Как определить уровень рентабельности формула: Как определить рентабельность производства (формула)?

Как определить уровень рентабельности формула: Как определить рентабельность производства (формула)?

Использование маржинальной прибыли и валовой прибыли для расчета безубыточности

«Маржинальная маржа — это распространенный инструмент финансового анализа, который не очень хорошо понимают менеджеры… термин, который можно интерпретировать и использовать по-разному, » сказал Джо Найт, соучредитель businessliteracy.com , в интервью Harvard Business Review.

Несмотря на предупреждения Найта, если вы научитесь понимать концепцию маржинальной прибыли, маржи валовой прибыли, соотношения маржинальной прибыли и того, что эти цифры означают для вашего бизнеса, у вас будут ключи к раскрытию прибыльности и превышению потенциала вашего бизнеса.

Если вы хотите увеличить прибыль, самым действенным способом является изучение вашей валовой прибыли и прибыли. Почему? Потому что именно так вы доберетесь до «экономики единиц» — взаимосвязи между доходом и затратами на получение этого дохода.

Это важно, потому что, как только вы поймете юнит-экономику, вы сможете изучить прошлое, чтобы улучшить будущее.

Если вы видите, какие клиенты приносят наибольшую прибыль, вы можете пометить каждого клиента в своей системе учета, чтобы увидеть, какие отрасли приносят наибольшую прибыль, какие продавцы приносят наибольшую прибыль и даже какой персонал или маркетинговые кампании приносят больше всего прибыли. больше всего прибыли. Это позволяет вам принимать решения на основе данных о том, на чем сосредоточить внимание ваших продавцов, какое поведение вы набираете и куда инвестировать свои маркетинговые усилия.

Если у вас есть представление о том, что приносит прибыль, вы можете добавить поля, основанные на решениях, которые вам необходимо принять, чтобы увеличить прибыль.

Маржа валовой прибыли VS Маржа вклада

Начнем с некоторых определений. Валовая прибыль (GP)  – это сумма денег, оставшаяся от полученного вами дохода, за вычетом Стоимость товаров S old (COGS) . Себестоимость — это «прямая» стоимость труда и материалов, которые вам пришлось понести, чтобы получить этот доход. Лучше всего это отображается как в долларах, так и в процентах ( Валовая прибыль/выручка ).

Ваш  Маржа вклада (CM)  – это доход, оставшийся после оплаты всех переменных затрат – как прямых, так и косвенных. Переменные косвенные затраты — это затраты, связанные с этим клиентом или работой, но не связанные «напрямую» с получением этого дохода. Лучший пример — комиссия за продажу. У вас не было бы комиссии, если бы вы не продали работу, так что это действительно переменные расходы, но это не затраты на получение дохода.

Маржа вклада представляет собой доход, который способствует вашей прибыли после того, как ваша компания достигает точки безубыточности (точки, в которой продажи становятся прибыльными после покрытия постоянных затрат). Маржа называется «вкладом», потому что это сумма, которая «вносит свой вклад» в оплату накладных расходов или получение прибыли.

Он также представлен в виде сумм, соотношений или процентов и раскрывает ключевую информацию о структуре продаж, ценообразовании и процессах расчета комиссионных. Маржа вклада и маржа валовой прибыли позволяют вам принимать решения на основе данных для повышения прибыльности за счет оптимизации цен, анализа продуктов, услуг, клиентов и отдельных рабочих мест, а также корректировки структуры оплаты или стимулирования сотрудников.

Как найти маржинальную прибыль

Чтобы определить маржинальную прибыль , вычтите свои переменные затраты (затраты, которые зависят от объема проданных продуктов или услуг) из вашего дохода, полученного от продажи этих продуктов или услуг. В общем, уравнение для расчета вашей маржинальной прибыли выглядит следующим образом:

Маржинальная маржа = Доход — Переменные затраты

Вы можете настроить уравнение, чтобы отразить различные отдельные компоненты вашего бизнеса, представить общую картину или отразить его в процентах. или соотношение.

Как найти процент валовой прибыли

Чтобы определить маржу валовой прибыли , разделите валовую прибыль на общий объем продаж. В общем, уравнение для расчета маржи валовой прибыли выглядит следующим образом:

Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / Общий объем продаж

В качестве альтернативы вы можете изменить формулу, чтобы не потерять математику валовой прибыли и увидеть как маржу вклада и маржа валовой прибыли — формула может выглядеть примерно так: 

Общий доход
   – Себестоимость
= Валовая прибыль
   – Переменные расходы на продажи, общие и административные расходы
= Маржа вклада

Маржа вклада не равна Маржа валовой прибыли . Оба коэффициента являются полезными инструментами управления, но раскрывают разную информацию. Валовая прибыль — это ваш доход или продажи за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS), которые представляют собой постоянные затраты (над строкой в ​​вашем отчете о прибылях и убытках). Маржа вклада анализирует объем продаж за вычетом переменных затрат, таких как комиссионные, расходные материалы и другие расходы на вспомогательные операции (затраты, перечисленные под строкой в ​​отчете о прибылях и убытках).

Как рассчитать маржу вклада на единицу

Расчет маржи вклада на единицу определяет маржу вклада на уникальный продукт, услугу, клиента или задание. В этом случае:

Маржа вклада на единицу = Продажи Конкретного продукта/услуги/Работы/Клиента — Переменная Затраты Конкретного продукта/услуги/работы/клиента

Например, если вы продаете серьги ручной работы за 50 долларов за пару и ваши переменные затраты на изготовление этих сережек составляют 20 долларов, тогда у вас есть маржинальный доход в размере 30 долларов.

Просмотр отдельных продуктов, клиентов, услуг или рабочих мест может быть особенно полезен для определения того, какие из ваших продуктов и услуг являются наиболее прибыльными. В целом у вас может быть все хорошо, но расчет маржинальной прибыли по каждому продукту может показать, что некоторые товары убыточны, а это означает, что вы можете увеличить прибыль, отказавшись от этих продуктов или услуг или скорректировав цены.

Общая маржа вклада

Расчет общей маржи вклада определяет маржу вклада для компании в целом с учетом доходов и переменных затрат, связанных со всеми продуктами, услугами, клиентами и рабочими местами. Это уравнение:

Общая маржинальная прибыль = общая выручка — общие переменные затраты

Поскольку общая маржинальная прибыль рассматривает производительность компании в целом, числа, необходимые для расчета этого уравнения, могут быть взяты непосредственно из статей (выручка и переменные затраты) на отчет о прибылях и убытках вашей компании. Используя это уравнение, вы можете создать отчет о прибылях и убытках с маржой вклада, который меняет порядок вычитания постоянных и переменных затрат, чтобы четко указать маржу вклада.

Как рассчитать маржу вклада в процентах или отношение

Подобно марже вклада, коэффициент маржи вклада также может быть выражен на единицу или в виде суммы для всей компании:

Используйте коэффициент CM или процент , чтобы определить, как ваша маржинальная прибыль влияет на чистую прибыль. Например, у ювелира каждая пара, проданная за 50 долларов, приносит CM в размере 30 долларов. $30/$50 = 0,60, или коэффициент маржинальной прибыли 60%. Если они заработают 1000 долларов от продаж, это увеличит их чистую прибыль на 600 долларов (1000 долларов x 60%).

Вы также можете использовать это для установки целей продаж. Если вы хотите увеличить чистую прибыль на 2000 долларов, вам нужно будет заработать около 3333 долларов (2000 долларов / 60%) от продаж.

Краткие советы: избегайте этих ошибок при расчете процента вклада или маржи

• Разумно определяйте переменные затраты. При расчете маржинальной прибыли будьте осторожны, чтобы вычесть только переменные затраты из вашего дохода или продаж. Это статьи, расположенные ниже строки (т. е. ниже «валовой прибыли») в отчете о прибылях и убытках вашей компании. Расходы, считающиеся переменными, а не постоянными, могут вводить в заблуждение.

• Используйте приведенную выше формулу, чтобы включить расчет валовой прибыли, чтобы вы могли видеть и то, и другое. Комиссия за продажу — лучший пример. Это переменная стоимость, потому что у вас ее не будет, но она не прямая. Прямой означает, что это затраты для получения дохода. Продажи — это затраты на привлечение клиента, который затем будет получать доход от кого-то еще. Переменные затраты увеличиваются и уменьшаются в зависимости от объема произведенных товаров или услуг. Постоянные затраты остаются неизменными независимо от объема производства.

• Маржа вклада также отличается от операционной маржи. Операционная маржа представляет собой долю выручки, которая остается после вычета переменных затрат. Иногда называемая рентабельностью продаж, операционная маржа равна операционной прибыли, деленной на чистые продажи.

• Помните, что в вашем отчете о прибылях и убытках по маржинальной прибыли будет отражена та же цифра чистой прибыли, что и в вашем обычном отчете о прибылях и убытках (или отчете о прибылях и убытках). Однако отчет о прибылях и убытках по маржинальной прибыли не соответствует стандартам, установленным Общепринятыми принципами бухгалтерского учета. Другими словами, не используйте отчет о прибылях и убытках CM для внешней отчетности.

Пример использования маржи вклада

Компания специализируется на строительстве бассейнов и платит одинаковую комиссию за большие и малые проекты (20% от общего дохода), хотя большие бассейны требуют больше работы, риска, специализации и времени на управление. Сравните следующие два проекта:

1. Базовый пул

• Цена = 60 000 долларов США
• Валовая прибыль = 50% или 30 000 долларов США
• Комиссия за продажу = 20% или 12 000 долларов США
• Маржа вклада = 18 000 долларов США
• См Соотношение = 30%

2. Модный бассейн

• Цена = 120 000 долларов США
• Валовая прибыль = 33% или 40 000 долларов США
• Комиссия за продажу = 20% или 24 000 долларов США
• Маржа вклада = 16 000 долларов США
• См Соотношение = 13%

Этот строитель бассейнов не получает достаточно высокой прибыли от причудливых бассейнов, чтобы быть прибыльным. Они могут либо компенсировать эту маржу, увеличив цену, либо изменив структуру оплаты. Если эта пуловая компания начнет платить комиссионные с продаж в виде процента от валовой прибыли, а не от валовой выручки, она резко повысит маржу и останется прибыльной.

Краткий обзор: преимущества расчета маржи вашего вклада

• Практическая отчетность для руководства
• Точное ценообразование на основе данных
• Прибыль и целевое ценообразование
• Оптимизация затрат
• Создание разумной структуры комиссии по продажам
• Прозрачные данные по работе, продукту, услуге, клиенту или общему объему продаж
• Использование управленческого учета для достижения и превышения целей рентабельности

Улучшение расчетов

При расчете точной маржинальной прибыли очень важно определить переменные затраты по сравнению с постоянными . Однако его следует рассчитывать как прямые переменные расходы, чтобы увидеть валовую прибыль, и косвенные переменные расходы, чтобы увидеть маржинальную прибыль. Вам нужны оба, потому что, если какие-либо расходы относятся к неправильной категории в вашем отчете о прибылях и убытках, вы не сможете рассчитать точный CB или коэффициент. В результате вы будете принимать неверные решения на основе неточных данных.

Если вы являетесь владельцем или генеральным директором малого или среднего бизнеса, то для того, чтобы держать руку на пульсе финансовых показателей вашего бизнеса и тщательно управлять бухгалтерским и бухгалтерским учетом, вам потребуется действенная финансовая информация . Аутсорсинг профессиональной команде, которая обеспечивала управленческий учет, имеет важное значение для успеха и роста вашего бизнеса. Наши специалисты могут помочь вам определить постоянные и переменные затраты вашей компании, чтобы рассчитать точные маржи вклада, валовой прибыли и другие динамические ключевые показатели эффективности, которые могут раскрыть финансовый успех вашей компании.

Валовая прибыль и чистая прибыль: как ее рассчитать и почему

Управление финансами бизнеса

Мэнди Роджерс

Знаете ли вы, что неточная финансовая отчетность может привести к краху компании? Даже незначительные несоответствия могут привести к большим проблемам.

‍

Чтобы решить эти проблемы до того, как они возникнут, вам необходимо понимать различные показатели, которые предприятия используют для определения дохода от бизнеса. Два из этих показателей часто путают: валовая прибыль и чистая прибыль.

‍

Продолжайте читать, чтобы узнать больше о каждом из них и узнать о различиях между валовой прибылью и чистой прибылью. Это может спасти ваш стартап или малый бизнес.

‍

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль – это сумма денег, которую компания зарабатывает после вычета затрат, потраченных на создание и продажу своих продуктов или услуг. Валовая прибыль может показать, насколько эффективно бизнес использует труд и ресурсы для производства товаров и предоставления услуг.

‍

There are multiple costs that you should consider when looking at your business’s financial efficiency, such as:

• Direct labor

• Required materials

• Equipment

• Utilities

• Shipping

• Комиссионные

С другой стороны, валовая прибыль не включает фиксированные расходы, такие как аренда, реклама и страхование. Эти виды расходов не связаны напрямую с созданием или доставкой вашего продукта (COGS или себестоимость проданных товаров).

‍

Как рассчитать валовую прибыль

Вы найдете валовую прибыль в верхней части отчета о прибылях и убытках под выручкой и себестоимостью проданных товаров. Чтобы рассчитать валовую прибыль вручную, вычтите себестоимость проданных товаров (COGS) из общего объема чистых продаж. Вот формула валовой прибыли:

‍

Валовая прибыль = Чистый объем продаж — Себестоимость проданных товаров

‍

Чистый объем продаж равен общему доходу, себестоимости продаж, возврату, надбавкам и скидкам. Имейте в виду, что доход — это не то же самое, что доход.

‍

Не ведитесь на положительную валовую прибыль. Положительная валовая прибыль не означает, что ваша компания прибыльна.

‍

Например, предположим, что у вашей компании много долгов, что приводит к высоким процентным расходам. Это снижает валовую прибыль, что приводит к отрицательной чистой прибыли.

‍

Воспользуйтесь этим калькулятором валовой прибыли, чтобы упростить расчет валовой прибыли.

‍

Валовая прибыль и маржа валовой прибыли

Вы можете рассчитать маржу валовой прибыли, которая отражает эффективность и прибыльность компании с течением времени. Вот формула для валовой прибыли:

‍

Валовая прибыль = (Доход — Стоимость проданных товаров) / Доход

‍

Умножьте полученное число на 100, чтобы получить коэффициент валовой прибыли. .

‍

Ваша валовая прибыль всегда должна оставаться положительной. Когда ваша маржа отрицательна, затраты на производство вашего продукта превышают сумму дохода, которую приносит продукт.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль (также называемая чистой прибылью) представляет собой доход, остающийся после вычитания всех коммерческих расходов из общего дохода. Расходы, связанные с этой метрикой, зависят от отрасли:

• Стоимость проданных товаров

• Административные расходы

.0141
• Проценты по долгу
• Амортизация основных средств

Многие люди называют чистую прибыль итоговой строкой, потому что вы можете найти это число в нижней части отчета о прибылях и убытках.

‍

Чистая прибыль отражает общее финансовое состояние компании и лучше всего, когда она остается высокой.

‍

Как рассчитать чистую прибыль

Давайте рассмотрим две формулы для расчета чистой прибыли.

‍

На самом основном уровне, вы можете рассчитать чистую прибыль как:

‍

Чистая прибыль = общая выручка — Общая сумма расходов

‍

В качестве примера, дайте, что Компания А. в 2021 году они получили доход в размере 100 000 долларов США. У них были следующие расходы:

• Себестоимость проданных товаров = 60 000 долларов США
• Операционные расходы = 30 000 долларов США
• Платежи по долгам = 2000 долларов США 0282
• Tax payments = $5,000
• Interest income = $2,000

You would calculate net profit in this example as: 

‍

Revenue ($100,000) — Expenses ($99,000) = Net Profit ($1,000 )

‍

Для получения более подробной формулы чистой прибыли используйте следующую формулу:

‍

Чистая прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Прочие расходы на прибыль — Налоги — Доходы по долгу + Прочие доходы

‍

Чистая прибыль и маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли вашей компании показывает, какой чистый доход или прибыль получает компания в процентах от выручки. Вот формула:

‍

Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль/выручка) x 100

‍

Маржа чистой прибыли может сказать вам, движется ли ваш бизнес в правильном направлении. Глядя на это число и анализируя его, можно определить состояние вашего бизнеса с течением времени. Вы должны повторно проанализировать это ежемесячно, ежеквартально и ежегодно, а затем сравнить результаты с предыдущими периодами.

‍

Прибыль вашего бизнеса будет сильно отличаться от показателей других отраслей. Чтобы определить, как ваш бизнес выглядит по сравнению с другими компаниями в вашей отрасли, вы должны посмотреть на среднюю норму прибыли по отрасли.

‍

Высокая рентабельность по сравнению с другими компаниями в вашей отрасли говорит о том, что ваши бизнес-процессы эффективны и здоровы. С другой стороны, низкая маржа прибыли по сравнению с другими компаниями в вашем секторе говорит вам несколько вещей о вашем бизнесе:0003

• Вы продаете недостаточно
• У вас слишком высокие расходы
• Вы неправильно оцениваете товары или услуги
• На ваши товары или услуги падает спрос 2
Помните что вы не единственный, кто смотрит на вашу чистую прибыль. Кредиторы, инвесторы и другие заинтересованные стороны могут учитывать размер чистой прибыли для определения прибыльности бизнеса. Маржа чистой прибыли также позволяет инвесторам сравнивать два предприятия независимо от их размера, потому что число представляет собой процент, а не сумму в долларах.

‍

Воспользуйтесь этим калькулятором чистой прибыли, чтобы легко рассчитать чистую прибыль вашей компании.

 

Валовая прибыль и чистая прибыль

Разница между валовой прибылью и чистой прибылью невелика, но различима. Оба вида прибыли необходимы для понимания финансового состояния вашего бизнеса.

‍

Валовая прибыль является лишь частью прибыльности вашей компании, а чистая прибыль представляет собой полную картину. Вы можете подумать, что чистая прибыль важнее, но измерения валовой и чистой прибыли полезны.

‍

Основные отличия: 

• Валовая прибыль показывает эффективность вашей работы на основе денег, вложенных в продукты и услуги.
• Чистая прибыль является прямым показателем того, получает или теряет деньги ваша компания.

У вас может быть фаворит между валовой и чистой прибылью, но каждый может сказать вам, насколько хорошо работает ваш бизнес.

‍

Что насчет операционной прибыли?

Операционную прибыль часто путают с валовой прибылью и чистой прибылью. Но операционная прибыль рассматривает прибыль компании до вычета процентов и налогов. Некоторые люди могут называть это значение прибылью до вычета процентов и налогов (EBIT).

‍

При расчете операционной прибыли вычесть операционные расходы из валовой прибыли. Ваши операционные расходы должны включать любые накладные расходы, такие как административная заработная плата.

‍

Операционная прибыль измеряет рентабельность аналогично валовой прибыли. Но чистая прибыль смотрит на все финансовые составляющие.

‍

Следите за своей прибылью с помощью Zeni

Чтобы отслеживать финансовое состояние вашего бизнеса, вам необходимо ежедневно отслеживать различные показатели, включая валовую прибыль и чистую прибыль.