Доверенность для налоговой: Доверенность на представление интересов в налоговой инспекции | Образец — бланк — форма

Лист доверенности на сдачу налоговой отчетности позволяет передать полномочия относительно обращения в Инспекцию федеральной налоговой службы (сокращенно ИФНС). Лицо, которому вверяются полномочия, именуется представителем или доверенным лицом, а тот, кто составляет акт, доверителем. В роли доверителей выступают организации и индивидуальные предприниматели, а в качестве доверенного лица может быть выбран гражданин, другая организация или ИП.

Общие сведения

Согласно п. 1 ст. 80 Налогового кодекса РФ все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны регулярно предоставлять в Инспекцию федеральной налоговой службы соответствующую отчетность по уплачиваемым налогам. За невыполнение установленного требования компаниям грозит штрафная санкция. Ответственность за корректное исполнение организацией законодательных норм вверяется генеральному директору. Согласно п. 4 ст. 80 Налогового кодекса РФ руководитель может отправлять документацию в ИФНС несколькими способами:

• личный визит в отделение;
• отправка по почте;
• отправка в электронном виде;
• передача через представителя.

Для последнего случая оформляется акт доверенности на сдачу налоговой отчетности, который позволяет руководителю вверить свои профессиональные полномочия третьему лицу. На роль представителей чаще всего назначают кого-то из сотрудников этой же организации. На роль доверенных лиц могут назначаться совершеннолетние и дееспособные граждане. Однако законом не запрещено выбирать в качестве доверенных особ другие организации (как правило, партнерские или дочерние компании) или ИП.

Документ доверенность на сдачу налоговой отчетности может быть подготовлен на одного представителя или группу лиц. Содержание при этом может быть одинаковым или отличаться. Максимальный срок действия документа составляет три года. Отсчет ведется от даты создания деловой бумаги. Доверитель вправе самостоятельно определить период легитимности акта или вовсе не указывать этот параметр в тексте документа. В последнем случае схема доверенности на сдачу налоговой отчетности будет действительна на протяжении одного календарного года. Договор можно подготовить на единичное обращение в ИФНС. Сразу после осуществления вверенного полномочия доверенность потеряет юридическую силу. В случае повторной необходимости в документе составитель должен будет подготовить новый акт.

Как правильно составить

Форма доверенности на сдачу налоговой отчетности не имеет строго образца. У большинства компаний и ИП обычно имеется фирменный бланк. Он занимает одну страницу формата А4, однако возможны варианты. В структуре документы должны присутствовать следующие обязательные разделы:

• точное название договора;
• дата и адрес составления;
• подробная информация о доверителе;
• подробная информация о доверенном лице;
• список передаваемых полномочий;
• заключение с рукописной подписью составителя.

По желанию указывается срок действия и возможность передоверия. Если у компании или ИП пока не разработан собственный пример доверенности на сдачу налоговой отчетности, доверитель может обратиться в нотариальную контору. Нотариус предоставит клиенту универсальный бланк и поможет его правильно заполнить.

Бланк доверенности на сдачу налоговой отчетности

Если у вас нет разработанного шаблона, советуем скачать доверенность на сдачу налоговой отчетности. Предлагаемый вариант соответствует актуальным на 2019 год требованиям Налогового кодекса РФ.

Скачать образец доверенности на сдачу налоговой отчетности (doc, 11 КБ)

Как правильно заполнить

Шаблон доверенности на сдачу налоговой отчетности можно заполнять рукописно или в электронном формате. Почерк составителя должен быть четким и удобочитаемым. Если же информация вносится на компьютере, то перед отправкой формы нужно проверить текст на наличие опечаток и удалить все подстрочные пояснения в скобках. Заполнение деловой бумаги осуществляется по следующему алгоритму:

1. Указывается полное название документа.
2. Обозначается адрес и дата создания доверенности.
3. Приводятся подробные сведения о доверителе: наименование организации, юр.адрес, ИНН, КПП, Ф.И.О. руководителя.
4. Дается подробная информация о представителе. Если это организация или ИП, то указываются основные реквизиты и Ф.И.О. руководителя или владельца. Если полномочия передаются физическому лицу, то обозначаются его Ф. И.О., серия, номер и дата выдачи паспорта, адрес регистрации, должность.
5. Конкретно описываются передаваемые полномочия.
6. По желанию указывается срок действия.

После внесения указанной информации нужно внимательно вычитать текст. Это необходимо для выявления орфографических ошибок, расхождений с фактическими данными, для обнаружения помарок или пропущенных реквизитов. Перечисленные недочеты станут поводом для признания бумаги ничтожной. К ошибкам также относится наличие сокращений в тексте. Все данные надо писать полностью, сокращения по необходимости прописываются в скобках.

Если бланк доверенности на сдачу налоговой отчетности заполнен корректно, его нужно подписать. Рукописную подпись ставит руководитель организации или владелец ИП, затем он скрепляет бумагу фирменной печатью. Юридическим лицам не обязательно обращаться к нотариусу для заверения документа. Владельцы ИП, напротив, обязаны посетить нотариальную контору в обязательном порядке.

Образец доверенности на сдачу налоговой отчетности

Чтобы самостоятельно заполнить шаблон, посмотрите корректно оформленный образец доверенности на сдачу налоговой отчетности. Шпаргалка позволит вам избежать типичных ошибок составителей.

На что обратить внимание

Передоверять разрешается только те полномочия, которые прописаны в оригинале документа. Если составитель хочет расширить список полномочий, указанных в существующей деловой бумаге, он должен подготовить новую доверенность на конкретное полномочие. Также можно аннулировать имеющийся документ и составить новый.

Договор доверенность на сдачу налоговой отчетности будет принят по обычной или электронной почте только в том случае, если доверитель поставил рукописную подпись с расшифровкой. Если же на бумаге стоит электронно-цифровая подпись (ЭЦП), то передавать отчетность в ИФНС придется исключительно при личном визите в отделение.

Как подготовить доверенность в 1С для передачи отчетности? | Общие вопросы

В случае, когда отчеты в контролирующие органы подписываются не руководителем (директором), а уполномоченным представителем (доверенным лицом, например, главным бухгалтером, на которого оформлена КЭП, и есть соответствующая доверенность), необходимо заполнить доверенность в 1С.

Внимание!

После предоставления доверенности в ФНС, в карточке организации в разделе Налоговая инспекция, в строке Отчетность подписывает необходимо заполнить сведения о представителе. Проставьте флажок со значения Руководитель на значение Представитель, и нажмите гиперссылку Заполнить.

В открывшемся окне Представитель укажите физическое лицо (в случае с главным бухгалтером) и выберите нужного сотрудника организации из списка. Укажите номер, дату и вид документа в соответствующем поле.

В поле Доверенность ЭДО нужно указать соответствующую доверенность. Для этого нажмите кнопку , затем кнопку .

В открывшемся окне заполните сведения о доверенности налогоплательщика.

В строке Доверителем является выберите Представляемое лицо.

Обратите внимание, обязательно должен стоять флажок Является сотрудником организации и заполнено Ф.И.О. и адрес физического лица. Адрес должен быть обязательно заполнен по новому актуальному КЛАДР или ФИАС, иначе при отправке отчета могут возникать ошибки. Обязательно заполняются паспортные данные в соответствующих полях.

В разделе Сведения о полномочиях представителя нажмите кнопку Добавить, выберите необходимые пункты (либо установите флажок Полномочия не ограничены) и нажмите Подтвердить изменения.

После сохранения всех изменений доверенность будет готова. Данные о представителе будут отображаться на титульном листе отчетов в ФНС, а сама доверенность будет автоматически прикрепляться к файлу отчетности при его отправке.

Примечание.

Электронная доверенность для налоговой, подтверждающая полномочия представителя налогоплательщика при сдаче отчетности онлайн

В налоговых правоотношениях организацию представляет ее руководитель, а ИП действует самостоятельно от своего имени. При этом директор ООО или индивидуальный предприниматель могут выдать доверенность своему представителю на определенные действия.

Часто доверенность требуется для сдачи отчетов в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и другие государственные органы. Оформление этого документа регулируется статьей 80 НК РФ, и с 1 июля 2021 года вступили в силу внесенные в нее изменения. Теперь доверенность для ИФНС может быть не только бумажной, но и электронной.

В каких случаях нужна электронная доверенность

Электронный документооборот прочно вошел в жизнь бизнеса, тем более, что с 2021 года организации могут сдавать годовую бухгалтерскую отчетность только онлайн. Кроме того, нельзя отчитаться на бумаге по НДС, а также по некоторым формам за работников, если их численность превысила установленный лимит.

Тем не менее, некоторые индивидуальные предприниматели все еще могут сдавать бумажные декларации, поэтому продолжают работать без применения ЭЦП (электронной цифровой подписи). Если они поручают сдавать отчетность своим представителям, то и доверенность на эти действия тоже будет бумажной.

С 1 июля 2021 года индивидуальные предприниматели и руководители организаций могут получить бесплатную ЭЦП для себя в налоговой инспекции. А подписи для доверенных лиц надо оформлять за свой счет в удостоверяющих центрах, прошедших аккредитацию.

Причем ЭЦП для работников и представителей больше не будут включать в себя информацию об организации или ИП, которых они представляют. Поэтому и отчетность без электронной доверенности у них не примут.

Таким образом, электронная доверенность нужна, если организация или ИП отчитывается через представителя по интернету. При сдаче бумажной отчетности такой необходимости нет.

Как оформить электронную доверенность

Формат и порядок направления электронной доверенности, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика, утвержден приказом ФНС от 30.04.2021 № ЕД-7-26/445@.

Давайте ознакомимся с ним подробнее. Вот какие сведения должны входить в файл обмена, если формат доверенности – электронный.

• Код формы по КНД.
• Номер налоговой инспекции, куда подается доверенность. Это должна быть та ИФНС, где доверитель стоит на налоговом учете: по месту жительства ИП или по юридическому адресу ООО.
• Данные доверенности: номер и дата выдачи, срок ее действия, коды ИФНС, в которых она может быть принята. Дело в том, что в соответствии с приказом, налогоплательщик вправе указать коды одной или нескольких инспекций, в которых действует доверенность. Если же коды не вписать, то она будет приниматься в любой ИФНС.
• Сведения об организации или ИП, которые выдали доверенность. Юридические лица указывают свой адрес, коды ИНН/КПП и ОГРН, юридический адрес, данные руководителя. Индивидуальные предприниматели сообщают свои паспортные данные, коды ИНН и ОГРНИП, СНИЛС.
• Данные представителя и его полномочия. Доверенным лицом может быть другая организация (например, аутсорсинговая бухгалтерская компания), индивидуальный предприниматель или обычное физлицо.

Обратите внимание: электронная доверенность должна быть направлена в ИФНС заранее, до сдачи отчетности. Сделать это может как доверитель, так и его представитель.

Документ на представителя передается по ТКС в порядке, предусмотренном приказом ФНС России от 16.07.2020 NЕД-7-2/448@. Проще всего сделать это через специализированные компании, которые организуют электронный документооборот. При необходимости они помогут справиться с возможными трудностями при отправке доверенности и отчетности.

Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:

образец и порядок составления для получения документов, сдачи отчетности и других целей

Доверенность для налоговой представляет собой документ, дающий право доверенному лицу представлять интересы другого человека или организации. Доверенный обладает правом получать необходимые документы, выполнять любые действия, связанные с поручением. В самой бумаге прописываются все полномочия, которыми наделяется представитель.

Ранее в законодательстве указывалось ограничение на срок действия доверенности. Она могла действовать в течение не более трех лет. Теперь данное ограничение снято, и срок больше не имеет значения. Для того чтобы документ обладал юридической силой и предоставлял все необходимые права доверенному лицу, он должен быть составлен соответствующим образом.

Зачем она нужна?

Доверенность необходима для передачи прав на представление интересов в налоговой инспекции другому лицу. Доверенным либо доверителем при этом может быть группа лиц. Цели при этом могут быть различные: для сдачи и получения документации, на регистрацию ККМ, для замены ЭКЛЗ, для подачи пакета документов от ИП или фирмы для регистрации и т. п.

Подавать документы в налоговую от имени юридического лица имеет право только руководитель компании либо доверенное лицо.

Если документы подает не сам налогоплательщик, то для предоставления в ФНС бухгалтерской отчетности и деклараций у его представителя обязана быть соответствующая доверенность. Без данного документа отчетность не принимается и не рассматривается.

Представитель уполномочен передоверить свои права третьему лицу, но при этом он обязан уведомить об этом доверителя. Исключением может быть только запрет на такое действие в самом документе.

Доверенность может быть оформлена в одностороннем порядке, то есть согласие самого доверенного при этом не обязательно. Данный документ может быть оформлен только на гражданина, признанного полностью дееспособным.

На кого и кем формируется?

Доверенность может быть оформлена на любого сотрудника компании, выбранного представлять интересы организации:

• На основании Налогового кодекса (ст. 29) представлять юридическое лицо при урегулировании вопросов, связанных с налоговыми сборами, имеет право лишь представитель, имеющий при себе соответствующую доверенность. При этом данный документ в обязательном порядке должен быть оформлен соответствующим образом.
• Представитель физического лица либо индивидуального предпринимателя при урегулировании налоговых вопросов также обязан быть наделен соответствующей бумагой.

Порядок сдачи отчетности в ФНС через интернет по доверенности разобран на следующем видео:

В каких случаях необходимо заверять у нотариуса?

В 2013 году порядок оформления доверенности юридическими лицами был значительно упрощен. В соответствии с этими изменениями, возможность представлять компанию имеет право даже человек без надлежащей пометки в учредительной документации организации.

В Налоговом кодексе не указано, что на доверенности обязательно должна стоять печать фирмы.

Ранее при оформлении документа на нем обязана была стоять подпись главного бухгалтера. Теперь данный пункт также упразднен.

Следует уточнить, что если у представителя юридического лица, в соответствии с новым порядком, при себе может быть лишь документ, подписанный руководителем организации, то доверенный физического лица обязан представить бумагу, заверенную у нотариуса. Данный момент прописан в статье 29 НК РФ.

Какие сведения нужно указать?

Доверенность для ИФНС должна обязательно быть составлена в письменной форме на специальном бланке либо в бухгалтерском программном обеспечении. При этом сам вид бланка никакого значения не имеет.

Текст должен в себе содержать:

• Название документа.
• Дату и место выдачи. Эти данные должны быть написаны прописью, без них документ будет считаться недействительным.
• Полное название организации, передающей права.
• ФИО доверителя.
• ФИО представителя.
• Список переданных прав.
• Период, в течение которого действует данный документ.
• Подпись представителя.
• Подпись доверителя с расшифровкой.

Доверенность от юридического лица остается действительной в течение одного года, если срок не прописан в самом документе.

При оформлении представителем передоверия на третье лицо данный факт должен быть заверен у нотариуса в обязательном порядке. Этот документ по сроку действия не может превышать период первоначальной договоренности.

На предпринимательскую доверенность ставится специальная печать и подпись нотариуса для заверения, в то время как на документе от организации присутствие печати не обязательно.

Все дело в том, что в НК сказано только о заверении подписью, а вот про печать ничего не упомянуто. Однако во многих других нормативных источниках, которые, правда, не относятся к Налоговому кодексу, четко сказано, что печать необходимо поставить. Например, в Арбитражном процессуальном своде и в законе «Об исполнительном производстве».

В НК РФ (29 статья) уточняется, что посредник налогоплательщика вынужден действовать, основываясь на доверенности, которая утверждается с учетом положений гражданского законодательства. Правда, именно в гражданском своде про печать ничего не сказано. Возникает вопрос, что в таком случае делать? Лучше будет все же поставить печать на документ, чтобы в дальнейшем избежать возможных несостыковок. Присутствие печати – это личное право доверителя, но если у компании она все же имеется, то ее оттиск в любом случае не помешает.

Отчет об иностранных банках и финансовых счетах (FBAR)

Ежегодно в соответствии с законом, известным как Закон о банковской тайне, вы должны сообщать об определенных иностранных финансовых счетах, таких как банковские счета, брокерские счета и паевые инвестиционные фонды, в Министерство финансов и вести определенные записи этих учетных записей. Вы сообщаете о счетах, заполнив Отчет об иностранных банках и финансовых счетах (FBAR) по форме FinCEN 114.

Кто должен подавать

Лицо США, включая гражданина, резидента, корпорацию, товарищество, компанию с ограниченной ответственностью, траст и имущество, должно подать FBAR, чтобы сообщить:

1. финансовый интерес или подпись или иное полномочие по крайней мере в одном финансовом счете, расположенном за пределами США, если
2. , совокупная стоимость этих иностранных финансовых счетов превышала 10 000 долларов США в любое время в течение отчетного календарного года.

Как правило, счет в финансовом учреждении, расположенном за пределами США, является иностранным финансовым счетом. Наличие на счете налогооблагаемой прибыли не влияет на то, является ли счет «иностранным финансовым счетом» для целей FBAR.

Но вам не нужно сообщать иностранные финансовые счета, которые:

• Корреспондентские счета / счета Ностро,
• В собственности государственного предприятия,
• Принадлежит международному финансовому учреждению,
• Содержится в военном банке США,
• Хранится на индивидуальном пенсионном счете (IRA), которым вы владеете или являетесь бенефициаром,
• Имеется в пенсионном плане, участником или бенефициаром которого вы являетесь, или
• Часть траста, бенефициаром которого вы являетесь, если U.S. person (траст, доверенное лицо или агент траста) подает FBAR, сообщая об этих учетных записях.

Вам не нужно подавать FBAR за календарный год, если:

• Все ваши зарубежные финансовые счета представлены в консолидированном FBAR.
• Все ваши иностранные финансовые счета находятся в совместной собственности с вашим супругом и:
  • Вы заполнили и подписали форму FinCEN 114a, разрешающую вашему супругу подавать от вашего имени, и ваш супруг сообщает о совместных счетах в своевременно заполненном и подписанном FBAR.

Примечание: Статус подачи налоговой декларации, такой как «женат-подача совместно» и «женат-подача-раздельно», не влияет на вашу квалификацию для этого исключения.

Справочное руководство FBAR) и инструкции FBAR предоставляют более подробную информацию. Вебинар FBAR объясняет, как рассчитать совокупную стоимость ваших учетных записей, чтобы понять, нужно ли вам подавать FBAR.

Когда подавать

FBAR — это годовой отчет, подлежащий сдаче 15 апреля следующего за отчетным календарным годом.

Вам разрешено автоматическое продление до 15 октября, если вы не соблюдаете годовой срок платежа FBAR 15 апреля. Вам не нужно запрашивать продление для подачи FBAR.

Если вы пострадали от стихийного бедствия, правительство может дополнительно продлить срок выплаты FBAR. Чтобы получить полную информацию, важно, чтобы вы ознакомились с соответствующими Уведомлениями об оказании помощи FBAR.

Для определенных сотрудников или должностных лиц с подписью или другими полномочиями, но не имеющими финансовой заинтересованности в определенных иностранных финансовых счетах, срок платежа FBAR 2018 переносится на 15 апреля 2020 года.См. Уведомление 2018-1.

Как подать

Вы должны подать FBAR в электронном виде через Систему электронной подачи документов BSA Сети по борьбе с финансовыми преступлениями. Вы не подаете FBAR вместе с федеральной налоговой декларацией.

Если вы хотите заполнить свой FBAR бумажным документом, вы должны позвонить на горячую линию FinCEN по вопросам регулирования, чтобы запросить освобождение от электронного заполнения. См. Раздел «Свяжитесь с нами» ниже, чтобы связаться с этой горячей линией. Если FinCEN одобрит ваш запрос, FinCEN отправит вам бумажную форму FBAR для заполнения и отправки по почте в IRS по адресу, указанному в инструкциях к форме.IRS не принимает бумажные документы по TD F 90-22.1 (устаревшие) или распечатанные формы FinCEN 114 (только для электронной подачи).

Если вы хотите, чтобы кто-то подал ваш FBAR от вашего имени, воспользуйтесь Отчетом FinCEN 114a «Запись о разрешении на электронную подачу FBAR», чтобы уполномочить это лицо сделать это. Вы не отправляете отчет FinCEN 114a при заполнении FBAR; просто сохраните его для своих записей и предоставьте FinCEN или IRS по запросу.

Учет

Вы должны вести записи для каждой учетной записи, о которой вы должны сообщить, в FBAR, который устанавливает:

• ФИО на лицевом счете,
• Номер счета,
• Название и адрес иностранного банка,
• Тип счета и
• Максимальное значение в течение года.

Закон не определяет тип документа, в котором должна храниться эта информация; это могут быть банковские выписки или копия заполненного FBAR, например, если в них есть вся информация.

Вы должны хранить эти записи в течение пяти лет с даты истечения срока FBAR.

Исключение: Офицер или сотрудник, который подает FBAR, чтобы сообщить о полномочиях подписи на иностранном финансовом счете работодателя, не должен лично вести записи на этих счетах.Работодатель должен вести записи по этим счетам.

Штрафы

Вы можете подвергнуться гражданским денежным штрафам и / или уголовным санкциям за сообщения FBAR и / или нарушения ведения документации. Назначение штрафных санкций зависит от фактов и обстоятельств. Максимальные суммы гражданских штрафов должны ежегодно корректироваться с учетом инфляции. Текущие максимальные значения следующие:

Максимальный размер уголовного наказания указан в Ресурсах FBAR ниже.

Подача FBAR за просрочку платежа

Подача FBAR с опозданием или не подача вообще является нарушением и может повлечь за собой штрафные санкции (см. Штрафы выше). Если IRS не связывался с вами по поводу позднего FBAR и в отношении вас не ведется гражданское или уголовное расследование IRS, вы можете подать FBAR с опозданием и, чтобы свести возможные штрафы к минимуму, должны сделать это как можно скорее.Чтобы свести к минимуму возможные штрафы, вам следует как можно скорее подавать FBAR за просрочку.

Следуйте этим инструкциям, чтобы объяснить причину опоздания. Если вы участвуете в дополнительной программе по устранению несоответствий FBAR, например, в процедурах подачи просроченных документов FBAR или упрощенных процедурах соответствия требованиям, следуйте инструкциям для этих программ.

Представительство по вопросам FBAR

Вы можете подать форму 2848, доверенность и декларацию представителя, если IRS начинает проверку FBAR в результате проверки подоходного налога (раздел 26).Заполните строку 3, действуйте авторизованно, а именно:

• В разделе «Описание вопроса — Вопросы, касающиеся отчета об иностранном банке и финансовых счетах» или «Экспертиза FBAR»
• По номеру налоговой формы — FinCEN Form 114
• Под годом (-ами) или (-ами) периода (-ов) — применимый (-ые) налоговый (-ые) год (-ы)

( Примечание: Не принимать во внимание предыдущие инструкции по заполнению строки 5a, дополнительные действия разрешены.)

Не используйте форму 2848, если проверка по подоходному налогу не применяется. .Вы можете использовать общую доверенность, оформленную в соответствии с действующим законодательством штата.

Ресурсы FBAR

Примечание: Максимальные суммы штрафа, указанные в этих материалах, больше не актуальны, так как эти суммы ежегодно корректируются с учетом инфляции. См. Штрафы выше для получения дополнительной информации.

Свяжитесь с нами

Не можете найти ответ на свой вопрос в Интернете? Связаться с нами.

Налоговая форма 2848 Инструкции и реквизиты для подачи

Если вы занимаетесь вопросами федерального налогообложения, вы можете решить представлять себя или поручить это другому лицу.Чтобы другое лицо действовало от вашего имени, вы должны выбрать кого-то, кто имеет право вести практику в IRS. Вы можете назначить физическое или физическое лицо для работы от вашего имени с помощью формы 2848 IRS, доверенности и заявления представителя.

Почему вы должны использовать доверенность IRS

По большей части налогоплательщикам требуется доверенность IRS при двух обстоятельствах:

1. Если вы хотите, чтобы кто-то другой представлял вас во время встречи с IRS и занимался налоговой ситуацией от вашего имени
2. Если вы хотите, чтобы кто-то другой подготовил письменный ответ в IRS или заполнил документы от вашего имени

Вам не нужна доверенность IRS, если у вас есть кто-то другой, подающий за вас годовую налоговую декларацию, но это потребуется в любой из более сложных ситуаций с IRS — например, при задолженности по налогам.

Кто может представлять ваши интересы на законных основаниях

Вы не можете просто назначить свою маму для представления вас в налоговых вопросах перед IRS (если только ваша мама не является одним из следующих квалифицированных лиц):

Как авторизовать доверенность IRS

Если вы решите уполномочить кого-либо действовать от вашего имени перед IRS, вам необходимо будет выполнить надлежащие процедуры. Вам необходимо заполнить форму IRS 2848, чтобы другое квалифицированное лицо могло представлять вас и получать вашу конфиденциальную налоговую информацию.Вы можете отправить форму по факсу или почте в IRS, либо уполномоченное вами лицо может подать форму в электронном виде в IRS за вас.

Начиная с июля 2021 года, IRS запустило учетную запись Tax Pro на IRS.gov, которая позволяет налоговым специалистам инициировать запросы на авторизацию от третьих лиц. Если налоговый специалист инициирует доверенность, он может использовать флажок в качестве электронной подписи. Запрос POA автоматически переводится на Онлайн-счет индивидуального налогоплательщика. Затем налогоплательщик на вкладке «Авторизация» может подписать и утвердить запрос электронным способом.После утверждения авторизация автоматически отправляется в CAF. Однако налогоплательщики должны зарегистрироваться для безопасного доступа или уже были зарегистрированы.

Как работает доверенность IRS

После того, как квалифицированное лицо будет уполномочено IRS представлять вас, они будут связываться с IRS по любым имеющимся у вас налоговым вопросам. Если уполномоченное лицо не ответит в IRS незамедлительно, IRS свяжется с вами напрямую для решения.Доверенность IRS может помочь вам в следующих ситуациях:

• Получать и отвечать на любую отправленную вам конфиденциальную налоговую информацию IRS
• Представляем вас в юридических вопросах с IRS и в налоговых ситуациях, которые у вас есть
• Заключите соглашение об уплате налогов или уплате налогов в IRS
• Подпишите за вас документы личной налоговой декларации
• Получать деньги, выданные вам от IRS для возврата налогов (но не может обналичить или иным образом использовать деньги)
• Заключить договор закрытия

Если у вас возникли налоговые проблемы и вам необходимо авторизовать доверенность IRS для налогового представительства, обратитесь к лицензированному специалисту по налогам, имеющему опыт решения налоговых проблем IRS.

Часто задаваемые вопросы о доверенностях

Часто задаваемые вопросы

Что такое доверенность?

Доверенность дает физическому лицу право представлять налогоплательщика в Налоговом управлении, а также получать и проверять конфиденциальную налоговую информацию. Доверенность уполномочивает указанного представителя выполнять любые действия, которые налогоплательщик может выполнять, если иное не указано в Разделе 4 «Уполномоченные действия» доверенности, форма GEN-58.

Что такое налоговая информация?

Налоговая информация — это любая информация, касающаяся налоговых обязательств. Налоговая информация включает, помимо прочего, следующее:

1. Информация, содержащаяся в налоговой декларации, налоговом отчете или заявлении на получение лицензии, за которую взимается налог.
2. Информация, полученная в результате проверки налогоплательщика или переписки с налогоплательщиком.
3. Информация о том, подал ли налогоплательщик налоговую декларацию или налоговый отчет.
4. Список или другая подборка имен, адресов, номеров социального страхования или аналогичной информации о налогоплательщиках.

Как оформить доверенность?

Доверенность оформляется путем заполнения формы GEN-58. Эта форма доступна на веб-сайте Департамента и может быть получена, позвонив на линию подачи форм Департамента по телефону 1-877-252-3052 (звонок бесплатный). Отправьте форму GEN-58 по почте в Налоговое управление Северной Каролины, P.O. Box 25000, Raleigh, NC 27640-0005, или доставить конкретному сотруднику Департамента доходов, если он или она помогает вам с конкретным налоговым вопросом.

Требуется ли отдельная доверенность по делам о банкротстве, связанным с государственными налогами?

Да. Доверенность по делу о банкротстве оформляется по форме GEN-58B. Эта форма доступна на веб-сайте Департамента и может быть получена, позвонив на линию подачи форм Департамента по телефону 1-877-252-3052 (звонок бесплатный). Отправьте форму GEN-58B в налоговый департамент Северной Каролины, Attn: Bankruptcy Unit, P.O. Box 1168, Raleigh, NC 27602-1168.

Какие налоговые периоды и виды налогов я могу указать в доверенности?

• Вы должны указать конкретный вид налога или несколько видов налога (индивидуальный доход, удержание, продажи и использование, корпоративное налогообложение и франшиза и т. Д.)). Вы также должны указать налоговые годы или налоговые периоды, на которые распространяется доверенность.
• Вы можете указать любые налоговые годы или периоды, которые уже закончились на дату подписания доверенности. Вы можете включать будущие налоговые периоды, которые заканчиваются не позднее, чем через 3 года после даты получения доверенности Департаментом доходов.

Нужна ли мне отдельная доверенность на каждый вид налогов?

Нет. См. Ответ на вопрос выше.

Как мне отозвать доверенность, которую я ранее подавал в Департамент?

• Если вы хотите отозвать существующую доверенность и указать нового представителя, заполните форму GEN-58 с указанием нового представителя.Это автоматически аннулирует все предыдущие доверенности, хранящиеся в Департаменте.
• Если вы хотите отозвать имеющуюся доверенность и не хотите назначать нового представителя, предоставьте копию ранее оформленной доверенности. Копия доверенности должна иметь подпись текущего налогоплательщика и дату под оригинальной подписью и дату в строке 7. Напишите «REVOKE» в верхней части формы. Если у вас нет копии доверенности, которую вы хотите отозвать, подайте заявление об аннулировании доверенности.В заявлении должно быть указано, что доверенность аннулирована и должна быть подписана налогоплательщиком. Также должны быть указаны имя и адрес каждого признанного представителя, полномочия которого отменяются.
• Если после отзыва одной доверенности вы хотите оформить новую, смотрите ответ на вопрос о том, как оформить доверенность.

Как долго действует доверенность?

Доверенность действует до тех пор, пока Департамент не получит фактического уведомления об отзыве.Если вы хотите отозвать доверенность, см. Вопрос выше.

Должен ли я подавать форму GEN-58, или я могу подать федеральную форму 2848, доверенность и заявление представителя или другую альтернативную форму?

• Департамент предпочитает подавать форму GEN-58. Однако федеральная форма 2848 или другая альтернативная форма может быть подана вместо формы GEN-58 при условии, что форма включает всю соответствующую информацию, запрошенную в форме GEN-58 , и указывает, что налогоплательщик уполномочивает Департамент обсуждать Северная Каролина. Государственные налоговые вопросы с указанными представителями.
• Если подается долговременная или военная доверенность, укажите следующую информацию:
  • Имя
  • Номер (а) социального страхования и / или идентификационный номер работодателя ФРС
  • Имя представителя
  • Вид налога
  • Год (ы) или период (ы)
  • Дата
  • Подпись

Может ли платный составитель запросить отказ от штрафа от имени налогоплательщика без доверенности?

Нет. Исключение платного составителя из Политики доверенности Департамента дает право только оплачиваемому составителю обсуждать с Департаментом определенные вопросы, связанные с возвратом.Он не уполномочивает платного составителя запрашивать освобождение от уплаты штрафа от имени налогоплательщика. Платный составитель должен иметь доверенность в файле с Департаментом, чтобы запросить штрафные санкции для налогоплательщика.

Где я могу найти дополнительную информацию о доверенностях?

Дополнительная информация доступна на веб-сайте и в Политике доверенности Департамента.

Бесплатная Техасская налоговая доверенность (форма 85-113)

Налоговая доверенность штата Техас (форма 85-113) должна быть заполнена, чтобы назначить представителя, который будет представлять вас в налоговых вопросах, которые вас касаются, перед контролером государственных счетов штата Техас.Эта доверенность дает лицу, которого вы назначаете, право просматривать вашу налоговую информацию и принимать документы и принимать решения от вашего имени. После того, как этот документ будет представлен, утвержден и введен в действие, лицо, которого вы называете своим представителем, сможет выполнять функции, ожидаемые от него или нее, при условии, что они были четко уполномочены в этой документации. Естественно, крайне важно, чтобы любой агент, наделенный полномочиями в таких вопросах, был квалифицированным и надежным, чтобы действовать в этом качестве.

1 — Загрузите и заполните документы о делегировании налоговых полномочий на этой странице

Шаблон, который вы можете использовать для делегирования налоговых полномочий в Техасе, предоставляется с помощью кнопок на этой странице. Вы можете сохранить копию, нажав одну из трех кнопок под изображением.

2 — Удовлетворяет требованиям для заполнения заявления доверителя

Первым требованием этого документа будет закрепление того места, где он выполняется. Сообщите округ, в котором будет оформлен этот документ, и подайте заявку в пустой строке вверху страницы с надписью «County Of». Имя подписывающей стороны — это первая часть информации, которая требуется в заявлении Принципала в начале этого шаблона.Используйте первую пустую строку после слова «I», чтобы указать его или ее полное юридическое имя. Стороной, подписывающей данный документ, является либо Принципал, делегирующий свои полномочия, либо Уполномоченный представитель бизнеса (Принципал). Если у принципала есть титул, заполните вторую пустую строку его или ее титулом. Это полезно в том случае, если Принципал является коммерческой организацией, а Уполномоченный представитель должен выполнять Основные полномочия. Следующая задача — полностью определить действующего поверенного или основного агента, которому доверитель намерен предоставить свои налоговые полномочия.Для этой цели предусмотрено несколько пустых областей. В первых трех строках (с пометками «Имя», «Адрес» и «Город, штат и почтовый индекс») укажите официальное имя агента, а затем его или ее полный адрес. Номер телефона и адрес электронной почты основного агента должны быть указаны в полях «Телефон (код города и номер)» и «Адрес электронной почты»

3 — Доверитель должен определить налоговые полномочия, которые он или она предоставит Поверенному по факту

Для завершения этого заявления, касающегося основных полномочий, потребуются некоторые довольно конкретные формулировки.Введите полное имя доверителя, полномочия которого передаются действующему поверенному посредством этого документа. Основной отчет будет продолжен сообщением «Номер налогоплательщика». назначается Департаментом доходов. Для физических лиц это номер социального страхования. Если принципал является юридическим лицом, то здесь должен быть указан его или ее идентификационный номер федерального юридического лица. Предмет, который фактический поверенный может представлять Доверителя (с использованием Главного органа), должен быть задокументирован в пустой строке после слов «… Для Типа налога».Примеры типов налогов включают подоходный налог, налог с продаж / использования и т. Д. Периоды времени, в течение которых действующий поверенный может обладать полномочиями в отношении типов налогов доверителя, должны быть записаны в следующем пустом поле. Следующее задание будет проходить с контрольным списком. Заказчику необходимо будет просмотреть список операторов флажков, представленных под оператором. Если Принципал намеревается, чтобы Агент обладал полномочиями Принципала для выполнения действий, определенных в заявлении, соответствующий флажок должен быть установлен.

Если у действующего поверенного должны быть основные полномочия для предоставления основной информации для проведения налоговой проверки, отметьте первый флажок. Доверитель может утвердить способность Фактического поверенного обсуждать вопросы налогового аудита от имени Доверителя, если установлен второй флажок. Фактический поверенный будет иметь Основное право получать почту Контроллера Принципалу относительно любых текущих дел или любых налоговых проверок, проводимых в настоящее время, после того, как будет отмечен третий отчет.Формулировка четвертого утверждения позволяет Поверенному по факту продлевать сроки давности для оценки и принимать уведомления для получения записей / сертификатов и процедуры выборки от имени Доверителя. Установите флажок, соответствующий четвертому заявлению о предоставлении Поверенному по факту этих полномочий. Если Доверитель хочет, чтобы Поверенный представлял Доверителя (устно или на бумаге) в оспариваемых случаях, необходимо отметить пятый флажок. Доверитель может делегировать Поверенного с Основными полномочиями для назначения дополнительных агентов для выполнения Основных полномочий, представленных здесь, отметив последний флажок.

4 — Требуется официальная подпись доверителя

После того, как этот документ будет заполнен и рассмотрен Директором, он или она должны его подписать. Если Принципал является юридическим лицом, введите Юридическое название юридического лица в пустом поле с надписью «Имя юридического лица». Уполномоченный представитель, выбранный Принципалом для подписания этого документа от его имени, должен напечатать свое имя в строке с надписью «Уполномоченный представитель». затем его или ее «Название» должно быть записано на следующем пустом месте.Принципал или Подписавшаяся сторона должны поставить свою подпись в пустой строке с надписью «Подпишите здесь». Ниже должна быть указана дата подписи. Только Принципал может указать эту Дату, и это должно быть задокументировано во время подписания.

Доверенность отрицательного действия

Многие налогоплательщики, обращающиеся в компанию Tax Matters Solutions, LLC, опасаются налоговых органов.Многие налогоплательщики думают, что любой контакт с налоговым органом повлечет за собой дополнительные сборы. Многие налогоплательщики думают: «Если мы позвоним в IRS, они придут и заберут меня». Это просто неправда.

Если у налогоплательщика остается компания Tax Matters Solutions, LLC, нам потребуется доверенность (POA), письменный документ, позволяющий другому лицу или стороне представлять вас или действовать от вашего имени. Чтобы представлять налогоплательщика, профессионал должен быть признан налоговым органом.Часто первая задача, которую необходимо выполнить, — это телефонный звонок в IRS или налоговый орган штата. Для получения информации необходимо позвонить по телефону. Налогоплательщик много раз терял документы. Обратиться в IRS — это самый простой способ получить недостающие документы.

Многие налогоплательщики, которых представляет Tax Matters Solutions, LLC, не подавали налоговую декларацию в течение многих лет. У других налогоплательщиков задолженность по налогам составляет многие тысячи долларов. Часто компании Tax Matters Solutions, LLC потребуется связаться с IRS, чтобы получить отчет или расшифровку заработной платы.

Многие налогоплательщики думают, что после того, как мы обратимся в IRS, к их файлам будет добавлен красный флаг. Это просто не соответствует действительности. Если представитель налогоплательщика не сможет связаться с IRS без негативных последствий для клиента, система рухнет. Как можно решить любую налоговую проблему? Многие налоговые проблемы, даже очень большие проблемы, могут быть решены, если у представителя налогоплательщика есть выписка из IRS. Это возможно только при выдаче доверенности на представителя.

Tax Matters Solutions, LLC звонила в IRS сотни раз. Мы представляли сотни налогоплательщиков со всей страны. Ни разу ни одному налогоплательщику не выписывали банковский сбор или удержание заработной платы, потому что мы звонили в IRS. Мысль о том, что из-за телефонного звонка или запроса информации может случиться что-то плохое, просто нерациональна.

Вам нужна помощь и представительство по возникшему у вас налоговому вопросу? Мы можем помочь устранить любую путаницу и сделать так, чтобы IRS не справлялся с вами.Свяжитесь с нами через нашу безопасную онлайн-форму или по телефону.

Доверенность и декларация представителя

Если вы являетесь лицом, осуществляющим финансовый уход за родителем, дедушкой или бабушкой или другим членом семьи, вы, вероятно, отвечаете за подачу налоговой декларации этого человека. Важно понимать, что вы не можете просто подписать отчет за этого человека.

Для начала вам необходимо иметь доверенность вашего родителя или близкого человека или назначенного судом опекуна или опекуна.Затем вам нужно будет включить форму 2848 при подаче федеральной налоговой декларации на это лицо.

Что такое форма 2848?

Форма 2848 позволяет налогоплательщикам указать кого-либо, кто будет представлять их перед IRS. Если ваш родитель некомпетентен и у вас есть доверенность на родителей, вы можете заполнить форму, чтобы назначить себя представителем.

Вы можете загрузить форму 2848 с IRS.gov или получить доступ к файлу на изображении ниже. Это всего две страницы, но это может сбить с толку, если вы заполняете ее впервые.Вот что вам нужно знать.

Как заполнить форму 2848 инструкции

‍

Строка 1 — Информация о налогоплательщике: Укажите здесь личную информацию вашего родителя, потому что ваш родитель является налогоплательщиком, который использует форму для назначения представителя. Укажите номер социального страхования своих родителей в качестве идентификационного номера налогоплательщика.

Строка 2 — Представитель: Укажите здесь свою личную информацию, если вы будете представителем.Вам необходимо указать номер CAF. Если у вас его нет, введите «none», и IRS присвоит вам номер. Вы должны получить письмо от IRS с вашим номером CAF, который вам нужно будет использовать при отправке формы 2848 вместе с налоговой декларацией за каждый год для вашего родителя. Вы можете оставить поле PTIN пустым (это номер, присвоенный составителям платных налоговых деклараций).

Строка 3 — Разрешенные действия: Это действия, которые вы, как представитель, уполномочены выполнять. Если вы просто подаете декларацию на имя родителя, вы можете указать «Доход» в разделе «Описание вопроса.«Напишите 1040 в качестве номера налоговой формы, если вы подаете базовую налоговую декларацию для своих родителей. В графе «Годы или периоды» конкретизируйте. Не пишите «все годы». Вместо этого укажите текущий налоговый год, за который вы подаете декларацию, или вы можете указать серию лет для прошлых и будущих отчетов. Однако вы можете указать не более трех будущих лет с года подачи доверенности.

Строка 4 — Специальное использование, не указанное в CAF: Отметьте это поле только в том случае, если ваша доверенность указана как разовая или специальная доверенность на использование.

Строка 5a — Дополнительные санкционированные действия: Если вам нужно подписать налоговую декларацию вашего родителя, потому что ваш родитель больше не способен или некомпетентен, отметьте поле «Подписать декларацию». Согласно IRS, вы должны включить следующее заявление: «Эта доверенность подана в соответствии с 26 CFR 1.6012-1 (a) (5), который требует, чтобы доверенность была приложена к возврату, если декларация подписано агентом по причине [укажите конкретную причину, указанную в пунктах (a), (b) или (c) в разделе «Полномочия на подписание вашего возврата» выше].”

Скорее всего, вы укажете причину (а) Заболевание или травму. Причина (b) касается налогоплательщика, который находится за пределами страны и не может подать декларацию. Причина (c) — это конкретное разрешение действовать в качестве представителя по другой уважительной причине.

Строка 5b — Конкретные запрещенные действия: Скорее всего, вы можете оставить это поле пустым, если только родители не хотят, чтобы вы совершали какие-то конкретные действия.

Строка 6 — Сохранение / отзыв предыдущей доверенности: Отметьте это поле только в том случае, если ваш родитель ранее назначил доверенность, и вы не хотите, чтобы доверенность этого человека была отозвана с назначением вас в качестве вашего новый представитель родителей.

Строка 7 — Подпись налогоплательщика: Ваш родитель может подписать форму, если он или она по-прежнему компетентны и способны подписывать. Если нет, вы можете подписать доверенность, затем указать доверенность на [имя родителя] в качестве титула, а затем напечатать свое имя и имя вашего родителя, от имени которого вы подписываете.

Часть II — Заявление представителя: Перечислите буквенное обозначение, которое лучше всего вас описывает. Скорее всего, это будет «f», если вы член семьи. В лицензионной юрисдикции укажите ваши отношения с налогоплательщиком (например, ребенок или приемный ребенок).Затем подпишите форму и поставьте дату.

В инструкциях к форме 2848 указан адрес, по которому вы должны подавать форму, в зависимости от штата, в котором проживает ваш родитель. При заполнении формы приложите копию документа родителей, в котором на вас указана доверенность.

Если вы ошиблись в форме, не волнуйтесь. IRS уведомит вас (по почте) об ошибке и попросит вас снова заполнить форму, чтобы исправить ее.

‍

Подготовка доверенности или форм разрешения на получение налоговой информации

Чтобы подготовить форму 2848 или форму 8821, выполните следующие действия.

Общая информация

1. В возврате откройте АПО «Экран», расположенный в папке «Отдельные документы».
2. Введите T , S или J , чтобы указать, на кого заполняется доверенность или разрешение на получение налоговой информации. Если это поле оставлено пустым, UltraTax CS по умолчанию использует налогоплательщика.
3. Если налогоплательщик или супруг (а) имеет идентификационный номер работодателя (EIN), который должен быть включен в форму, введите номер в поле EIN .
4. Выберите 1 = Форма 2848 , 2 = Форма 8821 или 3 = Оба в поле Доверенность / Разрешение на получение налоговой информации.

   Важно! Если это поле оставить пустым, форма не будет создана.

5. Заполните все оставшиеся необходимые поля в разделе «Общая информация».
6. Введите информацию в разделы Формы 2848 и 8821 — Акты «Уполномоченные или удаленные» и «Исполнитель» или «Личный представитель для умерших» по мере необходимости.

Информация о представителе / ​​доверенном лице

1. В информационном бюллетене представителя или назначенного лица введите или выберите соответствующего представителя в столбце Имя. Подготовители, для которых репрезентативная информация введена в разделе «Настройка»> «Конфигурация офиса»> «Подготовители», будут доступны в полевом обзоре.
2. Остальные столбцы заполняются информацией, введенной в настройках подготовителей.
3. Повторите шаги 1 и 2 для новой строки в выписке для каждого представителя.Вы можете указать более 4 представителей в заявлении, но только первые четыре представителя отображаются в формах 2848 и 8821.

Примечание: IRS не разрешает подавать форму 2848 или форму 8821 в электронном виде вместе с индивидуальными налоговыми декларациями.