Гражданско трудовой договор с физическим лицом: плюсы и минусы для работника — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Гражданско трудовой договор с физическим лицом: плюсы и минусы для работника — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Содержание

Гражданско-правовой договор подряда с работником | физическим лицом

>>>

Гражданско-правовой договор подряда с работником (физическим лицом): образец

Гражданско правовой договор с работником: образец 2021

Гражданско правовой договор с работником, актуальный  образец 2021 года которого представлен в нашем конструкторе документов, подойдет для заключения отношений с внештатным сотрудником, которому будет доверено исполнения временных или периодических обязанностей. Если требуется человек на постоянную работу  на территории работодателя, то в таком случае работодателю следует заключать с физлицом письменный трудовой контракт. Преднамеренно заключать гражданский договор (вместо трудового) с работником нельзя, это грозит немалым штрафом и нежелательными юридическими последствиями.

Нужно четко разграничивать возможности заключения трудового контракта и договора ГПХ с сотрудником:

  • заключая трудовые отношения, работник должен лично выполнять возложенные на него функции, при сделке гражданского-правового характера исполнитель может привлекать к выполнению работ сторонних лиц, главное — достичь результат;
  • гражданско правовой договор с работником подразумевает оплату только за полученный результат — в том количестве и тем способами, которые указаны в договоре. Работодателю же приходиться стабильно, причем не реже 2 раз в месяц, выплачивать заработную плату, даже если поставленный перед работником план не был выполнен;
  • обязательства по ГПХ сделкам ограничиваются договором, а работодателю приходиться предоставлять все обязательные гарантии, предусмотренные трудовым законодательством (взносы в пенсионный фонд и в ФСС, оплата больничных, отпусков и т.п.).

Безусловно, использование образца гражданско правового договора с работником представляется работодателю более выгодным и удобным, однако трудовые отношения регулируются не гражданским, а трудовым кодексом, и заключение договора ГПХ в большинстве случаев является неправомерным.

Гражданско правовой договор подряда с физическим лицом

Для выполнения подрядных работ можно заключить сделку не только со специализированной фирмой, но и обратиться к физ.лицу. При этом от вас не потребуется принимать его в штат, если вам нужно только разовое выполнение работ, достаточно подписать в таком случае гражданско правовой договор подряда с физическим лицом.  Поклеить обои, сшить платье, выкопать колодец, построить сарай, изготовить торт — это одни из многих ситуаций, когда для получения определенного нужного нам результата мы обращаемся к сторонним исполнителям. ГК РФ не запрещает даже заключать такие сделки в устной форме, однако, для избежания впоследствии спорных ситуаций, лучше все условия зафиксировать письменно. Для этого можно воспользоваться шаблоном гражданско правового договора подряда, подходящего для заключения с физическим и юридическим лицом.

С этим шаблоном часто используют:

Популярные документы и процедуры:

Договор подряда с физическим лицом на выполнение работ 2020 и 2021

Договор подряда — это соглашение, по которому одна сторона (подрядчик) выполняет по заданию другой стороны (заказчика) работу и сдает ее результат заказчику. Последний принимает и оплачивает итоги деятельности подрядчика.

Иногда в организации возникают ситуации, когда штатные сотрудники не в состоянии выполнять трудовые обязанности. В таком случае привлекают внештатного сотрудника и заключают с ним не трудовой, а гражданско-правовой договор (ГПД). Важно составить его грамотно — так, чтобы учесть все отличия от трудового.

Виды ГПД

ГПД заключается в отношении деятельности, которую выполняет работник, в том числе состоящий в штате учреждения. Сотрудники компании тоже вправе привлекаться к обязанностям, которые не являются их основными, как в порядке, определенном законодательством — Трудовым кодексом, так и путем заключения соглашения с подрядчиком.

Существенные условия ГПД — это его предмет, вещественный результат выполняемых по заданию контрагента задач, которые исполнитель обязывается закончить к определенному сроку.

Вот как выглядит договор на подрядные работы с физическим лицом (оказание услуг).

Гражданским кодексом РФ предусмотрены следующие виды ГПД (договор между физическими лицами на выполнение работ тоже входит в их число):

  • бытового подряда. Особенность — назначение создаваемой вещи. Она используется для личного, не связанного с коммерческой деятельностью потребления;
  • строительного подряда. Предмет — здания и сооружения. Предусматривается как создание нового объекта, так и его реконструкция, капитальный ремонт, монтаж и прочие действия, относящиеся к строительству;
  • на выполнение проектных и изыскательских работ. Этот вид трудовой деятельности, как правило, предшествует заключению строительного подряда. Специфика: создание технической документации;
  • работы для государственных и муниципальных нужд. Заказчиком является российский государственный или муниципальный орган. Он заключает с подрядчиком соответствующее соглашение на основании результатов торгов, проведение которых регламентируется специальным законом.

Важный нюанс: гражданско-правовой договор с физлицом на выполнение работ нельзя заключить с человеком при условии выполнения им функции штатного сотрудника и подчинения внутренним правилам и трудовому распорядку. Если выяснится, что ГПД прикрывает трудовые отношения, то его признают мнимым. В таком случае работодателя вправе привлечь к административной ответственности.

Выявлением притворности соглашения занимаются:

  • налоговые инспекторы;
  • представители трудовой инспекции, если сотрудник обратится с жалобой о неправомерном заключении с ним ГПД вместо трудовых отношений.

Отличия от трудового

Нередко проверяющие органы пытаются доказать, что договор подряда с работником заключен неправомерно, а сложившиеся отношения являются трудовыми. Чтобы избежать претензий с их стороны, необходимо в полной мере учитывать основные отличия отношений со штатным сотрудником от подрядчика. Указанные отличия представлены в таблице.

Признак

Трудовой договор

ГПД

Цель, которую подразумевает

Процесс выполнения

Результат

Отношения сторон

Подчинение работника работодателю

Равенство заказчика и исполнителя

Кто выполняет

Обязанности физическое лицо исполняет только лично, один

Допускается привлечение субисполнителя

Оплата

Сотрудник регулярно получает зарплату, исходя из отработанного времени или объема труда. Также предусмотрены премии.

Оплата труда не носит регулярный характер. Исполнитель получает сумму денег за конкретный результат. Вознаграждение корректируется в зависимости от качества работы — заказчик вправе принимать или не принимать результаты работы (в конечном счете подписывается акт сдачи-приемки).

Условия и обязательства

Работодатель обязан обеспечить сотруднику рабочее место и все необходимое оборудование

Рабочее место исполнитель определяет по собственной инициативе. Необходимым оборудованием обеспечивает себя самостоятельно

Регулирование процесса труда

Работник подчиняется правилам внутреннего распорядка

Исполнитель работает в удобное для него время

Документооборот

Работодатель издает приказ о приеме на работу, вносит соответствующую запись в трудовую книжку работника

Никаких дополнительных документов, кроме самого договора и акта по результатам, не составляют

Гарантии и компенсации

Работнику предоставляются гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, оплата отпуска, больничного, пособий и т. д.

Гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, не предоставляются

Срок действия

Как правило, заключается на неопределенный срок

В основном, носит разовый характер. Его заключают на выполнение определенного задания, оказание услуги — с указанием стоимости работ

Содержание и условия

Определяя юридически значимое содержание ГПД, необходимо руководствоваться главами 37 и 39 Гражданского кодекса РФ, а не статьей 57 Трудового кодекса РФ. В соглашении не должны содержаться термины трудового права. Вместо слов «работодатель» и «работник» используют слова «заказчик» и «исполнитель» или «подрядчик». Слово «зарплата» заменяется понятием «вознаграждение». Нельзя использовать термины «рабочее время», «время отдыха», «отпуск». Это связано с тем, что на подрядчиков — физических лиц не распространяются гарантии, предусмотренные ТК РФ. Например, права на оплачиваемый отпуск, различные пособия, выплату больничных и т. д.

НДФЛ с вознаграждений подрядчикам

С выплат гражданам по ГПД удерживают НДФЛ, поскольку в этом случае организация признается налоговым агентом.
Вознаграждение (аванс) включают в налогооблагаемую базу по НДФЛ в день выплаты вознаграждения (аванса) в денежной или натуральной форме (п. 1 ст. 223 НК РФ). Не имеет значения, в каком налоговом периоде лицом будут выполнены работы или оказаны услуги. Налог удерживают в день фактической выплаты дохода независимо от того, что собой представляет эта выплата — аванс или окончательный расчет.

Страховые взносы с вознаграждений подрядчикам

Независимо от того, какой налоговый режим применяет компания, с вознаграждений физическим лицам по подрядным контрактам начисляются взносы на обязательное пенсионное (в Пенсионный фонд) и медицинское страхование (ст. 420 НК РФ). К ним относятся типовой договор подряда на выполнение работ, выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений. По другим ГПД (например, по договору аренды) начислять страховые взносы не нужно.

Взносы на обязательное социальное страхование в ФСС не начисляются (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).

Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисляют, только если обязанность организации платить их предусмотрена ГПД (абз. 4 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона от 24.07.1998 №125-ФЗ).

Правовые документы

Гражданско правовой договор с физическим лицом удаленка

Если российская организация или физическое лицо планируют привлечь к выполнению определенных разовых услуг иностранных граждан, заключение в таком случае договора гражданско-правового характера далее — ГПХ можно считать более рациональным, нежели оформление отношений посредством составления трудового договора. Договор ГПХ, заключаемый с иностранным гражданином, по своему оформлению и структуре не отличается от аналогичного вида договоров, регулирующих взаимодействие между заказчиком и исполнителем — гражданином РФ. При определении содержания договора ГПХ с физлицом, имеющим гражданство другой страны, следует руководствоваться положениями Гражданского кодекса РФ о подряде гл. Следует избегать терминологии и формулировок, свойственных трудовому договору работник, заработная плата и т.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Экономия на налогах: договор подряда вместо трудового

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Нюансы составления договора гражданско правового характера с физическим лицом в 2019 году

Гражданско-правовой договор с физическим лицом на выполнение работ или оказание услуг заключается, когда исполнителем является обычный гражданин, не имеющий статуса ИП, и при этом не идет речь об отношениях работодателя и работника. Российская действительность такова, что гражданско-правовые договоры ГПД с физлицами зачастую заключаются не столько с целью урегулирования возникающих отношений и обязательств, сколько ради обхода законов.

Исполнители самозанятые граждане используют их для сокрытия своей коммерческой деятельности, требующей регистрации ИП , и уменьшения отчислений на налоги и страховые взносы. Заказчики практикует ГПД вместо заключения трудового договора, что позволяет уменьшить размеры платежей в бюджет и не возлагать на себя обязанностей работодателя. Наличие в таких договорах подряда и возмездного оказания услуг скрытого смысла автоматически порождает риски недействительности сделки, предъявления налоговым органом претензий, признания отношений трудовыми или со стороны гражданина — предпринимательскими, а также привлечения к административной ответственности за выявленные нарушения.

Гражданское законодательство позволяет физлицам заключать любого рода договоры, которые не требуют наличия специальной правосубъектности статус ИП или юрлица, лицензия, сертификация, СРО и пр. Такие договоры могут иметь устную или письменную форму — в зависимости от цены сделки и ее вида. Они заключаются физлицами как с юридическими лицами или ИП, так и другими гражданами. Как правило, говоря о ГПД с физическим лицом, подразумевается договор подряда выполнения работ или оказания услуг.

Так сложилось на практике, что именно эти виды сделок наиболее часто носят неоднозначный характер и вызывают подозрения. Вместе с тем, договор с физлицом может быть и договором купли-продажи, аренды, займа и многих других видов. Сделки с физическими лицами заключаются точно так же, как и с юридическими лицами или ИП, если говорить о предмете, обязательствах, правах, обязанностях, ответственности и прочих вопросах сугубо гражданско-правового характера.

Но совершенно иначе необходимо рассматривать вопрос налогообложения налоги и взносы — он решается в зависимости от статуса второй стороны сделки. Кроме того, во избежание проблем с законом, необходимо внимательно оценить — возможно ли трактовать сделку как замену трудовых отношений трудового договора. Юридическое лицо или ИП, заключая с гражданином договор подряда или возмездного оказания услуг, становится налоговым агентом в рамках этой сделки, приобретая обязанности исчисления, удержания и уплаты НДФЛ.

Фактически в данном случае заказчик должен действовать наподобие работодателя — в отношении причитающегося гражданину вознаграждения сделать необходимые по закону начисления и удержать их. Если вознаграждение уплачивается периодически, то и начисления будут делаться периодически. Во избежание споров, вопрос налогообложения целесообразно отразить в договоре, четко указав, с какой суммы, в каком размере и порядке будут производиться начисления и удержания.

Налоговую отчетность также готовит и представляет налоговый агент заказчик по ГПД. Помимо НДФЛ, налоговый агент обязан делать начисления и удержания страховых взносов. Это делается в большинстве случаев, но все-таки зависит от вида договора. Подряд и оказание услуг — однозначно. Также страховые взносы удерживаются и перечисляются по договорам авторского заказа, отчуждения исключительных прав на произведения и лицензионным договорам. Не требуется начислять взносы по ГПД купли-продажи и аренде имущества.

По этим же договорам нет и обязанности уплачивать за гражданина НДФЛ — все обязательства перед бюджетом он должен исполнить сам. Эти ставки могут изменяться по мере изменений в налоговом законодательстве. Если ГПД заключен между двумя физическими лицами, вопрос налогообложения — обязанность исполнителя, который получает в результате сделки доход. Он же обязан и предоставлять декларации. Эта проблема наиболее остро стоит в компаниях и ИП, которые пытаются нанимать работников по ГПД, освобождая себя тем самым от статуса работодателя и связанных с этим издержек.

Зачастую по ГПД работают временно привлекаемые работники, и этим подменяется заключение срочных трудовых договоров. Встречается и практика заключения ГПД на период испытательного срока. Ситуации, когда работники массово и долго работают по ГПД, становятся редкостью — слишком велик риск нарваться на солидный штраф. ГПД практикуются постольку, поскольку обе стороны согласны на такие отношения либо гражданин в силу каких-то личных обстоятельств вынужден идти на такой шаг.

В любом случае существует вероятность, что о нарушении станет известно, в том числе по заявлению физического лица. Для того чтобы ГПД не был признан трудовыми отношениями, нужно очень грамотно его составлять. Правда, грань между гражданско-правовыми и трудовыми отношениями бывает слишком тонкой. К сожалению, заподозрить в наличии трудовых отношений могут даже в случае, когда стороны будут настаивать на наличии ГПД.

Проверяющие органы способны сами проявить инициативу, и тогда среди возможных санкций — доначисление взносов в ФСС и привлечение к административной ответственности по ч. Кроме того, могут обязать произвести все причитающиеся работнику согласно трудовому законодательству выплаты. При определенных обстоятельствах и признании отношений трудовыми может наступить даже уголовная ответственность.

Скачать образец гражданско-правового договора с физическим лицом услуги. Консультация юриста по телефону:. Задать вопрос. Гражданское право Елена сентябрь , Гражданско-правовой договор с физическим лицом Время чтения 6 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Особенности гражданско-правовых договоров с физическими лицами Гражданское законодательство позволяет физлицам заключать любого рода договоры, которые не требуют наличия специальной правосубъектности статус ИП или юрлица, лицензия, сертификация, СРО и пр.

В закладки Распечатать Задать вопрос. Поделитесь с друзьями:. Ваша оценка статье:. Елена Владимировна Юрист. Опыт работы в юридической сфере — более 15 лет. Образование — высшее юридическое СПбГУ. Любимые темы: финансовая сфера, кредитование, политика, юридические услуги, закон и право. Публикаций: Ответов на вопросы: 15 Диплом о высшем образовании. Остались вопросы?

В форме комментариев вы можете задать уточняющий вопрос по тексту статьи. Все иные вопросы, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая, просим задавать через форму выше , либо через всплывающее окно в нижнем углу экрана. Оставить комментарий. Ваш e-mail не будет опубликован. Ознакомлен с политикой конфиденциальности. Бесплатная консультация юриста по телефону:. Федеральный: 8 77 Вопросы юристу по темам. Имеет ли смысл подавать иск, если не получается подсчитать точный размер убытков?

Какие есть инстанции судов? Ответственность за неисполнение решения суда физическим лицом.

Особенности договора на выполнение работ (услуг) с физическим лицом

Гражданско-правовой договор с физическим лицом на выполнение работ или оказание услуг заключается, когда исполнителем является обычный гражданин, не имеющий статуса ИП, и при этом не идет речь об отношениях работодателя и работника. Российская действительность такова, что гражданско-правовые договоры ГПД с физлицами зачастую заключаются не столько с целью урегулирования возникающих отношений и обязательств, сколько ради обхода законов. Исполнители самозанятые граждане используют их для сокрытия своей коммерческой деятельности, требующей регистрации ИП , и уменьшения отчислений на налоги и страховые взносы. Заказчики практикует ГПД вместо заключения трудового договора, что позволяет уменьшить размеры платежей в бюджет и не возлагать на себя обязанностей работодателя.

Виды договоров гражданско-правового характера между юридическими и физическими лицами. Гражданско-правовые договоры между организациями и физлицами чаще всего возникают, когда невозможно или нецелесообразно заключение срочного трудового договора см.

Гражданско-правовой договор — соглашение сторон на выполнение определенных работ или оказание услуг, регулируемое нормами Гражданского кодекса РФ. Сторонами гражданско-правового договора могут быть государственные и муниципальные органы, организации, ИП и обычные граждане. Основными видами договоров гражданско-правового характера, заключаемых с физическими лицами, являются договоры на выполнение работ и на оказание услуг:. К указанному виду гражданско-правовых договоров относят, в первую очередь, договоры подряда бытового и строительного , в более редких случаях договоры НИОКР и ДДУ. По договору подряда одна сторона подрядчик обязуется выполнить для другой стороны заказчика определенную работу, а заказчик обязуется ее принять и оплатить.

Договор гражданско правового характера с физическим лицом

Гражданско-правовой договор с физическим лицом заключается довольно часто, и является альтернативой трудовому договору, оформляемому работодателем с работником. Заключить его можно практически между любыми субъектами, обладающими нужной дееспособностью. В качестве сторон могут быть граждане России и организации, иностранные граждане и организации. Однако в отличие от трудового, гражданско-правовой содержит гораздо меньше обязательств и прав. Его проще заключить и расторгнуть. Главным различием является объект или предмет. Иными словами то, на что направлено заключение соглашения, каков его смысл и предназначение. В качестве объекта признаются услуги или работы, которые физическое лицо обязуется выполнить в установленные сроки и за определенное вознаграждение.

Договор ГПХ с физическим лицом

Гражданско-правовой договор в РФ является самой популярной формой соглашения, которое заключается физическими лицами при приеме на работу либо при оказании различного рода услуг. Заключаться подобное соглашение может на практически любой срок, в течение которого предполагается сотрудничество между сторонами. Далее будет подробно рассказано об особенностях такого договора и каким образом по нему могут быть рассчитаны взносы и налогообложение. Если причиной заключения соглашения между физическими лицами является оказание услуг, то гражданско-правовой акт должен заключаться в свободной форме, с обязательным указанием в нем следующей информации:. Подобное соглашение между физическими лицами будет считаться заключенным с момента подписания.

Договором ГПХ считается договор, согласно которому исполнитель выполняет конкретную работу за определенный промежуток времени. Сумма вознаграждения по этой работе утверждается в договоре и согласовывается между подписывающими его сторонами.

Законодательство не определяет конкретных ограничений для сторон при заключении договоров ГПХ. Главное требование, чтобы лица, вступающие в подобные отношения, имели на это полномочия, то есть были дееспособными. В качестве исполнителя по договору гражданско-правового характера может выступать индивидуальный предприниматель.

Гражданско-правовой договор с иностранным гражданином — образец

Так, обязательно зафиксировать в документе, кто несет затраты по выполнению работ это существенно повлияет на цену договора. Исполнитель вправе претендовать как на стандартный, так и профессиональный налог. Все отношения по данному соглашению регулируются Гражданским кодексом РФ, в отличие от трудовых взаимоотношений.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Гражданско правовой договор НДФЛ: начисление, удержание, вычеты по налогу