Как найти ндс в том числе: Как считать НДС: правильно вычисляем 20% от суммы (пример, алгоритм)

Как найти ндс в том числе: Как считать НДС: правильно вычисляем 20% от суммы (пример, алгоритм)

Налоговые разрывы по НДС: что это такое и как они появляются :: РБК Pro

Pro Партнер проекта*

Телеканал

Pro

Инвестиции

Мероприятия

РБК+

Новая экономика

Тренды

Недвижимость

Спорт

Стиль

Национальные проекты

Город

Крипто

Дискуссионный клуб

Исследования

Кредитные рейтинги

Франшизы

Газета

Спецпроекты СПб

Конференции СПб

Спецпроекты

Проверка контрагентов

РБК Библиотека

Подкасты

ESG-индекс

Политика

Экономика

Бизнес

Технологии и медиа

Финансы

РБК КомпанииРБК Life

Материал раздела Основной

Право &nbsp · Налоги

Статьи Аудиторско-консалтинговая группа «Юникон»

В последнее время многие предприниматели сталкиваются с такими ранее незнакомыми понятиями, как «налоговые разрывы по НДС», «несформированный источник по НДС», «налоговые оговорки». Что это такое и как с этим работать, поясняют эксперты АКГ «Юникон»

Налоговый разрыв — это несоответствие данных по сделке об уплаченном НДС у поставщика и поставленного к вычету НДС у покупателя, то есть информация о том, что в бюджете нет источника для возмещения НДС покупателю.

ФНС России указывает на две основные причины образования расхождений:

• технические ошибки, допущенные при заполнении налоговой декларации одной из сторон сделки. Эта проблема после ее выявления легко исправляется проведением поставщиком оперативных мероприятий, направленных на устранение налоговых разрывов в плотном взаимодействии с налоговыми органами;
• результат неправомерного применения налогоплательщиком налоговых вычетов по неподтвержденным (несуществующим) операциям (схемные расхождения). То есть речь идет о том, что сам поставщик или его контрагенты по сделке (например, предыдущие собственники товара) умышленно не заплатили НДС в бюджет. Эта ситуация быстро и просто, как правило, не решается. По сути, на поставщика возлагается ответственность за действия контрагентов, что нивелируется заключением с ними договоров, содержащих аналогичные положения о предоставлении согласий и налоговых оговорок.

В целях эффективной работы с «разрывами» по НДС, в том числе исключения или компенсации имущественных потерь от «разрывов», существует инструмент «налоговых оговорок», то есть положений договоров, о том, что сторона, реализующая товар, принимает на себя обязательство возместить покупателю потери, которые возникнут у последнего в связи с невозможностью поставить к вычету НДС по сделке

(статьи 431.2 и 406.1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Дело в том, что выявление налоговым органом налогового разрыва и его неустранение грозит покупателю лишением права на вычет по НДС, то есть потерей денежных средств. Поэтому теперь покупатели, стремясь обезопасить себя от этого, включают в договоры с поставщиками следующие положения.

Что такое tax free и сколько можно сэкономить на покупках за границей

Совмещая за рубежом отдых с шопингом, россияне могут вернуть себе часть денег, уплаченных за товар. ТАСС рассказывает, как покупать с выгодой, оформлять чеки правильно и получать выплаты быстро

В цену любого товара включены налоги, в том числе и НДС — налог на добавленную стоимость. При совершении покупок в другой стране иностранцы могут его не платить, поскольку не пользуются благами, предоставляемыми гражданам за счет налогов. Но в самом магазине уменьшать цену на величину НДС никто не будет — этот налог можно вернуть, покидая страну, в которой были сделаны покупки.

Многие магазины сотрудничают с одной из международных систем возврата НДС. Крупнейшие — это Premier Tax Free, Global Blue, Innova Taxfree. На их сайтах можно узнать, с какими странами они работают и каковы условия возврата налога в каждой из них.

Логотипы системы возврата НДС, с которыми сотрудничает торговая точка, есть, как правило, у кассы, на входной двери, на витринах.

Оплатив покупку, нужно попросить продавца оформить чек tax free. Процедура занимает пару минут. Покупателю нужно предъявить паспорт (копия тоже подойдет), доказав тем самым, что он нерезидент.

Заполнив необходимые бумаги, продавец передает покупателю конверт. В нем должен быть обычный чек и листок с логотипом одной из систем возврата НДС, его еще называют чек tax free. В последнем должны быть указаны данные о товаре, размер налога к возврату, сведения о продавце, его подпись. Информацию о покупателе (паспортные данные, номер банковской карты, адрес) продавец также должен внести в чек tax free, но часто, экономя время, он предлагает заполнить эти графы самостоятельно латинскими буквами.

Важно: иногда продавец ошибается и отправляет в конверт не сами чеки, а их копии (которые должны остаться у него), или забывает вложить в конверт один из чеков. В этом случае вернуть налог с покупки человек не сможет.

В аэропорт нужно приехать заранее, зарегистрироваться на рейс, а затем найти таможенную службу (ориентир — указатель Custom Оffice или самая длинная очередь в зоне вылета).

Таможенник попросит предъявить паспорт, посадочный талон и оба чека из магазина. Также он может потребовать показать покупки, на которые человек оформляет возврат налога. Товары должны быть новыми (ими нельзя пользоваться в стране, где они были проданы), на них должны быть бирки.

На каждый чек таможенник должен поставить штамп. Без этого штампа вернуть налог будет невозможно.

Товары, за которые планируется получить tax free, лучше всего убрать в ручную кладь.

Если это невозможно, то при регистрации на рейс нужно сказать сотрудникам авиакомпании, что в чемодане покупки, которые необходимо показать на таможне для возврата налога. Багаж взвесят, зарегистрируют, отдадут пассажиру и объяснят, куда нужно будет принести чемодан после получения печатей на чеках.

Если человек очень спешит или готов получить возврат налога на банковскую карту через некоторое время, он может проштампованные таможней заполненные чеки поместить в конверт, выданный в магазине. Как правило, на нем уже указан адрес офиса одной из систем возврата налога. Конверт нужно бросить в специальный почтовый ящик. Обычно такой ящик расположен рядом с таможенным постом.

Если пассажир желает получить деньги наличными, то после прохождения паспортного контроля в аэропорту нужно найти офис той международной системы возврата НДС, чеки которой у него на руках. Нужно ориентироваться по указателям Cash Refund или Tax Refund. Сотрудник офиса заберет чеки и выдаст наличные.

Иногда операторы tax free имеют офисы в крупных торговых центрах и готовы вернуть сумму уплаченного налога до отъезда из страны. Но, получив деньги, нужно обязательно проштамповать чек на таможне и выслать его оператору. Дело в том, что возвращая деньги до отъезда из страны, оператор  tax free обязательно запросит данные кредитки покупателя. Если чек с печатью ему не прислать, то сумма ранее возвращенного налога будет списана с кредитной карты.

Да, можно. При пересечении границы нужно проштамповать чеки на таможне. Если в пограничном пункте или на вокзале, где осуществляется таможенный досмотр, есть пункты выдачи наличных и у человека есть время, то можно получить деньги на руки. Альтернативный вариант — отправить заполненные чеки по почте после получения печатей на таможне и ждать возврата денег на банковскую карту.

Нельзя. Товары, за которые человек хочет вернуть налог, должны быть куплены в магазине, сотрудничающем с одним из операторов tax free, и вывезены в личном багаже туриста.

В каждой стране свои правила.

Во-первых, различается размер НДС. В Германии он составляет 19%, во Франции и Великобритании — 20%, в Бельгии и Испании — 21%, в Италии — 22%. Есть товары, налог на которые ниже (например, книги, детские товары, лекарства — в разных странах они отличаются).

Во-вторых, каждая страна устанавливает минимальную сумму покупки, с которой возвращается налог. К примеру, совершая покупки в Германии, турист может вернуть НДС с покупок дороже 25 евро, а во Франции — с покупок на сумму от 175 евро.

Важное правило: покупки, за которые вы хотите вернуть налог, должны быть сделаны в один и тот же день в одном и том же магазине. Чеки за покупки в одном и том же магазине можно суммировать, но выбиты они должны быть одним и тем же числом (к примеру, если вы купили куртку утром, а вечером зашли в этот же магазин второй раз и приобрели еще шапку и шарф, то возвратить можно налог за все эти покупки, оформив на них один чек tax free).

В-третьих, операторы систем возврата налога работают не бесплатно. Они оформляют документы и возвращают деньги покупателям за определенный процент, который в некоторых странах зависит еще и от суммы к возмещению (чем больше сумма, тем меньший процент заберет себе оператор). Обычно свои услуги они оценивают в 5–15% от суммы к возврату. Кроме того, за выдачу денег наличными оператор возьмет дополнительную комиссию — в среднем это 3 евро за один чек.

Да, можно. Для этого нужно поставить штамп таможни в стране вылета и обратиться в один из банков, с которыми сотрудничают операторы систем возврата НДС. Их адреса можно узнать на сайтах операторов. Например, деньги по чекам Global Blue можно получить в российских офисах банка «Интеза», а по чекам оператора Premier Tax Free — в Дом-банке в аэропорту Домодедово.

Лишь несколько банков в РФ работают с операторами tax free, поэтому россиянам, которые стоят перед выбором — получить возврат на карту или в банке на территории РФ, проще согласиться на первый вариант.

Мария Селиванова 

Онлайн-калькулятор НДС | Бокио

Рассчитайте сумму НДС бесплатно всего за несколько кликов

Наш калькулятор НДС может помочь вам добавить НДС к вашим счетам-фактурам или показать разбивку на нетто и НДС, если он не указан в счете-фактуре или квитанции о расходах.

Или рассчитайте НДС автоматически с помощью бухгалтерского программного обеспечения Bokio. Бухгалтерия, счета-фактуры, расходы и подача декларации по НДС — все это делает Bokio.

Управляйте своим НДС

Сколько стоит НДС?

Стандартная ставка НДС в настоящее время составляет 20% в Великобритании.

5% НДС сниженная ставка , которая применяется к некоторым товарам или услугам. 0% НДС также может применяться к другим товарам, а некоторые товары могут не облагаться НДС, например, финансовые операции или почтовые марки.

Когда вы можете взимать с клиентов НДС?

НДС добавляется к проданным товарам и действует как налог на деловые операции. Взимание НДС требуется как член ЕС. Однако, чтобы сделать это более сложным, каждый член ЕС имеет разные ставки и правила НДС.

НДС на покупки в ЕС

При выставлении счетов за пределы Великобритании обычно применяются другие правила. Например, для других членов ЕС может применяться обратный сбор, если ваш клиент также зарегистрирован как плательщик НДС. На веб-сайте HMRC есть список того, что вам нужно знать о продаже товаров предприятиям из ЕС.

Когда нужно стать плательщиком НДС

Если ваш бизнес имеет оборот более 85 000 фунтов стерлингов в год , тогда регистрация обязательна. Если у вашего бизнеса оборот меньше этого, вы все равно можете добровольно зарегистрироваться плательщиком НДС. Для этого вы можете посетить веб-сайт HMRC. Добровольная регистрация плательщика НДС имеет преимущества для вашего бизнеса:

• Вы можете получить возмещение НДС за покупки, если ваш входящий НДС превышает исходящий НДС с продаж
• Ваш бизнес выглядит более профессионально, если вы являетесь плательщиком НДС, что может помочь при поиске клиентов

Когда подавать декларацию по НДС и как это сделать

Теперь вы знаете, сколько НДС вы должны заплатить, следующим шагом будет подача декларации по НДС в HMRC.

Когда вы ведете бухгалтерию с помощью Bokio, вы можете бесплатно подать автоматизированную декларацию по НДС всего за несколько кликов. Это так же просто, как запись ваших транзакций, подключение вашей учетной записи к HMRC и подача декларации по НДС. Посмотрите видео ниже, чтобы узнать больше о том, как подать цифровую налоговую декларацию по НДС.

Декларации по НДС обычно подаются ежеквартально, но вы также можете готовить их ежемесячно или даже ежегодно. Крайний срок для вашего периода обычно составляет 1 месяц и 7 дней после периода для декларации по НДС.

Внесение налогов в цифровую форму для уплаты НДС

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо будет соблюдать новые правила в отношении цифровой формы налогообложения, если ваш оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов. Это означает, что предприятия должны в цифровом виде регистрировать свои операции по НДС и подавать декларации по НДС с помощью программного обеспечения MTD.

С программным обеспечением Bokio Making Tax Digital вы можете быть совместимы с MTD. Для получения дополнительной информации вы можете прочитать наше руководство по цифровизации налогов здесь.

Знаете ли вы?

В Великобритании есть несколько интересных правил относительно того, что освобождается от НДС, а что нет, особенно когда речь идет о продуктах питания. Вот несколько примеров:

• Торты не облагаются НДС, но печенье облагается НДС
• Пряничные человечки с глазами в виде шоколадных пятен не облагаются НДС, но подлежат уплате НДС, если у них есть какие-либо дополнения, такие как пуговицы
• Замороженные продукты имеют «нулевую ставку», но вы платите НДС за такие продукты, как мороженое, сорбеты или замороженный йогурт

Ведите бухгалтерский учет с помощью Bokio

С бухгалтерским программным обеспечением Bokio вы можете вести бухгалтерский учет, выставлять счета и управлять своими финансами в одном месте. У нас есть все, что вам нужно, чтобы помочь вам подготовиться к налоговой декларации по самооценке, подать декларацию по НДС для оформления налогов в цифровом формате и вести правильный финансовый учет. Если вам нужна дополнительная рука, мы можем помочь вам найти бухгалтера для работы.

Бухгалтерский учет с Bokio упрощается, поэтому у вас остается больше времени для управления своим бизнесом.

Создайте учетную запись

Как рассчитать НДС

Способность рассчитать НДС – это ключевой навык для тех, кто занимается бизнесом, или для потребителей.

В этой статье мы рассмотрим большинство (если не все) расчетов НДС, которые вам необходимо знать.

Вот что мы обсуждаем:

1. Что такое НДС?
2. Как рассчитать НДС на товары или услуги?
3. Как рассчитать цену с вычетом НДС?
4. Как рассчитать цену без НДС по сумме НДС?
5. Должен ли я взимать НДС?
6. Должны ли физические лица платить НДС?
7. Освобождаются ли товары или услуги от НДС?
8. Как мне рассчитать свой счет по НДС?
9. Что такое счет-фактура?
10. Что такое квитанция по НДС?
11. С чего взимается НДС?
12. Какова ставка НДС?
13. Должен ли я указывать цены с учетом НДС?

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это тип налога, применяемого в момент продажи товаров или услуг для их потребления.

Иными словами, в общих чертах, НДС обычно уплачивается конечным потребителем, который фактически использует товары или услуги.

Например, Джон покупает телевизор в свою гостиную. Он платит 120 фунтов продавцу. Это включает 100 фунтов стерлингов за телевизор и 20 фунтов стерлингов за НДС (при условии, что НДС взимается по стандартной ставке 20%).

Джон платит НДС, потому что он конечный потребитель. Он покупает телевизор не для продажи или для своего бизнеса, и в этом случае правила могут быть другими.

Если у Джона есть сантехник, который починит его раковину, сантехник также может добавить НДС к его счету. Это связано с тем, что Джон потребляет его услуги, а сантехник — это бизнес, зарегистрированный в качестве плательщика НДС.

Продавец и сантехник собирают НДС, который платит Джон, а затем передают его правительству ежемесячно, ежеквартально или (реже) ежегодно.

Как конечный потребитель, Джон никогда не обязан сам платить НДС правительству. В связи с этим НДС называют косвенным налогом. В других странах налоги, аналогичные НДС, иногда называют общим налогом с продаж (GST) или просто налогом с продаж.

Как рассчитать НДС на товары или услуги?

Существует несколько ставок НДС (см. ниже), но наиболее часто применяемой к товарам и услугам является стандартная ставка в размере 20%.

Расчет НДС довольно прост, и простой метод заключается в следующем:

• 20% Стандартная ставка : Возьмите цену товара или услуги без НДС и умножьте ее на 1,2. Например, если телевизор стоит 100 фунтов стерлингов, мы умножаем это на 1,2, что дает нам 120 фунтов стерлингов.
• 5% сниженная ставка : Возьмите цену товара или услуги без НДС, а затем умножьте ее на 1,05. Например, если детское автокресло стоит 10 фунтов стерлингов, мы умножаем его на 1,05, что дает нам 10,50 фунтов стерлингов.
• Нулевая ставка : Суммы не нужны! Цена одинакова с НДС или без него.

Как рассчитать цену с вычетом НДС?

Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы можете увидеть товары или услуги, перечисленные с учетом НДС, но хотите знать цену без НДС (поскольку вы не будете платить этот НДС).

Это простой расчет.

• Стандартная ставка 20% : Просто возьмите цену с учетом НДС и разделите ее на 1,2. Например, если дрель рекламируется по цене 59 фунтов стерлингов с учетом НДС, разделите цену на 1,2. Таким образом, мы видим, что стоимость без НДС составляет 49 фунтов стерлингов..17.
• 5% сниженная ставка : Возьмите цену с учетом НДС и разделите ее на 1,05. Например, если электрический накопительный обогреватель рекламируется по цене 120 фунтов стерлингов с учетом НДС, разделите цену на 1,05. Это говорит нам о том, что стоимость без учета НДС составляет 114,29 фунтов стерлингов.
• Нулевая ставка : Цена одинакова с НДС или без него.

Как рассчитать цену без НДС из суммы НДС?

Иногда вам может быть предоставлена ​​только цена с учетом НДС и сумма НДС. Если это так, вы можете рассчитать цену без НДС следующим образом:

• Стандартная ставка 20% : Возьмите сумму НДС и умножьте ее на 5. Например, если НДС на покупку мужской рубашки указан как 4 фунта стерлингов, то общая цена без НДС составит 20 фунтов стерлингов. .
• 5% сниженная ставка : Возьмите сумму НДС и умножьте ее на 20. Например, если НДС на горячий бутерброд, съеденный в кафе, указан как 10 пенсов, то это означает, что цена без учета НДС составляет 2 фунта стерлингов.

Должен ли я взимать НДС?

Взимать его должны только предприятия или физические лица, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС.

Обычно регистрация требуется, когда оборот бизнеса превышает пороговое значение. В настоящее время эта сумма составляет 85 000 фунтов стерлингов в год, но в бюджете она часто корректируется в сторону увеличения.

Но физические и юридические лица могут добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если их оборот составляет менее 85 000 фунтов стерлингов. Это делается часто, потому что бизнес имеет дело с другими предприятиями, зарегистрированными для уплаты НДС, и это упрощает жизнь для всех. Или иногда компании делают это, чтобы создать впечатление, что они более устоявшиеся и профессиональные.

Должны ли физические лица платить НДС?

Как зарегистрированные предприятия, так и физические лица могут зарегистрироваться для уплаты НДС. Если физическое лицо продает вам что-то через свой розничный бизнес, которым он управляет, или продавец предоставляет услугу, то они должны взимать НДС, если они зарегистрированы как плательщики НДС.

Однако обычно нет необходимости взимать НДС, если вы просто продаете что-то на разовой основе, например, если вы продаете ненужную одежду на eBay или если вы продаете кому-то собственный автомобиль. Это может измениться только в том случае, если вы занимались этим профессионально или если ваш оборот достиг порога регистрации НДС в 85 000 фунтов стерлингов за последние 12 месяцев.

Освобождаются ли товары или услуги от НДС?

Некоторые компании могут рекламировать, что они продают товары без НДС.

Это правда, что некоторые товары облагаются нулевой ставкой НДС или не облагаются НДС, поэтому НДС не взимается. Но обычно это не то, что имеют в виду эти предприятия.

Как правило, реклама, в которой говорится, что товары продаются «без НДС», является просто маркетинговой акцией, которая означает, что компания снижает цену на установленную сумму, предположительно включающую 20%, обычно добавляемые с НДС (и если вы не знаете, розничная цена с НДС заранее, нет никакого способа узнать, правда ли это).

Иногда правительство временно снижает ставку НДС на определенные товары, чтобы стимулировать торговлю. Например, во время пандемии правительство Великобритании временно снизило ставку НДС, применяемую предприятиями гостиничного бизнеса, такими как кафе и отели.

Взимается ли с вас НДС за услуги (например, от торговцев, таких как сантехники или строители), будет зависеть от того, зарегистрированы ли они как плательщики НДС. Спросите их при поиске вашего предложения.

Если компания находится в процессе подачи заявки на регистрацию плательщика НДС, она может взимать с вас НДС. Платите ли вы в этот момент, зависит от вас. Вы можете попросить их выставить новый счет-фактуру после регистрации НДС с добавленной суммой НДС, а затем оплатить его.

Как рассчитать НДС?

Вот необходимые шаги в общих чертах:

• Конечный потребитель : Если вы покупаете товары или услуги, к которым применяется НДС, и вы не зарегистрированы как плательщик НДС, вы можете узнать, сколько НДС вам предъявлено обвинение. Для этого просмотрите квитанцию ​​или счет-фактуру — обычно там указана сумма НДС. Если это не так, вы обычно можете специально запросить счет-фактуру или квитанцию ​​по НДС, которая делает это. Если это недоступно, вам нужно будет вручную выяснить, к каким товарам применяется НДС в рамках заказа, а также ставки НДС и любые особые обстоятельства, которые могут повлиять на применение НДС. Это может быть сложно сделать для тех, кто не разбирается в налоговой системе, поэтому лучше, если продавец или поставщик предоставит эту информацию.
• Предприятия : Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, общая сумма НДС, которую вы платите HMRC за определенный период, рассчитывается путем вычета суммы НДС, уплаченной вами за такие вещи, как поставки, из суммы НДС, которую вы собрал от продажи товаров и услуг. Взимаемый с вас НДС называется входящим НДС, а взимаемый вами НДС называется исходящим НДС, поэтому другой способ описания расчета – сказать, что исходящий НДС минус входящий НДС равен сумме НДС, которую предприятие должно уплатить HMRC. . Программное обеспечение, которое вы используете для учета НДС, сделает это за вас, при условии, что оно обновлено с правильными входными и выходными данными по НДС!

Что такое счет-фактура?

HMRC требует, чтобы те, кто зарегистрирован в качестве плательщика НДС, выставляли счета-фактуры особого вида, известные как счета-фактуры НДС. Они аналогичны стандартным счетам-фактурам, но должны также включать некоторые дополнительные сведения, такие как пункт налогообложения НДС, ваш регистрационный номер плательщика НДС, применяемая ставка НДС, общая сумма НДС и т. д.

Что такое квитанция по НДС?

Чтобы иметь возможность требовать НДС с покупок, что является жизненно важной частью учета НДС, предприятия часто требуют более подробный чек при совершении покупок.

Часто упоминается как квитанция об уплате НДС (хотя это не имеет юридического определения). В квитанции указывается сумма НДС наряду с полной суммой, процентом НДС, регистрационным номером продавца по НДС, налоговым пунктом/датой покупки, и часто другие детали, такие как адрес компании.

С чего взимается НДС?

Трудно ответить на этот вопрос! НДС может взиматься со многих товаров и услуг, но сложился запутанный набор правил и положений, который может заставить задуматься даже экспертов.

Например, есть печально известные дела о том, должны ли закуски облагаться НДС. Торты или оладьи, купленные для домашнего употребления, обычно не облагаются НДС. Но что, если вы создадите новую закусочную, похожую на оладьи, но немного отличающуюся от нее? Применяется ли к нему НДС? Это важный вопрос, потому что НДС увеличивает цену на 20%. Именно из-за этого судьям пришлось учитывать, что юридически определяет оладью.

Все усложняет тот факт, что на применение НДС может повлиять ряд условий, например, как он продается, кем и где товар будет потребляться. Например, вы когда-нибудь замечали, как вас спрашивают в кафе или ресторане, заказываете ли вы еду на вынос или в ресторане? Это связано с тем, что от этого зависит, взимается ли НДС или нет.

Правительство объясняет больше здесь, и вы можете посмотреть, должны ли товары облагаться НДС (или нет) здесь. Но разумно проконсультироваться с налоговым экспертом, если у вас есть какие-либо сомнения. Как только вы узнаете правила для конкретных товаров или услуг, которые вы продаете, все будет довольно просто.

Какова ставка НДС?

Существует три ставки НДС. Чаще всего применяется стандартная ставка, и именно ее, несомненно, имеет в виду большинство людей, когда говорят о ставке НДС.

Вот ставки:

• Стандартная ставка: 20%
• Пониженная ставка: 5%
• Нулевая ставка: 0%

Существует также четвертая категория, называемая освобождением от НДС. Как вы можете догадаться, это когда товары или услуги не облагаются НДС, потому что НДС к ним не применяется. Но это не то же самое, что нулевая ставка. Если ваш бизнес продает товары или услуги с нулевой ставкой, то, даже если НДС не взимается, они все равно должны регистрироваться в вашем учете НДС. Кроме того, продажа товаров и услуг с нулевой ставкой может по-прежнему учитываться при регистрации НДС.

Должен ли я указывать цены с учетом НДС?

В общих чертах, если вы продаете товары потребителям, вы обязаны указывать цены с учетом НДС или любых других налогов, которые могут применяться. Сюда входят цены, указанные в рекламе, например, в каталогах.

Если вы продаете предприятиям, то цены не обязательно указывать с учетом НДС (опять же, в общих чертах).

Например, супермаркет должен указывать цены с учетом НДС, а оптовик, торгующий теми же товарами, в этом не нуждается. Однако многие оптовики указывают цену с учетом НДС мелким шрифтом рядом с ценой без НДС. Точно так же некоторые розничные продавцы, ориентированные как на потребителей, так и на предприятия, указывают цену без НДС более мелким шрифтом.

Вышеуказанные требования обеспечиваются двумя областями законодательства о торговых стандартах: Приказом о маркировке цен 2004 г. и Положениями о защите прав потребителей от недобросовестной торговли 2008 г. Они применяются в Англии, Шотландии и Уэльсе. Дополнительные сведения см. на официальном официальном веб-сайте Business Companion.

Обратите внимание, что в Северной Ирландии действуют свои правила в соответствии с соглашениями после Brexit.