вычета любые статьи, не связанные с доходом, при определении общей налогооблагаемой прибыли.

Валютные вклады

Ящики для банковских вкладов будут содержать как наличные, так и чеки.Если существуют валютные депозиты, то чеки, выписанные на наличные деньги или физическому лицу, которые впоследствии обналичиваются, а снятие наличных денег должно вычитаться из общей суммы депозитов. Из-за возможности повторного депозита, если такие действия не вычитаются, существует вероятность завышения суммы налогооблагаемого дохода.

Например: Физическое лицо заработало 30 000 долларов в год, которые были зачислены на его банковский счет в виде 20 000 долларов в форме чеков и 10 000 долларов наличными в течение того же года.Если бы физическое лицо выписало чеки на наличные на общую сумму 8000 долларов и перевело их на банковский счет в этом году, сумма вкладов составила бы 38000 долларов. Следовательно, чтобы гарантировать, что 8000 долларов не будут учтены дважды, ее следует вычесть из общей суммы, в результате чего получится правильная цифра — 30 000 долларов. Если физическое лицо выписало чеки на наличные на сумму 2500 долларов, то следует вычесть только 2500 долларов, потому что 2500 долларов — это общая сумма наличных денег, которая может быть возвращена. Если физическое лицо выписало чеки для получения наличных на общую сумму 13000 долларов, и, учитывая, что только 10000 долларов было внесено наличными, существует вероятность, что 3000 долларов могут быть повторно депонированы в следующем году, что правительство должно будет принять во внимание, если они не смогут определить личность потратил 3000 долларов в текущем году.

Если в течение года депозиты наличными не делаются, то любые снятые суммы наличных не должны вычитаться из общей суммы депозита. Если какие-либо депозиты наличными были внесены до снятия наличных, суммы снятия наличных не будут вычитаться из общей суммы депозитов. Если снятие наличных можно отследить до определенного использования, такого как еда, одежда и т. Д., То итоговые суммы снятия наличных не будут вычитаться из общей суммы депозита, даже если наличные составляют часть общей суммы депозита.

Отсутствующие или частичные банковские записи

Не всегда возможно получить полные банковские записи за определенный год. Эффект от неполных записей зависит от типа недостающих записей и от того, может ли правительственное расследование / анализ заполнить какие-либо пробелы. Суды располагали неполными банковскими записями, достаточными для тех случаев, когда правительство показало, что оно провело исчерпывающий поиск для определения источников вкладов, возможных дубликатов и возможных удержаний для определения общей суммы вкладов.

Исключение статей, не связанных с прибылью

Должно быть проведено приемлемое и полное расследование счетов физического лица, чтобы определить доход по сравнению с недоходными депозитами, чтобы подтвердить неизвестные превышения по депозитам в качестве налогооблагаемого дохода в настоящее время. Однако правительство не обязано опровергать все возможные источники, не связанные с доходом, по каждому депозиту, но оно обязано доказать, что оно сделало все возможное, чтобы определить и исключить все статьи, не связанные с доходом.

Подтверждение статей, не связанных с прибылью

Если правительство обнаружит доказательства того, что статьи не являются вкладами, не связанными с доходом, оно должно предоставить прямые доказательства, которые оно использовало в целях подтверждения.

Добросовестные ошибки

Любой незарегистрированный доход, возникший в результате добросовестных ошибок бухгалтерского учета (, т.е. , математическая ошибка бухгалтера), не будет включаться в незарегистрированные итоговые суммы доходов.

Неопознанные вклады

Любые депозиты, которые не были идентифицированы как доходные или недоходные, называются «неидентифицированными вкладами». Если правительство сможет показать в ходе своего расследования, что неопознанные депозиты имеют характерный вид текущего дохода, например, существенные косвенные доказательства в поддержку незаконного бизнеса, эти суммы будут использоваться при определении итоговых доходов.Частное лицо обязано преодолеть логические выводы правительственного расследования в поддержку неустановленных депозитов в качестве текущего дохода. От правительства не требуется признавать недействительными все возможные недоходные источники вкладов.

Сила доказательств, подтверждающих связь депозитов с приносящей доход деятельностью, полнота правительственного анализа депозитов и расследования определят, принимаются ли неидентифицированные депозиты в качестве текущих поступлений.

Банковские депозиты и неразмещенные валютные расходы

В некоторых случаях физическое лицо, занимающееся приносящей доход деятельностью, регулярно вносит депозиты на свой банковский счет, но также совершает денежные расходы, используя наличные деньги, которые не были депонированы на их банковский счет. В этом случае, чтобы включить эти недепозитные денежные суммы в общую цифру налогооблагаемого дохода, правительство должно доказать, что неучтенные денежные средства поступили из облагаемых налогом источников, и должно создать кассу в начале налогового года, о которой идет речь исключить необлагаемую ранее накопленную валюту.

Сумма денежных расходов

Есть два метода определения общих денежных расходов. Один из них — прямое доказательство денежных расходов из нераспределенных средств, обнаруженных в ходе правительственного расследования. Другой — косвенный метод сравнения известных общих расходов, заявленных в налоговой декларации (например, коммерческих расходов), с чеками, выписанными на расходы. Разница, полученная в результате этого сравнения, относится к оплате расходов наличными. Рассмотрение этой теории состоит в том, если у человека было снятие наличных со своего банковского счета (ов) в количестве, достаточном для покрытия денежных выплат.

Например: Физическое лицо заявляет в своей налоговой декларации о коммерческих расходах в размере 25 000 долларов. В ходе расследования, проведенного правительством в отношении банковского счета (-ов) данного лица, установлено, что только 15 000 долларов США были выписаны чеками на коммерческие расходы, а снятие наличных не производилось. Таким образом, есть основания полагать, что данное лицо выплатило нераспределенными денежными средствами 10 000 долларов на покрытие деловых расходов. Затем 10 000 долларов добавляются к общему налогооблагаемому доходу.

Наличные деньги

Определение начальной чистой стоимости и наличных денежных средств не является требованием в случае банковских вкладов.Однако необходимость определения наличных средств зависит от конкретного случая. Если анализ банковских депозитов не включает валютные депозиты или необеспеченные денежные расходы, то нет необходимости устанавливать сумму наличных денежных средств. Однако в случаях, когда есть валютные депозиты и нераспределенные денежные расходы, должна быть установлена ​​начальная сумма наличных денег, если только правительство не докажет, что какие-либо ранее существовавшие наличные деньги не были основанием для расходов.

Правительство не обязано определять точную сумму наличных денег, оно должно только с разумной уверенностью доказать сумму наличных денег.

Разумные предложения

Правительство должно расследовать любые разумные и своевременные доводы, предоставленные этим лицом. Однако от правительства не требуется выслеживать все мыслимые следы, чтобы установить невиновность человека.

Использование сводных диаграмм и графиков

По завершении рассмотрения дела правительство обычно вызывает свидетеля-эксперта для обобщения доказательств и представления графиков анализа банковских депозитов.Сводные таблицы не являются доказательством и не передаются присяжным.

Пример расчета банковских вкладов

Банковские депозиты плюс денежные расходы и отдельные статьи, не депонированные

2010 налоговый год

* Обычно определяется из поданной налоговой декларации. Однако, если расследование устанавливает суммы, превышающие заявленные при возврате (ах), более крупные суммы используются для криминальных расчетов.

Распечатайте эту страницу

Какой процент вашего дохода должен пойти на ипотеку? | Ипотека

Ваша зарплата играет большую роль в определении того, сколько дома вы можете себе позволить. С одной стороны, вы можете захотеть узнать, сколько вы можете себе позволить с вашей текущей зарплатой.Или вы можете выяснить, какой доход вам нужен, чтобы позволить себе дом, который вы действительно хотите. В любом случае это руководство поможет вам определить, какую часть вашего дохода вы должны ежемесячно направлять на выплаты по ипотеке.

Первый: что такое ипотечный платеж?

Выплаты по ипотеке — это сумма, которую вы платите кредиторам за ссуду на ваш дом или собственность, включая основную сумму и проценты. Иногда эти платежи могут также включать налоги на имущество или недвижимость, которые увеличивают сумму, которую вы платите.Как правило, ипотечный платеж идет на выплату основной суммы долга, процентов, налогов и страховки.

Многие домовладельцы производят платежи один раз в месяц. Но есть и другие варианты, например, два раза в месяц или каждые две недели.

Известные правила и способы выплаты ипотечного кредита

Есть несколько способов определить, какая часть вашей зарплаты должна идти на выплаты по ипотеке. В конечном итоге то, что вы можете себе позволить, зависит от вашего дохода, обстоятельств, финансовых целей и текущих долгов.Вот несколько способов подсчитать, сколько вы можете себе позволить:

Правило 28%

Правило 28% гласит, что вы должны тратить 28% или меньше своего ежемесячного валового дохода на выплаты по ипотеке (например, основную сумму, проценты, налоги и страховку). Чтобы определить, сколько вы можете себе позволить, используя это правило, умножьте свой ежемесячный валовой доход на 28%. Например, если вы зарабатываете 10 000 долларов в месяц, умножьте 10 000 долларов на 0,28, чтобы получить 2 800 долларов. Исходя из этих цифр, ваш ежемесячный платеж по ипотеке не должен превышать 2800 долларов.

Модель 35% / 45%

При использовании модели 35% / 45% ваш общий ежемесячный долг, включая выплаты по ипотеке, не должен превышать 35% от вашего дохода до налогообложения или на 45% больше, чем ваш доход после налогообложения. Чтобы рассчитать, сколько вы можете себе позволить с помощью этой модели, определите свой валовой доход до вычета налогов и умножьте его на 35%. Затем умножьте свой ежемесячный валовой доход после вычета налогов на 45%. Сумма, которую вы можете себе позволить, — это диапазон между этими двумя цифрами.

Например, предположим, что ваш доход составляет 10 000 долларов до налогов и 8 000 долларов после уплаты налогов.Умножьте 10000 на 0,35, чтобы получить 3500 долларов. Затем умножьте 8000 на 0,45, чтобы получить 3600 долларов. Учитывая эту информацию, вы можете позволить себе от 3500 до 3600 долларов в месяц. Модель 35% / 45% дает вам больше денег, чтобы потратить на ежемесячные выплаты по ипотеке, чем другие модели.

Модель 25% после уплаты налогов

Согласно этой модели, ваш общий ежемесячный долг должен составлять не более 25% от вашего дохода после уплаты налогов. Допустим, вы зарабатываете 5000 долларов после уплаты налогов. Чтобы подсчитать, сколько вы можете себе позволить, используя модель 25% после уплаты налогов, умножьте 5000 долларов на 0.25. Используя эту модель, вы можете потратить до 1250 долларов на ежемесячный платеж по ипотеке. Эта модель дает вам меньше денег, чем другие модели расчета ипотеки.

Хотя эти модели и правила могут помочь вам оценить, что вы можете себе позволить, вам также необходимо помнить о своих финансовых потребностях и целях.

Как кредиторы определяют, что я могу себе позволить?

Имеете ли вы право на ипотеку, зависит от стандартов и требований вашего ипотечного кредитора. Обычно кредиторы сосредотачиваются на трех вещах: ваш валовой доход, отношение долга к доходу (DTI) и ваш кредитный рейтинг.Вот объяснение каждого и способы их расчета:

Валовой доход

Валовой доход — это сумма всей вашей заработной платы, окладов, процентных выплат и других доходов до вычетов, таких как налоги. В то время как ваш чистый доход учитывает ваши налоги и другие отчисления, ваш валовой доход — нет. Кредиторы смотрят на ваш валовой доход, когда определяют размер ежемесячного платежа, который вы можете себе позволить.

Отношение долга к доходу (DTI)

Хотя ваш валовой доход играет важную роль в определении того, сколько вы можете себе позволить, ваш коэффициент DTI также играет важную роль.Проще говоря, ваш DTI — это то, сколько вы зарабатываете по сравнению с тем, сколько у вас долгов. Кредиторы используют ваш коэффициент DTI и ваш валовой доход, чтобы определить, сколько вы можете позволить себе в месяц.

Чтобы определить коэффициент DTI, возьмите сумму всех ваших ежемесячных долгов, таких как выплаты по возобновляемым и частичным выплатам, разделите это число на ваш общий ежемесячный доход и умножьте на 100. Если ваш DTI находится на более высоком уровне, вы можете не иметь кредит, потому что ваши долги могут повлиять на вашу способность производить платежи по ипотеке.Если ваш коэффициент ниже, вам будет легче получить ипотечный кредит.

Кредитный рейтинг

Ваш кредитный рейтинг — важный фактор, который кредиторы используют при принятии решения, предлагать ли вам ссуду или нет. Если у вас высокое соотношение долга к доходу, ваш кредитный рейтинг может увеличить ваши шансы на получение ссуды, потому что он показывает, что вы можете справиться с более высокой суммой долга. Разные ссуды имеют разные требования к кредитному баллу, поэтому уточните у своего кредитора, соответствует ли ваш балл нужному.

Советы по снижению ежемесячных выплат по ипотеке

Если вы впервые покупаете жилье, возможно, вы захотите получить более низкий платеж по ипотеке. вот несколько полезных советов, как это сделать:

Увеличьте свой кредитный рейтинг.

Чем выше ваш кредитный рейтинг, тем больше у вас шансов получить более низкую процентную ставку. Чтобы повысить свой кредитный рейтинг, оплачивайте счета вовремя, погашайте свой долг и поддерживайте низкий общий баланс на каждом из своих кредитных счетов. Не закрывайте неиспользуемые счета, так как это может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг.

Продлите срок ипотеки.

Если срок вашей ипотеки больше, ваши ежемесячные выплаты будут меньше. Ваши платежи продлеваются на более длительный срок, что приводит к меньшему ежемесячному платежу. Хотя это может увеличить процентную ставку, которую вы платите со временем, это может помочь сократить ваш DTI.

Сделайте больший первоначальный взнос.

Ставка не менее 20% является обычным явлением, но подумайте о том, чтобы отложить еще больше, чтобы снизить ежемесячный платеж по ипотеке. Чем выше ваш первоначальный взнос, тем меньше будет ваш ежемесячный платеж.

Прекратите вашу частную ипотечную страховку (PMI).

Перед покупкой дома постарайтесь сэкономить на 20% первоначальном взносе. Это устраняет необходимость в PMI, который кредиторы обычно добавляют к ежемесячному платежу по ипотеке.

Запросить переоценку налога на недвижимость.

Если у вас уже есть дом или он находится в условном депонировании, рассмотрите возможность подачи заявки на повторную оценку в вашем округе и запроса слушания в Государственном совете по уравнениям. В каждом округе проводится налоговая оценка, чтобы определить, сколько стоит ваш дом или земля.Переоценка может снизить ваши налоги на недвижимость, что может снизить ежемесячный платеж по ипотеке.

Рефинансируйте ипотеку.

Если процентные ставки упали, подумайте о рефинансировании ипотеки. Более низкая процентная ставка может означать более низкий ежемесячный платеж. Прежде чем подавать заявку на рефинансирование, убедитесь, что ваш кредит в хорошем состоянии.

В конечном счете, то, сколько вы можете себе позволить, зависит от вашей конкретной ситуации и финансов. Поговорите с консультантом по жилищному кредитованию или воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором ипотечного кредита, чтобы определить, какой процент от вашей зарплаты должен идти на ипотечный кредит.

Калькулятор возврата арендной платы

Это сумма денег, предоставленная вам банком, выраженная в процентах от первоначальной стоимости вашей собственности. Оставшаяся сумма — это ваш первоначальный взнос.

‍ Это когда вы делите ссуду на последовательность регулярных последовательных платежей. Однако состав платежа со временем меняется, поскольку часть идет на проценты, а другая часть — на основную сумму.Если вы составите таблицу амортизации, вы увидите, сколько еще основной суммы и процентов вам осталось выплатить с течением времени, что может быть полезно для принятия решений, начиная от составления бюджета и заканчивая рефинансированием.

Ваша процентная ставка — это комиссия, которую банк взимает с вас за ссуду денег. Это процент от вашей основной суммы, который вы платите каждый месяц. Основная сумма — это сумма, которую дает вам банк.

‍ Ваш ROI — это соотношение потерь или прибылей по отношению к размеру ваших инвестиций.Обычно выражается в процентах.

‍ Выплата основной суммы происходит тогда, когда вы производите платежи только в счет своей основной суммы. Выплачивая большую часть своей основной суммы, вы в конечном итоге платите меньше процентов, поскольку чем меньше времени у вас уходит на выплату основной суммы, тем меньше процентов вы платите, поскольку проценты — это процент от вашей основной суммы.

‍ Это сумма дохода, которую операционная деятельность получает за период времени.

Денежный поток от объекта недвижимости, инвестируемого в недвижимость, — это расчет суммы денег, которые уходят и приходят от объекта недвижимости. Владельцу арендуемой недвижимости важно отслеживать эту информацию по двум причинам. Во-первых, он определит, является ли собственность денежным успехом или неудачей. Во-вторых, он определит, когда недвижимость окупит свои первоначальные вложения.

Чистый денежный поток рассчитывается путем вычитания чистого операционного дохода из изменения чистого операционного баланса, как показано ниже:

Чистый денежный поток = денежные поступления — денежные выплаты

‍ Это показатель вашего валового дохода от аренды по сравнению с выплатами по ипотеке за определенный год.

‍ Это сумма налогов, которую вы платите с налогооблагаемого дохода. Это среднее значение всех налоговых категорий, которым подвергается ваш доход, в сочетании с вычетами и кредитами, которые уменьшают ваш потенциально налогооблагаемый доход. Ваша эффективная налоговая ставка применяется только к федеральным подоходным налогам, поэтому, например, она не включает налоги штата и местные налоги. Альтернативой вашей эффективной налоговой ставке является ваша предельная налоговая ставка, которая представляет собой самую высокую ступень, по которой облагается налогом ваш доход.Эффективная налоговая ставка рассчитывается путем деления общего дохода на общий налогооблагаемый доход. Результат выражается в процентах.

‍ Это цифра, которую важно знать по нескольким причинам. Земля, например, исключается из амортизации, поэтому вы должны вычесть стоимость своей земли при расчете ежегодного амортизационного вычета. Есть много разных способов рассчитать процентную долю вашей покупной цены на землю, но быстрое и грязное предположение состоит в том, что стоимость вашей земли составляет 20% от вашей покупной цены

Чистая операционная прибыль доход — это все деньги, которые вы получаете от своей собственности после вычета всех разумно необходимых операционных расходов.Ваш NOI — это показатель до уплаты налогов. Некоторые примеры операционных расходов включают страхование, судебные издержки, расходы на ремонт и т. Д. Ваш доход может включать не только ежемесячную арендную плату. Парковка, торговые автоматы и прачечная — другие примеры того, как ваша собственность может приносить вам деньги.

Ставка капитализации — это ваш NOI, деленный на текущую рыночную стоимость вашей инвестиционной собственности. Он обеспечивает вам процентную окупаемость инвестиций в течение одного года (ипотечные кредиты исключаются из расчета).Хотя этот показатель полезен, его не следует использовать независимо от других показателей оценки, поскольку он недостаточно надежен, чтобы дать полную картину стоимости вашей собственности. Например, год, который вы использовали для расчета, мог бы быть особенно удачным для вас и, как следствие, дать неполное представление о стоимости вашего актива. Таким образом, может быть полезно построить график капитализации с течением времени.
Узнайте больше о высшем управлении недвижимостью и условиях инвестирования в аренду, которые вам следует знать как инвестору в недвижимость.

Deutsche Bank предлагает 5% налог для удаленных сотрудников после пандемии

Исследовательская группа Deutsche Bank предложила, чтобы люди платили 5% налог за «привилегию» работы из дома, если они продолжат делать это после пандемия, поскольку это может субсидировать потерю доходов малообеспеченными из-за кризиса с коронавирусом.

Тематический стратег Deutsche Bank Люк Темплман сказал в опубликованном во вторник исследовательском отчете инвестиционного банка Konzept, что налог на удаленных сотрудников необходим уже много лет, но «Covid только что сделал это очевидным.«

Работа на дому означала, что многие люди экономили на повседневных расходах, таких как проезд, обед, одежда и уборка, а также, возможно, меньше тратили на общение. Однако в отчете также говорилось, что удаленные работники« вносили меньший вклад в

Темплман сказал, что удаленные работники должны платить сбор после пандемии, «чтобы сгладить переходный процесс для тех, кто внезапно был перемещен» из-за кризиса коронавируса.

Он объяснил, что мировая экономика не была создана для того, чтобы справляться с людьми, отключающимися от личного общения. Он отметил, что на создание экономической инфраструктуры, поддерживающей личную работу, потребовались века, и все же внезапный массовый переход к работе из дома во время пандемии — это тенденция, которая никуда не денется.

Пандемия привела к тому, что в США на дому работало в 10 раз больше людей, что составляло 56% рабочей силы, в то время как в Великобритании эта цифра выросла в семь раз до 47%.Опрос Deutsche Bank показал, что более половины работников во всем мире хотели бы продолжать работать из дома два-три дня в неделю после пандемии.

48 миллиардов долларов в год

Удаленные сотрудники, как правило, имеют доход выше среднего, сказал Темплман. И, исходя из предполагаемой средней зарплаты человека, работающего на дому, он подсчитал, что ставка налога в размере 5% не ухудшит положение ни компаний, ни частных лиц.

Например, исходя из предполагаемой средней зарплаты в 55000 долларов для удаленного работника в США.S., налог в размере 5% составляет чуть более 10 долларов в день — примерно столько, сколько работник может потратить на дорогу, обед или стирку.

В Великобритании это будет составлять чуть менее 7 фунтов стерлингов (9,21 доллара США) в день для удаленного работника с окладом 35000 фунтов стерлингов и чуть более 7,50 евро (8,85 доллара США) в день для человека с окладом 40 000 евро в день. Германия.

Темплман подсчитал, что после коронавируса в США в общей сложности может быть 4,6 миллиарда рабочих дней из дома, исходя из данных опроса Deutsche Bank по конкретной стране, а это означает, что ставка налога в размере 5% от средней зарплаты принесет 48 миллиардов долларов в год.