Форма 14 для налоговой новая образец заполнения: Форма Р14001 (образец заполнения заявления) в 2020 году. Скачать бесплатно новый бланк

Общие ограничения программы

• Прикрепление заявлений — Эта программа не позволяет прикреплять к вашему возвращению какие-либо документы, кроме тех, которые доступны через меню «Добавить / просмотреть формы». Если вам необходимо приложить какие-либо такие документы, вам придется распечатать и отправить по почте в ответ.
• Запись в дополнительной информации — В строках некоторых форм может быть запрошено, чтобы вы «вписали» дополнительную вспомогательную информацию.Ваша способность сделать это ограничена формой 1040, списками 1, 2 и 3; Кроме того, несколько наиболее часто используемых форм и графиков. Когда это разрешено, форма предоставляет обозначенные места для этой информации. Вы можете ввести не более одного описания и комбинации сумм в каждой строке, где разрешается запись в дополнительной информации. См. «Области дополнительной информации» в Руководстве пользователя и просмотрите форму на странице построчно. Если в форме не предусмотрено место для этой информации, вы не сможете использовать эту программу для подачи налоговой декларации.
• Возвращение наследника — Программа не может отправить возврат наследника. Если Первичный или Вторичный налогоплательщик по возврату является наследником, может потребоваться отправить письмо по почте.
• E-подачи форм — Для заполнения форм (кроме формы 4868) они должны быть прикреплены к форме 1040

Конкретные ограничения формы

Ограничение формы может помешать вам заполнить или отправить электронное заявление о возврате. Просмотрите список доступных (поддерживаемых) форм, которые вы планируете заполнить, и нажмите на ссылку Известные ограничения , чтобы определить, повлияет ли ограничение на вашу способность использовать программу.

форм, доступных для подачи сезона 2020 (налоговый год 2019)

Мы опубликуем доступную дату, когда станет известно. Формы, доступные после 27.01.2020, будут опубликованы после 12:00 вечера. (ET) на показанную дату.

Формы с известными ограничениями

Форма 1040, U.S. Индивидуальная налоговая декларация:

• Программа поддерживает регистрацию только за календарный год (1 января — 31 декабря).
• Нельзя вводить буквы, когда в форме ожидается девятизначный налоговый идентификационный номер (социальное обеспечение, индивидуальный налоговый идентификационный номер и т. Д.) — вернуться к списку

Форма 1099-R, 8582, Выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов по распределению прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д .:

Вы можете добавить только 20 из этих форм к вашему возвращению.- вернуться к списку

График А, Детализированные вычеты:

Строка 8b позволяет вводить личную информацию только одного человека. — вернуться к списку

Таблица E, Дополнительный доход и убыток:

• Программа не поддерживает несколько копий страницы 2 Приложения E. Налогоплательщики, которым необходимо указать больше организаций, чем позволяют Части II, III и IV, не смогут использовать эту программу для заполнения своей налоговой декларации.
• Программа не поддерживает заполнение Формы 4562 только на странице 2 (Части II, III и IV) Приложения E.Чтобы подать Форму 4562 с Приложением E, вы также должны передать страницу 1 Приложения E. Если у вас нет собственности для перечисления на странице 1 Приложения E, вы не сможете подать Форму 4562 с Приложением E. — назад к список

График EIC, кредит заработанного дохода:

Программа не поддерживает «Похищенные», так как дополнительную информацию вы можете ввести в расписание. — вернуться к списку

График SE, налог на самозанятость:

Если сумма, которую вы вводите в строке 1b, составляет раздел A, строка 4 или раздел B, строка 4a, менее 400 долл. США, вы не сможете подать декларацию с приложением Приложения SE.Вам придется распечатать и отправить по почте в ответ. — вернуться к списку

Форма 1116, Иностранный налоговый кредит:

• Часть II, столбец (j) не будет принимать «909 НАЛОГОВ» или «1099 НАЛОГОВ» вместо даты. Кроме того, вы не можете писать словами «ДИВИДЕНДЫ» и «ВАГАТЫ» в строке 1 (а) части I или «ЛСД» в строке 22.
• Версия AMT этой формы недоступна. Все копии, если форма 1116 переведет строку 30 в форму 1040, строка 48. — обратно к списку

Форма 2441, Расходы по уходу за ребенком и иждивенцам:

Форма не будет принимать «LAFCP» или «Tax EXEMPT» в качестве записи в строке 1 (c).- вернуться к списку

Форма 4562, Износ и амортизация (включая информацию о включенном в перечень имуществе):

Форма 4562 недоступна в меню «Добавить / Просмотреть формы». Эта форма является приложением к Приложению C, Приложению E и Приложению F. Форма выбирается с помощью кнопки «Добавить» непосредственно из Приложений C, Приложений E и Приложений F. Если вам нужно связать более одной формы 4562 с Приложением C В Приложении E или Приложении F вы должны создать другое Приложении C, Приложении E или Приложении F, чтобы связать его с дополнительной формой 4562.Актив, показанный в Форме 4562, должен быть указан в его «родительском» Приложении C, Приложении E или Приложении F. — назад к списку

Форма 4797, Продажа Бизнеса:

Строки 2, столбцы (b) — (f) не позволят вам ввести «Из Списка K-1 (Форма 1120S)» в эти столбцы. Столбец (g) является расчетным полем и не позволяет вводить вручную. Кроме того, невозможно ввести «N / A» в строках 31 и 32. — вернуться к списку

Форма 6198, Ограничения риска:

Форма 6198 недоступна в меню «Добавить / Просмотреть формы».Эта форма является приложением к Приложению C, Приложению E и Приложению F. Форма выбирается из кнопки «Добавить» непосредственно из Приложений C, Приложений E и Приложений F. Каждое Приложений C, Приложений E или Приложений F должно содержать одну связанную форму. 6198. — вернуться к списку

Форма 6251, Альтернативные минимальные налогоплательщики:

• Когда строка 35 равна нулю, форма не будет распечатана или передана с вашим возвратом. Это не приведет к отклонению вашего возвращения. Мы предлагаем вам распечатать индивидуальную форму для ваших записей.
• Программа не поддерживает версию формы 1116 для AMT. Строка 30 каждой формы 1116, которую вы добавляете к своему возвращению, составит форму 1040, строка 48. — обратно к списку

Форма 8283, безналичные благотворительные взносы с 1098C:

Взносы автомобилей, лодок и самолетов. Налогоплательщики должны предоставить форму 1098C и форму 8283, если они передадут автомобиль стоимостью 500 долларов или более. Форма 1098C не поддерживается; следовательно, налогоплательщик должен отправить ответное письмо с приложенной формой 1098C.Программа ограничивает пользователя приложением не более четырех (4) 8283 форм. Кроме того, вы не можете ввести текст «РАЗНОЕ» в строке 5 столбца (d). — вернуться к списку

Форма 8582, Ограничения потери пассивной активности:

Вы можете добавить только одну из этих форм к вашему возвращению. — вернуться к списку

Форма 8606, не подлежащие вычету IRA:

Каждый налогоплательщик и супруг (-а) на декларации могут добавить одну Форму 8606 к декларации. Вы не можете добавить более одной формы 8606 для налогоплательщика или супруга.Формы 8915-C и 8915-D не поддерживаются в программе. Если вам нужны эти формы для заполнения формы 8606, вы должны отправить письмо по почте. — вернуться к списку

График 8812, Налоговый зачет на детей (Особые обстоятельства):

Для каждого ребенка, который соответствует особым обстоятельствам, описанным в инструкциях, вы должны выбрать только поле «Нет» для соответствующих строк A — D в части 1. Не выбирайте оба поля в соответствии с инструкциями для расписания. В настоящее время в Приложении 8812 не допускается более четырех (4) соответствующих критериям детей, и вы не можете добавить более одного (1) Приложений 8812 к возврату.Если у вас есть более четырех (4) подходящих детей для добавления в Расписание 8812, вы не сможете отправить по электронной почте декларацию. — вернуться к списку

Форма 8829, Расходы на бизнес дома:

Эта форма недоступна в меню «Добавить / Просмотреть формы». Вы можете прикрепить форму 8829, только сначала открыв соответствующее расписание C. Вы можете связать только одну форму 8829 с расписанием C. Если вам нужно связать более одной формы 8829 с расписанием C, создайте другое расписание C для того же бизнеса — привязать одну форму 8829 к одному Приложению C, а другую форму 8829 — ко второму Приложению C (правильно распределив все прочие статьи доходов и расходов).- вернуться к списку

Форма 8863, Кредиты на образование (Надежда и кредиты на всю жизнь):

• Если вы имеете право на Американский Кредит Возможности, программа не позволит вам вместо этого взять Кредит на пожизненное обучение.
• Один студент не может добавить более одной (1) страницы 2 (часть III) к форме 8863. Если один студент посещал более двух (2) разных университетов в течение года, он не сможет подать электронное письмо после завершения более одна более одной второй страницы (часть III).
• Совет : Часть III должна быть заполнена для каждого учащегося, прежде чем вводить информацию в Часть I и Часть II. — вернуться к списку

Форма 8880, Кредит для квалифицированных пенсионных накоплений Взносы:

Строка 8 (AGI из вашей основной формы) рассчитывается автоматически. Если вы заполняете форму 2555, вы не можете добавить к этой сумме какие-либо исключения или вычеты, заявленные за год для: дохода, полученного за рубежом, расходов на жилье за ​​рубежом, дохода для добросовестных жителей Американского Самоа и дохода из Пуэрто-Рико — назад к списку

Форма 8885, Налоговая льгота на покрытие расходов на здравоохранение:

Вы не можете отправить файл с приложенной формой.Чтобы подать эту форму и получить кредит, к этой форме необходимо приложить документы, связанные со строкой 2. Программа «Заполняемые формы для заполнения файлов» не поддерживает прикрепление документов. Если вам необходимо включить форму 8885 в ваше возвращение, вы должны отправить письмо по почте. — вернуться к списку

Форма 8889, Сберегательные счета для здоровья (HSAs):

Если к вам применяется положение о смерти получателя счета, и вы не обязаны заполнять часть I, вы не сможете отправить по электронной почте свою форму с формой 8889.Вы можете завершить свое возвращение, используя форму 8889 и отправив письмо по почте.

Строка 13 вычисляет меньшее из строки 2 или 12. Если вы получили указание добавить любую сумму к тому, что рассчитывается для строки 13, вы не сможете сделать это и по-прежнему отправлять возврат. Вы можете вручную заполнить форму 8889 и отправить ее по почте. — вернуться к списку

Форма 8936, Квалифицированный электромобиль с подключаемым электроприводом Кредит:

Эта форма будет поддерживать только один соответствующий автомобиль. Если вы пытаетесь запросить более одного подходящего автомобиля, вы не сможете использовать эту форму и отправить электронное заявление о возвращении.- вернуться к списку

Форма 8938, Отчет об иностранных финансовых активах:

Налогоплательщики могут приложить только одну из этих форм к своему возвращению. Форма имеет две страницы. Части V и VI находятся на странице 2. Вы можете добавить в качестве страниц продолжения 25 копий страницы 2 (страницы продолжения). — вернуться к списку

Форма 8949, Сбыт и прочие отчуждения основных средств:

Вы не сможете ввести «EXPIRED» в столбцах (d) или (e). — вернуться к списку

Форма 8962, Налоговый зачет Премиум:

Строка 26 рассчитывается автоматически.Если вы решите использовать альтернативный расчет для брака, вы не можете вручную ввести ноль в строку 26. — вернуться к списку

Форма W-2, ведомость заработной платы и налогов:

Программа не позволит использовать более четырех кодов в поле 12 или поле 14. Программа не позволит пользователю добавить более тридцати (30) W-2. — вернуться к списку

Форма W-2G, некоторые выигрыши в азартных играх:

Программа не позволит пользователю добавлять более тридцати (30) W-2G. — вернуться к списку

Как заполнить форму 1040 (2020)

Форма 1040 — это базовая налоговая форма, которую все заявители должны использовать при подаче федеральных налогов на прибыль. До налогового года 2018 года было несколько версий 1040, но для 2019 года и далее форма была объединена в одну версию. В зависимости от специфики вашей налоговой ситуации, вам также может понадобиться приложить другие формы или графики к вашему 1040. Например, это может повлечь за собой требование конкретных вычетов или сообщение определенных видов дохода, не относящегося к заработной плате.

Управление вашими финансами выходит за рамки налогов. Найдите местного финансового консультанта сегодня.

Что такое форма 1040?

Полное имя, которое IRS дает форме 1040, — «Форма 1040: декларация о подоходном налоге с США». Для ваших налогов 2019 года, которые вы подаете в 2020 году, вам нужно будет использовать форму 1040, чтобы сообщить о своем доходе. Таким образом, эта форма оказывает большое влияние на то, сколько денег вы должны или получите обратно.

По состоянию на 2019 год существует только одна версия формы 1040, что означает, что все налоговые органы должны ее использовать. Ранее, податели с простыми налоговыми ситуациями могли использовать 1040EZ или 1040A. Однако эти формы больше не используются из-за нового налогового плана, который президент Трамп подписал в конце 2017 года. Единственным исключением является форма 1040NR, которую используют иностранцы-нерезиденты.

Как заполнить форму 1040

Есть две страницы 1040. Первая страница запрашивает ваши основные личные данные.Это включает ваше имя, адрес, номер социального страхования (SSN) и статус регистрации. Если вы подаете заявку совместно, вам также необходимо добавить имя и SSN вашего супруга.

Файловым агентам с иждивенцами необходимо добавить имена, номера SSN и отношения (к файлуру) каждого иждивенца. Рядом с каждым иждивенцем есть поле, в котором вы можете проверить, запрашиваете ли вы налоговый кредит на ребенка или кредит на других иждивенцев.

Вы также увидите флажок, который вы должны поставить, чтобы удостоверить, что вы, ваш супруг (если вы подаете совместно) и все ваши иждивенцы имели соответствующее медицинское покрытие или льготу на весь год.

В последней части первой страницы вы должны подписать, а затем написать по своему делу. Вы должны сделать это после того, как вы заполнили оставшуюся часть формы. Если вы работаете с налоговым агентом или бухгалтером для подачи вашего 1040, они также подпишут и введут свою информацию.

Введите ваш доход

Далее все становится немного интенсивнее математики. Строки с 1 по 7 все о вашем доходе. Если у вас есть W-2, вам нужно будет ввести информацию о доходах из этой формы здесь.Вам также необходимо приложить все имеющиеся у вас формы W-2.

Затем вы можете ввести информацию о любых процентах, дивидендах, пенсиях, аннуитетах, распределениях индивидуальных пенсионных счетов (IRA) или пособиях по социальному обеспечению. Используя все эти источники дохода, вы рассчитаете и введите свой скорректированный валовой доход (AGI) в строке 8b.

Рассчитайте AGI

После того, как вы записали все свои доходы, пришло время внести необходимые корректировки в этот доход.Эти корректировки называются вычетами выше линии. Они получают этот титул, потому что вы должны удалить их из общего дохода, прежде чем сможете получить AGI. Ваш AGI — это показатель дохода, который федеральное правительство фактически использует для определения суммы вашей задолженности по подоходному налогу.

Принимая эти вычеты, вам потребуется приложить дополнительные формы к вашему возвращению. Ранее, 1040 включал секцию с 15 строками, которая проходила через ряд доступных вычетов над строкой.Но так как не все налоговые органы вносят коррективы, этот раздел был удален из 1040 и распределен по Графикам с 1 по 6.

Так, например, если вы хотите получить сверхнормативные вычеты по налогу на самозанятость, вам нужно будет приложить две формы. Приложение 4 теперь позволяет вам сказать, что вы требуете вычета, а затем вам необходимо приложить форму SE, чтобы фактически потребовать ее.

Обратите внимание, что некоторые вычеты, которые существовали в предыдущие годы, были устранены с помощью следующего налогового закона.Примерами несуществующих отчислений являются расходы на переезд и оплату обучения в колледже.

Просмотр возможных налогов и кредитов

После того, как вы внесли необходимые коррективы и нашли свой AGI, необходимо рассмотреть некоторые другие налоги и кредиты. Прежде всего, вам необходимо ввести в строке 9 либо ваш стандартный вычет, либо сумму ваших детализированных вычетов. Если у вас есть квалифицированный бизнес-вычет, вы введете его в строке 10.

Строки с 11 по 14 позволяют вам вводить суммы определенных кредитов, если вы имеете на них право. Например, вы можете ввести сумму налогового кредита для вашего ребенка в строке 13a.

Если у вас уже есть какой-то федеральный налог, удерживаемый из вашего дохода, вы можете ввести эту сумму в строке 17. Вам также нужно будет приложить Приложение 4, если вы заплатили другие налоги.

Проверьте ваш возврат

В следующем разделе все о вашем возмещении. Если число в строке 19 (ваши общие платежи) больше, чем число в строке 16 (ваш общий налог), вы переплатили правительству и должны получить возмещение.Вычтите строку 16 из строки 19, чтобы получить сумму, на которую вы переплатили, и введите ее в строку 20.

В оставшейся части раздела возврата введите банковские реквизиты (номер счета и номер маршрута) для текущего или сберегательного счета, на который вы хотите получить возврат. Если вы хотите получить возмещение в виде бумажного чека или использовать его для покупки сберегательных облигаций, вам необходимо указать это в форме 8888.

Определите, сколько вы должны

Если строка 19 (уплаченные налоги) меньше, чем строка 16 (причитающиеся налоги), то вам нужно заплатить IRS еще немного денег.Вот для чего нужен последний раздел формы 1040. Это называется, достаточно уместно, «Сумма, которую ты должен».

В строке 23 вычтите строку 19 из строки 16, чтобы получить сумму, которую вы должны. В строке 24 введите любые причитающиеся штрафы, если это применимо.

Итог

Форма 1040 является основной формой для подачи ваших федеральных подоходных налогов. Независимо от вашего финансового положения, вам необходимо использовать эту форму для уплаты налогов в 2019 году. Форма поможет вам рассчитать AGI и потребовать кредиты или вычеты, на которые вы имеете право.Форма заканчивается тем, что помогает вам определить ваш возврат или сумму, которую вы должны. Вы также можете использовать программное обеспечение для налогообложения онлайн, чтобы сделать ваши расчеты проще. помочь упростить процесс подачи заявок с помощью налогового программного обеспечения.

советов по управлению вашими налогами

• Основная часть любого комплексного финансового плана — это план для ваших налогов. Фактически, финансовые консультанты обычно предлагают эту услугу своим клиентам. Попробуйте использовать бесплатный инструмент сопоставления финансовых консультантов SmartAsset, чтобы подключиться к трем финансовым консультантам в вашем регионе.Начать сейчас.
• При изменении вашего дохода перепроверьте, как эти изменения повлияют на вашу федеральную налоговую декларацию. Чтобы получить представление о том, сколько вы вернете или должны будете заплатить, загляните в калькулятор федерального подоходного налога SmartAsset.

Автор фотографии: © iStock / ronstik, © iStock / Drazen Zigic, © iStock / Pra-chid

Заполнение квитанции Т4

Имя работодателя

Введите свое рабочее или торговое наименование в соответствующем месте на каждой квитанции. Это должна быть та же информация, которая указана в вашей выписке по счету. При желании вы также можете добавить свой служебный адрес в это поле.

Введите фамилию сотрудника, затем имя и букву (все заглавными буквами). Если у сотрудника есть несколько инициалов, введите имя сотрудника, а затем инициалы в поле «Имя».Если вы вводите только инициалы сотрудника, введите их в начале поля «Имя».

Не вводите название должности или вежливое название сотрудника, такого как директор, г-н или миссис

Введите адрес сотрудника, включая провинцию, территорию или штат США, почтовый индекс Канады или почтовый индекс США и страну.

год

Введите четыре цифры календарного года, в котором вы выплатили вознаграждение работнику.

Вставка 10 — Область занятости

Прежде чем вы решите, какую провинциальную или территориальную аббревиатуру использовать, вам необходимо определить провинцию или территорию вашего сотрудника. Это зависит от того, требовали ли вы, чтобы ваш сотрудник приходил на работу по месту работы.

Для получения дополнительной информации перейдите к таблицам налоговых провинций или территорий, которые следует использовать?

Введите одно из следующих сокращений:

Для любого работника, который имел в более чем одной провинции или территории занятости в год, заполните отдельные бланки T4. Для каждого местоположения укажите общее вознаграждение, выплаченное работнику, и соответствующие вычеты, такие как взносы CPP / QPP , премии EI , премии PPIP и подоходный налог.

Box 12 — Номер социального страхования

Введите SIN сотрудника, как указано сотрудником.

Примечания

Если у вашего сотрудника был SIN, начинающийся с девяти (9) и позже в этом году, он получил постоянный SIN, используйте постоянный SIN во вставке 12. Не готовьте два промаха T4.

Если у вас нет SIN сотрудника, введите девять нулей. Для получения дополнительной информации о номерах социального страхования, перейдите к номеру социального страхования (SIN).

Убедитесь, что SIN, который вы вводите в квитанцию ​​T4 для каждого сотрудника, является правильным. Неправильный SIN может повлиять на будущие пенсионные планы Канады или Квебекский пенсионный план работника, если их учет заработков не точен. Кроме того, если вы укажете неверный SIN на квитанции T4, в которой указана сумма корректировки пенсии, работник может получить неточное ежегодное заявление о вычете RRSP , а соответствующая информация в уведомлении сотрудника об оценке будет неточной.

Если человек не дает вам свой SIN (в течение трех дней после начала работы), вы должны показать, что приложили разумные усилия для его получения. Если вы этого не сделаете, возможно, вам придется заплатить штраф в размере 100 долларов США за каждый номер, который вы не пытались получить. Если вы не можете получить SIN у сотрудника, подайте свою информацию без SIN в последний день февраля или раньше. .

Вставка 14 — Доход от работы

Введите в графе 14 общий доход от работы до вычетов. Включить следующее:

• Зарплата и заработная плата (включая оплату вместо уведомления о прекращении).
• Бонусы.
• Отпуск.
• Советы и чаевые.
• Гонорары.
• Вознаграждение директора.
• Плата за управление.
• Гонорар исполнителя и администратора, полученный за управление имуществом (при условии, что администратор или исполнитель не действуют в этом качестве в ходе обычной деятельности).
• Вознаграждение директора, выплаченное директорам-нерезидентам за услуги, оказанные в Канаде (директор-резидент не считается работающим в Канаде, если они не посещают какие-либо собрания или не выполняют какие-либо другие функции в Канаде ).
• Комиссии, налогооблагаемые надбавки, стоимость облагаемых налогом льгот (включая любые GST / HST или другие применимые налоги) и любые другие выплаты, которые вы выплатили сотрудникам в течение года.Эти суммы также могут быть указаны в области «Другая информация» в нижней части квитанции T4.
• Выплаты по плану замены потери заработной платы (WLRP), если вам пришлось вычесть взносов CPP или премий EI . Для получения дополнительной информации см. Планы замены потери заработной платы.
• Суммы, выплачиваемые в соответствии с дополнительным планом пособий по безработице (SUBP), такие как оплачиваемые работодателем суммы по беременности и родам и по уходу за ребенком, независимо от того, зарегистрированы они в Service Canada или нет.
• Выплаты из плана вознаграждения работникам (EBP) и суммы, которые доверительный управляющий распределяет по трасту служащих . Если попечитель распределяет доход, но вы не платите его сразу, включите его в доход работника. Не сообщайте об этом при совершении платежа. Для получения дополнительной информации см. Бюллетень по интерпретации IT-502, Планы выплат сотрудникам и Доверие сотрудников, а также его специальный выпуск.
• Суммы в размере , которые превышают 1 000 долларов США, которые выплачиваются добровольным добровольцам (таким как пожарных, техников скорой помощи или поисково-спасательным работникам ) правительством, муниципалитетом или государственным органом.Если вы заплатили физическому лицу, не являющемуся добровольцем, за те же или аналогичные обязанности, вся сумма в облагается налогом и должна быть включена во вставку 14. Укажите сумму освобождения (до 1000 долларов США) в области «Другая информация» Слип T4, используя код 87.
• Некоторые сотрудники Канадских вооруженных сил и сотрудники полиции могут требовать вычета из чистого дохода суммы дохода от трудоустройства, полученного в определенных обстоятельствах (включая налогооблагаемые надбавки). См. Объяснение по Кодексу 43.
• Включите суммы, которые вы заплатили члену религиозного ордена, принявшему обет вечной бедности. Даже если вам не нужно было вычитать из платежей CPP, EI или подоходный налог, вы все равно должны включить эти суммы в рамку 14.

: вставки 16 и 17 — взносы сотрудников в СРР или QPP

Введите сумму взносов в Канадский пенсионный план (CPP) или Квебекский пенсионный план (QPP), которую вы вычли из зачитываемого для пенсии заработка работника, во вставку 16 или вставку 17, в зависимости от провинции или территории работы.Например, если вы сообщили Квебек в блоке 10, то сообщите о взносах QPP, которые вы вычли в блоке 17. Оставьте оба поля пустыми, если сотрудник не внес ни одного из планов.

Не сообщайте о доле работодателя в взносах CPP или QPP в квитанцию ​​T4.

Чтобы проверить взносы сотрудника в CPP на конец года, прежде чем заполнять и подавать квитанцию ​​T4, см. Расчет взносов в Канадский пенсионный план (CPP) (несколько периодов выплаты или проверка на конец года).Для ставок и максимумов CPP, перейдите к тарифам взносов CPP, максимумов и освобождений.

Бывают ситуации, когда вам не нужно вычитать взносы CPP из платежей и льгот, которые вы предоставляете своему сотруднику. Например, работник освобождается от возраста или работает по типу занятости или получает пособие, которое не требует вычетов по CPP. Для получения дополнительной информации перейдите к таблице специальных платежей.

Занятость в Квебеке

Для сотрудников, работающих в Квебеке, применяются разные ставки взносов.Для получения информации о ставках и максимумах QPP см. Руководство TP-1015.G-V, Руководство для работодателей: отчисления и взносы из источника, или посетите Revenu Québec.

Более одного квитанции Т4 для одного сотрудника

Если сотрудник вносил взносы в и QPP в течение года, вы должны подготовить два бланка T4 следующим образом:

CPP переплата

Если в течение года вы вычли больше взносов CPP из заработков сотрудника, чем должны были, и не смогли возместить переплату:

Для получения дополнительной информации о переплате CPP см. Переплата CPP и возврат взносов CPP.

Вставка 18 — Взносы сотрудника в EI

Введите сумму премий EI, которую вы вычли из заработной платы сотрудника. Если вы не вычитали страховые взносы, оставьте это поле пустым.

Не сообщать о доле работодателя в EI-премиях на квитанции T4.

Чтобы проверить страховые взносы сотрудника в EI на конец года, прежде чем заполнять и подавать квитанцию ​​T4, см. Расчет премий по страхованию занятости сотрудников (EI). Для получения дополнительной информации о вычете EI-премий перейдите к EI-тарифу и максимуму.

Бывают ситуации, когда вам не нужно вычитать надбавки за ЭИ из платежей и льгот, которые вы предоставляете своему сотруднику. Например, работник работает по типу занятости или получает пособие, на которое не распространяется действие Закона о страховании занятости. Для получения дополнительной информации перейдите к График специальных платежей.

Занятость в Квебеке

Требования для вычета премий EI и провинциального плана родительского страхования (PPIP) для сотрудников в Квебеке различны.Для получения информации о вычете премий по PPIP см. Руководство TP-1015.G-V, Руководство для работодателей: отчисления и взносы из источника, или посетите Revenu Québec.

EI переплата

Если в течение года вы вычли из сотрудника больше премий по EI, чем должны были, и не смогли возместить переплату:

Для получения дополнительной информации о переплатах EI см. Переплата EI и восстановление премий EI.

Вставка 20 — взносы РПП

Введите общую сумму, которую сотрудник внес в зарегистрированный пенсионный план (RPP).Если сотрудник не внес вклад в план, оставьте это поле пустым. Не включайте суммы, переведенные непосредственно в RPP из зарегистрированного пенсионного накопления сотрудника (RRSP).

Укажите любые вычитаемые взносы в систему пенсионного обеспечения (RCA), которые вы удерживали из дохода работника. Не включайте суммы, которые не подлежат вычету. Если сумма в графе 20 включает взносы RPP и вычитаемые взносы RCA, приложите письмо, информирующее работника о суммах.

Если указанная вами сумма включает текущие взносы и прошлые взносы за услуги за 1989 год или более ранние годы, введите в поле «Другая информация» следующие коды вместе с соответствующей суммой:

• код 74 для прошлых взносов за услуги, в то время как сотрудник был вкладчиком
• код 75 для прошлых взносов за услуги, в то время как сотрудник не был вкладчиком

Чтобы определить, делал ли сотрудник прошлые взносы за услуги, когда он вносил вклад или не участвовал в нем, см. Архивированный бюллетень толкования IT-167 «Зарегистрированные пенсионные фонды или планы — взносы сотрудника».

Включите проценты в рассрочку в графе 20. Сюда входят проценты, взимаемые за выкуп зачитываемых для пенсии услуг

Примечания

Не используйте поле 20, чтобы показать, что вы внесли в RRSP сотрудника. Ваш взнос в рублей RRSP является налогооблагаемым вознаграждением работнику. Введите код 40 в поле «Другая информация» и соответствующую сумму в поле. Также включите эту сумму в поле 14.

Если у вас есть группа RRSP для ваших сотрудников, опекун отправит официальные квитанции для целей налогообложения вам или вашим сотрудникам.Если доверенное лицо отправляет квитанции непосредственно вам, передайте эти копии сотрудникам. В квитанциях будут указаны суммы взносов работника и работодателя.

Индийский — Если вы заплатили суммы индейцам, см. Индийцы.

Вставка 22 — Подоходный налог вычитается

Введите общий подоходный налог, который вы вычли из вознаграждений и пенсий работника. Это включает федеральные, провинциальные (кроме Квебека) и территориальные налоги, которые применяются.Если вы не удержали налог, оставьте поле пустым.

Не включайте сумму, которую вы удержали под властью гарниша, или требование о выплате, которое относится к ранее начисленной налоговой задолженности сотрудника.

Box 24 — EI страховой доход

Поле 24 должно быть заполнено всегда, , даже если нет застрахованного заработка.

Укажите общую сумму страхового заработка , которую вы использовали для расчета премий сотрудника в EI , о которой вы сообщили в графе 18, до максимального страхового дохода за год (53 100 долл. США на 2019 год).Если за весь отчетный год не было застрахованного дохода, а поле 18 пусто, введите «0» в поле 24. Во многих случаях поля 14 и 24 будут иметь одинаковую сумму.

Сообщение о правильном страхуемом доходе от EI во вставке 24 сократит количество ненужных отчетов о проверке зачитываемого для пенсии и застрахованного дохода дохода (PIER) для расчета дефицита EI, особенно если сотрудник работал как в Квебеке, так и за его пределами.

Если вы выплатили сотруднику суммы за работу, пособия или другие платежи, на которые не должны вычитаться премии EI (для получения дополнительной информации см. Таблицу специальных платежей), не указывайте эти доходы в графе 24.

Не включайте неоплаченную часть какого-либо заработка от страхуемой работы, которую вы не выплатили из-за вашего банкротства, получения вознаграждения или невыплаты вознаграждения, за которое работник подал жалобу в федеральные, провинциальные или территориальные органы по труду.

Особые правила могут применяться при заполнении поля 24 в определенных ситуациях. Для получения дополнительной информации перейдите к Особые ситуации.

Более одного квитанции Т4 для одного сотрудника

Когда вы предоставляете одному и тому же сотруднику более одного квитанции T4 за год, вы должны указать сумму страхового заработка за каждый период работы в графе 24 каждой квитанции T4.

Пример

Сотрудник заработал 28 000 долларов, работая в Онтарио с января 2019 года по июнь 2019 года, и заработал 28 000 долларов, работая в Квебеке до конца года с тем же работодателем. В дополнение к любым другим полям, которые необходимо заполнить, заполните поля 14 и 24 следующим образом:

• Онтарио T4 слип — поле 14 = 28 000 долларов США и поле 24 = 28 000 долларов США

• Квебекский квитанция T4 — поле 14 = 28 000 долларов США и поле 24 = 25 100 долларов США (рассчитывается как максимальный страховой доход на 2019 год, составляющий 53 100 долларов США — 28 000 долларов США, уже сообщенный в квоте T4 с Онтарио как провинция занятости = 25 100 долларов США).

Для получения дополнительной информации о страхуемом заработке перейдите в раздел Страхование занятости (EI).

Вставка 26 — CPP / QPP пенсионный доход

Поле 26 должно быть заполнено всегда, , даже если нет зачитываемого для пенсии заработка.

Введите общей суммы зачитываемого для пенсии заработка в размере , выплачиваемой вашему сотруднику, вплоть до максимального зачитываемого для пенсии за год дохода (57 400 долл. США за 2019 год), даже если вы не удерживали взносы CPP / QPP для всех или любого из этих доходов.Это может произойти, если вы предоставляете сотруднику неденежные налоговые льготы, но не платите денежные доходы в течение года. Если за весь отчетный год нет зачитываемого для пенсии заработка, а поля 16 и 17 не заполнены, введите «0» в поле 26. Во многих случаях поля 14 и 26 будут иметь одинаковую сумму.

Указание правильного зачитываемого для пенсии заработка CPP во вставке 26 уменьшит ненужные отчеты о пересмотре зачитываемого для пенсии и застрахованного дохода (PIER) отчетов для расчета дефицита CPP, особенно если сотрудник работал как внутри, так и за пределами Квебека.

Для получения дополнительной информации перейдите в Особые ситуации.

CPP

Включите следующие виды вознаграждения во вставку 14 — Доход от работы. Тем не менее, не включайте в графу 26 — Пенсионный доход CPP / QPP:

1. Вознаграждение, выплачиваемое работнику:
   • до и в течение месяца работнику исполнилось 18
   • через месяц работнику исполнилось 70
   • в течение нескольких месяцев работник считался инвалидом в рамках пенсионного плана Канады или пенсионного плана Квебека
   • после того, как отвечающий критериям сотрудник, которому от 65 до 70 лет, передал вам подписанную копию формы CPT30 «Выборы для прекращения участия в пенсионном плане в Канаде» или «Отмена предыдущих выборов» с заполненными частями A, B и C
   • до того, как отвечающий критериям сотрудник, которому от 65 до 70 лет, передал вам подписанную копию формы CPT30 с заполненными частями A, B и D
     Примечание
     Информация о том, когда вам следует начинать или прекращать вычитать взносы CPP и Примеры того, как пропорционально рассчитать максимальный вклад CPP за год, чтобы убедиться, что вы вычитали правильную сумму, можно найти в разделе Проверка суммы вычетов CPP.
2. Суммы, выплачиваемые работнику за трудоустройство, пособия или другие выплаты, и не нужно вычитать взносы CPP. Для получения дополнительной информации см. График специальных платежей.
3. Суммы по месту жительства члена духовенства, из которых вы не вычитали взносы CPP (если член духовенства получает налоговый вычет за проживание, взносы CPP не требуются).

Вычтите любую из указанных выше сумм из суммы в графе 14 и введите разницу в графе 26.Не меняйте сумму в графе 14.

Note

Налогооблагаемые неденежные льготы (включая опционные страховые выплаты) — Если вы предоставляете зачитываемые неденежные льгот, подлежащие налогообложению в налоговом году, всегда указывайте стоимость пособия во вставке 26. Это применимо даже в том случае, если работник не получал никакого другого вознаграждения (например, работник находится в неоплачиваемом отпуске, и вы продолжаете предоставлять пособия в течение периода отпуска).

QPP

Заполните графу 26, когда вычитаете QPP из заработков сотрудников, независимо от их провинции или территории проживания.

Более одного квитанции Т4 для одного сотрудника

Когда вы предоставляете одному и тому же сотруднику более одного квитанции T4 за год, вы должны указать сумму зачитываемого для пенсии за каждый период работы в графе 26 каждого квитанции T4.

Пример

Сотрудник заработал 35 000 долларов, работая в Онтарио с января 2019 года по июнь 2019 года, и заработал 35 000 долларов, работая в Квебеке до конца года с тем же работодателем.В дополнение к любым другим полям, которые необходимо заполнить, заполните поля 14 и 26 следующим образом:

• Онтарио T4 слип — поле 14 = 35 000 долларов США и поле 26 = 35 000 долларов США
• Квебекский квитанция T4 — поле 14 = 35 000 долларов США, а рамка 26 = 22 400 долларов США (рассчитывается как максимальный зачитываемый для пенсии доход за 2019 год в размере 57 400 — 35 000 долларов США, уже сообщенный в квитанции T4 с Онтарио как провинция занятости = 22 400 долларов США) на квитанции Квебек T4.

Льготы и доходы, облагаемые налогом только в Квебеке

Ревену Квебек рассматривает определенные льготы и заработки как зачитываемые для пенсии заработки для сотрудников, работающих в Квебеке.К ним относятся:

• взносы, выплачиваемые работодателем в рамках частного плана медицинского страхования
• предполагаемый заработок — лица в возрасте 55 лет и старше, чье рабочее время сокращается из-за поэтапного выхода на пенсию, могут вместе со своими работодателями принять решение о внесении взносов в QPP на всю или часть суммы сокращения вознаграждения

Для получения дополнительной информации см. Руководство TP-1015.G-V, Руководство для работодателей: отчисления и взносы из источника, или брошюру IN-253-V «Налогооблагаемые льготы», которую вы можете получить в Revenu Québec.

В следующих примерах показано, как заполнять поля 14 и 26 бланка T4 сотрудника, когда вы предоставляете пособие или заработок сотруднику, который облагается налогом только в Квебеке. Для получения информации о том, как заполнить бланк RL-1, см. Руководство RL-1.G-V, Руководство по заполнению бланка RL-1: Занятость и прочие доходы.

Пример 1 — Налогооблагаемая льгота в Квебеке, неоплачиваемый отпуск

Мэрион работает на своего работодателя в Квебеке и находится в неоплачиваемом отпуске.Ее работодатель от своего имени выплачивает страховые взносы в размере 750 долл. США в пользу оплачиваемого работодателем частного плана медицинского страхования. Поскольку пособие составляет , а не , облагаемое налогом за пределами Квебека, оно не является доходом. При подготовке квитанции T4 Квебек Марион, ее работодатель оставит поле 14 пустым. Поскольку страховые взносы являются пенсиями QPP, ее работодатель сообщит 750 долл. США в графе 26, взносы QPP удерживаются в рамках льготы в графе 17 и заполняют любые другие графы на ее квитанции T4, если это применимо.

Пример 2 — Налогооблагаемая выгода в Квебеке, прочие доходы

В течение 2019 г. Жюльен получил заработную плату в размере 25 000 долл. США плюс 875 долл. США, которые облагаются налогом только в Квебеке.При подготовке квитанции T4 Жюльена в Квебеке его работодатель сообщит 25 000 долл. США в графе 14 и 25 875 долл. США в графе 26 и заполнит все остальные графы на своем бланке Т4, если применимо.

Note

Слип T4 будет по-прежнему обрабатываться, даже если поле 26 больше, чем поле 14.

Пример 3 — Пособие облагается налогом как на федеральном уровне, так и в Квебеке

Стефан работает на своего работодателя в Квебеке и не получает никаких денежных доходов.Однако его работодатель дал ему неденежное жилищное пособие на сумму 1100 долл. США. При подготовке квитанции T4 Стефана в Квебеке его работодатель сообщит в графах 14 и 26 1100 долл. США и заполняет любые другие коробки на своей квитанции T4.

Вставка 28 — Освобождение (CPP / QPP, EI и PPIP)

Для получения дополнительной информации о вычетах CPP и EI см. Таблица специальных платежей. Для получения дополнительной информации о вычетах QPP и QPIP см. Руководство TP-1015.G-V, Руководство для работодателей: отчисления и взносы из источников, или брошюру IN-253-V «Налогооблагаемые льготы», которую вы можете получить в Revenu Québec.

CPP / QPP (пенсионный план Канады / пенсионный план Квебека)

Оставьте это поле пустым, если вы:

В противном случае введите «X» или галочку, если вам не нужно было удерживать взносы CPP из прибыли за весь отчетный период .

EI (страхование занятости)

Оставьте это поле пустым, если вы указали сумму, превышающую «0» в полях 18 или 24. Введите «X» или галочку в поле «EI» только в том случае, если вам не нужно было удерживать надбавки EI от дохода за весь отчетный период.

PPIP (провинциальный план родительского страхования)

Оставьте это поле пустым, если вы указали сумму в полях 55 или 56. Введите «X» или галочку в поле «PPIP» только в том случае, если вам не нужно было удерживать премии PPIP из доходов за за весь период занятости в провинции Квебек .

Вставка 29 — Код занятости

Введите соответствующий код в это поле, если применима одна из следующих ситуаций.В противном случае оставьте это поле пустым.

Не заполняйте Вставка 14 — Доход от трудоустройства, если вы используете код занятости 11, 12, 13 или 17 .

11 — Работники агентства по трудоустройству или трудоустройству

12 — Таксисты или водители других пассажирских транспортных средств

13 — Парикмахерские или парикмахерские

14 — Выход из установленного плана отсрочки выплаты заработной платы

15 — Программа сезонных сельскохозяйственных рабочих

16 — Отдельный работник — Соглашение о социальном обеспечении

17 — Рыбаки — Самозанятые

Вставка 44 — Союзные взносы

Используйте это поле, только если вы и профсоюз согласны с тем, что профсоюз не будет выдавать квитанции за членские взносы сотрудникам.Сохраните свидетельство о согласии в файле на случай, если мы попросим его посмотреть.

В графе 44 введите сумму, которую вы вычитали с работников для профсоюзных взносов. Включите суммы, которые вы заплатили паритетному или консультативному комитету, которые имеют право на вычет. Не включайте вступительные взносы. Кроме того, не включайте оплату забастовки , которую профсоюз выплачивал членам профсоюза в этой ячейке.

Для получения дополнительной информации см. Архивированный Бюллетень Интерпретации IT-103R, Сборы, выплачиваемые профсоюзу или паритетному или консультативному комитету.

Box 46 — Благотворительные пожертвования

Введите сумму, вычтенную из заработков сотрудника для пожертвований квалифицированным одаренным в Канаде.

Box 50 — регистрационный номер RPP или DPSP

Введите семизначный регистрационный номер, который мы выдаем для зарегистрированного пенсионного плана (RPP) или плана распределения отложенной прибыли (DPSP), в соответствии с которым вы сообщаете о корректировке пенсии (PA). Делайте это, даже если ваш план требует только взносов работодателя.

Однако, если вы делаете взносы в пенсионные фонды профсоюза, вы должны указать номер плана профсоюза, который профсоюз должен вам предоставить.

Если сотрудник является участником более чем одного плана , укажите только номер плана, под которым у сотрудника имеется наибольшая PA.

Вставка 52 — Пенсионная корректировка

Если у вас есть зарегистрированный пенсионный план (RPP) или план распределения отложенной прибыли (DPSP), введите, только в долларах, сумму корректировки пенсии работника (PA) за год.Если вам необходимо подготовить более одного квитанции T4 для сотрудника, поскольку этот сотрудник работал на вас более чем в одной провинции или территории занятости, доложите PA пропорционально на каждом квитанции T4. Если вы не можете выделить РА, сообщите об этом на одном бланке.

Если сотрудник участвует в одном или нескольких RPP или DPSP, вы должны рассчитать его PA, используя общую сумму всех пенсионных кредитов, накопленных сотрудником по всем этим планам за год в размере .

Если работник находится в отпуске и продолжает получать зачитываемые для пенсии услуги или кредиты согласно плану, вы должны сообщить о PA на квитанции T4.Это верно даже в том случае, если у работника нет дохода от работы в налоговом году. Администраторы планов с несколькими сотрудниками (MEP) должны сообщить о PA для работника в отпуске на квитанции T4A.

Оставьте поле 52 пустым, если работник участвовал в вашем RPP или DPSP, и применяется одно из следующего:

• рассчитанная ПА — отрицательная сумма или ноль
• сотрудник умер в течение года
• работник, даже если он все еще является участником плана, больше не начисляет новые пенсионные кредиты в течение года (например, работник накопил максимальное количество лет службы по плану)

Специальные правила, касающиеся PA

Специальные правила расчета применяются, в некоторых случаях, к сотрудникам, которые:

• уволился с работы в течение года
• находятся в отпуске или возвращаются из отпуска
• участвует в отсрочке выплаты заработной платы
• работа для вас неполный рабочий день

Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать PA, см. Руководство T4084, Руководство по корректировке пенсий.Если вам нужна дополнительная помощь в расчете PA, обратитесь к администратору пенсионного плана или позвоните в нашу Дирекцию зарегистрированных программ по номеру 1-800-267-3100 или 613-954-0419 (в Оттаве).

Незарегистрированные пенсионные планы или договоренности

Лимит вычета RRSP физического лица затрагивается, если он имеет право на получение пособий по любому из следующих трех типов незарегистрированных пенсионных планов или соглашений:

• указанное пенсионное соглашение (SRA)
• финансируемое правительством пенсионное соглашение (GSRA)
• иностранный пенсионный план

Для получения дополнительной информации о PA для этих типов планов или соглашений см. Руководство T4084, Руководство по корректировке пенсий, или позвоните в нашу Дирекцию зарегистрированных планов по номеру 1-800-267-3100 или 613-954-0419 (в Оттаве ).

Вставка 54 — Номер счета работодателя

Введите 15-значный номер счета, который вы используете для отправки нам отчислений ваших сотрудников. Этот номер является номером вашей учетной записи в программе начисления заработной платы, который указан в верхней части выписки по счету PD7A. Номер вашей учетной записи программы не должен отображаться на двух копиях бланка T4, которые вы даете своим сотрудникам.

Вставка 55 — Премии PPIP сотрудника

Введите взносы в провинциальный план родительского страхования (PPIP), которые вычитали для сотрудников, работающих в Квебеке.

Box 56 — PPIP страховой доход

Для сотрудников, работающих в Квебеке, введите общую сумму , используемую для расчета премий сотрудника PPIP , но не более 76 500 долларов США на 2019 год.

Оставьте поле пустым, если:

• страхового заработка нет
• страховой доход такой же, как трудовой доход в графе 14
• страховой доход сверх максимума за год