Гросс это до вычета или после: Что такое зарплата гросс (gross) и нет (net)

Гросс это до вычета или после: Что такое зарплата гросс (gross) и нет (net)

Polski Ład и зарплаты. Калькулятор 2022

Заработная плата брутто — это ваша заработная плата, указанная в трудовом договоре, до вычета отчислений на социальное страхование (взносы ZUS) и налогов.

Калькулятор заработных плат 2022

Еще одним значительным изменением станет повышение второго налогового порога с 85 528 злотых до 120 000 злотых. Это хорошая новость для людей, зарабатывающих в среднем 10 000 злотых брутто в месяц. Вышеупомянутые изменения, безусловно, будут полезны для тех, кто зарабатывает меньше. Однако для тех, кто зарабатывает более 120 000 злотых – они будут хуже.  

увеличение не облагаемой налогом суммы до 30 000 злотый;

Умова злецения и умова о дзело

По словам авторов программы, Polski Ład призван уменьшить социальное неравенство и улучшить условия жизни для всех граждан. Предположение очень простое — люди с самыми низкими заработками будут получать более высокие зарплаты после реформы , а те, у кого самые высокие заработки, будут платить более высокие налоги, и, следовательно, они будут получать гораздо более низкую зарплату.

Чтобы рассчитать чистую зарплату (заработную плату, которую вы получите на руки), введите месячную зарплату брутто.

На практике налогоплательщики будут платить налог только с излишка, превышающего 30 000 злотых. По-прежнему будут действовать две налоговые категории только с повышенным лимитом, налоговые ставки также останутся неизменными на уровне 17% и 32% соответственно.

Как Polski Ład повлияет на договора подряда? Некоторые, выполняющие такие контракты, будут зарабатывать больше, чем раньше, другие проиграют. Третьи получат более низкую ежемесячную зарплату, но гораздо более высокий возврат налогов в конце года. Договоры злецения и о дзело заключаются по-разному в зависимости от того, были ли они заключены с их собственным сотрудником, неработающим лицом, студентом и т. д. Polski Ład не изменит этого. Реформа налоговой системы приведет к установлению пропорций между валовой прибылью и чистой прибылью людей, выполняющих такие контракты . На это будут влиять следующие факторы:

Министерство финансов опубликовало официальный калькулятор заработных плат. Это касается только лиц, работающих по трудовому договору. Этот инструмент позволяет оценить, какую оплату получит  сотрудник после внесенных изменений.

Изменения, связанные с невозможностью удержания части страхового взноса (7,75%) из налога.

Отсутствие вычет медицинских взносов

Разницу между чистой месячной зарплатой можно рассчитать с помощью калькулятора. В результате не будет учтена сумма, не облагаемая налогом, а, следовательно, и доход в конце года.

Более высокий второй налоговый порог

Калькулятор заработных плат позволит рассчитать вознаграждение по трудовым договорам (умова о праце) и по договорам подряда (умова злецения и умова о дзело). 

Льгота для людей с доходом от 8 549 злотых рассчитывается по формуле: (доход * (- 7,35%) + 819,08 злотых) / 0,17

На практике это означает, что первый налоговый порог, то есть 17%, будет применяться до 120 000 злотых, 2-й порог налогообложения, то есть 32%, применяется к сумме дохода, превышающей 120 000 злотых в год.

После введения «надбавки для среднего класса» работники с доходом в диапазоне от 5 701 до 11 141 злотый в месяц, который подлежит налогообложению в соответствии с налоговой шкалой, например, от трудовых правоотношений, будут иметь дополнительную надбавку. В рамках этого диапазона доходов было введено разделение на людей с доходом от 5 701 до 8 549 злотых, а во вторую группу вошли люди с доходом от 8 549 до 11 141 злотый. Разница между этими группами заключается в способе исчисления налоговой льготы.

При доходах от 85 528 до 127 000 zł сумма, не облагаемая налогом работника, предоставляется пропорционально. Льгота подлежит постепенному уменьшению до тех пор, пока доход не превысит 127 000 злотых — тогда работник не сможет уменьшить налог.

Для того, чтобы рассчитать свою зарплату, которую вы получите на руки можно воспользоваться КАЛЬКУЛЯТОРОМ ЗАРПЛАТЫ, который можно найти по ССЫЛКЕ. 

Рассмотрим ситуацию человека, который зарабатывает деньги только на основании договоров поручения. Для упрощения расчетов предположим, что он не платит добровольный взнос по болезни (dobrowolnej składki chorobowej) (не путать с обязательным взносом на лечение (obowiązkową składką zdrowotną)) и не участвует в PPK.

Отсутствии возможности вычета медицинских взносов. В настоящее время медицинское страхование составляет 9% от базовой зарплаты, тогда как возможен налоговый вычет 7,75%. После внесения изменений этот вычет будет невозможен, то есть де-факто еще больше вырастет процент подоходного налога и это для всех, независимо от вида договора.

В таблице указаны изменения вознаграждения в размере 4 000 злотых, 6 000 злотых и 9 000 злотых брутто. Как изменится получаемая сумма «на руки» если сравнивать  января 2021 года и январь 2022 года.

Трудовой договор

Первое из изменений — повышение освобожденной от налога суммы до 30 000 злотых. Это значительное изменение в пользу работника, так как текущая сумма безналогового дохода в диапазоне 13 001-85 528 zł составляет 525,12 zł. Таким образом, рост значителен. 

Polski Ład и минимальная заработная плата 2022 года

Калькулатор зарплаты по умове злецения можно найти по ССЫЛКЕ.

Кроме того, калькулятор позволяет учитывать:

повышение второго налогового порога до 120 000 злотый;

 Льгота для людей с доходом до 8 549 злотых рассчитывается по формуле: (доход * 6,68% — 380,50 злотых) / 0,17

Как налоговые изменения повлияют за заработок

Множество вопросов приходит о том, как повлияет Polski Ład на уровень заработной платы. Отвечаем на впросы в данном материале.

Уже известно, что минимальная заработная плата в 2022 году увеличится до 3010 злотых брутто. С 2022 года начнут действовать и новые налоговые правила. Поэтому сумма нетто (на руки) от минималки в 2022 году составит 2 363,56 злотых. Если бы налоговых изменений не вводили, то сумма на руки составила бы 2209,56 злотых.

реформа медицинского страхования, которая больше не будет частично облагаться налогом

Повышение освобожденной от налога суммы до 30 000 злотых

В связи с предлагаемыми изменениями ниже приведены примеры сумм расчета вознаграждения для работника старше 26 лет с фиксированным ежемесячным вознаграждением, который подал декларацию PIT-2 работодателю и использует базовые расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы. Вознаграждение сотрудников за январь 2021 года и для сравнения за январь 2022 года с учетом уже и подписанных президентом изменений. 

Расчет заработной платы с учетом налоговых изменений будет немного отличаться. Во-первых, размер налоговой льготы изменяется с 43,76 злотых до 425 злотых. Еще одна важная проблема — отсутствие удержания взноса на медицинское страхование. Как это будет работать на практике?

Как будет с 2022 года, когда начнет действовать Polski Ład? Страховой взнос не снизит размер аванса по налогу, поэтому бремя налогов и взносов по такому соглашению будет выше, чем раньше. При брутто-зарплате 4000 злотых, зарплата на руки составит 2747,14 злотых, то есть на 275 злотых меньше, чем раньше. Однако есть еще один флагман реформы — повышение не облагаемой налогом суммы. Включая его в годовую выплату НДФЛ , подрядчик получит гораздо больший возврат переплаты: в этом примере это будет 5103 злотых.

Калькулятор заработной платы по умове о дзело по  ССЫЛКЕ.

Как сейчас? Предположим, что подрядчик получает такое же ежемесячное вознаграждение в размере 4000 злотых брутто. После уплаты взносов ZUS, взносов на медицинское страхование и налоговых авансов он получает 3022,14 злотых.

взносы в PPK — взносы в PPK, финансируемые организацией-работодателем, увеличивают налоговую базу. Взносы в PPK, финансируемые работником, вычитаются из его чистого вознаграждения. 

Polski Ład. Какие изменения?

работа вне места жительства — если место жительства работника находится за пределами города, где находится рабочее место, работник имеет право на не подлежащие налогообложению расходы в размере — 300 злотых в месяц (вместо 250 злотых в месяц) ;

Подводя итог: подрядчик с зарплатой 4000 злотых с 2022 года будет получать ежемесячную зарплату на 275 злотых ниже, чем сейчас. Однако он получит большой возврат налогов. В целом,, по нашим расчетам, 1274 злотых в год. Однако он не почувствует этого до 2023 года, когда получит возврат налогов. В течение 2022 года он будет меньше зарабатывать.

Зарплатные ожидания: почему соискатели и работодатели не понимают друг друга

29 мая 2017 г.

• Карьера и свой бизнес

• Наталья Данина Автор

Ajnj

Вопрос «сколько я буду получать?» волнует каждого. Как договориться с работодателем о зарлате?

Наверное 99,9% всех работающих жителей Земли интересует, какую они будут получать зарплату. Это вопрос задают на интервью или в переписке с потенциальным работодателем.

 В моей картине мира тема была раскрыта полностью, казалось, что она никому не интересна и все, в общем, понятно.

Закончили чтение тут

Недавно мы проводили опрос соискателей и работодателей, а его результаты один из читателей перепостил в закрытую HR-группу на Facebook. И там началось обсуждение: кто каким образом устанавливает заработную плату, как это обсуждают с соискателями, как видят сумму зарплаты соискатели. Стало понятно, что стоит об этом поговорить отдельно, разложив все по полочкам.

«Сколько, сколько, вы сказали, я буду получать»? Психология российского человека такова, что он мыслит суммой денег, которая ему будет приходить на зарплатную карточку или лежать в конверте. У большинства европейцев, например, совсем другая логика: там сам работник платит за себя все налоги, тогда как у нас налоговым агентом по уплате налога на доходы физических лиц и единого социального налога является работодатель, и эти суммы проходят «мимо» нас.

А наш человек мыслит суммой «на руки», «чистыми», или net (netto). Это подтверждают многочисленнее исследования, наши в том числе. Так, по материалам последнего опроса HeadHunter, 82% соискателей указывают в резюме сумму «на руки». Доля таких соискателей чуть меньше в сфере бухгалтерии и HR, но только лишь потому, что там 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц) сидят глубоко на подкорке профессиональных знаний.

НДФЛ работодатель уплачивает с той суммы, которая прописана в трудовом договоре, и составляет зарплату до вычета подоходного налога или «грязными» (или gross). И именно этой суммой gross в основном мыслит работодатель, когда говорит с вами о заработной плате на собеседовании. Справедливости ради стоит отметить, что когда работодатели публикуют заработную плату в вакансиях, то примерно половина ставит «грязную», а примерно половина «чистую» сумму. И дело даже не только и не столько в «серых» зарплатах. Дело в том, что для разных типов вакансий один и тот же работодатель может использовать разную логику: для секретаря опубликует деньги в net (зачем ему забивать голову всякими сложностями), для бухгалтера, у которого НДФЛ на подкорке, опубликует зарплату в gross, а для менеджера по продажам – вообще широкий диапазон, где нижней границей будет оклад, а верхней границей – совокупный доход с бонусом по результатам продаж.

Кстати, про бонусы. Этот момент тоже подлежит предметному обсуждению с работодателем. Указать его в вакансии таким образом, чтобы с одной стороны — было честно, а с другой — привлекательно, не всегда возможно. Поэтому, при обсуждении заработной платы, всегда нужно спрашивать о структуре дохода: какая часть постоянная (то есть, оклад), а какая часть переменная (как и за что выплачивается, с какой периодичностью). Иногда бывает, что в компании по документам бонусы есть, но KPI для их получения невыполнимы. Тогда получается, что вас вроде и не обманули, но сумму, на которую вы рассчитывали при получении предложения о работе, вам не получить.

Кроме того, зарплаты на российском рынке труда очень разнятся: так, разрыв между нижней и верхней границами вилки зарплат в одном городе по одной должности может различаться иногда в 2-3 раза, и эта та данность, в которой мы живем. Что уж говорить про плюс-минус 10-15%, торг о которых всегда уместен при обсуждении заработной платы на собеседовании. Может, я кому-то открою секрет, но обычно у работодателя есть определенный бюджет на должность (это небольшая, но все же «вилка»). И когда на интервью приходит соискатель, работодатель его оценивает и обсуждает уже конкретную зарплату в рамках этой вилки: более опытному может предложить верхнюю границу диапазона, менее квалифицированному сотруднику, которого берут «на вырост» — нижнюю. Именно с этим часто связано то, что заработная плата в вакансиях не указывается в принципе – как раз закладывается люфт на торг.

Другой вопрос в том, что соискателя можно информировать заранее, в каком формате указана зарплата, чтобы снять вопрос еще до интервью. В любом случае, крайне важно проговорить при трудоустройстве, когда идет уже предметное обсуждение финансовой части предложения: о какой точной сумме идет речь –  net или gross.

Есть простые формулы пересчета net=0.87 gross, gross = net/0.87. И второй важный момент – переменная часть: есть ли она, какая и отчего зависит. Иначе, может произойти неприятная ситуация: например, ваши зарплатные ожидания составляют 100 условных единиц. В вакансии опубликована зарплата тоже в 100 условных единиц. Но вы имели в виду 100 на руки и в виде оклада, а работодатель – 100 грязными и совокупный доход (70% оклада + 30% возможный бонус после испытательного срока и подведения итогов года). Если не проговорить эти детали «на берегу», разочарованы в результате будут обе стороны, хотя никто никого не обманул.

Конечно, не только деньги должны быть фактором смены места работы. Задачи, руководитель и коллектив тоже влияют на многое.

• Наталья Данина

  Автор

#зарплата #карьера

Рассылка Forbes

Самое важное о финансах, инвестициях, бизнесе и технологиях

Валовой доход до или после уплаты налогов?

Валовой доход – это заработок, который вы получаете до вычета налогов и любых других вычетов. Чистая заработная плата — это то, что указано в вашем чеке и банковском балансе. Знание разницы может помочь вам эффективно планировать бюджет и начать свою карьеру на правильной финансовой основе.

Является ли валовой доход до или после уплаты налогов?

Для недавних выпускников, устроившихся на работу и подписавших письмо с предложением, понимание нюансов начисления заработной платы может быть наименее увлекательной частью процесса. Однако то, что вы видите в предложении, отличается от того, что появится на вашем банковском счете.

Понимание разницы между валовым и чистым доходом может помочь контролировать ваши финансы. Прежде чем подписывать трудовой договор, узнайте разницу между валовым и чистым доходом.

Что такое валовая оплата?

Валовой доход — это то, что работник зарабатывает до вычета любых налогов, пособий или других вычетов. В большинстве случаев работодатель будет ссылаться на общий валовой доход как на часть компенсационного пакета с новым сотрудником, например, ставка заработной платы в размере 75 000 долларов в год или 31,25 доллара в час.

Служба внутренних доходов (IRS) определяет скорректированный валовой доход как общий валовой доход за вычетом любых корректировок. Эти корректировки включают расходы на педагогов, проценты по студенческой ссуде, алименты или пенсионные отчисления.

Валовая заработная плата указана в федеральных и государственных доходах.

Как рассчитать брутто-зарплату

Различные компании используют разные способы расчета брутто-зарплаты. Наемные работники, например, видят свою годовую зарплату, разделенную на количество периодов оплаты в данном календарном году.

Для сотрудника, который зарабатывает 75 000 долларов в год и получает зарплату раз в две недели, общая заработная плата составит 2 884,62 доллара (округленная до ближайшего цента). Для сотрудников, которые получают оплату раз в полгода, та же зарплата равняется чеку на 3125 долларов.

Расчет почасовой работы другой. Отделы расчета заработной платы с почасовыми сотрудниками оплачивают почасовую ставку за все отработанные часы в каждом периоде оплаты. Почасовой работник, работающий неполный рабочий день, который работает 28 часов за 15 долларов в час, получит валовую заработную плату в размере 420 долларов.

Компании, которые оплачивают сверхурочную работу, часто корректируют почасовую оплату для сотрудников за любые часы, превышающие 40. В этом случае компания, которая оплачивает сверхурочную работу в полтора раза, будет платить 15 долларов за первые 40 часов в неделю (всего 600 долларов в неделю). ). Сотруднику будет выплачиваться 22,50 доллара США за каждый час свыше 40.

Чтобы рассчитать общий валовой доход, умножьте валовой заработок на количество периодов оплаты. Работник, получающий 1200 долларов в неделю и работающий каждую неделю в году, должен получать 62 400 долларов в год.

Что такое чистая оплата?

Чистая заработная плата — это то, что сотрудники могут забрать домой на основе множества факторов, таких как отчисления из заработной платы. Некоторые отчисления из заработной платы являются добровольными. Другие нет.

Какие удержания из заработной платы влияют на чистую заработную плату?

Наибольшее влияние на чистую заработную плату оказывают три вида налогов, которые должны платить почти все работники:

• Удержание федерального подоходного налога: доход. Налогообложение является прогрессивным и обычно зависит от заработной платы сотрудника, информации о подаче формы W-4 и его статуса подачи (например, холост).
• Удержание подоходного налога штата: В большинстве штатов используется прогрессивная налоговая шкала, но в других, таких как Вашингтон и Техас, подоходный налог с физических лиц отсутствует. Кроме того, некоторые города предпочитают облагать подоходным налогом людей, которые живут и/или работают в черте города. Работодатели должны проконсультироваться с правительством штата и города, чтобы обеспечить надлежащее удержание.
• Налоги на социальное обеспечение и Medicare: Также известные как Федеральный закон о страховых взносах (FICA) или налоги на заработную плату, эти налоги составляют в общей сложности 7,65% от дохода. Сотрудники должны платить налог в размере 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare. Работодатели должны соответствовать этим взносам.

Сотрудники обычно заполняют форму W-4, чтобы предоставить информацию о своем налоговом статусе, иждивенцах и других формах дохода. Эти детали влияют на то, сколько федерального подоходного налога правительство вычитает за каждый платежный период. В дополнение к форме W-4 работодатели используют таблицы удержания налога в Публикации 15 IRS, чтобы определить правильную сумму, удерживаемую с каждого чека.

В дополнение к обязательным налогам на чистую заработную плату влияют другие добровольные и вынужденные вычеты из заработной платы. Они могут включать:

• Взносы по медицинскому страхованию: Работодатели, которые покрывают большую часть страховых взносов за своих работников, могут также требовать некоторых взносов от своих работников в каждый платежный период.
• Пенсионные накопления: Некоторые работодатели предлагают пенсионные планы 401(k). Администраторы пенсионных фондов вычитают любые выбранные суммы из общей заработной платы. Некоторые сотрудники выбирают пенсионные планы Roth, которые вычитают средства после удержания налогов.
• Полученная заработная плата: В дополнение к налогам, определенные сотрудники должны отказаться от части своей заработной платы (гарниры) из-за юридических споров или других причин. Эти взыскания могут включать алименты, неуплаченные налоги, приказы о банкротстве или студенческие ссуды.

Как рассчитать нетто-зарплату

Расчет нетто-зарплаты включает вычет необязательных сумм медицинского страхования, пенсионных сбережений и любых других доналоговых взносов. После завершения работодатель будет удерживать все налоги, включая федеральные, государственные, FICA и местные налоги.

Как это выглядит на практике? Мы рассмотрим процесс расчета чистой заработной платы от начала до конца.

Представьте себе служащего Дейва, который живет в Кентукки.

Дейв зарабатывает 35 долларов в час и работает 40 часов в неделю без возможности работать сверхурочно. У него двухнедельная оплата, что означает, что он получает 24 зарплаты в год. Из-за этого Дэйв получает общую валовую заработную плату в размере 2800 долларов за период оплаты.

У Дейва нет медицинской страховки, но его валовая зарплата облагается федеральным подоходным налогом, FICA и налогами штата. Его округ в Кентукки не взимает местный налог.

Чтобы определить его чистый заработок из его брутто-зарплаты, нам нужно рассчитать отчисления и вычесть их из его брутто-зарплаты.

Расчет отчислений

Поскольку у Дэйва нет медицинской страховки, нам не нужно вычитать страховые взносы из его заработной платы.

Налоги FICA

Чтобы узнать о налогах FICA, умножьте зарплату Дэйва (2800 долларов США) на 7,65 процента.

2800 долл. США x 0,0765 = 214,20 долл. США.

Работодатель Дейва удержит 214,20 долларов США в виде налога FICA из его брутто-зарплаты.

Федеральный подоходный налог

Дэйв использует стандартное удержание, и у него есть форма W-4, поэтому мы можем определить его удержание федерального налога с помощью таблицы методов расчета заработной платы в Публикации 15-T. Налогооблагаемая заработная плата Дэйва в размере 2800 долларов находится между 2795 и 2820 долларами. Работодатель Дейва будет удерживать 339 долларов из каждой зарплаты в качестве федеральных налогов.

Подоходный налог штата

Ставка подоходного налога штата Кентукки составляет 5%. Из-за этого работодатель Дейва умножает 2800 долларов на 5%:

2800 долларов x 0,0425 = 140 долларов

Работодатель Дейва удерживает 140 долларов в качестве подоходного налога штата.

Вычесть вычеты и найти чистую заработную плату

Поскольку у Дэйва нет медицинской страховки и он решил не участвовать в пенсионном плане, теперь мы можем рассчитать его чистую заработную плату на основе вышеуказанных налоговых вычетов.

Чистая заработная плата = Общая заработная плата – Вычеты

• Общая заработная плата = 2800 долларов США
• Налог FICA = 214,20 долларов США
• Федеральный подоходный налог = 339 долларов США
• Подоходный налог штата = $140
• Местный подоходный налог = $0

Чистая заработная плата = $2800 – 214,20 – 339 – 140

Общая чистая заработная плата Дейва = $2106,80

чистая оплата будет более сложной.

Заключительные замечания по брутто-зарплате

Знание разницы между брутто-зарплатой и нетто-зарплатой может оказать огромное влияние на бюджет человека, когда он соглашается на новую работу. Тщательно спланируйте и составьте бюджет на основе чистой заработной платы и настройтесь на будущий финансовый успех.

Ключевые выводы

Является ли валовой доход до или после уплаты налогов?

• Зарплата до вычета любых налогов или выборных взносов.
• Существуют различные способы расчета брутто-зарплаты в зависимости от того, как часто человек получает оплату и является ли он наемным или почасовым работником.
• Чистая заработная плата — это сумма денег, которую человек может рассчитывать получить домой из своей зарплаты.

(Отчетность NPD)

Что такое валовой доход? Определение, формула, расчет и пример

Что такое валовой доход?

Валовой доход физического лица — также известный как валовая заработная плата, когда он выдается на зарплату, — это общий доход физического лица до вычета налогов или других вычетов. Это включает доход из всех источников, а не только от работы по найму, и не ограничивается доходом, полученным в денежной форме; он также включает полученное имущество или услуги.

Для компаний валовой доход взаимозаменяем с валовой прибылью или валовой прибылью. Валовой доход компании, указанный в отчете о прибылях и убытках, представляет собой доход из всех источников за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS).

Ключевые выводы

• Валовой доход физического лица состоит из дохода от заработной платы и других форм дохода, включая пенсии, проценты, дивиденды и доход от аренды.
• Валовой доход предприятия представляет собой общий доход за вычетом стоимости проданных товаров.
• Индивидуальный валовой доход является частью декларации о подоходном налоге и после определенных вычетов и освобождений становится скорректированным валовым доходом, а затем налогооблагаемым доходом.
• Физические лица также могут быть обязаны сообщать о валовом доходе при попытке получить кредит.
• Предприятия часто используют валовой доход вместо чистого дохода, чтобы лучше оценить производительность бизнеса по конкретному продукту.

Валовой доход

Понимание валового дохода

Существуют различные компоненты валового дохода в отношении физического лица и компании. Человек легко сможет определить свой валовой доход, ознакомившись с последней квитанцией о заработной плате или рассчитав отработанное время и заработную плату.

В качестве альтернативы, валовой доход компании может потребовать немного больше вычислений.

Валовой доход человека используется кредиторами или арендодателями, чтобы определить, является ли этот человек достойным заемщиком или арендатором. При подаче федеральных подоходных налогов и налогов штата валовой доход является отправной точкой перед вычитанием вычетов для определения суммы причитающегося налога.

Компания рассчитывает валовой доход, чтобы понять, как работает аспект ее бизнеса, связанный с конкретным продуктом. Используя валовой доход и ограничив расходы, включаемые в анализ, компания может лучше проанализировать, что является причиной успеха или неудачи. Например, если компания заинтересована в том, чтобы узнать, как работает конкретная линейка продуктов, она не хочет, чтобы расходы на аренду компании включались в производительность, поскольку это не связанные административные расходы.

Как рассчитать валовой доход

Подход к определению валового дохода для физического лица немного отличается от подхода для бизнеса. Хотя оба расчета аналогичны, каждый тип организаций использует разные классификации доходов и расходов.

Индивидуальный валовой доход

Для физических лиц показатель валового дохода, используемый в декларации о подоходном налоге, включает не только заработную плату или оклад, но и другие формы дохода, такие как чаевые, прирост капитала, арендные платежи, дивиденды, алименты, пенсия и проценты. После вычитания вышестоящих налоговых вычетов результатом является скорректированный валовой доход (AGI).

Существуют источники дохода, которые не включаются в валовой доход для целей налогообложения, но могут быть включены при расчете валового дохода кредитора или кредитора. Распространенными необлагаемыми налогом источниками дохода являются определенные пособия по социальному обеспечению, выплаты по страхованию жизни, некоторые виды наследства или подарков, а также проценты по государственным или муниципальным облигациям.

В неналоговых целях физические лица обычно могут использовать свою общую заработную плату в качестве валового дохода. При подаче заявления на получение кредита индивидуальный валовой доход будет равен сумме денег, которую человек зарабатывает до вычета любых налогов или любых расходов, которые были оплачены. Некоторые кредиторы могут потребовать использования AGI для стандартизации расчета валового дохода.

Валовой доход от бизнеса

Валовой доход — это статья, которая иногда включается в отчет о прибылях и убытках компании. Если он не отображается, он рассчитывается как валовой доход за вычетом себестоимости.

Налог знак равно Валовой доход − COGS куда: COGS знак равно Стоимость проданных товаров \begin{align} &\text{Валовой доход} = \text{Валовой доход} — \text{Себестоимость} \\ &\textbf{где:}\\ &\text{Себестоимость} = \text{Стоимость проданных товаров } \\ \конец{выровнено} ​Валовой доход = валовой доход — себестоимость, где: себестоимость = себестоимость проданных товаров​

Валовой доход иногда называют валовой прибылью. Существует также маржа валовой прибыли, которую правильнее определять в процентах и ​​использовать в качестве показателя прибыльности. Валовой доход компании показывает, сколько денег она заработала на своих продуктах или услугах после вычета прямых затрат на производство продукта или предоставление услуги.

Валовой доход от бизнеса можно рассчитать на основе всей компании или продукта. Пока компания использует план счетов, который позволяет отслеживать доходы по продуктам и затраты по продуктам, компания может видеть, какую прибыль приносит каждый продукт.

Хотя показатель валового дохода учитывает прямые затраты на производство или предоставление товаров и услуг, он не включает другие расходы, связанные с продажами, администрированием, налогами и другими расходами, связанными с ведением бизнеса в целом.

Валовой доход в сравнении с чистым доходом

Валовой доход и чистый доход — два термина, обычно используемые предприятиями для описания прибыли. Оба термина также могут использоваться для объяснения того, сколько денег семья зарабатывает или приносит домой.

Для физического лица чистый доход представляет собой общую остаточную сумму дохода, оставшуюся после оплаты всех личных расходов. Личный чистый доход рассчитывается как общая сумма полученного дохода за вычетом общей суммы личных расходов. Это отличается от валового дохода, который ограничивает то, что может быть вычтено из общего заработанного дохода. Чистый доход человека больше похож на его окончательную сумму зарплаты; хотя у человека, вероятно, больше расходов, чем то, что вычитается из его заработной платы, его зарплата является хорошим примером того, как его доход уменьшается за счет затрат.

Для бизнеса чистая прибыль представляет собой общую сумму доходов за вычетом общей суммы расходов. Эти расходы включают стоимость проданных товаров, как и валовой доход. Однако чистая прибыль также включает в себя коммерческие, общие, административные, налоговые, процентные и другие расходы, не включенные в расчет валовой прибыли. Валовой доход — это гораздо более высокая оценка компании, в то время как чистый доход включает в себя все аспекты затрат.

Поскольку валовой доход включает в себя как доход, так и конкретные расходы на получение этого дохода, валовой доход часто является лучшим показателем для сравнения разнородных компаний, поскольку он анализирует, насколько эффективно каждая компания генерировала прибыль.

Примеры валового дохода

Индивидуальный валовой доход Пример

Предположим, что человек имеет годовой оклад в размере 75 000 долларов США, получает 1 000 долларов США в год в виде процентов со сберегательного счета, получает 500 долларов США в год в виде дивидендов по акциям и получает 10 000 долларов США в год от дохода от аренды имущества. Их валовой годовой доход составляет 86 500 долларов. В качестве альтернативы человек может рассчитать свой ежемесячный валовой доход примерно в 7200 долларов.

Представьте, что один и тот же человек платит 1500 долларов в месяц за аренду, 450 долларов за студенческий кредит и 300 долларов за автокредит. Все три этих расхода исключаются из расчета валового дохода для неналоговых целей. Валовой доход человека учитывает только полученный доход.

Что касается федерального подоходного налога с физического лица, давайте представим, что физическое лицо заплатило 500 долларов в виде процентов по студенческому кредиту за предыдущий год. При подаче налоговой декларации проценты по студенческому кредиту представляют собой дополнительный вычет, используемый для учета скорректированного валового дохода. Если предположить, что в этом году человек заработал ту же сумму денег, что и в прошлом, его AGI составит 86 000 долларов (86 500–500 долларов).

Пример валового дохода от бизнеса

В консолидированном отчете о прибылях и убытках Apple сообщается, что общий объем чистых продаж составил 9 долларов.7,278 миллиарда долларов за трехмесячный период, закончившийся в марте 2022 года. Компания потратила 49,290 миллиарда долларов на производство этих продуктов и дополнительно потратила 5,429 миллиарда долларов на услуги, которые также являются частью себестоимости проданных товаров. Вычитая чистый объем продаж Apple из общей стоимости проданных товаров, Apple сообщила о валовом доходе в размере 42,559 миллиарда долларов.

Apple также понесла 6,3 миллиарда долларов на исследования и разработки, 6,2 миллиарда долларов на продажи, общие и административные расходы и 5,1 миллиарда долларов на подоходный налог. Все три из этих расходов исключаются при расчете валового дохода. Валовой доход компании включает только чистый объем продаж компании за вычетом себестоимости.

Как рассчитать личный валовой доход?

Валовой доход физического лица представляет собой общую сумму, полученную до вычета налогов или других вычетов. Обычно в квитанции о зарплате работника указывается валовая заработная плата, а также заработная плата. Если применимо, вам также нужно будет добавить другие источники дохода, которые вы создали — брутто, а не нетто.

В чем разница между валовой и чистой прибылью?

Чистый доход — это деньги, которые вы фактически получаете от своих усилий, — заработная плата для физических лиц. Для компаний это доходы, которые остаются после вычета всех расходов. Это отличается от валового дохода, который включает только себестоимость производства и не включает все другие виды расходов.

Как рассчитать валовой доход от бизнеса?

Валовой доход компании рассчитывается как валовой доход минус стоимость проданных товаров (COGS). Если компания зарегистрировала продажи продукции на 500 000 долларов, а затраты на производство этой продукции составили 100 000 долларов, то ее валовой доход составил бы 400 000 долларов.

Каков мой валовой ежемесячный доход?

Чтобы определить свой личный ежемесячный валовой доход, подсчитайте сумму денег, которую вы зарабатываете каждый месяц. Это, вероятно, будет отличаться от суммы денег, которую вы забираете домой или получаете в качестве оплаты непосредственно от своего работодателя.

Ваш валовой доход указан в квитанции об оплате как общая сумма денег, которую вы заработали за определенный период до вычета любых вычетов или налогов. Вы также можете увидеть свой общий валовой доход в отчете W2 или 1099 на конец года. Кроме того, вы можете рассчитать свой валовой доход как (1) вашу месячную зарплату до вычета налогов или (2) количество часов, которые вы будете работать в данном месяце, умноженное на по вашей часовой ставке.

Включает ли валовой доход налоги?

Да, валовой доход – это общая сумма дохода, полученного физическим или юридическим лицом до вычетов из этого дохода.