Формула расчета чистых активов по бухгалтерскому балансу: Порядок расчета чистых активов по балансу — формула 2022
404 Cтраница не найдена
Размер:
AAA
Изображения Вкл. Выкл.
Обычная версия сайта
К сожалению запрашиваемая страница не найдена.
Но вы можете воспользоваться поиском или картой сайта ниже
|
|
Полное руководство по чистым активам
По данным UK Finance, кредитование МСП в первые три квартала 2020 года увеличилось более чем в два раза по сравнению с аналогичным периодом 2019 года.
Во многом это связано с воздействием коронавируса, когда многие предприятия берут кредиты, поддерживаемые государством, чтобы пережить кризис.
В то же время самоизоляция сильно повлияла на способность бизнеса работать. Тот факт, что компании не могли торговать, был явно самой большой проблемой; однако многие также застряли в помещениях, которые теперь нельзя было использовать, или в оборудовании, которое стало бесполезным за одну ночь.
Это нанесло ущерб стоимости чистых активов этих компаний, и для некоторых это стало более серьезной проблемой, чем получение доходов.
Но что такое стоимость чистых активов компании и как она влияет на компанию? В этом руководстве мы объясняем все, что вам нужно знать о чистых активах, и описываем, как вы можете использовать их для расчета стоимости вашего бизнеса и других.
Что такое чистые активы?
Деньги, которые компания держит в банке, или доходы, которые она генерирует, имеют решающее значение для определения ее стоимости.
Однако это не единственные важные факторы. Активы, такие как имущество, машины или технологии, также увеличивают эту цифру, как и обязательства, такие как долги.
Когда активы компании оцениваются по отношению к ее долгам, эта цифра известна как «стоимость чистых активов».
Это значение используется для важных финансовых тестов компании. Примеры включают получение коммерческого кредита или удовлетворение партнеров и кредиторов финансовой устойчивостью фирмы.
Чистые активы могут быть рассчитаны с использованием баланса предприятия, который обычно показывает его активы, обязательства и чистую стоимость компании, приходящуюся на ее акционеров.
Оценка бизнеса частично определяется стоимостью его чистых активов, и правила бухгалтерского учета диктуют, что стоимость компании равна ее совокупным активам за вычетом суммы ее совокупных обязательств. Обычно это означает, что высокая стоимость чистых активов будет соответствовать более высокой оценке бизнеса.
Важно отметить, что активы компании могут быть двух основных форм: фиксированные и нематериальные. К основным средствам относятся такие вещи, как заводы и машины, здания, инструменты, транспортные средства и другие предметы, которые, как правило, легко оценить.
Нематериальные активы часто намного сложнее поддаются количественной оценке и включают в себя интеллектуальную собственность, такую как патенты и товарные знаки, а также знания ключевого бизнес-персонала и любую репутацию, которая сложилась с течением времени.
Практический пример: London Capital Finance
London Capital Finance (LCF) обанкротилась в 2019 году из-за около 240 миллионов фунтов стерлингов розничным инвесторам.
Было установлено, что чистые активы компании составляют 62,3 млн фунтов стерлингов против долгов в размере 72,5 млн фунтов стерлингов, что дает отрицательную стоимость чистых активов почти в 10 млн фунтов стерлингов.
В результате маловероятно, что компания когда-либо погасит свои долги, и была признана технически неплатежеспособной в течение почти двух лет.
Компании в этом положении часто будут бороться за получение кредита и иметь плохие отношения с клиентами, поставщиками и акционерами из-за нестабильного положения компании, однако LCF каким-то образом удалось замаскировать это.
Как рассчитать чистые активы
Стоимость чистых активов компании обычно может быть выражена следующим образом:
Общие активы — Общие обязательства = Чистые активы
Расчет также можно разбить на отдельные виды активов и обязательств, например:
((Общие текущие активы + Общие основные средства) — (Общие текущие обязательства + Долгосрочные обязательства)) = Чистые активы.
Что считается активом?
Бизнес-активы — это источники стоимости, которыми владеет бизнес, которые он создает или от которых получает финансовую выгоду.
Активы обычно можно разделить на категории в зависимости от того, являются ли они фиксированными или текущими. Стоимость основных средств фирмы отражает текущую стоимость ее основных покупок и основного имущества, такого как транспортные средства, компьютеры и недвижимость.
Другие элементы, попадающие в эту категорию, могут включать сырье и нематериальные активы, такие как популярность среди потребителей и интеллектуальная собственность.
Оборотные активы включают в себя любые денежные средства, имеющиеся в распоряжении фирмы, а также денежные средства, причитающиеся с должников, и любые акции, готовые к продаже.
Что считается ответственностью?
Обязательство — это все, что должен ваш бизнес. Это могут быть деньги, причитающиеся банку, вашим поставщикам, вашим сотрудникам или даже судам и любым организациям, которые могут возбудить против вас судебные дела.
Деловые обязательства включают налоговые счета, кредиты и кредитные карты, а также любые коммерческие кредиты от поставщиков. Обычно их можно разделить на текущие и долгосрочные обязательства.
Краткосрочные обязательства обычно подлежат оплате в течение года или менее. Они могут помочь вам рассчитать ликвидность вашего бизнеса, и примеры включают такие расходы, как кредиторская задолженность, банковские кредиты и заработная плата сотрудников.
Долгосрочные обязательства – это долги, которые не нужно погашать в краткосрочной перспективе. Примеры включают кредиты со сроком погашения более 12 месяцев в будущем, отложенные налоговые обязательства и обязательства пенсионного плана.
Вы также можете столкнуться с условными обязательствами, которые вашему бизнесу, возможно, придется заплатить в зависимости от исхода события, например, судебного дела.
Полезные расчеты чистых активов
В дополнение к упрощенному расчету чистых активов существует также ряд других формул, которые могут помочь вам лучше понять финансовое состояние компании.
Давайте посмотрим на некоторые из них.
Чистые операционные активы
Чистые операционные активы (NOA) отражают операционную стоимость компании. Эта формула может дать представление о том, какие активы приносят денежные средства и, следовательно, приносят прибыль бизнесу. Активы, которые обычно попадают в эту категорию, включают: патенты, инвентарь, здания и оборудование.
Формула :
Итого активы — Итого обязательства — Финансовые активы + Финансовые обязательства = Чистые операционные активы
Чистые основные средства
Чистые основные средства отражают амортизацию активов с течением времени. Этот расчет может помочь компаниям отслеживать необходимость замены активов и то, как снижение их стоимости может повлиять на общую стоимость бизнеса.
Формула :
Валовые основные средства — Накопленная амортизация = Чистые основные средства
Чистые материальные активы
Как объяснялось ранее, предприятия обычно имеют как материальные активы (такие как товарно-материальные запасы и имущество), так и нематериальные активы (такие как патенты и стоимость торговой марки). Расчет стоимости чистых материальных активов может помочь вам сфокусироваться на физической стоимости компании в более легко поддающейся количественной оценке форме. Также стоит отметить, что материальные активы обычно легче ликвидировать, чтобы обеспечить бизнес дополнительными денежными средствами.
Формула :
Итого активы — Нематериальные активы — Итого обязательства = Чистые материальные активы
Понимание стоимости чистых активов
Компании, которые борются со своими финансами, с большей вероятностью будут иметь низкие или отрицательные чистые активы. Таким образом, эта цифра может быть хорошим индикатором того, представляет ли организация кредитный риск, и может помочь в информировании о поиске, продажах и финансовых решениях.
Red Flag Alert сообщает о финансовом состоянии каждого бизнеса в Великобритании, что позволяет легко определить, достаточно ли ликвидности у кредитора или потенциального клиента для оплаты ваших счетов. Наш инструмент управления кредитным риском упрощает процесс проверки финансов других компаний, позволяя вам сосредоточиться на важных для бизнеса задачах.
Получите бесплатную демоверсию сегодня
Получите демоверсию
База данных Red Flag Alert обновляется более 100 000 раз в день, и пользователи также могут:
- Точное прогнозирование риска неплатежеспособности
- Получите доступ к ведущим в отрасли рейтингам финансового состояния нашей системы для более чем 6,5 миллионов компаний
- Следите за финансовым состоянием ваших клиентов
- Определить уровень риска, представляемого клиентами, и соответственно установить условия кредита
- Найдите новых потенциальных клиентов с хорошей кредитной историей
Red Flag Alert — наиболее полный инструмент проверки чистых активов в Великобритании.
Чтобы получить бесплатную демонстрацию, свяжитесь с Ричардом Уэстом по электронной почте [email protected] или по телефону 0344 412 6699.
Что такое чистая стоимость бизнеса?
Иногда трудно сказать, эффективно ли работает ваш бизнес, особенно когда деньги постоянно приходят и уходят. Вы должны знать, приносит ли ваш бизнес прибыль или убыток. Один из способов получить представление о вашей финансовой устойчивости — это просмотреть свой собственный капитал. Что такое чистая стоимость бизнеса?
Что такое собственный капитал?
Чистая стоимость — это показатель эффективности, который показывает стоимость имущества вашего бизнеса после выплаты обязательств. Как только вы погасите все деловые долги, чистая стоимость включает то, что осталось. Вы можете использовать собственный капитал, чтобы определить свое финансовое состояние, обеспечить финансирование или продать бизнес.
Есть несколько факторов, влияющих на оценку малого бизнеса.
Чистая стоимость — это отправная точка для определения ценности вашей компании для вас, инвесторов и кредиторов. Давайте узнаем, как рассчитать чистую стоимость бизнеса.
Как рассчитать чистую стоимость
Определить, как рассчитать чистую стоимость вашего бизнеса, очень просто. Прежде чем рассчитать чистую стоимость малого бизнеса, вам нужны данные об активах и пассивах вашего бизнеса. Информацию о ваших активах и пассивах можно найти в балансовом отчете малого бизнеса.
Активы
Активы представляют собой ценности вашего бизнеса. Предметы являются собственностью вашего бизнеса и могут быть использованы для оплаты расходов, долгов и заработной платы.
Активы могут быть материальными и нематериальными. Материальные активы — это физические объекты, такие как служебный автомобиль. Нематериальные активы — это объекты ценности, которые не являются физическими, например товарный знак.
Чтобы рассчитать чистую стоимость, добавьте стоимость ваших материальных активов.
Также оцените стоимость своих нематериальных активов. Вы можете нанять оценщика, который поможет вам сделать точную оценку. Затем сложите материальные и нематериальные активы вместе, чтобы найти общие активы вашего бизнеса.
Обязательства
Обязательства — это долги вашего бизнеса перед компаниями, поставщиками, сотрудниками и государственными учреждениями. Ваша компания несет ответственность за оплату обязательств, возникающих в результате регулярных деловых операций.
Обязательства в балансе делятся на две категории: краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные обязательства, например, счета-фактуры, обычно погашаются в течение одного года. Долгосрочные обязательства распространяются на срок более одного года, например кредиты для малого бизнеса. Чтобы найти чистую стоимость вашего малого бизнеса, добавьте краткосрочные и долгосрочные обязательства.
Расчет чистой стоимости (формула чистой стоимости)
Чтобы определить чистую стоимость, вычтите общую сумму обязательств из общей суммы активов.
Используйте следующую формулу чистой стоимости:
Активы – Обязательства = Чистая стоимость
Если активы больше, чем обязательства, чистая стоимость является положительным числом (что хорошо). Но если собственный капитал является отрицательным числом, дела в бизнесе идут неважно. При отрицательном собственном капитале у вас больше обязательств (или долга), чем активов.
Использование собственного капитала в вашем малом бизнесе
Знание собственного капитала вашего малого бизнеса может помочь вам управлять многими аспектами вашей компании. Вот несколько распространенных причин, по которым вам следует знать чистую стоимость вашей компании.
Получите полное представление о финансах бизнеса: Чистая стоимость показывает финансовое благополучие, поскольку учитывает как активы, так и пассивы. Сама по себе чистая прибыль не даст точной картины финансового здоровья. Принимая во внимание расходы, налоги и долги, вы можете сравнить то, что у вас есть, с тем, что вы должны.
Отслеживайте свой прогресс: Делая записи, вы можете видеть, меняется ли ваш собственный капитал с течением времени. Если ваш собственный капитал увеличивается, это признак того, что ваш бизнес здоров и растет. Если ваш собственный капитал сокращается, у вашего бизнеса могут быть проблемы, и необходимо внести изменения.
Взгляните на свой долг: Чистая стоимость показывает, сколько у вас долгов и сколько денег у вас есть для покрытия долгов. Даже если у вас много обязательств, ваш бизнес все равно может быть здоровым, если ваши активы больше, чем долги. С другой стороны, если ваши активы меньше обязательств, вам может потребоваться улучшить свои навыки управления долгом бизнеса.
Надежное внешнее финансирование: Поскольку собственный капитал определяется с помощью совокупной отчетности, она дает представление о стабильности вашего бизнеса. Чтобы подать заявку на кредит малого бизнеса, вам необходимо сообщить свой собственный капитал.
Об авторе