Формула ндс из суммы: Что такое НДС и как его рассчитать

Содержание

Что такое НДС и как его рассчитывать?

В статье Вы сможете узнать что такое НДС и как его рассчитывать. Реалии бизнеса таковы, что данные знания необходимы для ведения деятельности в рамках законодательства Украины.

Налог введен для решения задач:

Согласование налоговых систем европейских стран;
Организация постоянного источника дохода в государственную казну;
Упорядочивание доходов.

Налог на добавленную стоимость взыскивается по всей территории страны, образовывает бюджет, а также обязателен к уплате для каждого на рынке, кроме льготников и освобожденных лиц.

Если у вас есть вопросы по внедрению, работе или сопровождению программ автоматизации →

Закажите консультацию

ВНИМАНИЕ! Если у вас вопросы по НДС и расчету других налогов, то его стоит задавать налоговой, а мы можем проконсультировать Вас относительно работы программного обеспечения или поддержки программ для учета и автоматизации! Мы очень надеемся, что в нашей статье вы найдете ответ на ваш вопрос

Подробнее о том, что такое НДС

Согласно законодательству Украины данный налог — взыскание части на добавленную стоимость, что формируется на каждом этапе производства и является разницей между ценой проданной продукции, услуг и затратами на изготовление товаров.

Добавленную стоимость можно рассчитать при помощи формулы:

ДС = V + m, где V — сумма выплачиваемой заработной платы, а m — получаемая прибыль.

Или другим способом:

ДС = В — И, где В — сумма поступлений за реализованные товары, а И — затраты на изготовление продукции.

Необходимо платить НДС, в таких случаях:

Поставки услуг и товаров совершаются на таможенной территории Украины. Определяется данное понятие согласно статье 186 Налогового кодекса Украины;
Ввоз/вывоз продукции с/на таможенную территорию Украины;
Поставка услуг с международных перевозок пассажиров, багажа и груза.

Не платиться НДС, когда:

Место поставки услуг находится за границами Украины, согласно статье 186 НКУ;
Операции относятся к описанным в статье 196 НКУ.

Освобождаются от налога операции указанные в статье 197 НКУ, а также обозначенные отдельным положением подраздела 2 раздела ХХ НКУ.

Существуют следующие ставки НДС:

20% — основная, применяется в большей части случаев;
7% — медицинская ставка. Подпункт “в” 193.1 НКУ.
0 % — экспортная ставка. В пункте 195 НКУ описано, когда пользуются данным процентом.

Как рассчитать НДС?

Для того, чтобы рассчитать НДС, необходимо воспользоваться такой формулой:

НДС = Отпускная цена (себестоимость + прибыль) × ставку налога.

Разберем на примере, допустим себестоимость нашего товара 6000 гривен, а заложенная в стоимость прибыль — 2000 гривен. В таком случае отпускная цена будет составлять — 6000 + 2000 = 8000. Рассчитываем сумму налога при ставке в 20%: 8000 × 20% = 1600.

Обратите внимание! Отпускная цена без учета налога на добавленную стоимость 8000 гривен, а с НДС = 8000 + 1600 = 9600. Если ставка налога составляет 20%, тогда сумма НДС будет 1⁄5 от стоимости продукта без НДС, то есть в данном случае можно 8000 гривен поделить на 5 и получить сумму налога, то есть 1600.

«BAS Бухгалтерія»

Подробнее о программе

Перейти

Рассчитаем НДС при ставке 0%. Для начала рассмотрим в чем разница между без НДС и с нулевым процентом. Итак, когда 0% существует нулевое налоговое обязательство и налоговый кредит по входящим накладным, а в случае отсутствия — ничего с вышеупомянутого не предусматривается.

Разберем на примере. Реализуем товар на экспорт, отпускная цена у нас 8000 гривен, налог при этом 0 гривен. Но по закупленным материалам для изготовления продукции мы имеем входящий налог на добавленную стоимость в размере 500 гривен. Тогда рассчитываем НДС таким образом: налоговое обязательство — налоговый кредит, то есть 0 — 500, что равно -500 гривен.

Допустим мы для производства товара на экспорт произвели закупку материалов на сумму 3000 гривен с учетом НДС. Просто умножить 3000 на 20% мы не можем, поскольку налог при ставке в 20% базируется на цене без учета налога на добавленную стоимость, а у нас 3000 это с учетом НДС.
С примера выше мы знаем, что при сумме в 9600 размер налога составляет 1600. То есть 1600/9600 = 1⁄6.
Значит, НДС рассчитываем таким образом: 3000 × 1⁄6 = 500.
Как рассчитать НДС для уплаты в бюджет?
Напишите нам
Воспользуемся следующей формулой: Налог на добавленную стоимость для уплаты = налоговое обязательство — налоговый кредит
С примеров выше, мы знаем, что налоговое обязательство составляет 1600, а налоговый кредит — 500.
Значит, НДС = 1600 — 500 = 1100. Данную сумму необходимо выплатить в бюджет государства в определенный срок, то есть 30 дней после того, как закончился отчетный месяц.
Если у Вас возникли вопросы касательно программ BAS, обращайтесь к специалистам нашей компании.
Мы с радостью ответим!
Как рассчитать НДС при импорте товаров
Как рассчитать НДС при импорте товаров
Автор статьи: Дмитрий Шибаков
E-mail: [email protected]
Продолжаем тему статей о ВЭД. В прошлый раз мы рассказывали про таможенное оформление импорта, а до этого описали общую схему работы с импортом с нуля. Настал черед рассчитывать НДС.
Налог на добавленную стоимость при импорте товаров надо платить всем, кто ввозит товары на территорию России. Даже освобожденным от обязанностей плательщиков НДС. С 2019 года основная ставка налога составляет 0%, 10% или 20% в зависимости от кода товара по ТН ВЭД. Платить импортный НДС не надо, если, например, ваши товары предназначены для оказания безвозмездной помощи или если вы ввозите не имеющее аналогов технологическое оборудование. Полный перечень — в статье 150 НК РФ.
Существуют расчетные ставки 10/110 и 20/120. Они используются, если надо вычленить НДС из суммы полученного поставщиком аванса. В этом случае налоговую базу умножают на 10 или 20, затем делят на 110 или 120. Еще одна специальная ставка — 16.67%, но она используется редко. Например, когда компанию реализуют в качестве имущественного комплекса, либо когда зарубежные организации оказывают ряд услуги физлицам.
Страна, из которой импортируют, входит в ЕАЭС
Если вы ввозите товар из Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии, то импортный НДС надо перечислить в свою ИФНС в течение 20 дней по истечении месяца ввоза.
Сумма НДС определяется по формуле:
В инспекцию нужно представить декларацию и пакет документов, подтверждающий сделку. Вы можете сдать бумажный вариант отчета, за исключением следующих случаев:
среднесписочная численность работников вашей организации за предыдущий год составила больше 100 человек;
организация относится к категории крупнейших налогоплательщиков.
При перечислении платежа в поле 104 платежного поручения нужно указать следующие коды бюджетной классификации:
Страна, из которой импортируют, не входит в ЕАЭС
Если вы ввозите товары не из Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии, то платите налог в составе таможенных платежей. В этом случае декларацию надо сдавать ту же, что используется на внутреннем рынке. Сроки подачи — до 25 числа по истечении отчетного квартала.
Сумма НДС определяется по формуле:
Вычет импортного НДС
Вы можете получить вычет импортного НДС, если у вас сохранились подтверждающие документы и их реквизиты в книге покупок, если ввезенные товары были приняты на учет, а налог уплачен в бюджет. Среди подтверждающих документов:
платежные поручения (необязательно).
внешнеторговый контракт;
инвойс;
копия таможенной декларации;
Эти документы следует хранить не менее четырех лет.
Сделать вычет не получится, если:
у вас специальный режим налогообложения;
вы освобождены от обязанностей налогоплательщика;
ввезенные товары не будут перепроданы;
ввезенные товары будут использоваться в сделках, не облагаемых НДС.
Что в итоге
Посмотрите на код своего товара по ТН ВЭД и выясните, какая вам положена ставка налога.
Выясните, входит ли страна, из которой вы импортируете, в ЕАЭС. В зависимости от ответа рассчитайте сумму импортного НДС, определите порядок его оплаты.
Храните все документе по сделке и получите налоговый вычет, если он вам положен.
Еженедельная рассылка о ВЭД
и расширении бизнеса
Еще кое-что интересное
Импорт товаров в Россию: ликбез для начинающих
Как сделать таможенное оформление импорта
Контакты
Санкт-Петербург, ул. Дегтярёва, 4, литер А
БЦ «Дегтярева 4» офис № 303
+7(812) 627 17 90
[email protected]
Наши услуги
TWE International Logistics
Дополнительные услуги
Бесплатный онлайн-калькулятор НДС для Великобритании
Инструменты
Калькулятор НДСКалькулятор рентабельности инвестицийКалькулятор наценкиКалькулятор бизнес-кредитов
Великобритания
Избавьтесь от расчетов НДС с помощью бесплатного калькулятора НДС FreshBooks
Загрузите руководство по НДС
Добавить НДС
Удалить НДС
30 миллионов
владельцев бизнеса сэкономили до 5000 фунтов стерлингов в год на бухгалтерских расходах благодаря FreshBooks
ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Попробуйте бесплатно в течение 30 дней.
Кредитная карта не требуется. Отменить в любое время.
Что такое калькулятор НДС?
Калькулятор НДС быстро добавляет или вычитает НДС из любой суммы. Многоэтапный расчет становится парой кликов. Вам больше не нужно знать формулы для прибавления или вычета НДС. И вы также можете забыть о процентном элементе – калькулятор сделает все за вас.
Как рассчитать НДС
Без калькулятора НДС FreshBooks вам нужно рассчитать НДС вручную, например:
Добавление НДС
Шаг 1: Решите, используете ли вы стандартную ставку 20% или пониженную ставку 5% НДС.
Шаг 2: Стандартная ставка – умножьте цену на 1,2 = чистая цена + НДС. 50 фунтов стерлингов х 1,2 = 60 фунтов стерлингов Льготная ставка – умножьте цену на 1,05 = чистая цена + НДС. 50 фунтов стерлингов х 1,05 = 52,50 фунта стерлингов
Шаг 3: Результатом этих расчетов является ваша цена брутто, включая НДС. По стандартной ставке это означает, что товар стоимостью 50 фунтов стерлингов становится 60 фунтов стерлингов с добавленным НДС. И 52,50 фунта стерлингов, если вы применяете пониженную ставку НДС.
НДС к вычету
Шаг 1: Определите, какая ставка НДС используется — 20% или 5%, стандартная или сниженная ставка.

Шаг 2: Чтобы рассчитать цену без НДС, вы делите цену на 1,2 или 1,05, в зависимости от применимой ставки НДС. Стандартная ставка: цена / 1,2 = чистая цена 54 фунта стерлингов / 1,2 = 45 фунта стерлингов. Пониженная ставка: цена / 1,05 = чистая цена 54 фунта стерлингов / 1,05 = 51,43 фунта стерлингов.
К счастью, калькулятор НДС FreshBooks рассчитывает для вас цены с НДС или без него
СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ
Добавление НДС
Введите цену Например: Без НДС цена вашего товара составляет 20,00 фунтов стерлингов
Выберите правильный процент НДС Например: Вы платите НДС по стандартной ставке 20%
Нажмите «Добавить НДС» Например: НДС = 20% от £20,00 = £4,00 Цена + НДС = 20 фунтов стерлингов + 4,00 фунта стерлингов = 24,00 фунта стерлингов
Вычет НДС
Введите сумму, включая НДС Например: Цена с НДС составляет 30,00 фунтов стерлингов.

Выберите ставку НДС Например: Применяется стандартная ставка НДС 20%
Нажмите «Удалить НДС» Например: НДС = 20% от 30 фунтов стерлингов = 5 фунтов стерлингов. Цена без НДС составляет 30,00 фунтов стерлингов – 5,00 фунтов стерлингов = 25,00 фунтов стерлингов
Из всех доступных калькуляторов НДС FreshBooks имеет самый удобный дизайн. Простая, экономящая время технология в лучшем виде. И подождите, пока вы не увидите, сколько еще времени FreshBooks сэкономит вам на других задачах администрирования и учета.
Сколько стоит НДС в Великобритании?
HMRC распределяет все товары и услуги по 5 различным ставкам НДС, чтобы вы могли легко проверить. У нас есть удобное руководство, которое поможет вам здесь.
Но есть только две ставки, которые изменяют стоимость:
Стандартная ставка 20%:
Применяется к большинству товаров и услуг в Великобритании и особые ситуации
Как ни странно, существуют также товары и услуги с нулевой ставкой, которые должны быть указаны как облагаемые налогом. Но вы применяете 0% НДС к их цене, поэтому вам не нужен калькулятор НДС.
Как ни странно, существуют также товары и услуги с нулевой ставкой, которые должны быть указаны как облагаемые налогом. Но вы применяете 0% НДС к их цене, поэтому вам не нужен калькулятор НДС.
Несмотря на сложность законодательства, программное обеспечение FreshBooks Making Tax Digital упрощает регистрацию и отчетность по НДС.
ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Попробуйте бесплатно в течение 30 дней. Кредитная карта не требуется. Отменить в любое время.
Калькулятор НДС — добавление или удаление налога на добавленную стоимость
Используя наш бесплатный калькулятор НДС, вы можете добавить или вычесть НДС из любой введенной суммы. Стандартная ставка НДС в Великобритании в настоящее время составляет 20%, поэтому калькулятор настроен на нее по умолчанию. Однако ставка НДС может варьироваться в зависимости от покупаемого/продаваемого товара или услуги и страны.
Количество:
Процент НДС:
Общая сумма:
Какие разные ставки НДС в Великобритании?
По состоянию на февраль 2022 года в Великобритании применяются 3 разные ставки НДС. Это 20%, 5% и 0% в зависимости от продуктов или услуг, купленных и проданных.
Текущая стандартная ставка НДС для Великобритании составляет 20%. Последний раз это менялось в 2011 году. По состоянию на март 2022 года в Великобритании не было планов по изменению этой ставки.
Для определенных продуктов и услуг, таких как электроэнергия для дома и детские автокресла, применяется ставка 5%.
На небольшой набор товаров и услуг действует ставка 0%. Это относится к таким вещам, как детская одежда и физические книги.
Для гостиничного бизнеса, жилья для отдыха и развлечений была введена временная ставка НДС 12,5%, чтобы помочь отрасли во время ковида. Эта пониженная ставка была отменена 31 марта 2022 года, когда тогда применялась стандартная ставка НДС в Великобритании.

Примечание: Ставки НДС за пределами Великобритании могут отличаться. Чтобы ознакомиться со списком ставок НДС в других странах, нажмите здесь.
Как рассчитывается НДС?
Добавление НДС
Если вы хотите добавить НДС к цифре, вам сначала нужно разделить первоначальную сумму на 100, а затем умножить на 100 плюс процент НДС.
Пример добавления НДС в размере 20%:
Начнем с цифры 200 фунтов стерлингов.
200 фунтов стерлингов разделить на 100 и получить 2 фунта стерлингов.
Затем мы берем 2 фунта стерлингов и умножаем их на 100, а 20% НДС получаем в сумме 120.
2 x 120 равно 240. , доводит его до общей суммы в 240 фунтов стерлингов.
Удаление НДС

Если вы хотите удалить НДС из цифры, вам нужно взять исходную цифру и разделить ее на 100 и суммировать процент НДС. (Таким образом, для НДС в Великобритании в размере 20% это будет 120). Затем вы умножаете результат на 100.
Пример исключения НДС в размере 20%:
Мы по-прежнему начнем с цифры 200 фунтов стерлингов
Мы разделили эту сумму на 120, а затем умножили результат на 100.
200 фунтов стерлингов разделить на 120, а затем умножить на 100 равняется 166,62 фунтов стерлингов.
С учетом вышеизложенного, удаление 20% НДС из исходной суммы в 200 фунтов стерлингов дает нам цифру в 166,62 фунтов стерлингов
Наиболее часто задаваемые вопросы
Как проверить действителен ли номер плательщика НДС?
В некоторых случаях вам может понадобиться проверить действительность номера плательщика НДС.