Как обналичивают деньги через фирмы: Что такое черный обнал

Как обналичивают деньги через фирмы: Что такое черный обнал

Что такое черный обнал

• Как происходит обнал
• Методы борьбы с обналом
  • Налоговая
  • Полиция
  • Банки
  • Роструд
• Что плохого в обнале
• Какая ответственность и кого накажут

Важно понимать, что обнал не равно обналичивание. Этот термин употребляют, когда говорят о выводе средств со счетов компании или предпринимателя. Делают это для того, чтобы скрыть деньги от государства. Цели обналички могут быть совершенно разными: от благородного намерения перевложить средства в развитие компании до банального желания сэкономить на налогах и купить очередную яхту.

Финансовые операции предприятия ведут по безналу. У любой организации есть расчетный счет, через который проходят все средства: фиксируется прибыль, платятся налоги, зарплаты, страховые взносы. Это своеобразный кошелек, с помощью которого фирма ведет расчеты с поставщиками, работниками, заказчиками, кредиторами, государством.

Откройте расчетный счет в Совкомбанке и получите выгодный пакет обслуживания без визита в офис.

Есть прекрасная возможность открыть расчетный счет в Совкомбанке с выгодными предложениями для предпринимателей! Подайте заявку, чтобы узнать индивидуальные условия, которые банк подберет для вас.

Конечно, запрета использовать наличные деньги нет. Однако методы вывода средств со счетов должны быть прозрачны, а цели ясны.

Узнайте, как ИП выводить деньги с расчетного счета

Бизнесмены сетуют на высокую налоговую нагрузку и на то, что они вынуждены прибегать к черному обналу. Государство в ответ ужесточает методы борьбы с нелегальным бизнесом обнальщиков.

По статистике, количество уголовных дел растет в геометрической прогрессии. В сравнении с 2019 годом, когда счет шел на сотни, сегодня он измеряется тысячами.

Фирма-однодневка, офшор, некоммерческие организации — все это инструменты черного обнала.

• Самый циничный способ обналичить деньги — через НКО. Фирма якобы становится патроном благотворительной организации, куда ежемесячно отчисляет крупные пожертвования. Однако деньги получают не нуждающиеся, а подставные лица, которые возвращают уже наличные средства в организацию. За процент, разумеется.
• Владелец организации открывает свою офшорную компанию и не стесняется заказывать у нее фиктивные услуги. Так деньги перекладываются из одного кармана пиджака в другой, оставаясь в руках все того же предпринимателя.
• Обналичить деньги можно с помощью фирмы-однодневки. Таких организаций на теневом рынке невероятно много. Предприятие заключает с подставной фирмой договор на оказание мнимых услуг. Уплаченные деньги обналичивают и возвращают владельцу за вычетом комиссионных.
• Распространенный метод обналички — выплатить зарплату несуществующим работникам. Перевод идет через банк на карты подставных физлиц. Деньги снимаются, а дальше вы уже знаете — идут назад в карман предпринимателя.
• Еще одна банковская афера касается вкладов. Внесенные на вклад средства снимают наличными, счет закрывают.

Конечно, это далеко не все способы обналички. Мошенники искусны в своих махинациях. Путать следы и переводить деньги несчетное количество раз от одной фирмы-однодневки в другую — обычная практика в этом грязном деле.

Государство активно борется с обнальщиками. В арсенале властей много инструментов по отслеживанию махинаций. Для этого задействуют различные структуры.

Налоговая проверяет сомнительные движения на счетах фирмы. Под подозрением все, что напоминает незаконное обналичивание. Инспекторы скрупулезно проводят камеральные проверки, а при необходимости выезжают на предприятие.

Борется с обналом и полиция. В МВД есть отдел борьбы с экономическими преступлениями. Полицейские распутывают сложные схемы финансовых махинаций, ищут виновных, устанавливают связи преступных групп, замешанных в незаконном обналичивании.

В обязанности банков вменяется контроль счетов клиентов. Банковские служащие обязаны сообщать о любых подозрительных операциях. Для этого специальный отдел проверяет платежи на предмет потенциального обнала.

Если сотрудник банка заметил подозрительные поступления, он обращается к владельцу счета за разъяснениями. Если их нет, как и документов, подтверждающих законное передвижение денег, то счет блокируют.

Сомнительные операции в банке — что это, возможные санкции

Роструд контролирует зарплаты сотрудников. Подозрительно низкий доход специалиста на хорошей должности дает повод инспектору заподозрить фирму в использовании серой зарплаты.

Совкомбанк предлагает зарплатную карту «Халва». Это удобный финансовый инструмент, с помощью которого сотрудники получат доступ не только к личным средствам, но и банковским в рассрочку.

С зарплатной картой «Халва» ваши сотрудники смогут позволить себе больше! Подключите зарплатный проект, а ваши работники сами решат, как им расплачиваться за товары и услуги: своими средствами или деньгами банка в рассрочку. В их распоряжении будет большой выбор банковских и страховых продуктов на специальных условиях.

Казалось бы, занимаются фирмы обналом, что с того? Как это касается обычных граждан, которые просто живут свою жизнь, ходят на работу и знать не знают о теневых схемах бизнесменов? Но ситуация влияет на все общество.

• Государство недополучает налоги. А из них финансируют строительство школ, больниц, дорог, поддерживают незащищенные слои населения. Если все фирмы будут вести теневую бухгалтерию и обналичивать деньги мимо государственной казны, дороги и больницы станут хуже, пенсии и другие пособия — меньше, чем сегодня.
• Процветает коррупция. Сложно дать взятку по безналу. У налоговой моментально возникнет вопрос, в связи с чем видный чиновник получил на счет перевод от фирмы, которая выиграла тендер на строительство моста в районном центре. А когда взятка передана в конверте — вопросов не возникнет. Или возникнут, но позже.
• Преступность. Государство не видит, на что расходуются обналиченные средства. Да, один предприниматель платит из них зарплаты, а другой может покупать на черный нал оружие или спонсировать преступные организации.
• Люди, которые всю жизнь получают серую зарплату в конвертах, обречены на минимальную пенсию в старости. Доказать, что вы работали и ваш коэффициент достаточен для начисления пенсии, будет невозможно — только минималка. Другие социальные выплаты: больничные, отпускные, декретные — также будут урезаны.

Кто ответит за серую зарплату и как доказать ее существование

Получая зарплату в конверте, знайте, что вы становитесь соучастником преступления. С официальной части зарплаты налоговые и страховые отчисления делает работодатель. А с той суммы, что человек взял наличными, государство не получит ничего.

В случае, если ситуация раскроется, работника привлекут к ответственности. Оправдаться тем, что вы не понимали, что совершаете преступление, не получится. Незнание закона не освобождает от ответственности – увы.

Вас минимум оштрафуют, максимум — привлекут к уголовной ответственности.

Статьи за незаконный обнал не существует. Судят по нескольким статьям УК РФ. Обычно наказывают за неуплату налогов и незаконную банковскую деятельность — это главный состав преступления. Дополнительно применяют ст. 187 УК и ст. 193.1 УК.

Обычно незаконным обналом признается деятельность, в которой принимают участие несколько лиц по предварительному сговору. Количество преступников и мера воздействия зависит от конкретной ситуации. Это может быть и учредитель фирмы, и главный бухгалтер, который наладил схему обнала.

Подставные лица, которые дают свои паспорта для оформления фирм-однодневок, тоже будут наказаны. Так же, как и банковские служащие, которые знали, но молчали, и силовики, которые за процент закрывали глаза на преступления.

В качестве наказания используют штрафы, принудительные работы и лишение свободы по особо тяжким и резонансным делам.

Миллионы людей ежедневно обналичивают деньги. Конечно, этот факт не делает их преступниками. Сама по себе конвертация средств с безнала в наличку не является противозаконной. Играют роль методы, с помощью которых совершен обнал, а также цели — для чего сняты наличные.

Что происходит вокруг «фирм-обналичек» и почему протестуют предприниматели – Новости Узбекистана – Газета.uz

С начала февраля у компаний, имевших финансовые операции с «обнальщиками», начали корректировать либо отменять сумму зачёта по налогу на добавленную стоимость. Это вызвало недовольство среди сотни предпринимателей. Ситуацию начал изучать бизнес-омбудсман, а Государственный налоговый комитет пытается разъяснить, почему так произошло.

Как отмечает пресс-служба ГНК, «фирмы-обналички» («фирмы-однодневки») не продают товар и не оказывают услуги, а обналичивают денежные средства и оформляют фиктивные документы.

Так, к примеру, с одного счета-фактуры на 100 млн сумов «фирма-обналичка» незаконно зарабатывает 15 млн сумов, в то время как добросовестный предприниматель для получения такого дохода должен потратить месяц или более своего труда.

Реклама на Газета.uz

Кроме того, после оформления фиктивных документов (счетов-фактур) плательщики НДС по итогам отчётного периода относят суммы указанного в счетах-фактурах НДС к зачёту, уменьшая тем самым сумму налога к оплате и нанося ущерб госбюджету, отметили в комитете.

Несмотря на то, что деятельность «фирм-однодневок» является незаконной, до недавнего времени не было действенного механизма борьбы с ними.

Государственный налоговый комитет с учётом международного опыта внедряет механизм ограничения деятельности «фирм-обналичек» для минимизации наносимого ущерба госбюджету, отмечается в сообщении.

ГНК создал реестр сомнительных контрагентов из 396 предприятий, выявленных в результате «риск-анализа», а также сформировал список из 10 тысяч компаний, пользовавшихся услугами «фирм-обналичек» для обналичивания средств и уменьшения суммы налога к оплате.

Для возмещения НДС, не уплаченного в бюджет, в персональные кабинеты данных 396 «сомнительных» предприятий и почти 10 тысяч их бизнес-партнёров направлены соответствующие уведомления с последующим выставлением инкассовых поручений в течение 5 дней, указывает комитет.

15 февраля комитет сообщил, что у компаний, имевших финансовые операции с недобросовестными налогоплательщиками (занимающихся «обналом»), на основании статьи 266 Налогового кодекса скорректирована либо отменена сумма зачёта по НДС.

Как сообщил «Газете.uz» начальник Департамента ГНК Жахонгир Абдиев, с 396 сомнительными предприятиями из реестра работали 10 тысяч компаний. У 8570 из них скорректировали (списали) сумму НДС на 915 млрд сумов, которая должна была поступить в госбюджет. Остальные компании сами провели перерасчёт или же были плательщиками налога с оборота или физическими лицами.

Это вызвало недовольство предпринимателей, которые задавались вопросом, почему они должны платить за чужие ошибки.

В репортаже издания Qalampir.uz предприниматели заявили, что налоговые, не дождавшись ответа на высланные уведомления, заморозили их банковские счета, у некоторых сняли сумму неуплаченного НДС «фирмой-обналичкой». Часть предпринимателей утверждает, что их счета заморозили и сняли средства, несмотря на собранные документы, подтверждающие их невиновность и работу в рамках закона.

По их словам, из-за решений налоговых органов у них простаивает производство, работники не могут получить зарплату.

Предприниматели заявили, что налоговые органы руководствуются статьями 14 (экономическое содержание сделок и их юридическое оформление) и 15 (должная осмотрительность) Налогового кодекса. В частности, в кодексе указано, что налоговые органы вправе корректировать суммы подлежащих уплате налогов таким образом, чтобы исключить влияние такого злоупотребления. При этом установление случаев злоупотребления правом, мнимости (притворности) сделки, указанных в статье 14, а также применение их последствий осуществляется налоговыми органами, а при несогласии налогоплательщика — судом по иску налоговых органов.

Один из бизнесменов отметил, что налоговые органы вменяют проявлять должностную осмотрительность по статье 15 НК. Расходы (убытки), понесённые налогоплательщиком по сделкам с лицами, не исполнившими свои обязательства перед ним, в целях налогообложения не признаются, если этот налогоплательщик при заключении сделки не проявил должной осмотрительности. Он отметил, что в 2020 году функционал сайта ГНК позволял проверить только тот факт, является ли предприятие плательщиком НДС. Только со 2 февраля 2021 года был запущен сервис для проверки бизнес-партнёра: численность рабочих, устав, его добросовестность и другое.

«Они (налоговые органы — ред.) сейчас пытаются использовать это применительно к 2020 году… Когда мы совершали с ними куплю-продажу, они были плательщиками НДС. После этого у них забирают сертификат НДС. Сейчас нам говорят, что они не были плательщиками НДС, якобы мы знали это, заплатили и обналичили деньги или же совершили пересорт товара — он купил кирпич, а продал мне другое», — заявил он.

С предпринимателями встретились первый заместитель председателя ГНК Мубин Мирзаев и зампредседателя Алимжан Файзибаев. Сначала они заявили, что составят список предпринимателей, временно разморозят их счета и проведут камеральную проверку, по итогам которого будет приниматься решение о возвращении ранее скорректированных сумм НДС. Но предприниматели выступили против и потребовали открыть счета, вернуть суммы, а затем проводить проверку. После долгих споров представители ГНК согласились на условия бизнеса.

Алимжан Файзибаев заявил, что материалы по свыше 200 компаниям-однодневкам переданы в органы прокуратуры, которые возбуждают по ним уголовные дела.

Здание ГНК. Фото: Шухрат Латипов / «Газета.uz».

На очередном совещании под руководством председателя Государственного налогового комитета Шерзода Кудбиева был обсуждён вопрос внедрения механизма выявления «фирм-обналичек» и компаний, пользующихся их услугами. По итогам принято следующее решение:

1. Учитывая переходный период к новому механизму, в порядке исключения, с 17 февраля с 10:00 временно отозваны до 1 марта 2021 года инкассовые поручения, размещённые на банковских счетах 2960 компаний с незначительным уровнем риска ранее осуществлённых сомнительных операций с «предприятиями-однодневками»;

2. Компаниям, осуществлявшим сделки с сомнительными предприятиями, включёнными в реестр, предоставлена возможность обратиться в ГНК для прохождения камеральной проверки, чтобы повторно изучить сделки. В случае положительного заключения, поручено обеспечить отзыв инкассового поручения и возврат средств, ранее выявленных, как уменьшенных.

3. За неудовлетворительное качество разъяснения среди населения и субъектов предпринимательства внедряемого механизма по выявлению «фирм-обналичек» и их клиентов, а также за отсутствие организации работы с налогоплательщиками на должном уровне освобождён от должности первый заместитель начальника Государственного налогового управления Ташкента, вынесены выговоры начальнику камерального отдела и начальнику отдела НДС ГНУ Ташкента, а также руководителю пресс-службы ГНК.

В комитете также добавили, что по предварительным итогам налогового контроля 57 предприятий, подавших обращения 16 февраля 2021 года в ГНК, определено:

• по 52 предприятиям или в 91,3% случаев нашел подтверждение факт осуществления «фиктивных» сделок;
• по 1 предприятию, или в 1,7% случаев, осуществление «фиктивных» сделок не нашло своего подтверждения, в связи с чем запущена процедура оперативного возврата взысканных средств;
• по 4 организациям, или в 7% случаев, неправомерный зачёт частично нашел подтверждение.

Таким образом, только по Ташкенту 74 предприятия, признав неправомерный зачёт, добровольно осуществили перерасчёт средств на сумму 4,6 млрд сумов, говорится в сообщении.

ГНК призывает предпринимателей не прибегать к услугам «фирм-обналичек» и не нарушать налоговое законодательство Узбекистана.

Для получения дополнительной информации, а также для разъяснения принципов внедряемого механизма выявления «фирм-обналичек» и их клиентов работает call-центр комитета по номеру 1198.

Ранее «Газета.uz» сообщала, что законность действий налоговых органов начал изучать бизнес-омбудсман.

4 способа снятия наличных с корпорации

Владельцы закрытых корпораций часто хотят или нуждаются в снятии наличных с бизнеса. Самый простой способ, конечно, это распределить деньги в качестве дивидендов. Однако распределение дивидендов неэффективно с точки зрения налогообложения, поскольку оно облагается налогом для владельца в размере доходов и прибыли корпорации. Это также не вычитается корпорацией. Вот четыре альтернативные стратегии для рассмотрения:

1. Возврат капитала.

В той мере, в какой вы капитализировали корпорацию за счет долга, включая суммы, которые вы авансировали для бизнеса, корпорация может погасить долг без того, чтобы погашение рассматривалось как дивиденды. Кроме того, проценты, выплаченные по долгу, могут быть вычтены корпорацией.

Это предполагает, что задолженность была надлежащим образом задокументирована с использованием условий, характеризующих задолженность, и что у корпорации нет чрезмерно высокого отношения долга к собственному капиталу. В противном случае погашение «долга» может облагаться налогом как дивиденды. Если вы в будущем будете делать взносы в корпорацию наличными, подумайте о том, чтобы структурировать их как долг, чтобы облегчить последующее снятие средств на основе налоговых льгот.

2. Компенсация.

Разумная компенсация, которую вы или члены вашей семьи получаете за услуги, оказанные корпорации, вычитается предприятием. Тем не менее, это также облагается налогом для получателя (ей). Это же правило распространяется на любую компенсацию (в виде арендной платы), которую вы получаете от корпорации за использование имущества. В обоих случаях сумма компенсации должна быть разумной с точки зрения оказанных услуг или стоимости предоставленного имущества. Если это считается чрезмерным, превышение будет невычитаемым корпоративным распределением (и облагается налогом получателя как дивиденд).

3. Продажа недвижимости.

Вы можете вывести деньги из корпорации, продав ей имущество. Однако некоторых продаж следует избегать. Например, вы не должны продавать собственность корпорации с более чем 50-процентной долей в убыток, так как убыток будет запрещен. И вы не должны продавать амортизируемое имущество корпорации, доля которой превышает 50%, с прибылью, поскольку прибыль будет рассматриваться как обычный доход, а не как прирост капитала. Продажа должна быть на условиях, сравнимых с теми, на которых не связанная третья сторона приобрела бы недвижимость. Возможно, вам потребуется получить независимую оценку для определения стоимости имущества.

4. Кредиты.

Вы можете беспошлинно снимать наличные деньги с корпорации, занимая у нее деньги. Однако, чтобы кредит не был охарактеризован как корпоративное распределение, он должен быть надлежащим образом задокументирован в кредитном соглашении или примечании. Это также должно быть сделано на условиях, сравнимых с теми, на которых не связанная с вами третья сторона одолжила бы вам деньги, включая резерв на проценты (по крайней мере, равные применимой федеральной ставке) и основную сумму. Также подумайте, что будет означать получение корпорацией процентного дохода.

Это всего лишь несколько идей. Если вы заинтересованы в обсуждении этих или других возможных способов вывода наличных из закрытой корпорации, свяжитесь с нами. Мы можем помочь вам определить оптимальный подход с наименьшими налоговыми затратами.

Steve Arnold

Я присоединился к офису бухгалтеров Hawkins Ash в Вайноне, штат Миннесота, в 2017 году и обладаю более чем 15-летним опытом бухгалтерского учета. Я налоговый инспектор, сертифицированный бухгалтер (CPA), зарегистрированный агент (EA) и сертифицированный онлайн-консультант QuickBooks Online ProAdvisor.

Подписка

способов вытянуть деньги из вашей компании | Малый бизнес

Автор: Тим Плейн

Вы усердно работали над созданием своей компании, мало заботясь о себе, чтобы сначала убедиться, что бизнес может быть прибыльным и устойчивым. Как только вы достигли точки осознания того, что вы прибыльны, пришло время получить часть этой прибыли от бизнеса для покрытия ваших личных расходов. Владельцы малого бизнеса могут использовать некоторые творческие способы вывода денег и, возможно, сэкономить на налогах.

Доход владельца или заработная плата

1. Если ваш бизнес является индивидуальным предприятием, товариществом или обществом с ограниченной ответственностью, вы можете выплачивать себе заработок владельца, который действует как обычная заработная плата. В этих типах бизнеса вся прибыль в конечном итоге переходит к владельцам и включается в индивидуальные налоговые декларации. Розыгрыш владельца представляет собой возможную прибыль на конец года, полученную в течение года. Если ваш бизнес относится к категории S, вы можете платить себе заработную плату с учетом социального обеспечения и подоходного налога как часть пакета. Налоговые правила требуют, чтобы акционер — владелец, активно работающий в корпорации типа S, получал заработную плату.

Годовая премия или дивиденды

1. После того, как вы подсчитали прибыль вашего бизнеса за год, пришло время выплатить себе годовую премию. Помните, что часть этой прибыли досталась вашему владельцу или партнеру, но если бизнес шел хорошо, единовременная выплата дает вам еще часть прибыли. В случае с корпорацией S выплаты в конце года будут классифицироваться как дивиденды акционером — вами. Несмотря на то, что вы будете платить налоги с полной суммы чистой прибыли, полученной бизнесом за год, вы не обязаны выводить все эти деньги из бизнеса. Возможно, вы захотите сохранить немного наличности в компании для финансирования текущих операций.

Выплачиваемые компанией льготы

1. Ваша компания может выплачивать льготы сотрудникам, в том числе для себя, на льготной налоговой основе. Позвольте компании купить медицинскую страховку для вас и вашей семьи. Создайте пенсионный план, в котором взносы могут быть сделаны до вычета налогов и увеличиваться для финансирования вашей пенсии. Большую часть преимуществ, которые крупная компания предлагает своим сотрудникам, может получить небольшой, но закрытый бизнес. В малом бизнесе выгоды часто полностью или в значительной степени достаются владельцам.

Вычитаемые расходы

1. Убедитесь, что ваша компания оплачивает и принимает вычеты для всех соответствующих расходов, связанных с вашей деятельностью. Эти расходы могут включать расходы на развлечения и поездки, если они преследуют деловые цели. Автомобиль, принадлежащий компании, может быть вычтен из налогов для бизнеса, в то время как частное транспортное средство не будет иметь таких же налоговых льгот. Включение членов семьи в платежную ведомость может быть способом передать часть вашей прибыли тем, кто находится в более низкой налоговой категории по сравнению с налогами, которые вы платите как успешный владелец бизнеса.

Список литературы

• Владельцы бизнеса Инструментарий: Выплата себе справедливую заработную плату — Часть 1
• Владельцы бизнеса Инструментарий: Компенсация владельца бизнеса — Часть 2
• IRS: Выплата себе

Writer Bio

Tim Plaehn был.