Ифнс проверь себя и контрагента официальный сайт: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде

Содержание

Проверка контрагента на сайте налоговой (нюансы)

Проверка контрагента на сайте налоговой инспекции будет нелишней, если вы впервые собираетесь сотрудничать с контрагентом или есть какие-то сомнения в реальности его деятельности. Разберемся, как можно осуществить такую проверку.

Когда стоит проверить партнеров на сайте налоговой инспекции РФ?

Необходимость проверки контрагентов вызывается разными причинами. В первую очередь она связана с намерением снизить риски собственного бизнеса:

Избежать неплатежей за поставленный товар или оказанные услуги.
Не допустить неполучения оплаченного товара.
Не понести убытков из-за несвоевременного поступления товара или его низкого качества.
Не оказаться участником мошеннических схем.
Избежать получения сомнительных документов, что несет риски по налогу на прибыль и НДС.

Юридически обязанности проверки контрагента не существует. И согласно п. 3 действующей с 19. 08.2017 новой ст. 54.1 НК РФ само по себе подписание первичных документов неустановленным или неуполномоченным лицом, а также налоговые нарушения контрагента не могут являться основанием для отказа в вычете НДС или в принятии расходов по прибыли.

Но фактически на налогоплательщика, действующего без должной осмотрительности, может быть возложена ответственность за необоснованное получение налоговой выгоды (п. 10 постановления пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53). И чаще всего доказывать свою добросовестность приходится именно налогоплательщику самостоятельно.

Важно! КонсультантПлюс разъясняет
По своей сути оценка обстоятельств выбора контрагента является оценкой должной осмотрительности, т.е. насколько тщательно налогоплательщик проверил его перед сделкой (п. 13). Речь идет об истории ведения бизнеса, о кредите доверия, опыте, платежеспособности, деловой репутации и т.д.
Инспекция должна, например, оценить (п. 15):
— было ли известно налогоплательщику о фактическом местонахождении контрагента, его производственных и складских помещений;
Полный перечень обстоятельств, которые проверяют налоговики, оценивая должную осмотрительность, смотрите в К+. Пробный доступ к системе бесплатен.

Поэтому большинство организаций и ИП, вступая в деловые взаимоотношения, особенно с новыми партнерами, стараются максимально обезопасить себя. Часто при заключении договоров взаимно запрашиваются достаточно объемные комплекты документов, подтверждающих реальность существования контрагента:

Факт его регистрации в ЕГРЮЛ и ИФНС.
Наличие у него имущества, оборотов по банку.
Полномочия должностных лиц и образцы их подписей.
Отсутствие долгов по налогам и по сдаче отчетности.

Эта информация требует не только площадей для ее хранения, но и периодического ее обновления. К тому же, со временем даже у вполне добросовестного контрагента могут возникнуть проблемы, о которых лучше узнать заранее.

В связи с этим особое значение в плане проверки приобретают интернет-ресурсы, дающие возможность получить актуальную информацию о партнере с минимальными трудозатратами и не требующие объемного документооборота.

Одним из таких ресурсов является сайт ИФНС — проверка контрагента делается здесь бесплатно и позволяет узнать не только сведения о партнере, но и данные о собственной организации или ИП. Последнее тоже не будет лишним с точки зрения проверки достоверности доступных для всеобщего обозрения сведений или взгляда на себя со стороны.

Важно! Рекомендации от КонсультантПлюс
Чтобы подтвердить проявление должной осмотрительности все результаты проверки контрагента зафиксируйте в отчете, который можно разработать самостоятельно. К отчету приложите…
Подробнее о том, как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды, подробно разъясняется в Готовом решении. Получите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите в материал.

Какие сведения об организации и ИП предоставляет ИФНС

На ФНС возложены не только фискальные функции, но и обязанность регистрации налогоплательщиков, поэтому она владеет максимально возможным объемом достоверных актуальных данных обо всех лицах, внесенных в регистрационный госреестр.

На основе этих сведений на сайте ФНС в отношении контрагента можно проверить:

Факты внесения его в ЕГРЮЛ и постановки на учет в ИФНС.
Имели ли место такие события, как реорганизация, ликвидация, исключение из госреестра, уменьшение УК.
Юридический адрес на массовость регистрации и на фактическое присутствие контрагента по нему.
Наличие дисквалифицированных лиц в составе учредителей, собственников или руководителей партнера.
Учредителя, собственника или руководителя на факт участия в смежных организациях.
Наличие долгов по налогам и по отчетности.

Чем может помочь официальный сайт Федеральной налоговой службы

Проверка контрагента по ИНН или другим данным доступна на сайте налоговой инспекции http://egrul.nalog.ru/.

Сайт позволяет не только увидеть вышеперечисленную информацию о партнере, но и распечатать ее, а также дает возможность получения выписки из ЕГРЮЛ, подписанной ИФНС электронно.

В отношении должников по уплате налогов и предоставлению отчетности сайт ФНС сейчас отсылает к базе данных исполнительных производств ФССП, по которой также стоит проверить контрагента.

Использовать для проверки можно и сайты других органов. Например, на сайте Нотариальной палаты можно проверить нотариальные доверенности контрагента — см. «Теперь доверенности контрагента можно проверить в интернете».

Данные для поиска: ОГРН, ИНН, КПП, название фирмы, ФИО ИП, регион

Для получения информации о контрагенте в окно критериев поиска на одной из закладок (для организации или ИП) достаточно ввести следующую информацию:

Для юрлиц – ОГРН или ИНН, которые уникальны для каждой фирмы. Поиск также можно осуществить по названию организации. Поскольку названия фирм могут неоднократно дублироваться, желательно указать регион ее нахождения.
Для ИП – ОГРНИП или ИНН, которые также присущи каждому конкретному лицу. Можно искать ИП по ФИО. Однако для упрощения поиска среди полных тезок желательно указывать регион места жительства ИП.

Знание КПП организации для поиска сведений о ней значения не имеет. Тем более что у одной организации может быть несколько КПП.

На сайте ФНС КПП задействован в поиске контрагентов для подтверждения факта выдачи документов, отраженных в книге покупок, представленной в ИФНС в составе отчетности по НДС. Однако здесь он не является обязательным реквизитом. Чаще всего осуществляют поиск контрагента по ИНН.

Пример поиска сведений об ООО по ИНН

Как правило, для поиска сведений о контрагенте необходимая уникальная информация (ОГРН, ОГРНИП или ИНН) есть в наличии. Чаще всего проверку контрагентов на сайте ИФНС делают по ИНН.

Если ввести ИНН по конкретному ООО в окно критериев поиска и, внеся в строку для шифра предлагаемый цифровой код, нажать функцию «Найти», то на экране в табличной форме появится информация об интересующем нас лице:

полное наименование;
юридический адрес;
ОГРН;
ИНН;
КПП;
дата присвоения ОГРН;
дата внесения сведений о прекращении деятельности – при наличии.

Сформированную таблицу, как и выписку из ЕГРЮЛ, можно сохранить в виде файла или распечатать.

На этой же странице сайта ИФНС есть отдельные разделы, в которых аналогичным способом можно найти интересующую информацию о конкретной организации или ИП по следующим вопросам:

Об изменениях, вносимых в учредительные документы.
О процессах ликвидации, реорганизации, уменьшения УК, приобретения долей.
Об исключении из ЕГРЮЛ.
Об адресах массовой регистрации.
О юрлицах, место фактического нахождения которых не соответствует их юридическим адресам.
Об имеющейся задолженности юрлиц по налогам и представляемой отчетности.
О дисквалифицированных физлицах.
О юрлицах, в руководстве которых присутствуют дисквалифицированные лица.
О физлицах, которые не могут руководить организациями по решению суда.
О физлицах, принимающих участие в создании нескольких организаций или в руководстве ими.

Какие сервисы ФНС можно использовать, чтобы узнать данные юридического лица по ИНН, детально разъяснил советник государственной гражданской службы РФ 3 класса А.Ю. Васильев. Ответ чиновника доступен в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

У юридического лица есть долги по отчетности и налогам – что это значит?

Для целей проверки контрагента неуплата им налогов является характерным показателем имеющихся проблем. У фирмы, не уплачивающей налоги, дела, скорее всего, идут не очень хорошо.

Если фирма имеет долги по налогам или не сдает отчетность (или ИП не платит налоги), то информация об этом может быть передана в ФССП для взыскания налоговых платежей или штрафных санкций (если они превышают определенную величину).

Следует отметить, что по вопросу неплатежей контрагента может быть интересной и информация о делах, рассматриваемых арбитражным судом.

О том, может ли информация о неуплате налогов быть общедоступной, читайте материал «Какие сведения составляют налоговую тайну?».

Итоги

ФНС запустила несколько сервисов, с помощью которых можно выяснить сведения о контрагенте по ИНН, перед заключением договора. Там же можно выяснить ИНН организации по названию или получить выписку по ИНН на сайте налоговой.

Налоговая инспекция 1

Телефон налоговой

Время работы

Отзывы

Обслуживает налогоплательщиков Тверского, Басманного и Красносельского районов

ИФНС 1

Начальник инспекции

Царева Татьяна Михайловна

Адрес инспекции

105064,г. Москва, Земляной вал ул., д.9

Какие дома и улицы относятся к ИФНС 1 >>

Все налоговые Москвы >>

Инспекция №1 предоставляет следующие услуги

Смена юридического адреса

Если вы получили письмо о недостоверности сведений по юридическому адресу.

Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Официальные выписки заверенные печатью налоговой инспекции.

Восстановление документов

При утрате любых учредительных документов их возможно восстановить.

Получение налоговой справки

Справки из налоговой об открытих счетах, УСН, КНД 1120101, КНД 1160080.

Способ проезда до инспекции

м. «Курская» (кольцевая, радиальная), выйти в город и далее пешком.
м. «Чкаловская», выйти в город и далее пешком до ИФНС 1.
м. «Красные ворота», выйти в город и далее доехать на троллейбусе до остановки «Курский вокзал», перейти через подземный переход на внешнюю сторону Садового кольца.

Телефоны налоговой

Телефон приёмной	+7 (495) 400-00-01
Факс приёмной	+7 (495) 400-01-66
Телефоны «Горячей линии»	по вопросам ККТ: +7 (495) 400-01-12 телефон доверия: +7 (495) 400-01-72

8-800-222-22-22 — контакт-центр ФНС России

По данному телефону можно получить информацию справочного характера о приеме физических и юридических лиц, о порядке рассмотрения обращений, а также о работе интерактивных сервисов.

Отдел работы с налогоплательщиками	+7 (495) 400-00-87 окна №№ 13-19, 23
Отдел регистрации и учета налогоплательщиков	+7 (495) 400-00-84 окно № 10
Общий отдел (Канцелярия)	+7 (495) 400-01-31 +7 (495) 400-01-24 окно №6
Аналитический отдел	+7 (495) 400-00-76
Отдел истребования документов	+7 (495) 400-01-11 Окно №5
Отдел безопасности	+7 (495) 400-01-76 Бюро пропусков, окно №11
Отдел кадров	+7 (495) 400-00-64 +7 (495) 400-00-66
Отдел камеральных проверок №4 (по физическим лицам)	+7 (495) 400-00-94 +7 (495) 400-01-73 окно № 22
Отдел камеральных проверок №1 (по налогу на прибыль)	+7(495)400-00-85
Отдел оперативного контроля (контрольно-кассовая техника)	+7 (495) 400-01-12 +7 (495) 400-01-50 Окно № 1
Отдел камеральных проверок №2 (по НДС)	+7 (495) 400-00-88 Окно №3
Отдел камеральных проверок №3 (по региональным налогам УСН)	+7 (495) 400-00-91
Отдел камеральных проверок №7 (блокировка/разблокировка счетов за непредоставление налоговой декларации и администрирование расчета по страховым взносам)	+7 (495) 400-01-69 +7 (495) 400-01-37
Отдел урегулирования задолженности	+7 (495) 400-01-47 Окно №21
Отдел обеспечения процедуры банкротства	+7 (495) 400-01-49
Контольно-аналитический отдел (НДС)	+7(495)400-01-34

Реквизиты налоговой инспекции

КОД ИФНС: 7701
НАИМЕНОВАНИЕ: Инспекция Федеральной налоговой службы № 1 по г. Москве
ИНН: 7701107259
КПП: 770901001

Время работы

ПН	9.00-18.00	без перерыва
ВТ	9.00-20.00	без перерыва
СР	9.00-18.00	без перерыва
ЧТ	9.00-20.00	без перерыва
ПТ	9.00-16.45	без перерыва
СБ	уточняйте в налоговой
ВС	выходной

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, выделите её
и нажмите на клавиатуре: Ctrl + Enter или нажмите сюда.

Регистрация | ICE

Вы можете запланировать регистрацию ICE онлайн со смартфона, планшета или компьютера. Запись на прием онлайн соответствует требованиям вашего выпуска, даже если:

На границе вам дали указание явиться в ICE в течение определенного периода времени.
Ближайшие доступные встречи позже крайнего срока регистрации, указанного в ваших документах об освобождении.
Ваше текущее местоположение отличается от местоположения в ваших документах.

Вам не нужно звонить или лично приходить в офис ICE, чтобы записаться на прием.

Нужно ли записываться на прием в ICE?

Да, вам нужен номер , чтобы записаться на прием в ICE, если:

У вас еще нет записи на прием. Например, если документы, которые вы получили на границе, не содержат дату и время регистрации ICE.
Вам необходимо изменить дату приема. Например, если в ваших документах указана дата и время регистрации ICE, но вы не можете явиться в офис ICE в этот день.

Нет, вам не нужно , чтобы записаться на прием, если:

У вас уже есть запись на прием. Если ваша встреча для регистрации была запланирована в рамках вашего освобождения, вам не нужно назначать новую встречу через Интернет. Дата, время и место указаны в ваших документах.
Ваше текущее местоположение отличается от местоположения, указанного в ваших документах. Вам не нужно переносить встречу. Обратитесь в ближайший к вам офис ICE в этот день.
Вам необходимо изменить свой адрес. Свяжитесь со службой поддержки ICE по телефону 1 (833) 383-1465.

Как назначить новую встречу?

Прежде чем начать, убедитесь, что у вас есть документы, которые вы получили на границе. Вы можете использовать его, чтобы найти идентификатор субъекта и место рождения, которые вы предоставили агентам на границе.

Когда вы будете готовы записаться на прием, следуйте приведенным ниже письменным инструкциям или посмотрите наши [видеоинструкции], чтобы узнать, как записаться на регистрацию ICE онлайн.

Начало работы .
- Посетите сайт checkin.ice.gov.
- Выберите предпочитаемый язык.
- Введите идентификатор субъекта и место рождения, указанные в ваших документах.
- Установите флажок «Я не робот» и решите головоломку.
- Нажмите «Отправить».
Найдите ближайший к вам офис ICE .
- Введите свой адрес, город, штат и/или почтовый индекс.
- Нажмите «Поиск».
- Нажмите на один из трех офисов ICE, ближайший к введенному вами адресу.
- Нажмите «Продолжить».
Выберите время встречи .
- Выберите время встречи из списка. Выберите ближайшую доступную встречу, чтобы соответствовать вашим требованиям к отчетности, даже если она позже, чем график регистрации, указанный в ваших документах.
- Нажмите «Подтвердить», чтобы просмотреть информацию о встрече.
- Нажмите «Подтвердить», чтобы запланировать встречу, или нажмите «Отмена», чтобы вернуться к инструменту календаря и выбрать другое время.
- На следующем экране будут показаны сведения о вашей встрече и номер подтверждения.
- Распечатайте, отправьте по электронной почте или отправьте сообщение с информацией на этой странице самому себе. Или запишите его. Обязательно запишите эту информацию таким образом, чтобы вам было легко получить к ней доступ.
Нажмите «Завершить сеанс», чтобы закрыть инструмент расписания .

Как перенести, отменить или просмотреть детали существующей встречи?

Вам нужно новое время для вашей встречи

Если вы не можете быть в офисе ICE во время назначенной встречи, вы можете прийти в любое время в этот день, чтобы выполнить требования вашего выпуска.

Измените дату встречи или отмените ее

Посетите сайт checkin. ice.gov.
Выберите предпочитаемый язык.
Укажите идентификатор субъекта и место рождения в своих документах.
Нажмите кнопку «Я не робот» и решите головоломку, затем нажмите «Отправить», чтобы просмотреть подробности вашей текущей встречи.
Выберите «Перенести встречу» или «Отменить встречу» и следуйте инструкциям.

Как найти место, дату и время сообщения?

Если ваша регистрация ICE была запланирована как часть вашего освобождения, вы можете найти место, дату и время сообщения в своих документах.

В зависимости от условий вашего освобождения в ваших документах может не быть даты, места и времени подачи заявления. Если это так, вы должны записаться на прием, чтобы выполнить условия вашего освобождения. Вы можете сделать это онлайн.

Могу ли я прийти в офис ICE без предварительной записи?

Пожалуйста, запишитесь на прием в ICE, прежде чем приходить лично. Запись на прием через Интернет соответствует требованиям вашего выпуска, даже если следующая доступная встреча наступает позднее срока, указанного в ваших документах.

Например, если в ваших документах указано, что вы должны явиться в ICE в течение 60 дней, но до следующей доступной встречи осталось 120 дней, планирование следующей доступной встречи по-прежнему соответствует требованиям вашего выпуска.

Кроме того, если ближайшая доступная встреча состоится после истечения срока вашего условно-досрочного освобождения, запишитесь на ближайшую доступную встречу, чтобы выполнить условия вашего освобождения.

Могу ли я изменить время приема?

Если вы явитесь на встречу в тот же день в том же месте, даже если это будет в другое время, вы будете соответствовать требованиям освобождения.

Что делать, если ближайшая доступная встреча позже, чем требуемая дата регистрации в моих документах?

Чтобы выполнить требования вашего выпуска, запишитесь на ближайшую доступную встречу. В некоторых местах до следующей доступной встречи может пройти год.

Мы работаем над расширением возможностей. Не забудьте посетить ice. gov/check-in для получения обновлений.

Что делать, если я не могу записаться на регистрацию в ICE до истечения срока моего условно-досрочного освобождения?

Если вы были освобождены по условно-досрочному освобождению и условиям содержания под стражей (ATD), в ваших документах указан срок условно-досрочного освобождения.

Чтобы выполнить требования вашего освобождения, запишитесь на ближайшую доступную встречу для регистрации, даже если она выходит за рамки первоначального срока условно-досрочного освобождения. Вы можете запросить продление условно-досрочного освобождения во время регистрации.

Если у вас есть другие вопросы об условно-досрочном освобождении, рекомендуем вам найти адвоката. Посетите веб-сайт Исполнительного офиса по проверке иммиграции (EOIR), чтобы найти адвоката.

Могу ли я использовать информацию о встрече, чтобы доказать, что я пытался выполнить требования моего освобождения?

Да. Когда вы записываетесь на прием через Интернет, вы можете распечатать, отправить по электронной почте или отправить текстовое сообщение с информацией о назначении. Важно хранить запись этой информации в легкодоступном для вас месте.

Часть моих документов хранится в правительственном учреждении. Могу ли я получить его обратно?

Вы можете запросить удостоверение личности, паспорт или другие документы во время регистрации на рейс ICE. ICE рассмотрит ваш запрос, чтобы определить, может ли он быть возвращен или его необходимо по-прежнему удерживать.

У меня есть форма уведомления о явке (NTA/форма I-86), и мой текущий адрес изменился. Как мне обновить свой адрес с помощью ICE?

В течение 5 дней после смены адреса позвоните в службу поддержки ICE по телефону 1 (833) 383-1465 с понедельника по пятницу с 8:00 до 20:00. ЕТ.

У меня нет NTA, но мой текущий адрес отличается от того, который я указал на границе. Как мне обновить свой адрес с помощью ICE?

Нужно ли мне также менять адрес в других агентствах?

Да. Обновляйте свой адрес в ICE и других государственных учреждениях США, чтобы не пропустить важные сообщения или сроки.

Если вас освободили…	Вам необходимо изменить свой адрес в следующих агентствах…
С формой уведомления о явке, также называемой NTA или формой I-862	Иммиграционная и таможенная служба США (ICE) Исполнительное управление иммиграционной службы (EOIR)
С формой приказа об ускоренной высылке (ER), также называемой формой I-860	ICE Служба гражданства и иммиграции США (USCIS)
Об условиях условно-досрочного освобождения и альтернативах задержанию (ATD)	ICE USCIS (только если вы подали заявление на получение разрешения на работу)
На условиях уведомления о необходимости отчета, также называемого NTR или формой I-385	ДВС

Кроме того, если вы подали заявку на достоверное собеседование в Службе гражданства и иммиграции США (USCIS), вам необходимо изменить свой адрес. Посетите веб-сайт USCIS для получения инструкций.

Узнайте больше о том, как изменить свой адрес с помощью ICE.

Мой адрес часто меняется. Должен ли я обновлять его каждый раз, когда я переезжаю?

Да. Своевременное обновление вашего адреса помогает обеспечить соответствие требованиям вашего релиза.

Если есть место, где вы можете надежно получать почту (например, офис адвоката), вы можете сообщить этот адрес ICE, даже если вы там не живете.

Я поставщик услуг (адвокат, неправительственная организация и т. д.), и мое имя/адрес были использованы в NTA без моего ведома. Что я могу сделать?

Свяжитесь с ближайшим к вам офисом главного юридического консультанта (OFL) и предоставьте им имеющуюся у вас информацию. Найдите местную контактную информацию OFL (доступна внизу страницы).

Пороговые значения для клиринга

Регламент (ЕС) 2019/834, вносящий поправки в EMIR, EMIR Refit, предусматривает новый режим для определения того, когда на финансовых контрагентов (FC) и нефинансовых контрагентов (NFC) распространяется обязательство по клирингу.

Когда на контрагента возлагается обязательство по клирингу?

В соответствии с новым режимом EMIR Refit, чтобы определить, когда на контрагентов ложатся обязательства по клирингу, FC и NFC будут решать, рассчитывать или нет свои позиции по внебиржевым деривативным контрактам относительно порогов клиринга:

Если FC или NFC не рассчитывают свои позиции по пороговым значениям клиринга, на них распространяется обязательство по клирингу по всем внебиржевым производным контрактам, относящимся к любому классу внебиржевых производных инструментов, к которым применимо обязательство по клирингу.
Если FC рассчитывает свои позиции и результат этого расчета превышает порог клиринга, на FC распространяется обязательство по клирингу для всех внебиржевых производных контрактов, относящихся к любому классу внебиржевых производных инструментов, к которым применимо обязательство по клирингу (независимо от непревышения порога клиринга для каждого класса активов, см. таблицу ниже о значениях порогов клиринга).
Если NFC рассчитывает свои позиции и результат этого расчета превышает клиринговые пороги, NFC становится объектом обязательства по клирингу только для внебиржевых производных контрактов в классах активов, для которых результат расчета превышает клиринговые пороги.

Для получения дополнительной информации о том, когда контрагентам необходимо определить, подлежат ли они обязательству по клирингу, см. Публичное заявление, выпущенное ESMA, о внедрении нового режима EMIR Refit для обязательства по клирингу для FC и NFC.

Что такое порог очистки?

Порог клиринга – это сумма, установленная классом внебиржевых деривативных контрактов. Он устанавливается нормативными техническими стандартами и будет регулярно пересматриваться после консультаций с общественностью.

Значение порогов очистки

1 миллиард евро*	Кредитные деривативы
1 миллиард евро*	Производные контракты на акции
3 миллиарда евро*	Процентные производные контракты
3 миллиарда евро*	Валютные производные контракты
4 миллиарда евро*	Контракты на товарные деривативы и прочие

* в номинальной стоимости брутто

Уведомление

В режиме EMIR Refit, когда FC или NFC не рассчитывает свои позиции относительно порога клиринга, или когда результат расчета превышает пороги клиринга, FC и НКЦ должны немедленно уведомить ESMA и соответствующий компетентный орган.

Ифнс проверь себя и контрагента официальный сайт: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде