Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль: Налог на прибыль в 2020 и 2021 году

Содержание

Заполнение строки 001 налога на прибыль — Контур.Экстерн

В соответствии с пунктом 4.8.1 порядка заполнения налога на прибыль реквизит «Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код)» в разделе 1.2 заполняется только при одновременном выполнении двух условий:

Декларация подается за 9 месяцев.
Суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего года будут отличаться от суммы ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего года (например, при закрытии обособленных подразделений, реорганизации и т д.).

Если одно или оба условия не выполняются, то реквизит «Квартал, на который исчисляются авансовые платежи» в разделе 1.2, следует оставить пустым, при этом сам раздел может быть заполнен.

При выполнении данных условий в состав декларации необходимо включить две страницы подраздела 1.2:

первую — за 4 квартал текущего года с кодом 24

вторую — за 1 квартал следующего года с кодом 21

Подраздел 1. 2 с указанием кода «21» (первый квартал) заполняют также налогоплательщики, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, при переходе на общий порядок уплаты налога с начала следующего налогового периода.

Была ли полезна информация?

Да Нет

Спасибо за ответ

Не нашли ответа на свой вопрос? Напишите нам!

Спросить эксперта

Сервис временно недоступен

Авансовые платежи по налогу на прибыль, как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль

Несмотря на то что налог на прибыль – это «годовой» налог, компаниям необходимо уплачивать квартальные, а иногда и ежемесячные авансовые платежи.

Разберемся, какие есть варианты.

Авансы по прибыли и налог: в чем суть?

В течение всего календарного года предприятия на общей системе налогообложении (если это не государственные концертные, библиотечные, музейные или театральные бюджетные организации) платят налог на прибыль – частями, в виде так называемых авансовых платежей.

Сам налог исчисляется и направляется в бюджет – по окончании года, учитывая уже перечисленные авансы по прибыли.

Такая система уплаты, с одной стороны, распределяет налоговую нагрузку и поступления в бюджет на весь год, с другой стороны – может отрицательно сказаться на деятельности предприятия, поскольку часть авансов рассчитывается на основе «прошлых» данных и не всегда соответствует текущей ситуации. По этой причине НК РФ содержит три возможных варианта расчетов.

Авансовые платежи по налогу на прибыль: 3 варианта

В общем случае юридические лица перечисляют в бюджет платежи по налогу поквартально, по факту полученной выручки и понесенных расходов, плюс к этому – проводятся ежемесячные отчисления, рассчитанные на основе прошлого квартала.

Это неудобно при сезонной выручке.

Налоговым кодексом предусмотрен второй вариант, на который можно перейти добровольно. При таком выборе компания осуществляет авансовые платежи помесячно исходя из реальных показателей прибыльности.

Третьим вариантом могут воспользоваться только налогоплательщики, чья среднеквартальная выручка не превысила установленный законодательством лимит (и организации из перечня п. 3 ст. 286 НК РФ). В этом случае предприятие направляет в бюджет платежи по налогу на прибыль только раз в квартал на основе реально учтенной выручки и расходов.

Лимиты на авансы по прибыли в 2017 году

Максимальная выручка, при которой про ежемесячные перечисления авансов по налогу на прибыль организация может забыть, то есть лимит в 2017 году – 15 млн р. за квартал.

Показатель считается как среднее значение по истекшим четырем кварталам. При этом в расчет принимаются именно идущие подряд 4 квартала, неважно, относятся ли они к одному календарному году или нет.

Например, чтобы рассчитать, можно ли платить авансы только поквартально без ежемесячных платежей во 2 квартале, необходимо вычислить среднеквартальную выручку за период со 2 кв. прошлого года по 1 кв. текущего.

Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль

Если налог платится помесячно или поквартально по фактическому финансовому результату, авансовые отчисления рассчитать просто:

[Финансовый результат за отчетный период] * [Ставка] – [Авансы уплаченные]

Рассмотрим, как рассчитать платежи для случая «поквартально + ежемесячно».

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль – пример

Для простоты вычислений примем, что в деятельности ООО «Альта» отсутствуют убытки. Финансовый результат за 1 квартал составил 595 000 р., за этот период по налогу на прибыль в бюджет направлено 119 000 р.

Тогда в следующие три месяца 2-го квартала:

Ежемесячные авансовые платежи = 119 000 р. / 3 = 39 667 р. (в месяц)

Фактический финансовый результат за 6 месяцев получен в размере 1 395 000 р. Налог по итогам 2 кв. 2017 г.:

Квартальный авансовый платеж = 1 395 000 р. * 20% – 119 000 р. – 39 667 р. * 3 мес. = 40 999 р.

1C Fresh

Бухгалтерский и налоговый учет, сдача отчетности через Интернет — для ИП и организаций: все участки учета, любая система налогообложения (ОСНО, УСН, НПД), любой вид деятельности. Новое в 2020 году: 1С:Электронные трудовые книжки (ЭТК) — включены!

В программе воплощен опыт практической работы бухгалтеров сотен тысяч предприятий и организаций, различных по размеру и направлениям деятельности.

Сдавайте регламентированную отчетность через Интернет

В ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росалкогольрегулирование с помощью встроенного сервиса «1С-Отчетность».

Отражайте любые хозяйственные операции

Учтены особенности и тонкости практической работы бухгалтера на различных участках учета:

Материально-производственные запасы
Банковские и кассовые операции, в т. ч. обмен с банками напрямую (включая Сбербанк) или с подключением клиент-банка
Расчеты с контрагентами
Склад
Операции с тарой
Торговые операции (опт, розница, интернет-магазин), комиссионная торговля и агентские договоры
Основные средства и нематериальные активы
Основное и вспомогательное производство, полуфабрикаты
Косвенные расходы
НДС в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ
Заработная плата, кадровый и персонифицированный учет

Ведите учет нескольких организаций в одной базе,

если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой. Можно использовать общие списки товаров, контрагентов, работников, складов (мест хранения) и др., а отчетность формировать раздельно.

Поддерживаются разные системы налогообложения.

Для коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей – ОСНО, УСН; кроме того, для индивидуальных предпринимателей – еще и УСН на основе патента, налог на профессиональный доход (самозанятый).

Закрывайте месяц легко и правильно!

Регламентные операции, выполняемые по окончании месяца, в приложении автоматизированы. Это переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых результатов и другие.

Анализируйте данные с помощью стандартных отчетов.

В самых различных разрезах, с разными отборами и сортировкой данных.

Проводите экспресс-проверку учета!

В любой момент вы можете получить сводную и детализированную информацию о корректности своих данных.

Используйте сервисные возможности приложения:

контроль и исключение ошибочных ситуаций,
всегда актуальный классификатор БИК и адресный классификатор ФНС,
автоматическая загрузка курса валют с РБК,
работа с кассовыми аппаратами (фискальными регистраторами),
обмен с ИС МП,
интеграция с интернет-магазинами, Яндекс.Кассой,
интеграция с онлайн-сервисом для бронирования деловых поездок Smartway,
отправка отчетов в банки и другим заинтересованным получателям.

Мобильное приложение

1С:Мобильная Бухгалтерия для предпринимателей, организаций и самозанятых

Мобильная бухгалтерия совершенно БЕСПЛАТНО:

Рассчитает и напомнит о налогах: УСН, страховых взносах и патенте, налоге для самозанятых
Подготовит и отправит платежи напрямую в банк (DirectBank)
Напомнит о сдаче и заполнит декларации УСН 2021, 2022

Отправит клиенту Счет, Акт или Накладную
Отправит контрагентам Акт сверки взаиморасчетов
Поможет выбрать наиболее выгодный налоговый режим
Сформирует чеки для самозанятого
Поможет клиентам оплатить ваши счета картой через Юkassa

Мобильная бухгалтерия подходит:

Предпринимателю на УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы» с любой ставкой: 0%, 4%, 6% и 15%, на налоговых каникулах, Патенте и НПД
Организации на УСН (6% и 15%) и общем режиме (Налог на прибыль и НДС)*
Самозанятому (плательщику налога на профессиональный доход, зарегистрированному в сервисе «Мой налог»)

* Необходима подписка на сервис 1С:БизнесСтарт

Возможности

Для предпринимателей

Рассчитать суммы фиксированных страховых взносов за 2021, 2022
Рассчитать суммы налога и авансовых платежей, уплачиваемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН) за 2021, 2022

Оплатить налоги и взносы за 2021, 2022 года
Подготовить Книгу учета доходов и расходов
Подготовить и сдать декларацию УСН 2021, 2022 года
Сдать нулевую декларацию УСН за 2021, 2022 года
Подать уведомление в налоговые органы
Рассчитать суммы НДФЛ и страховых взносов, уплачиваемых за сотрудников**
Подготовить отчетность по сотрудникам**: 6-НДФЛ, СЗВ-М, 4-ФСС, РСВ
Напомнит о приближении срока уплаты налога, выплаты зарплаты или сдачи отчетов
Отправить отчетность через интернет (1С-Отчетность)**
Проверит контрагента и сформирует на него досье*

** Платная функция

Для организаций*

Рассчитать суммы налога и авансовых платежей по НДС
Подготовить комплект бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательств
И многое другое

* Необходима подписка на сервис 1С:БизнесСтарт

Для самозанятых — интеграция с сервисом «Мой налог»

Регистрация доходов и получение электронных чеков
Получение справок
Получение квитанций на уплату налога

Для всех

Акты, накладные ТОРГ-12 и товарные чеки
Возможность вставить в документы свой логотип, подпись и печать
Акт сверки расчетов с контрагентом
Учет денег, входящие и исходящие платежи
Учет расчетов с покупателями и поставщиками
Учет остатков товаров
Учет сотрудников**
Работа с сервисом 1С:Касса**
Доступ к приложению с компьютера через сервис 1С:БизнесСтарт*
Подключение к приложениям 1С:Бухгалтерия предприятия, доступным через интернет: развернутыми на фреш, в сервисе 1С:Бухобслуживание, опубликованными через сервис 1c. link или иными способами

* Необходима подписка на сервис 1С:БизнесСтарт

** Платная функция

Как согласовать ваш налоговый зачет страховых взносов

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте (или текст) обновления с важными напоминаниями о сроках, полезными советами и другой информацией о вашей медицинской страховке.

Выберите свой штат Выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict из ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyomingAmerican SamoaGuamNorthern Марианские IslandsPuerto RicoVirgin острова получить обновления электронной почты Получать обновления текстовых сообщений (необязательно)

Чтобы отменить, отправьте текст СТОП. Чтобы получить помощь, отправьте текст HELP. Частота сообщений варьируется, но вы можете получать до одного сообщения в неделю во время открытой регистрации. Могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных.

Теперь, когда вы зарегистрировались, мы отправим вам напоминания о крайнем сроке, а также советы о том, как зарегистрироваться, оставаться в ней и получать максимальную пользу от своей медицинской страховки.

Некоторым семьям следует отказаться от ежемесячной выплаты налогового кредита на ребенка

lisegagne | E + | Getty Images

Около 39 миллионов американских семей 15 июля получат первую из шести авансовых ежемесячных выплат в рамках расширенного федерального налогового кредита на детей.

Тем не менее, некоторые из этих семей должны решить не получать ежемесячные платежи, говорят финансовые эксперты, и вместо этого подождать, чтобы получить весь кредит, когда они подадут свои налоги за 2021 год в следующем году.

В июне IRS открыло онлайн-портал для семей, где они могут сообщить государственному учреждению, что они не хотят получать авансовые платежи.

«Важно разрешить эту возможность отказаться от этих платежей, потому что мы не знаем, как люди планировали свои налоговые возмещения», — сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Urban-Brookings. «И поэтому, если для них важно, чтобы они получили этот кредит в виде единовременной выплаты, мы хотим, чтобы у людей по-прежнему была такая возможность».

Если семья еще не отказалась от участия в ежемесячных авансовых платежах, они фактически получат ее посредством прямого депозита или бумажного чека в этом месяце, поскольку последний день для обновления предпочтения для выплаты в июле был 28 июня.Тем не менее, семьи по-прежнему могут приказать IRS не отправлять выплаты в будущем, что означает, что они не получат деньги в течение оставшихся пяти месяцев до конца года.

Кредит в счет причитающейся суммы

Семьи, которые, как правило, имеют задолженность перед Налоговым управлением США при подаче налоговой декларации, могут захотеть использовать весь кредит в следующем году, а не получать половину его вперед, потому что пособие компенсирует то, что они в конечном итоге должен заплатить.

«Это защита от задолженности IRS неожиданной суммы», — сказал Мааг.

Увеличенный налоговый кредит на детей является частью Американского плана спасения, подписанного президентом Джо Байденом в марте. В 2021 году размер кредита увеличивается до 3000 долларов США с 2000 долларов США на ребенка в возрасте до 17 лет и дает дополнительное пособие в размере 600 долларов США для детей в возрасте до 6 лет.

Это может осуществляться либо в виде ежемесячных выплат — 250 долларов США в месяц для детей в возрасте до 6 лет. 6 и 17 лет и 300 долларов в месяц для лиц младше 6 лет — или могут быть заявлены в виде единовременной выплаты по налогам 2021 года.

Полный кредит предоставляется всем детям в возрасте 17 лет и младше в семьях со скорректированным валовым доходом на 2020 или 2019 год менее 75 000 долларов США для родителей-одиночек и 150 000 долларов США для супружеской пары, подающих совместно, и заканчивается для лиц, зарабатывающих 95 000 долларов США, и супружеских пар, подающих совместную декларацию. зарабатывая 170 000 долларов, хотя они все равно будут иметь право на обычную налоговую льготу на детей.

Единовременная выплата на расходы

Другие семьи могут захотеть отказаться от авансового кредита, потому что они предпочли бы получать крупную единовременную сумму для немедленных расходов, а не меньшие суммы денег каждый месяц.

Для многих американцев возврат налогов — это самая большая неожиданная сумма, которую они видят за год, и это то, на что они рассчитывают в своем бюджете. Эти семьи могут планировать возврат большого налога для покупки, например, автомобиля, холодильника или другого предмета домашнего обихода.

Больше информации от Invest in You:
Как определить свои лучшие расходы при выходе на пенсию
Расходы по уходу за ребенком, отсутствие оплачиваемого отпуска сдерживают многих работающих родителей
Что вам нужно знать, прежде чем начинать инвестировать

«Мы не «Я не хочу лишать людей этой способности», — сказал Мааг.

Конечно, поскольку кредит больше, чем в предыдущие годы, не факт, что те, кто требует авансовых ежемесячных платежей, автоматически получат меньший возврат налога, чем они привыкли. Тем не менее, некоторые семьи могут предпочесть получить дополнительные деньги за один раз вместо того, чтобы их распределять.

Налоговое планирование

Для некоторых семей, которые, вероятно, находятся в верхнем диапазоне доходов, имеющих право на получение кредита, получение ежемесячных платежей авансом может нарушить существующее налоговое планирование.

Это обычно относится к семьям, которые не только имеют доход от заработной платы, но и могут иметь доход от прироста капитала или других поступающих денег, и поэтому IRS удерживает суммы, превышающие стандартные суммы, которые работодатель часто снимает с зарплаты каждые две недели.

«Если они внезапно получат 2 000 или 1 000 долларов, доставленные им в течение года, может возникнуть несоответствие, когда они придут подавать свою налоговую декларацию», — сказал Мааг.

Таким образом, они могут также предпочесть использовать весь кредит при подаче декларации для компенсации любых налогов, которые они могут задолжать.Если у них нет дополнительных налоговых обязательств, они вернут деньги обратно.

Чтобы узнать, сколько вы можете рассчитывать на получение, веб-сайт по личным финансам Grow создал калькулятор, который взвешивает ваш статус регистрации, годовой доход и количество ваших иждивенцев.

Что нужно знать о первом авансовом платеже по налогу на ребенка

В этом месяце более 36 миллионов семей будут иметь немного дополнительных денег на своих банковских счетах, поскольку первый авансовый налоговый кредит на ребенка (CTC) должен быть выплачен в июле 15.

Увеличенные выплаты, установленные Законом о американском плане спасения ранее в этом году, составляют до 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 3600 долларов США в год на детей до 6 лет в 2021 году.

Соответствующие критериям семьи получат половину своего кредита в форма ежемесячных платежей в размере до 250 долларов США на ребенка школьного возраста и до 300 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет с июля по декабрь 2021 года. Другая половина будет выплачиваться единовременно, когда родители подадут свои налоги в 2021 году в следующем налоговом сезоне.

Многие родители ждали проверки.Вот что нужно знать о платежах.

Кто имеет право на расширенную налоговую скидку на детей?

Американцы с детьми-иждивенцами в возрасте 17 лет и младше, у которых есть номер социального страхования, имеют право на новый кредит, если они соответствуют требованиям в отношении дохода. По оценкам IRS, почти 90% семей с детьми в США имеют право на получение помощи. Лица, подающие документы со скорректированным валовым доходом ниже следующих уровней, будут иметь право на получение полной ежемесячной выплаты:

75 000 долларов США для индивидуальных налогоплательщиков
112 500 долларов США для глав семьи
150 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию, и вдов / вдовцов

От этих пороговых значений , кредит уменьшается на 50 долларов на каждую дополнительную 1000 долларов скорректированного валового дохода. Кредит, предоставляемый тем, у кого есть ребенок в возрасте от 6 до 17 лет, будет полностью прекращен для лиц, зарабатывающих 95 000 долларов, и тех, кто зарабатывает 170 000 долларов и подает вместе.

Родители без дохода или с небольшим доходом по-прежнему имеют право на получение выплат. Семьи, которые обычно не подают налоговую декларацию, могут зарегистрироваться с помощью нового онлайн-инструмента от IRS, чтобы гарантировать, что они получат свои чеки в ближайшие месяцы.

Семьи, зарабатывающие до 200 000 долларов (или 400 000 долларов для супружеских пар, подающих документы совместно), по-прежнему смогут претендовать на стандартный кредит в размере 2 000 долларов на ребенка.

Как они будут выплачиваться?

IRS будет отправлять большую часть платежей путем прямого депозита, используя банковскую информацию, полученную за последний налоговый сезон.

Те, кто не зарегистрирован для прямого депозита, получат чек, который может задержать поступление платежей.

Когда они будут выплачены?

За одним исключением, выплаты будут производиться 15 числа каждого месяца с июля по декабрь 2021 года:

15 июля
Авг.13
15 сентября
15 октября
15 ноября
15 декабря

Оставшаяся часть кредита будет выплачена единовременно, когда вы подадите налоговую декларацию за 2021 год.

Могу ли я изменить свою информацию о прямом депозите?

Да. Теперь семьи могут обновлять информацию о своих банковских счетах через портал Налогового управления США по налоговым льготам на детей на веб-сайте агентства. Хотя какие-либо обновления не повлияют на первый платеж в июле, любые изменения, внесенные до 2 августа, будут применяться к августу.13 оплата и все последующие ежемесячные платежи.

Семьи могут получать платежи только на один банковский счет; они не могут быть разделены.

Должен ли я вернуть какие-либо деньги IRS?

Можно. Эти платежи на самом деле представляют собой налоговые льготы 2021 года, которые IRS выплачивает семьям заранее.

Если ситуация в вашей семье изменится — скажем, одному из ваших детей в этом году исполняется 18 лет, или если вы соответствуете требованиям на основании дохода в 2020 году, но ваша семья зарабатывает больше в этом году, — тогда вы можете быть должны Налоговому управлению США в следующем налоговом сезоне.

Как отказаться от участия в авансовых платежах?

В некоторых случаях семьям имеет смысл отказаться от участия в автоматических платежах. Некоторые могут предпочесть получить весь кредит сразу при подаче декларации за 2021 год или могут знать, что больше не будут иметь права на получение CTC, когда подадут декларацию за 2021 год, как указано выше.

Семьи должны отказаться от участия на онлайн-портале IRS. Для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, оба супруга должны отказаться от регистрации. Ниже приводится расписание последнего дня отмены регистрации каждого месяца.

Детский налоговый кредит 2021: сколько я получу? Когда будут поступать ежемесячные платежи? И другие часто задаваемые вопросы

Налоговая скидка на детей в 2021 году больше и лучше, чем когда-либо. Сумма кредита значительно увеличивается на один год, и IRS ежемесячно выплачивает авансовые платежи соответствующим семьям с июля по декабрь.

Но изменения сложные и не всем помогут. Например, теперь есть два способа уменьшения кредита для семей с высоким доходом.Это означает, что некоторые родители не будут иметь права на получение большего кредита, а некоторые, как и прежде, не получат вообще никакого кредита. Больше детей будут иметь право на получение кредита в 2021 году, а в следующем году, когда вы подадите налоговую декларацию за 2021 год, вам придется сверять полученные авансовые платежи с фактическим налоговым кредитом на ребенка, на который вы имеете право.

Этого достаточно, чтобы голова закружилась. Но не волнуйтесь — у нас есть ответы на многие вопросы, которые родители задают прямо сейчас о детском кредите на 2021 год. У нас также есть удобный Калькулятор налогового кредита на ребенка на 2021 год, который позволяет вам оценить сумму вашего кредита и ожидаемые авансовые платежи. Прочитав приведенные ниже ответы на часто задаваемые вопросы и попробовав калькулятор, вы почувствуете себя более уверенно в отношении кредита 2021 года.

1 из 23

Налоговый кредит на детей 2020 г.

Вопрос: Каковы были правила для получения налогового кредита на ребенка в 2020 г.?

Ответ: Для налоговых деклараций за 2020 год налоговый кредит на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, заявленного в качестве иждивенца вашей налоговой декларации. Ребенок должен быть вашим родственником и, как правило, проживать с вами не менее шести месяцев в году.Он или она также должны быть гражданином, подданным или иностранцем-резидентом США и иметь номер социального страхования. Вы также должны указать имя ребенка, дату рождения и SSN.

Кредит начинает постепенно прекращаться, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) превышает 400 000 долларов США при совместном доходе или более 200 000 долларов США при доходе отдельного лица или главы семьи. Как только вы достигнете модифицированного порогового значения AGI в размере 400 000 или 200 000 долларов, сумма кредита уменьшается на 50 долларов на каждые 1000 долларов (или их часть) AGI сверх применимого порогового значения.Модифицированный AGI — это AGI, указанный в строке 11 вашей формы 1040 2020 года (или строке 8b вашей формы 1040 2019 года), плюс исключение иностранного заработанного дохода, исключение иностранного жилья и суммы, исключенные из валового дохода, поскольку они были получены из источников в Пуэрто. Рико или Американское Самоа.

Некоторым малообеспеченным лицам, имеющим детей, возвращается сумма детского кредита до 1400 долларов. Однако для получения возмещения у вас также должно быть не менее 2500 долларов заработанного дохода.

2 из 23

Изменения, внесенные в 2021 г.

Вопрос: Какие изменения Конгресс внес в налоговый кредит на детей?

Ответ: Закон об американском плане спасения от 2021 года временно расширяет налоговый кредит на детей на 2021 год. Во-первых, он позволяет 17-летним детям претендовать на получение кредита. Во-вторых, это увеличивает кредит до 3000 долларов на ребенка (3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет) для многих семей. В-третьих, это делает кредит полностью возмещаемым и отменяет минимальный уровень прибыли в 2500 долларов. В-четвертых, требуется, чтобы половина кредита была выплачена заранее, если IRS будет отправлять ежемесячные платежи семьям с июля 2021 года по декабрь 2021 года.

Обратите внимание, что другие общие правила права на получение налогового кредита на ребенка продолжают применяться. Например, ребенок все еще должен быть U.S. Гражданин, гражданин или иностранец-резидент и имеет номер социального страхования. Вы также должны заявить, что он или она находится на иждивении по вашей налоговой декларации за 2021 год, и ребенок должен быть вашим родственником и, как правило, проживать с вами не менее шести месяцев в течение года. При этом на возвратной карточке все равно необходимо указать имя ребенка, дату рождения и SSN.

3 из 23

Право на получение более высокой суммы кредита

Вопрос: Все ли семьи имеют право на получение более высокой налоговой скидки на ребенка в размере 3000 или 3600 долларов США?

Ответ: Нет, не все семьи с детьми получат более высокий налоговый кредит на ребенка, но большинство будет.Увеличенные налоговые льготы начинают постепенно отменяться при модифицированных AGI: 75 000 долларов для единичных деклараций, 112 500 долларов для деклараций главы семьи и 150 000 долларов для совместных деклараций. Сумма кредита уменьшается на 50 долларов за каждые 1000 долларов (или их часть) измененного AGI сверх применимого порогового значения. Обратите внимание, что этот поэтапный отказ ограничен временно увеличенным кредитом на 1000 или 1600 долларов на 2021 год, а не на 2000 долларов.

Например, если супружеская пара имеет одного ребенка в возрасте четырех лет, подает совместную декларацию и имеет модифицированный AGI в размере 160 000 долларов на 2021 год, они не получат полный расширенный кредит в размере 3600 долларов. Вместо этого, поскольку их модифицированный AGI на 10 000 долларов превышает порог поэтапного отказа для совместных заявителей (150 000 долларов), их кредит уменьшается на 500 долларов (50 долларов x 10), в результате чего окончательный кредит в 2021 году составляет 3100 долларов.

4 из 23

Дополнительный поэтапный отказ

Вопрос: Если мой доход в 2021 году превышает пороговые значения для получения налогового кредита в размере 3000 или 3600 долларов на ребенка, имею ли я право на получение кредита в размере 2000 долларов на ребенка ?

Ответ: Это зависит. Семьи, которые не имеют права на получение кредита в размере 3000 долларов США или 3600 долларов США в 2021 году, но которые изменили AGI на уровне 400000 долларов США или ниже при совместном возврате или 200000 долларов США при других доходах, могут потребовать регулярный кредит в размере 2000 долларов США на ребенка, за вычетом суммы любых авансовых платежей. они получают. Семьи с модифицированными AGI, превышающими пороговые значения 400 000/200 000 долларов США, увидят, что кредит в размере 2 000 долларов США на ребенка будет уменьшен на 50 долларов США за каждые 1000 долларов США (или их часть) модифицированного AGI сверх этих пороговых значений.

Например, если супружеская пара имеет одного ребенка семи лет, подает совместную декларацию и имеет модифицированный AGI в размере 415 000 долларов на 2021 год, они не получат полный расширенный кредит в размере 3000 долларов. Во-первых, из-за их высокого дохода они не имеют права на получение дополнительных 1000 долларов ( см. Вопрос выше ), поэтому их кредит уменьшается до обычной суммы в 2000 долларов.Затем, поскольку их модифицированный AGI на 15 000 долларов превышает второй порог отказа для совместных заявителей (400 000 долларов), их кредит снова уменьшается на 750 долларов (50 x 15 долларов), в результате чего окончательный кредит в 2021 году составляет 1250 долларов.

5 из 23

Дети в возрасте 17 лет

Вопрос: Могу ли я получить более высокий налоговый кредит на ребенка для моей дочери, которой в 2021 году исполнится 17 лет?

Ответ: Да. Если вы соответствуете всем остальным правилам получения налоговой льготы на ребенка, вы можете потребовать ее для своей дочери при подаче формы 1040 от 2021 года в следующем году.Возраст детей, имеющих право на получение кредита на 2021 год, составляет 17 лет и младше (изменение по сравнению с требованием 2020 года — 16 лет и младше). Итак, 17-летние имеют право на получение детского кредита на 2021 год.

6 из 23

Полностью возмещается

Вопрос: Что означает, что детский налоговый кредит полностью возвращается в 2021 году?

Ответ: Расширенный детский кредит полностью возмещается семьям, проживающим в США более половины 2021 года.До этого изменения некоторые люди с низкими доходами могли получить возмещение только в размере до 1400 долларов на ребенка вместо полного детского кредита в размере 2000 долларов, если их детский кредит превышал налоги, которые они должны были в противном случае. Согласно новым правилам на 2021 год, люди, которые имеют право на получение налоговой льготы на детей, могут получить полную компенсацию в качестве возмещения, даже если у них нет налоговых обязательств.

Родителям не нужно работать или иметь какой-либо иной заработок, чтобы претендовать на получение детского кредита на 2021 год. Предыдущие правила ограничивали получение кредита семьями, имеющими заработанный доход не менее 2500 долларов США.На 2021 год семьи, не имеющие трудового дохода, могут получить детский кредит, если они соблюдают все остальные правила.

7 из 23

Информация из налоговых деклараций

Вопрос: Кто получает авансовые платежи?

Ответ: Американский план спасения требует, чтобы IRS выплачивало половину налогового кредита заранее. IRS рассылает ежемесячные платежи (в основном в форме прямых вкладов) с середины июля по декабрь семьям, имеющим на это право. IRS определяет право на получение кредита и авансовых платежей и рассчитывает сумму авансового платежа на основе ранее поданных налоговых деклараций.Сначала он проверяет вашу декларацию за 2020 год, и если декларация за 2020 год еще не была подана, IRS рассматривает вашу декларацию за 2019 год. IRS также имеет процедуры для семей, которые не обязаны подавать налоговые декларации.

8 из 23

Сроки и частота авансовых платежей

Вопрос: Когда IRS начнет производить платежи и сколько платежей я получу?

Ответ: IRS будет выплачивать шесть ежемесячных налоговых льгот на детей семьям, имеющим на это право, с июля по декабрь 2021 года.Первые три раунда платежей были проведены 15 июля, 13 августа и 15 сентября. После этого платежи будут отправлены 15 октября, 15 ноября и 15 декабря.

Большинство платежей будут зачислены непосредственно на банковские счета. Семьи, для которых у IRS нет информации о банковском счете, могут получать бумажные чеки или дебетовые карты по почте. Большинству семей, имеющих право на получение пособия, не нужно ничего делать, чтобы получить эти выплаты. На веб-сайте IRS есть инструмент для семей, которые хотят обновить свою банковскую информацию с помощью IRS.

9 из 23

Сумма ежемесячных платежей

Вопрос: Сколько будет получать семья каждый месяц?

Ответ: Авансовые платежи составляют половину налогового кредита семьи на ребенка в 2021 году. Сумма, которую семья получает каждый месяц, зависит от количества детей в семье, возраста детей и суммы скорректированного валового дохода семьи. Например, семьи, которые имеют право на получение полного кредита в размере 3000 долларов США (3600 долларов США для детей до 6 лет) на ребенка, получают ежемесячные выплаты в размере 250 долларов США на ребенка (300 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет) в течение шести месяцев.Семьи с более высоким доходом, которые имеют право на получение кредита в размере 2000 долларов, получают ежемесячные выплаты в размере 167 долларов на ребенка в течение шести месяцев. (Да, авансовые платежи пойдут всем семьям, имеющим право на получение налогового кредита на ребенка, а не только тем, кто имеет право на получение более высокого кредита в размере 3000 или 3600 долларов на ребенка).

Возьмем семью из пяти человек с тремя детьми в возрасте 12, 7 и 5. Предполагая, что семья имеет право на более высокий детский кредит и не откажется от авансовых платежей, они будут получать 800 долларов в месяц от IRS с июля по декабрь. на общую сумму 4800 долларов.Затем они потребуют дополнительных 4800 долларов в виде налоговых льгот на детей при подаче федеральной налоговой декларации за 2021 год в следующем году.

Если та же семья с тремя детьми имеет право на получение кредита в размере 2000 долларов на ребенка и не откажется от авансовых платежей, они будут получать 500 долларов в месяц от IRS с июля по декабрь, на общую сумму 3000 долларов. Затем они потребуют дополнительные 3000 долларов в виде налоговых льгот на детей при заполнении формы 1040 от 2021 года в следующем году.

По данным IRS, семьи, получившие первый ежемесячный платеж после июля, все равно получат 50% от общей суммы кредита за год в виде авансовых платежей.Общая сумма платежа в этих случаях будет распределена менее чем на шесть месяцев, в результате чего каждый платеж будет больше. Например, максимальный ежемесячный платеж для семьи, получившей первый авансовый платеж в сентябре, составляет 450 долларов на ребенка для детей в возрасте до 6 лет и 375 долларов на ребенка для детей в возрасте от 6 до 17 лет.

Воспользуйтесь нашей налоговой скидкой на детей 2021 года. Калькулятор, чтобы узнать, сколько вы получите (на основе шести ежемесячных платежей)!

10 из 23

Изменения в вашей семье или доходе

Вопрос: Что делать, если обстоятельства моей семьи изменились в течение года и у меня доход больше или меньше, чем указано в декларации за 2019 или 2020 год, которую я подал в IRS ?

Ответ: Как упоминалось выше, IRS обычно определяет право на получение кредита и авансовых платежей и рассчитывает сумму авансового платежа на основе ранее поданных налоговых деклараций.Сначала он смотрит на вашу прибыль в 2020 году. Если вы не подали декларацию за 2020 год, IRS рассмотрит вашу декларацию за 2019 год. IRS предполагает, что количество детей и доход, которые вы указали в своей декларации за 2020 (или 2019 год), одинаковы для 2021 года. Он учитывает время только для определения возраста детей.

IRS разработало портал обновлений о налоговых льготах для детей. Прямо сейчас функции инструмента ограничиваются проверкой того, автоматически ли вы зарегистрированы для авансовых платежей, отказом от авансовых платежей, обновлением информации о вашем банковском счете и уведомлением IRS об изменении адреса.Но когда он будет полностью запущен позднее этим летом или осенью, вы сможете выйти в Интернет и обновить свой доход, семейное положение и количество детей, соответствующих требованиям. Вы также сможете просматривать свои платежи. Итак, если ваши обстоятельства изменились в 2021 году и вы считаете, что эти изменения могут повлиять на размер вашего детского кредита на 2021 год, перейдите на этот портал, как только он станет полностью работоспособным, и обновите его для получения правильной информации.

IRS также направляет две серии писем семьям, которые, по его мнению, могут иметь право на ежемесячные выплаты по детскому кредиту на основе данных налоговой декларации за 2019 или 2020 год.Первый раунд обычно носит ознакомительный характер. Во втором раунде писем будет указана предполагаемая сумма ежемесячного платежа семьи. Вы также можете проверить свой статус права на получение авансовых платежей на портале обновления детских налоговых льгот IRS.

11 из 23

Проверка права на получение авансовых платежей

Вопрос : Я думаю, что имею право на ежемесячные выплаты детской налоговой льготы, но я хочу быть уверен, что я автоматически зарегистрирован в системе IRS.Есть ли способ это проверить?

Ответ : Да, вы можете сделать это в Интернете с помощью портала Налогового управления США по налоговым льготам. После того, как вы выполнили все шаги для создания учетной записи и входа в систему, вы сможете проверить свое право на получение ежемесячных платежей и проверить статус этих платежей.

Если инструмент сообщает, что платеж был произведен, но вы его не получили, вы можете заполнить форму IRS 3911 и отправить ее в IRS, чтобы начать отслеживание платежа. Вам придется подождать не менее пяти дней с предполагаемой даты прямого депозита и не менее четырех недель для отправки чеков, прежде чем IRS сможет начать отслеживание любого пропущенного платежа.

12 из 23

Обновление информации о банковском счете

Вопрос : Я хочу убедиться, что IRS имеет правильную информацию о моем банковском счете, чтобы мои ежемесячные платежи можно было напрямую переводить на мой счет. Как я могу это сделать?

Ответ : Как правило, большинство платежей переводятся непосредственно на банковские счета. Семьи, для которых у IRS нет информации о банковском счете, могут получать бумажные чеки или дебетовые карты по почте.Вы можете зайти на портал Налогового управления США по детским налоговым льготам, чтобы проверить, собираетесь ли вы получать прямые депозитные платежи, и узнать, на какой банковский счет будут производиться такие платежи. Те, кто не зарегистрирован для прямого депозита, получат бумажные чеки или дебетовые карты, если они не обновят информацию о своем банковском счете.

Этот инструмент также позволяет людям добавить банковский счет для прямых депозитов (если нет другого счета в списке) или изменить существующий в настоящее время, указанный на портале. Вам нужно будет ввести номер банковского маршрута, номер счета и указать, является ли счет текущим или сберегательным.

У вас есть время до 4 октября, чтобы предоставить новую информацию о платежах от 15 октября и более поздних.

13 из 23

Новорожденные в 2021 году

Вопрос: Что, если бы я родила ребенка в этом году? Получу ли я авансовые платежи?

Ответ: Поскольку IRS не знает о ребенке, вы не будете получать выплаты в течение первых двух месяцев. Но в конечном итоге вы сможете использовать портал обновлений детских налоговых кредитов IRS, чтобы предоставить IRS эту информацию.Как обсуждалось выше, функции инструмента в настоящее время ограничиваются проверкой того, автоматически ли вы зарегистрированы для авансовых платежей, отказом от авансовых платежей и обновлением информации о вашем банковском счете. Но когда он будет полностью запущен позднее этим летом или осенью, вы сможете выйти в Интернет и обновить количество детей, соответствующих критериям, для учета вашего новорожденного, чтобы IRS узнал о необходимости отправки вам платежей. Если вы решите этого не делать, вам не повезло. Вы не получите выплат, но вы сможете отчитаться за своего ребенка, когда в следующем году подадите налоговую декларацию за 2021 год.Если вы имеете право на получение детского кредита, вы можете взять детский налоговый кредит в размере до 3600 долларов для вашего ребенка в форме 1040 от 2021 года.

14 из 23

Отказ от авансовых платежей

Вопрос: I знаю, что буду иметь право на получение налоговой льготы на ребенка в 2021 году, но не хочу получать авансовые платежи. Есть ли способ отказаться?

Ответ: Да. Люди, которые хотят отказаться от авансовых платежей и вместо этого получить полный детский кредит в своей декларации 2021 года, могут сделать это сейчас через портал обновлений детских налоговых кредитов IRS.Перед использованием инструмента вам необходимо будет подтвердить свою личность. Если у вас уже есть существующее имя пользователя, все готово. Людям, не имеющим существующей учетной записи, придется подтвердить свою личность с помощью формы удостоверения личности с фотографией с помощью ID. me, доверенной третьей стороны для IRS.

Есть и другие причины, по которым люди могут отказаться от авансовых платежей, помимо желания взять полностью возвращаемый детский кредит в виде единовременной выплаты в своих налоговых декларациях за 2021 год. Например, отказ от участия рекомендуется для семей, которые запросили детский кредит при возвращении в 2020 году, но знают, что не смогут сделать это в 2021 году, потому что их модифицированный AGI будет слишком высоким.Разведенный родитель, заявивший, что ребенок находится на иждивении в 2020 году, и чей бывший супруг имеет право требовать ребенка в 2021 году, также должен рассмотреть возможность отказа от авансовых выплат по детскому кредиту.

Обратите внимание, что есть крайние сроки для отказа, если вы хотите прекратить ежемесячные платежи до прибытия следующего. Чтобы отказаться от участия до получения определенного ежемесячного платежа, вы должны отказаться от участия как минимум за три дня до первого четверга месяца, на который запланирован этот платеж. Слишком поздно отказываться от платежей за июль, август и сентябрь, но если вы хотите отказаться от последних трех ежемесячных платежей, вам придется перейти на портал Налогового управления США по налоговым льготам и отменить регистрацию не позднее 4 октября. .Для получения дополнительных сведений о том, когда отказаться и полный график крайних сроков отказа, см. Как и когда отказаться от ежемесячных платежей по детскому налоговому вычету.

15 из 23

Возврат авансового платежа

Вопрос : Я получил авансовый платеж по налоговому вычету на ребенка от IRS, хотя я знаю, что не имею права на получение денег. Как мне вернуть деньги?

Ответ : Процесс возврата ошибочно полученных детских налоговых льгот будет аналогичен тому, который используется для неподходящих налогоплательщиков для отправки обратно полученных стимулирующих платежей 2020 и 2021 годов.(См. «Кто должен возвращать свой третий стимулирующий чек в IRS?» Для полного изложения инструкций IRS по возврату стимулирующих чеков. ) Обратите внимание, что IRS еще не обновило официально свои материалы по авансовым выплатам налоговых льгот на детей, чтобы отразить эти процедуры. , но мы ожидаем, что агентство сделает это в ближайшее время.

16 из 23

Не требуется подавать налоговые декларации

Вопрос : Я не подаю налоговые декларации, потому что мой доход ниже порога, необходимого для подачи.Смогу ли я по-прежнему иметь право на ежемесячные авансовые платежи?

Ответ: Да, но вам придется перепрыгнуть через несколько препятствий, если вы не использовали онлайн-инструмент IRS для лиц, не подающих заявку, в 2020 году, чтобы предоставить информацию налоговому агентству для целей получения права на получение стимулирующих выплат. Этот инструмент назывался порталом «Не подающие документы: введите здесь информацию о платеже».

Самый простой способ сделать это — использовать Инструмент регистрации нефилеров IRS на веб-сайте агентства. Если вы хотите, чтобы ваши платежи поступали непосредственно на ваш банковский счет, что быстрее, чем получение бумажного чека, вы также можете предоставить информацию о своей учетной записи с помощью этого инструмента. Если вы используете Инструмент регистрации лиц, не являющихся участниками, вас попросят предоставить личную информацию, такую как ваше имя, адрес, адрес электронной почты, дату рождения и номер социального страхования (или другой идентификационный номер налогоплательщика). Если вы хотите получать платежи прямым переводом, вам также необходимо указать номер своего банковского счета, тип счета и номер маршрута.

IRS надеется, что большинство нефилеров выйдут в сеть и воспользуются своим инструментом регистрации нефилеров. Но у него также есть альтернативные процедуры для людей, которые хотят подать простую декларацию.IRS будет принимать простые декларации по Форме 1040 или Форме 1040-SR, поданной в электронном или бумажном виде. Но вам не обязательно заполнять всю декларацию. Вместо этого вам нужно будет только указать свой статус регистрации, вашу идентификационную информацию (имя, адрес и номер социального страхования) и вашего супруга, предоставить информацию о ваших детях и иждивенцах и следовать остальным инструкциям IRS. В качестве альтернативы, если у вас не было AGI на 2020 год, вы можете подать в электронном виде обычную декларацию по форме 1040 или 1040-SR.Полное изложение инструкций IRS для простых возвратов и нулевых деклараций AGI см. В разделе Детский налоговый кредит 2021: как получать ежемесячные платежи, если вы не подаете налоговые декларации.

Ожидается, что в ближайшие несколько недель будет доступен еще один вариант для нефилеров. Некоммерческая организация Code for America завершает работу над новым мобильным двуязычным инструментом, который поможет большему количеству семей, которые обычно не подают налоговые декларации, предоставить необходимую информацию для получения авансовых платежей по налоговым льготам на детей.Более подробная информация об инструменте, который скоро будет выпущен и одобрена Министерством финансов, доступна в Интернете.

17 из 23

Совместная опека над детьми

Вопрос : Мой бывший муж и я разделяем опеку над нашим 12-летним ребенком. У нас есть договоренность, что мой муж требует налоговую скидку на ребенка в четные годы, а я получаю ее в нечетные годы. Получу ли я авансовые платежи автоматически в этом году?

Ответ : Как правило, нет. IRS рассмотрит налоговые декларации за 2020 год, чтобы определить, кто имеет право на ежемесячные выплаты налоговых льгот на детей.Поскольку ваш бывший муж потребовал вашего ребенка на 2020 год (четный год), он, вероятно, получит налоговые выплаты на ребенка. Ваш муж должен использовать портал Налоговых льгот для детей Налогового управления США, чтобы отказаться от участия в будущих платежах за 2020 год, чтобы ему не пришлось возвращать какую-либо сумму, когда он подаст налоговую декларацию за 2021 год в следующем году.

Есть для вас хорошие новости. Решение вашего мужа либо отказаться от получения ежемесячных платежей, либо продолжать получать деньги не повлияет на вашу способность требовать полную сумму налогового кредита на ребенка при подаче налоговой декларации за 2021 год.

Для получения дополнительной информации о предварительных выплатах налоговых льгот на детей и условиях совместной опеки над детьми см. «У меня есть совместная опека над моим ребенком: должен ли я получать ежемесячные выплаты налоговых льгот на детей»?

18 из 23

Номера социального страхования для детей

Вопрос: У моего ребенка нет номера социального страхования. Могу ли я запросить детский кредит или получить авансовые платежи?

Ответ: Нет. Американский план спасения не отменял требование, согласно которому только дети с номерами социального страхования имеют право на получение детского кредита.Вы должны указать имя, дату рождения и номер социального страхования вашего ребенка в форме 1040.

Хотя у детей должны быть номера социального страхования, вы можете иметь либо номер социального страхования, либо индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.

19 из 23

Компенсация задолженности по уплате налогов или алиментов на ребенка

Вопрос: Будут ли уменьшены ежемесячные выплаты налогоплательщикам, имеющим задолженность по налогам или алиментам?

Ответ: Нет. IRS не может принимать платежи для зачета просроченных федеральных налогов, подоходных налогов штата или других федеральных или государственных долгов.То же самое и с людьми, которые не выплачивают алименты. Однако нет никаких средств защиты от взыскания со стороны частных кредиторов или сборщиков долгов.

Несмотря на то, что ежемесячные авансовые платежи не могут быть компенсированы, те же правила не применяются к возврату налога, применимому к налоговой льготе на ребенка, полученной при подаче декларации в следующем году. Например, если ваши фактические детские кредиты на 2021 год превышают полученные вами ежемесячные платежи, разница может быть возмещена, но также может быть компенсирована задолженностью по налогам, просроченным алиментам и т. Д.

20 из 23

Налогообложение авансовых платежей

Вопрос: Должен ли я платить налог с получаемых мной платежей?

Ответ: Нет. Получаемые вами платежи являются авансовыми платежами в счет налогового кредита на детей 2021 года, поэтому они не облагаются налогом. В своей форме 1040 от 2021 года, которую вы подадите в следующем году, вы свяжете ежемесячные платежи, которые вы получите от IRS в 2021 году, с налоговым кредитом на ребенка, на который вы действительно имеете право.

21 из 23

Выверка авансовых платежей

Вопрос : Как мне согласовать полученные авансовые платежи с фактическим кредитом, на который я имею право?

Ответ : Когда вы заполните форму 1040 за 2021 год в следующем году, вы сравните общую сумму авансовых платежей по детскому налоговому вычету, которые вы получили за 2021 год, с суммой фактического детского налогового кредита, который вы можете запросить в 2021 году. возвращение.Не волнуйтесь, если вы забыли сумму авансовых платежей по детскому налоговому вычету, которые вы получили в 2021 году. Налоговое управление США вышлет уведомление по почте до 31 января 2022 года с указанием общей суммы платежей, произведенных вам в течение 2021 года. Вам следует сохранить это письмо. со своими налоговыми записями, чтобы помочь вам заполнить налоговую декларацию за 2021 год.

Если сумма кредита превышает выплаты, которые вы получаете, вы можете потребовать излишек кредита в своей форме 1040 от 2021 года. Если сумма кредита меньше полученных вами платежей, вам может потребоваться или не потребоваться выплатить излишек обратно.

22 из 23

Возврат переплаты

Вопрос: Нужно ли возвращать переплату по детскому кредиту?

Ответ: Это зависит. При авансовых выплатах налогового кредита на ребенка обязательно будут случаи, когда семьи получат больше авансовых платежей налогового кредита на ребенка от Налогового управления США, чем они имеют право в противном случае. И Американский план спасения предусматривает это, предоставляя «безопасную гавань» налогоплательщикам с низкими и средними доходами.

Семьям с измененным AGI 2021 года на уровне 40 000 долларов или ниже при единовременном возврате, 50 000 долларов при возврате главы семьи и 60 000 долларов при совместном возврате не нужно будет возвращать полученные переплаты по кредиту. С другой стороны, семьи с измененными AGI 2021 года на сумму не менее 80 000 долларов США в одной декларации, 100 000 долларов США в декларации главы семьи и 120 000 долларов США в совместной декларации должны будут выплатить всю сумму любой переплаты при подаче налоговой декларации 2021 года. вернуться в следующем году. И семьям с измененными AGI 2021 года между этими пороговыми значениями необходимо будет выплатить часть переплаты.

23 из 23

Налоговый кредит на ребенка после 2021 года

Вопрос: Будет ли повышенный налоговый кредит на ребенка и авансовые платежи в конечном итоге постоянным?

Ответ: Да, если законодатели-демократы добьются своего. Помните, что расширение налогового кредита на детей применяется только к 2021 году. Демократы в Конгрессе хотели бы, чтобы улучшения были постоянными, рекламируя влияние, которое более высокий и полностью возмещаемый налоговый кредит на детей окажет на сокращение детской бедности в Соединенных Штатах. Например, конгрессмен Ричард Нил (штат Массачусетс), председатель комитета по методам и средствам Палаты представителей от Демократической партии, сказал, что меры по увеличению налоговых льгот на детей в 2021 году вряд ли будут отменены, и он представил законопроект о постоянном продлении этих расширений. Президент Байден также ухватился за продление налоговых льгот на детей. Предложенный им План американских семей продлит расширенный кредит до 2025 года, хотя он сделает полное возмещение, и мы предполагаем, что авансовые платежи будут постоянными.

Если расширение налогового кредита на ребенка в 2021 году не будет постоянным или, по крайней мере, временно продлено после 2021 года, то правила, применяемые для налоговых деклараций 2020 года, вернутся в действие с 2022 года.

Детский налоговый кредит 2021 года: предварительные ответы на вопросы и калькулятор

По данным IRS, в этом году более 36 миллионов американских семей могут иметь право на получение налоговой льготы на детей (CTC). Полностью возмещаемый налоговый кредит — обычно до 2000 долларов на каждого соответствующего иждивенца — был увеличен до 3600 долларов в 2021 году в рамках Американского плана спасения (пакет помощи от коронавируса, который вступил в силу в марте).

Получатели CTC также могут получить половину кредита в качестве авансового платежа наличными впервые в истории США. Для многих семей это означает дополнительную надбавку до 300 долларов в месяц на ребенка с июля по декабрь за столь необходимую помощь с расходами. Первые четыре авансовых платежа уже выплачены, а следующий платеж запланирован на 15 ноября.

Увеличенный налоговый кредит на детей стал спасением для многих семей, но при его внедрении также возникли вопросы: имею ли я право? Следует ли мне принять предоплату или отказаться? Как авансовые платежи повлияют на мои налоги?

Вот что вам следует знать о налоговой льготе на детей в 2021 году.

Как претендовать на налоговую льготу на ребенка

Глава семьи: 112 500 долларов.
Совместная регистрация в браке: 150 000 долларов США.

Кредит начинает постепенно сокращаться выше этих пороговых значений.

Первый отказ: доход превышает вышеуказанные пороговые значения, но ниже 400 000 долларов США (совместная подача заявки в браке) или 200 000 долларов США (все остальные статусы подачи). Ваш общий кредит на ребенка может быть уменьшен на 50 долларов за каждую 1000 долларов (или их часть).Этот отказ не приведет к уменьшению вашего кредита ниже 2000 долларов на ребенка.
Второй отказ: доход превышает 400 000 долларов США (совместная регистрация в браке) или 200 000 долларов США (другие статусы подачи). Поэтапный отказ будет продолжать фиксировать 50 долларов за каждую 1000 долларов и начнет уменьшать ваш кредит на ребенка ниже 2000 долларов. Вы можете быть полностью лишены права на получение кредита.

Некоторые из других требований, связанных с детьми, для получения налоговой льготы на ребенка включают:

Вы должны предоставить не менее половины алиментов на ребенка в течение последнего года, и ребенок должен проживать с вами в течение минимум пол года (есть некоторые исключения из этого правила; подробности у IRS есть здесь).
Ребенок не может подавать совместную налоговую декларацию.

Сколько вы можете получить на ребенка

IRS будет использовать вашу последнюю налоговую декларацию, чтобы определить возраст ваших иждивенцев и размер аванса, который будет отправлять вам каждый месяц. Помните, что аванс равен только половине общей суммы кредита и поступает в виде шести ежемесячных платежей, которые начались в июле и продлятся до декабря. Вы можете запросить остаток кредита в своей налоговой декларации за 2021 год.

В 2021 году налоговая скидка на ребенка предлагает:

До 3000 долларов США (250 долларов США в месяц) на ребенка-иждивенца 17 лет и младше на 31 декабря 2021 года.
До 3600 долларов США (300 долларов США в месяц) на соответствующего иждивенца ребенок до 6 лет на 31 декабря 2021 года.

Оцените сумму налогового кредита на ребенка

Как и когда будут поступать авансовые платежи

IRS автоматически включило в аванс семьи, которые оно считало подходящими для получения CTC платежная программа.Взносы распределяются путем прямого депозита или отправляются по почте в виде бумажного чека (в зависимости от того, какая информация у IRS есть для вас — обычно это ваш последний отчет).

Оставшиеся авансовые платежи на 2021 год будут производиться 15 числа каждого месяца, если 15 числа не выпадает на выходные или праздничные дни. Следующий платеж в настоящее время запланирован на 15 ноября.

Как отследить недостающий платеж

Если вы пытаетесь отследить недостающий платеж, сначала дважды проверьте свой адрес и банковскую информацию через портал IRS.Убедившись, что он правильный, примите во внимание, что ваш банк мог обрабатывать платеж или чек мог быть в пути.

Если вся ваша информация верна и вы все еще не получили свои деньги, вы можете попросить IRS выпустить трассировку, заполнив форму 3911, но убедитесь, что вы попадаете в утвержденное окно для запроса трассировки, прежде чем отправлять факс. или отправьте форму по почте:

	Время, прошедшее с даты платежа

Чек отправлен на стандартный адрес по почте	отправлен на адрес

Чек, отправленный на иностранный адрес по почте

Как налоговый кредит на ребенка повлияет на ваши налоги

Налоговый кредит на ребенка может уменьшить ваш налоговый счет на доллар за доллар основание.Он также подлежит возврату, то есть может уменьшить ваш налоговый счет до нуля, и вы можете получить чек на возврат налогов за все, что осталось.

Однако, если выяснится, что IRS переплатило ваш налоговый кредит на ребенка, вам может потребоваться подтвердить это в своей налоговой декларации в конце года. Это может произойти, если ваши финансовые или личные обстоятельства изменились с момента вашего последнего возвращения, включая ваш статус регистрации, доход, условия опеки или статус проживания.

Для получения налоговой льготы на ребенка в 2021 году вы можете либо потребовать 100% ваших налогов при уплате налогов в 2021 году (это налоговая декларация, подлежащая оплате в апреле 2022 года), отказавшись от авансовых платежей (подробнее об этом ниже), либо вы можете принять 50% этих денег в качестве предоплаты, а остальные 50% потребовать в счет уплаты налогов позже.

Пример. Если вы имеете право на получение налогового кредита на ребенка в размере 3000 долларов США, вы можете получить шесть платежей по 250 долларов США в период с июля по декабрь (на общую сумму 1500 долларов США), а затем потребовать оставшиеся 1500 долларов США в своей налоговой декларации. В качестве альтернативы вы можете отказаться от плана ежемесячных авансовых платежей, а затем потребовать полную сумму кредита в размере 3000 долларов США при подаче декларации.

Как отказаться от ежемесячных авансовых платежей

IRS позволяет отказаться от ежемесячных авансовых платежей. Есть ли в этом какие-то преимущества? Это зависит от вашей ситуации.Вот несколько причин, по которым стоит задуматься.

Вы бы предпочли получить кредит единовременно при подаче декларации вместо того, чтобы получать половину аванса.
Вы подозреваете, что сумма вашей задолженности перед IRS превышает ожидаемую сумму возмещения.
Ваши налоговые обстоятельства значительно изменились с момента вашей последней подачи (например, увеличение дохода, возраст вашего ребенка вне квалификационной группы, изменение опекунства), и вы опасаетесь, что эти изменения могут привести к переплате со стороны IRS.

Если вам нужно отказаться от участия, вы можете сделать это через портал IRS. Крайний срок для отказа от участия в ноябрьском платеже — 1 ноября.

Факты и цифры налогового кредита на детей за 2020 год

Если вы еще не подали декларацию за налоговый год 2020, вас могут заинтересовать эти цифры и условия. .

Сумма кредита составляет до 2000 долларов США на ребенка-иждивенца 16 лет или младше на конец календарного года. Существует невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США для соответствующих критериям иждивенцев, кроме детей.
Вы можете полностью воспользоваться кредитом только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 400 000 долларов при совместной регистрации в браке и 200 000 долларов для всех остальных.
Возврат кредита составляет до 1400 долларов США; то есть, это может уменьшить ваш налоговый счет до нуля, и вы сможете получить возмещение за все, что осталось.
Для 2020 налогового года существуют особые правила из-за коронавируса: вы можете использовать свой доход за 2019 год или за 2020 год для расчета налогового кредита, и вы можете использовать любое число, которое дает вам больший налоговый кредит.(Это также относится к налоговой льготе на заработанный доход.) Обязательно попросите своего налогового инспектора рассчитать цифры в обоих направлениях.
Чтобы получить налоговый кредит на ребенка за 2020 налоговый год, ребенок должен быть не старше 16 лет на 31 декабря 2020 года.

Выверка и погашение налогового кредита страхового взноса

При составлении налоговой отчетности вам необходимо сверить аванс, который был выплачен вашей страховой компании. Вычислите это с фактической суммой налоговой льготы, на которую вы имеете право.

Это необходимо, поскольку может быть разница между авансом и фактическим налоговым вычетом страховых взносов.

Итак, если сумма налогового кредита, на который вы имеете право, составляет минус аванса, который вы получили, мы сделаем для вас одно из следующих действий:

Вычтите разницу из суммы возврата
Добавьте разницу к к оплате
Имейте в виду, что разница зависит от определенных ограничений.

Однако, если сумма налогового кредита, на который вы имеете право, на больше, чем полученный вами аванс, мы сделаем одно из следующих действий:

Добавьте разницу к своему возмещению
Вычтите его из причитающегося остатка

Почему я должен это делать?

Налоговый зачет авансовых страховых взносов основан на вашем предполагаемом доходе (на момент регистрации) за год и размере вашей семьи.Однако ваш доход может измениться, поскольку это только приблизительная оценка, и размер вашей семьи также может измениться. После окончания года, когда вы подготавливаете свои налоги, мы рассчитываем налоговый кредит для страховых премий на основе фактического дохода вашей семьи .

Если эти суммы различаются, вы либо получаете кредит на свой возврат, либо вам нужно будет вернуть часть или всю полученную излишек.

И если доход вашей семьи составляет менее 400% от федерального уровня бедности, сумма, которую вам нужно будет выплатить, будет ограничена.

Пример: Джуд получил страховку на рынке и имел право на получение налогового кредита авансового страхового взноса в размере 1800 долларов. Торговая площадка авансировала его медицинской страховой компании 150 долларов в месяц. Джуд получил повышение в середине года, но не сообщил рынку об изменении своего дохода. В конце года Джуд должен сверить размер своего авансового налогового кредита (1800 долларов) с суммой налогового кредита, на который он фактически имеет право (1200 долларов).

Джуд недооценил годовой доход своей семьи.Таким образом, его фактическая разрешенная налоговая льгота меньше, чем налоговая льгота авансовой премии. Джуд должен вернуть полученный кредит в 600 долларов.

Как этого избежать?

Самый простой способ избежать выплаты кредита — обновлять рынок, когда у вас происходят какие-либо изменения в жизни. Изменения в жизни влияют на ваш предполагаемый семейный доход, размер вашей семьи и размер вашего кредита. Итак, чем раньше вы сможете обновить торговую площадку, тем лучше. Это гарантирует, что вы получите правильную сумму.Изменение жизни включает:

Брак или развод
Рождение ребенка, усыновление ребенка или передача ребенка на усыновление или воспитание в приемную семью
Ребенок, которому по вашему правилу исполняется 26 лет, или иждивенец меняет статус, так что он больше не ваш иждивенец
Смерть кого-либо из членов вашей семьи
Изменения в доходе
Предложение страхового покрытия по месту работы для всех членов вашей семьи, даже если они не зарегистрированы в нем
Кто-то из членов вашей семьи, получающий покрытие от государственной программы, такой как Medicaid, Программа страхования здоровья детей (CHIP) или Medicare
Изменение постоянного домашнего адреса

Чтобы сообщить об изменении в жизни, посетите www.healthcare.gov.

Ежемесячные выплаты

налогов на детей начинаются сегодня. Вот сколько вы можете ожидать

Редакционная независимость Мы хотим помочь вам принимать более обоснованные решения. Некоторые ссылки на этой странице (четко обозначенные) могут привести вас на партнерский веб-сайт и могут привести к получению нами реферальных комиссий. Для получения дополнительной информации см. Как мы зарабатываем деньги.

Авансовые выплаты по налоговой льготе на детей уже сегодня получают миллионы американцев. За ними последуют ежемесячные выплаты до конца этого года.

Соответствующие критериям семьи получат до 3600 долларов США на ребенка, имеющего право на участие в 2021 году, благодаря расширенному налоговому кредиту на детей в рамках стимулирующего пакета Американского плана спасения, который был принят в марте 2021 года. Если вы не откажетесь от участия, вы получите половину суммы, которую вы » имеют право на получение ежемесячных платежей, которые начинаются сегодня, а оставшуюся часть в следующем году, когда вы подаете налоговую декларацию за 2021 год.

IRS также выпустило набор онлайн-инструментов, которые помогут вам управлять платежами и соответствовать критериям. Семьи более 65 миллионов человек.Согласно данным IRS, дети С. будут получать ежемесячные авансовые платежи.

Вот что вам нужно знать о платежах:

Имею ли я право на налоговую скидку на ребенка?

Вы должны соответствовать нескольким критериям, чтобы претендовать на кредит:

Иметь ребенка младше 18 лет на конец 2021 года. информацию в IRS с помощью инструмента Non-Filer)
Проживаете в Соединенных Штатах не менее половины 2021 года
Соответствие требованиям по доходу

Ваше право на получение детской налоговой льготы и сумма, которую вы получите, рассчитываются на основе о доходе, указанном в вашей последней налоговой декларации.Вы можете получить меньше полной суммы или быть полностью исключенным из-за вашего дохода.

Поскольку это приблизительная оценка, важно учитывать любые существенные изменения в вашем доходе с момента подачи налоговой декларации за 2020 год. Если вы зарабатываете больше и думаете, что, возможно, больше не соответствуете требованиям, вы можете отказаться от выплаты, чтобы избежать выплаты в следующем налоговом сезоне.

Если вы соответствуете критериям, вы автоматически будете зачислены на авансовые выплаты по детскому налоговому вычету. В прошлом месяце вы должны были получить письмо от IRS с уведомлением о вашем праве на участие.Если вы этого не сделали и хотите проверить, соответствуете ли вы критериям, вы можете воспользоваться новым помощником по определению прав на участие.

Сколько я получу от детской налоговой скидки?

Соответствующие критериям семьи теперь могут претендовать на сумму до 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и до 3 000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. В отличие от предыдущих лет, сюда входят дети, которым в этом году исполняется 17 лет. Раньше родители могли требовать только до 2000 долларов на ребенка-иждивенца в возрасте до 17 лет.

Половина полной суммы, которую вы получите в этом году, будет отправляться шестью ежемесячными платежами, начиная с 15 июля.Это означает, что вы будете получать шесть платежей в размере до:

300 долларов в месяц на ребенка в возрасте до 6 лет
250 долларов в месяц на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет

Но точная сумма платежа, которую вы получаете, может отличаться в зависимости от вашего измененного скорректированный валовой доход (AGI) из вашей последней налоговой декларации. Что это обозначает? Вы можете получить полную сумму, если ваш доход ниже этих пороговых значений, в зависимости от вашего статуса регистрации:

Холост: 75 000 долларов
Глава семьи: 112 500 долларов США
Совместная регистрация в браке: 150 000 долларов

Если ваш доход превышает эти критерии, вы получите на 50 долларов меньше за каждую дополнительную 1000 долларов (или их часть), которую вы заработаете.

Даже если ваш доход лишает вас права на получение расширенного кредита, вы все равно можете претендовать на первоначальный налоговый кредит в размере 2000 долларов США. Ранее установленные лимиты дохода остаются такими же, если это так для вас, также в зависимости от того, как вы подаете:

Совместная регистрация в браке: 400000 долларов США
Все остальные статусы подачи документов: 200000 долларов США

Опять же, после того, как вы достигнете этих пороговых значений дохода , вы получите на 50 долларов меньше за каждую дополнительную 1000 долларов (или их часть), которую вы заработаете.

[ПРОЧИТАЙТЕ БОЛЬШЕ: Я превращаю детскую налоговую льготу в пенсионный фонд в размере 8 миллионов долларов для моего двухлетнего ребенка.Вот как вы тоже можете это сделать]

Вы также можете рассчитывать на получение еще одного письма от IRS в ближайшие недели с более подробной информацией, включая суммы платежей, которые получит ваша семья. Но если вы хотите проверить свой статус сейчас, вы можете использовать инструменты управления платежами и соответствия критериям на веб-сайте IRS.

Как я получу налоговую скидку на ребенка?

Вы будете получать платежи либо прямым переводом, либо чеком по почте. IRS использует информацию о банковском счете из вашей последней налоговой декларации или информацию, которую вы отправляете через онлайн-портал агентства, для осуществления платежа.

Если от вас не требуется подавать декларацию (обычно это относится к тем, кто ниже определенного порога дохода), вы можете использовать инструмент Non-Filer, чтобы ввести свою банковскую информацию или адрес, чтобы гарантировать платеж.

Что еще мне нужно знать?

Новые авансовые платежи начнутся 15 июля и будут продолжаться по регулярному ежемесячному графику до конца 2021 года:

15 июля
13 августа
15 сентября
15 октября
нояб.15
15 декабря

Вы также можете отказаться от участия в этих платежах в любое время. Используйте портал обновлений детской налоговой скидки, чтобы отказаться от авансовых платежей и получить кредит, на который вы имеете право, в полном объеме в следующем году при подаче налоговой декларации. Согласно IRS, это может быть хорошим вариантом для вас, если:

Вы получили повышение заработной платы с момента получения дохода, указанного в вашем доходе за 2020 год, что постепенно лишает вас права на участие
Вы проживали за пределами США более половины 2021 года.
Кто-то другой (например, бывший супруг) может указать ваших детей в качестве иждивенцев в своей налоговой декларации в 2021 году.

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль: Налог на прибыль в 2020 и 2021 году