Как читать осв общую: Как научиться понимать и анализировать оборотно-сальдовую ведомость

Как читать осв общую: Как научиться понимать и анализировать оборотно-сальдовую ведомость

Содержание

Анализ оборотно-сальдовой ведомости в 1С – Учет без забот

Опубликовано 04.12.2017 00:18
Автор: Administrator
Просмотров: 24230

Очень часто работа с клиентом начинается с вопроса: «Скажите, есть ли ошибки в моей базе?». Можно подумать, что специалист тут же начнет формировать какие-нибудь сложные отчеты по регистрам сведений и накоплений, понятные только ему, а на самом деле, для начала, нужно просто открыть общую оборотно-сальдовую ведомость организации (ОСВ). В этой статье мы разберем несколько ошибок учета, которые можно увидеть, сформировав этот привычный отчет.


Сделаем следующие настройки:
- на закладке «Группировка» поставим галочку «по субсчетам»,
- на закладке «Показатели» поставим галочки БУ, НУ и контроль.
Для первоначального анализа базы данных этих показателей достаточно.

 

Формируем ОСВ и первое, что должно насторожить – это сальдо на счете 000, которого в рабочей базе просто не должно быть!

Счет 000 является служебным и используется в программе только для первоначального ввода остатков, когда переносятся движения по счетам из другой базы или формируются вручную при помощи документа «Ввод остатков».

Правильное автоматическое заполнение формы бухгалтерского баланса невозможно, если в ОСВ есть остаток по счету 000.
Почему такое сальдо может появиться? Иногда счет 000 ошибочно выбирают в документе при отражении операций текущего периода. Очень часто это оказывается «Операция, введенная вручную», где бухгалтер сомневается в корреспонденции счетов. Например:

Другая причина появления сальдо – некорректный ввод остатков, т. е. общая сумма по ДТ всех счетов не равна сумме по КТ. В этом случае разница остается на счете 000 для выполнения основного равенства бухгалтерии ДТ=КТ.
При возникновении такой ситуации нужно разобраться в её причине. Если остатки перенесены из другой программы, нужно сформировать ОСВ в старой базе и сверить с новой, далее подкорректировать документ «Ввод остатков» по несовпадающим счетам. Если данные были внесены вручную, то нужно внимательно проанализировать ОСВ, скорее всего, какая-то информация была упущена.
Вторая ошибка, которая всегда «бросается в глаза» - это отрицательные остатки по счетам 50, 51, 52, 57.


Она возникает, когда введены расходные (например, РКО, списание с расчетного счета) документы на сумму бОльшую, чем приходные (например, ПКО, поступление на расчетный счет).

Например, иногда при загрузке выписки из банк-клиента некоторые документы на поступление денежных средств не проводятся автоматически, соответственно, такой приход не отражается на счетах учета. Обязательно регулярно сверяйте сальдо по расчетному счету в 1С с банковской выпиской и оперативно исправляйте ошибки.
Еще бывают ситуации, когда формируются документы на расход из кассы, при этом документы на поступление денег – отсутствуют. Не забывайте отражать факты получения займа от учредителя, возврат подотчетных сумм и другие операции, благодаря которым регистрируется приход денежных средств в кассу.
Третья ошибка - это минусы или суммы без количества по счетам 10, 41, 43. Например:
Данная ошибка иногда возникает, если вводится большой объем документов поступления, реализации, перемещения, отчетов производства за смену и пр.

в один и тот же момент времени. Обычно исправляется восстановлением последовательности, функция доступна в обработке закрытия месяца - «Перепроведение документов за месяц». Но иногда требует внимания пользователя, например, программа может путаться, если вносить документ «Поступление материалов» с датой 31.01.17, временем 23.59.59 и тут же вводить документ «Требование накладная» по списанию материалов в производство с датой 31.01.17 и временем 23.59.59. Лучше, чтобы между документами поступления/списания была разница во времени, хватит даже одной минуты.

Есть еще несколько причин возникновения подобной ошибки, о некоторых из них мы говорили в видеоуроках:
- Ошибки при списании материалов в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 - ВИДЕО
- Нюансы реализации товаров в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 - ВИДЕО
Также очень рекомендую прочитать нашу статью на эту тему
Контроль отрицательных остатков ТМЦ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Четвертая ошибка - это минусы и некорректное сальдо по 60, 62 счетам.

Чаще всего возникает из-за неверного зачета авансов, неправильно выбранного договора или документа расчетов. Более подробно об этом мы рассказывали в статье Почему не зачитываются авансы в 1С? и видео Как навести порядок на 60 счете в программах 1С - ВИДЕО
В одной из следующих статей, мы поговорим, о том на что обратить внимание, анализируя ОСВ, после процедуры закрытия месяца, а также почему могут отличаться суммы в бухгалтерском и налоговом учете.

Автор статьи: Наталья Ухова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

ОСВ, анализ счета, карточка счета и другие

Как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия сформировать отчеты: оборотно-сальдовую ведомомость (общую), оборотно-сальдовую ведомость по счету, анализ счета, карточку счета, обороты счета, анализ субконто?

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 в основном формируется по оборотам между дебетом и кредитом бухгалтерских счетов.

Рассмотрим наиболее нужные отчеты. На самом деле программа предоставляет богатый выбор отчетов, и гибкую работу с ними. Как правило, ведя свою бухгалтерию, люди используют 5 – 6-ю отчетами. Выделены на рисунке:

В 1С это:

  • оборотно-сальдовая ведомомость (общая)
  • оборотно-сальдовая ведомость по счету
  • анализ счета
  • карточка счета
  • обороты счета
  • анализ субконто

Нужность и важность остальных отчетов зависит от режима налогообложения и от индивидуальных предпочтений. Если вам недостаточно этих отчетов, можно попробовать получить нужную информацию с помощью Универсального отчета 1С.

В этой статье рассматриваются общие принципы работы с отчетами и приведены несколько примеров.

Общие принципы работы с отчетами в 1С 8.3

Отчеты необходимы в первую очередь для анализа и выявления ошибок в бухгалтерском учете.

Наиболее полную и обобщенную картину дает «Оборотно-сальдовая ведомость».

Обычно проще всего начать с формирования этой ведомости, в ней будет сводная информация по всем счетам учета, включая забалансовые.

После формирования «Оборотно-сальдовой ведомости» мы можем получить расшифровку по интересующему нас счету. Для этого нужно дважды кликнуть на интересующую нас сумму оборота за определенный период:

Теперь нам доступны несколько вариантов отчетов по данному счету.

Кроме того, у всех отчетов есть свои настройки. Получить допуск к настройкам можно получить, нажав кнопку «Показать настройки». В открывшемся окне можно настроить, как будет выглядеть отчет. Будут ли счета разворачиваться по субсчетам или надо ли выводить забалансовые счета, и так далее. Настройки понятные и не сложные.

Эти принципы касаются большинства бухгалтерских отчетов.

Приведем несколько примеров работы с отчетами.

Примеры работы с отчетами 1С

Например: «Карточка счета» и «Анализ счета».

«Анализ счета» позволяет проанализировать обороты по счету.

Пример анализа счета 60 за год:

Отчет «Карточка счета» дает детализацию вплоть до проводки. Можно поднять первичку и сравнить с детализацией:

Некоторые дополнительные возможности

  • В отчетах реализована функция подсчета выделенных сумм:

  • Также можно отправить отчет по электронной почте, нажав кнопку с конвертиком.

По материалам: programmist1s.ru

Комментарии:

< Предыдущая   Следующая >

Оборотно-сальдовая ведомость в 1С 8.3

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 является незаменимым регистром бухгалтерского учета. С ее помощью формируются обороты и сальдо по счетам, из данных которой формируется бухгалтерская отчетность. Рассмотрим общие принципы формирования и оформления ОСВ в 1С 8. 3.

Формирование оборотно-сальдовой ведомости в 1С 8.3

Программа 1С Бухгалтерия 8.3 позволяет сформировать и проанализировать ОСВ сразу по всем счетам и по выбранному счету отдельно. В зависимости от поставленной цели следует выбирать соответствующие строки в меню Стандартные отчеты:

Выбрав интересующий период, перейдем к другим настройкам, которые помогут по-разному визуализировать состояние счетов в учете 1С 8.3.

Настройки оборотно-сальдовой ведомости в 1С 8.3

Кнопка Показать настройки открывает все закладки возможных настроек. Пройдемся по ним подробнее.

Закладка Группировка

Данная закладка позволит в 1С 8.3 сгруппировать данные по счетам, субсчетам, а также по объектам аналитики конкретно указанных пользователем счетов:

Результат такой настройки будет выглядеть так:

Как сделать настройку аналитики по счетам и субконто в ОСВ в 1С 8.2 рассмотрено в следующем видео уроке:

Закладка Отбор

  • Во-первых, на этой закладке можно установить видимость забалансовых счетов в ОСВ.
  • Во-вторых, можно выбрать организацию, если в базе 1С 8.3 ведется учет по нескольким фирмам, а также конкретный счет учета, подразделение, субконто. Будет полезно, в частности, если у организации имеются подразделения, в том числе обособленные, по которым ведется учет затрат и выручки:

Вид сравнения показателей можно поставить как «равно», так и выбрать другие значения из предлагаемого списка:

Закладка Показатели

Позволяет манипулировать данными учета. Можно выбрать каждый показатель отдельно или совместно несколько показателей. Для предприятий, ведущих учет в соответствии с ПБУ 18/02, актуальны показатели разниц между бухгалтерским и налоговым учетом: ПР (постоянные разницы) и ВР (временные разницы):

Как настроить ОСВ по видам учета (БУ и НУ) в 1С 8.

2 смотрите в нашем видео:

Закладка Развернутое сальдо

Позволяет указать счета, по которым в ОСВ нужны развернутые результаты. Это, как правило, активно пассивные счета. Например, счет 76. Вот так будет выглядеть ОСВ при указанных настройках:

Как сделать настройку развернутого сальдо по активно-пассивным счетам в ОСВ в 1С 8.2 изучено в следующем видео:

Закладка Дополнительно

Используя данную закладку, можно добавить в ОСВ дополнительные данные. Например, вывести наименование бухгалтерского счета. Такая информация будет понятна сотрудникам не бухгалтерских служб:

Как настроить в 1С 8.2 вывод информации по забалансовым счетам и наименование всех счетов в ОСВ рассмотрено в нашем видео уроке:

Закладка Оформление

Используя доступные варианты оформления, можно оформить экранную и печатную форму ОСВ по своему вкусу. Можно выбрать цвет фона, цвет, тип и размер шрифта, отступы и цвет граней и т.д.:

Вот так будет выглядеть ОСВ с заданными выше параметрами:

Варианты настроек ОСВ в 1С 8.3 можно сохранять и использовать в дальнейшем. Для сохранения настройки служит специальная кнопка Сохраните настройки. Каждому варианту настройки присвойте свое уникальное название и используйте при нажатии кнопки Выбрать настройки. Подробнее как сохранить настройки ОСВ в 1С 8.2 (8.3) смотрите в нашем видео уроке:

Какие еще есть возможности при работе с ОСВ?

Иногда при анализе ОСВ возникает необходимость подсчитать итоговый оборот или сальдо только по некоторым счетам. Например, денежные средства организации, наличные и безналичные.  Подсчитать  сумму  можно выделив курсором счета, по которым нужно получить итог и нажать значок :

При формировании ОСВ по конкретному счету на закладке Группировка появляется больше возможностей при выборе периодичности представления данных: за период, по дням, по месяцам, по кварталам и т.д.:

Кроме того, доступную аналитику к данному счету можно комбинировать и располагать в требуемом порядке. Например, при выборе счета 60 доступны поля Контрагенты и Договоры, Документы расчетов с контрагентами. Их можно менять местами, пользуясь голубыми стрелками:

Вот так выглядит фрагмент ОСВ по счету 60 с выбранной периодичностью по месяцам и по контрагентам:

На закладке Отбор можно выбрать конкретное значение субконто, используя вид сравнения Равно и другие.

Сформированную ОСВ в 1С 8.3 можно распечатать, отправить по электронной почте, заверить ЭЦП и сохранить в отдельный файл.

Как получить детализацию по каждому счету в ОСВ в 1С 8.2 (8.3) рассмотрено в следующем видео:


Поставьте вашу оценку этой статье: Загрузка...

Дата публикации: Авг 23, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка...

Иллюстрированный самоучитель по "1С:Бухгалтерия 7.7" › Стандартные отчеты › Оборотно-сальдовая ведомость по счету [страница - 273] | Самоучители по бухгалтерским программам

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить разбиение остатков и оборотов по конкретным объектам аналитического учета (субконто). Соответствующий отчет называется "Оборотно-сальдовая ведомостью по счету".

Для вывода данного отчета следует выбрать пункт "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" в меню "Отчеты" главного меню программы.

Настройка параметров отчета

При выборе пункта "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" на экран будет выведен запрос параметров ведомости. В этом запросе надо указать:

  • за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

    Совет:
    Если нужно сформировать отчет за "стандартный" период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода
    .

  • по какому счету формировать ведомость;

Замечание:
По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет
.

  • виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;
  • значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
  • вариант использования субконто:
    • Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида;
    • Отбирать отчет по указанному значению субконто;
    • Не учитывать не разворачивать и не отбирать.
  • включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок "Группы" установлен).

Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах настройки отчета будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.1 "Сырье и материалы" ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто2) – места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто "Места хранения", а во втором – вид субконто "Материалы", то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку "Сформировать" или на кнопку "ОК". Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр оборотно-сальдовой ведомости по счету

Ведомость представляет собой список по значениям субконто. Каждая строка ведомости содержит наименование объекта аналитического учета (субконто), остаток на начало периода, дебетовый и кредитовый обороты и остаток на конец периода.

В нижней части списка выведены итоговые данные: сальдо по счету в целом, развернутое сальдо (отдельно суммы по дебетовым и кредитовым остаткам) и суммарные обороты.

Если операции с субконто проводились в иностранной валюте, отдельными строками выводятся суммы по каждой валюте и итоговая сумма в рублях.

Для счетов, по которым ведется количественный учет, выводятся данные по количественным остаткам и оборотам.

Детализация показателей ведомости

При просмотре ведомости можно получить более подробные сведения о показателях по интересующему значению субконто. Когда указатель мыши выводится в виде креста с линзой (на строках ведомости), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенному курсором объекту. На экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции с использованием данного объекта аналитического учета за отчетный период.

Проверка ведения учета с помощью стандартных отчетов в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0. Часть 1

Славнина Ольга, специалист линии консультаций «АСП-Центра сопровождения», подготовила серию статей на тему анализа оборотно-сальдовой ведомости и обнаружения ошибок в ведении учета. Читайте первый выпуск.


С помощью стандартных отчетов бухгалтер может быстро оценить правильность ведения учета в своей программе по выбранной организации за указанный период.

1) ОСВ общая («Отчеты» – «Стандартные отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость»).

Самый первый стандартный отчет, который может построить бухгалтер для проверки ведения учета – это общая оборотно-сальдовая ведомость по счетам (первоначально можно построить без субсчетов). Главное условие для проведения такого анализа – полностью заведенные первичные документы и выполненное закрытие месяцев за рассматриваемый период.

После построения общей ОСВ можно сразу увидеть ошибки. Например, в этой ОСВ очевидно, что не закрыты счета 26, 90, 91, красное сальдо по 51 счету. 

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить) 

Незакрытые затратные счета (в данном случае 26) свидетельствуют об отсутствии настроек закрытия. 26 счет должен быть закрыт обязательно, по 20 счету сальдо может быть (остатки незавершенного производства возможны).

Красное сальдо по 51 счету говорит о том, что не загружены документы по клиент-банку, либо они были загружены, но не проведены или впоследствии распроведены.

Сальдо по счетам 90 и 91 говорит о том, что не выполнена, либо некорректно выполнена регламентная операция «Определение финансовых результатов». Сальдо по этим счетам впоследствии приведет к тому, что в балансе актив и пассив будут не совпадать.

 

2) ОСВ по выбранному субсчету с заданной периодичностью («Отчеты» – «Стандартные отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»).

Чтобы выявить причину красного сальдо по счету, можно проанализировать ОСВ по субсчету 51, построив его с периодичностью по дням, и сверить этот отчет с клиент-банком по дням. Вот настройка отчета:

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить) 

Результат построения отчета: 

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить) 

Как видно из отчета, проблемы с клиент-банком начались с 11.01.2016, с этой даты и можно детально развернуть карточку счета за 11. 01.2016 и сделать выписку операций за день в клиент-банке.

3) ОСВ по выбранному субсчету с выбранными субконто.

С помощью детального анализа ОСв по выбранному субсчету с указанием всех аналитик в группировках можно определить ошибки ведения учета.

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить) 

Красное сальдо по счетам учета материалов, товаров, полуфабрикатов, готовой продукции говорит о нарушении ведения складского учета (несвоевременности отражения документов, возможной пересортицы, отсутствия контроля остатков как на уровне программы, так и реально на складе).

Продолжение следует...


                   
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций 
ООО «Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы.
                                               
Заказать консультацию                  

Вместе с этим читают: