Как оптимизировать ндс для ооо: Помощь в оптимизации НДС – стоимость услуг компании RUSTAX

Как оптимизировать ндс для ооо: Помощь в оптимизации НДС – стоимость услуг компании RUSTAX

Оптимизация налогообложения

• Главная
• Услуги
• Восстановление учета / Аудит / Консалтинг
• Оптимизация налогообложения

Описание

Оптимизация налогообложения, это определенные законные методы для снижения налоговой нагрузки.

Законные методы оптимизации, которые мы рекомендуем нашим клиентам:

1. При любой оптимизации налогообложения важно уделить особое внимание расходам, так вот начните со сбора первичных документов. Чтобы принять к учету все произведенные расходы, для начала у вас должны быть собраны все первичные документы, подтверждающие расходы.

2. Для организаций и ИП, применяющих УСН 15 % расходы должны быть оплачены и обеспечены закрывающими первичными документами и только при этом условии данный расход может уменьшить налогооблагаемую базу.  Для УСН 15 % важно произвести расходы в налоговом периоде (т.е. до окончания квартала), чтобы за данный период можно было снизить налоги.

3. Для  организаций и ИП, применяющих общий режим налогообложения для правильного расчета  НДС, необходимо максимально собрать все счета фактуры, подтверждающие расходы с НДС. Для уменьшения НДС достаточно документа на расход с НДС и этого будет достаточно, чтобы принять НДС к вычету и уменьшить налог.

   Оплату по данным документам вы можете произвести позднее.

4. Для оптимизации налога на Прибыль достаточно произвести расходы или иметь первичный документ подтверждающий расходы без НДС. Это могут быть документы на расходы от ИП без НДС.

Предварительный расчет налогов

Очень важно до окончания  квартала сделать предварительный расчет налогов, чтобы понимать, как именно можно снизить налоги и каких документов не хватает. К примеру, в компании Простая бухгалтерия, для всех клиентов бухгалтера делают предварительный расчет налогов в 20 числах последнего месяца квартала. Благодаря этому, наши клиенты всегда заранее  знают сколько налогов им придется заплатить и у них есть время, чтобы собрать документы и снизить свои налоги законными способами.

Изменение системы налогообложения

Иногда, чтобы экономить на налогах достаточно проанализировать деятельность организации или ИП по итогу 9 месяцев и рассмотреть иные системы налогообложения. Если вы применяете УСН 6%, то возможно вам будет выгоднее применять УСН 15 % или наоборот. Сменить объект налогообложения можно подав заявление в ИФНС  до 31 декабря текущего года. Иногда бывает выгоднее применять Патентную систему налогообложения, но для этого нужно быть ИП. Такой вариант тоже нужно рассматривать, так как наши клиенты очень часто открывают ИП под определенный вид деятельности, что позволяет им значительно снизить налоговую нагрузку, а также экономить на бухгалтерском обслуживании.

*Для всех клиентов “ПРОСТАЯ БУХГАЛТЕРИЯ” оптимизация налогообложения входит в стоимость бухгалтерского сопровождения и проводится ежеквартально.

Поделиться

Назад к списку

Заказать звонок

Написать сообщение

Оставить отзыв

Ближайший офис

Расскажем о законных методах оптимизации налогов для ИП и ООО – УСН доходы, УСН доходы минус расходы, ОСНО и др.

4 октября 2021 #Оптимизация налогов

Интернет пестрит рекламными заголовками, которые гарантируют снизить налог и заплатить государству копейки. Но при внимательном изучении таких объявлений, 90% услуг оказываются медвежьими: вы всего лишь хотели снизить налоговую нагрузку, а в результате получили уголовное дело.

В действительности грамотно управлять бухгалтерией можно, главное знать правила и не пытаться мухлевать. А ещё лучше обратиться к бухгалтеру, который точно знает, что делать. Рассказываем, как оптимизировать налоги для вашего бизнеса и не нарушить закон.

УСН «Доходы»

Среди налоговых систем, которые мы рассмотрим, упрощёнка традиционно считается самой экономически выгодной, но даже её можно сделать ещё доступнее. Сумму налога не получится уменьшить за счёт закрывающих документов, однако можно попробовать получить льготы или попасть в период налоговых каникул.

Для тех, кто зарегистрировал ИП впервые, предусмотрена ставка 0% на отдельные виды предпринимательской деятельности. Каждый регион устанавливает свои условия, ознакомиться с которыми можно по ссылке после раздела «Часто задаваемые вопросы». Не забудьте вверху указать свой субъект, если система не определит его автоматически.

Также для ИП есть смысл рассмотреть патентную систему налогообложения. Её преимущество — фиксированный налог на весь период действия патента. Кому она подойдёт, срок действия и шаблоны документов для оформления можно найти на сайте ФНС. А чтобы узнать о патенте подробнее — читайте нашу статью, там тоже много полезного 🙂

ООО и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог по УСН вполовину за счёт суммы уплаченных страховых взносов, а ИП без сотрудников на всю сумму обязательных платежей. В первом случае, если вы оплатили все взносы вовремя, а налог составил 20 000 ₽, то к оплате будет 10 000 ₽, то есть половина от суммы. Во втором, если сумма налога изначально 10 000 ₽, а на страховые взносы вы потратили 6 000 ₽, то оплатить нужно будет всего 4 000 ₽.

Важно! Чтобы воспользоваться этим способом, взносы нужно оплатить в том же периоде, что и налог.

УСН «Доходы минус расходы»

Самый простой способ уменьшить налог на этой системе — совершать расходы и подтверждать их закрывающими документами. При этом не получится тратить деньги на что угодно. Затраты должны соответствовать вашему виду деятельности и входить в перечень, утверждённый Налоговым кодексом. А про сами документы мы писали здесь.

Снизить сумму налога также поможет списание убытков прошлых лет. Раньше можно было уменьшать налоговую базу на сумму убытка только в течение 10 лет, следующих после убыточного года, но в 2017 году ввели изменения: срок больше не ограничен и перенос можно делать до полного списания суммы убытков (п. 2 ст. 283 НК РФ).

При этом в периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года налог не может быть уменьшен на сумму убытков более чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).

А если убыточными оказались несколько лет, то перенос должен быть последовательным, начиная с первого налогового периода, в котором был понесен убыток (п. 3 ст. 283 НК РФ).

Покажем на примере:

В прошлом году вы получили доход 500 000 ₽, а израсходовали 600 000 ₽ — получился убыток в 100 000 ₽. При этом всё равно нужно уплатить минимальный налог — 1% от дохода. В нашем случае — это 5 000 ₽.

В этом году доход составил 900 000 ₽, а расходы — 400 000 ₽. При расчёте налога за этот год можно списать сумму прошлого убытка и оплаченного налога. Получается, нужно заплатить:

900 000 — (400 000 + 100 000 + 5 000) * 15% = 59 250 ₽

Использовать такой метод можно только при расчёте УСН за год. Для авансовых платежей, которые уплачиваются в течение года, он не подойдёт.

ОСНО

Эту систему налогообложения считают самой сложной и дорогой. Для ИП и ООО перечень налогов к уплате будет отличаться, и список будет явно длиннее, чем на предыдущих двух режимах:

— ИП на ОСНО сдаёт НДФЛ, НДС и налог на имущество физлица.

— ООО сдаёт налог на прибыль, НДС и налог на имущество организации, если есть имущество, облагаемое налогом.

НДС можно уменьшить на величину расходов. Они также, как на УСН Д-Р, должны быть подтверждены документами: расходы по закупу товара — накладной, услуги — актом, а факт передачи НДС — счетами-фактурами.

Налог на прибыль можно уменьшить 2 способами:

— Амортизационная премия

В расходы можно списать до 30% первоначальной стоимости основных средств:

При начислении амортизации в будущем, первоначальная стоимость основных средств сначала должна быть уменьшена на сумму премии.

Влад Хехнёв, предложит лучший тариф

Нужна помощь с оптимизацией налогов? Оставьте заявку! Ответим на все вопросы по вашему бизнесу.

— Резерв по сомнительным долгам

Создаётся, если у организации имеется крупная дебиторская задолженность. Расчёт резерва непростой, поэтому, решив провести такую операцию, советуем обратиться к бухгалтеру.

Сумма отчислений в резерв установлена Налоговым кодексом и зависит от просрочки задолженности: 45-90 дней — 50% суммы долга, больше 90 дней — 100%.

— Лизинг

Отнести лизинговые платежи на расходы можно в полном объёме, поэтому траты на эту услугу ведут к снижению суммы налога на прибыль.

Обычно срок заключённого договора укладывается в 3 года — за это время стоимость имущества полностью перейдёт в расходы и уменьшит налог. Ещё за счёт лизинговых платежей можно принять НДС к вычету. Обо всём подробнее в нашей статье.

А чтобы сэкономить на отчислениях сотрудникам можно выбрать аутсорсинговую компанию. Не нужно платить зарплату каждому, рассчитывать взносы и дополнительно на них тратиться.

Кнопка — аутсорсинг бухгалтерии, который заменяет бухгалтера, юриста и бизнес-ассистента. Подключаясь, вы получаете комплекс услуг и команду специалистов, что по итогу обходится дешевле, чем найм сотрудников в штат. Мы подбираем тариф индивидуально и работаем с разными сферами бизнеса. Посмотреть стоимость обслуживания для вашей организации можно по ссылке, а скидки от партнёров разместили здесь.

Почему американские предприятия должны быть осведомлены об НДС

Редактор: Энтони С. Бакейл, CPA, MT

Для многие американские предприятия (и европейские, если уж на то пошло), Европейская система налога на добавленную стоимость (НДС) является чрезвычайно сложный режим для освоения и мало похож на система налогообложения с продаж, к которой они привыкли. Это часто случается так, что американские предприятия, производящие поставки товары или услуги в Европе непреднамеренно попадают в «нет НДС» и не понимают, что у них есть обязательства зарегистрировать и взимать местный НДС. Проценты и штрафы в результате может стать подлежащим оплате, и режимы упрощения, требующие хорошей репутации, нет в наличии. Но не соответствие касается того, что большинство часто вызывают взгляд на европейский НДС со стороны американских компаний; в основном это осознание того, что неучет НДС стать дорогостоящей статьей расходов на ведение бизнеса в Европе.

Цель этого пункта — привлечь внимание к аспекты системы НДС, которые применяются непосредственно к зарубежным предприятий, чтобы они могли обратиться за профессиональной консультацией в правильное время, тем самым избегая несоблюдения и непредвиденные расходы. Этот пункт также рассматривает изменения в правила относительно места оказания услуг, которые будут влияют на бизнес в США, начиная с 2010 г.

Место Снабжение: Услуги

Основополагающий принцип Система НДС заключается в том, что НДС уплачивается на территории, где поставка считается состоявшейся. Где услуги обеспокоены, многим американским предприятиям не придется беспокоиться, поскольку услуги, предоставляемые европейскому клиенту, будут либо быть:

• Считается облагаемым налогом, если поставщик базируется (т. е. в Соединенных Штатах), и в этом случае НДС не взимается. должен; или
• Обратное начисление в член Европейского Союза (европейское государство-член) где находится клиент. Это означает, что это клиент, который обязан отчитываться по НДС к уплате и не американский поставщик. Примеры таких услуг: консультирование, передача лицензий и товарных знаков, а также реклама.

Однако некоторые услуги считается облагаемым НДС, если эти услуги осуществляется физически. Самые распространенные из них:

• Предоставление земельных услуг;
• Услуги, связанные с выставками, конференциями или встречи и любые вспомогательные услуги (включая организация) этих услуг; и
• Расходные материалы товаров с монтажными услугами.

Из эти услуги американские предприятия, скорее всего, будут предоставлять товары с установкой для клиентов Европейского Союза (ЕС), и именно этот сценарий может привести к неожиданному НДС расходы.

Поставка товаров с установкой

Принимая во внимание, что американский бизнес, экспортирующий товары в европейские Сообщество (ЕС) не несет ответственности за НДС (если только оно не действует в качестве импортера товаров в Соединенное Королевство (для например) для дальнейшей поставки), если бизнес также организует при установке этих товаров возникает вопрос об уплате НДС. Этот потому что, если товары установлены или собраны в месте в ЕС местом поставки для целей НДС является Европейское государство-член установки. Это означает, что Американский бизнес может нести ответственность за регистрацию и взимать НДС в этом европейском государстве-члене.

К счастью, некоторые европейские государства-члены предлагают упрощенный порядок, в соответствии с которым клиент может учитывать за любой подлежащий уплате НДС. Например, текущая позиция в Соединенное Королевство состоит в том, что в результате уступки не будет Требование к американскому бизнесу зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритания при соблюдении следующих условий:

• Поставка является разовой и не более ожидается бизнес;
• Товар импортируется из-за пределов ЕС; и
• клиент выступает в качестве импортера и показывает полную стоимость товары, включая затраты на установку и сборку, на импортная запись.

Точные правила и процедуры различаются в европейских государствах-членах, и важно, чтобы американские компании обращались за советом в заблаговременно осуществить любую поставку с установкой в Европейское государство-член.

Представительства и Филиалы

Предприятие США может иметь присутствие в европейское государство-член в форме филиала, представительство или зарегистрированный офис. Если офис обладает как техническими, так и человеческими ресурсами, необходимыми для предоставление и получение услуг, местный налог власти могут относиться к бизнесу в США как к «фиксированному учреждение» в этом европейском государстве-члене. Вопрос то есть, какие услуги это постоянное заведение обеспечение?

Если функция офиса/филиала заключается в оказывать маркетинговые услуги головному офису в США, это не учитывать для целей НДС, так как «поставки» в рамках одного и того же юридического лица. Однако, если стационарное учреждение имеет необходимые кадровые и технические ресурсов и предоставляет услуги сторонним клиентов, американский бизнес может быть обязан регистрация и учет НДС в европейском государстве-члене учреждения. Важно, чтобы правильный анализ поставок, осуществляемых офисом или филиалом, проведены, и запрошена консультация по НДС, чтобы определить, существует обязанность зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в любом члене состояние. То же самое также применимо, если головной офис в США намеревается создать дочернюю компанию в одном или нескольких Государства-члены.

Пакет НДС

В феврале 2008 г. был принят пакет мер по НДС (Директива 2008/8/ЕС). согласовано Европейским советом (высшим политическим орган ЕС). Меры содержат принципиальные изменения к системе НДС, которая будет иметь столь же важное значение для США. предприятия, ведущие бизнес в Европе, поскольку они для Компании из ЕС.

Для бизнеса в США с одним или более мест в Европейском Союзе, из которых он производит поставки, ключевым изменением, начиная с 1 января 2010 г., станет что больше не нужно будет начислять НДС на поставки другим предприятиям, зарегистрированным по НДС, в других Европейские государства-члены. Вместо этого клиент должен учитывать НДС, подлежащий уплате в европейском государстве-члене в которому он принадлежит в соответствии с процедурой обратного начисления.

Для поставок услуг бизнес-потребителю общее правило для места налогообложения будет по-прежнему если поставщик учрежден, при условии соблюдения некоторых исключения. Кроме того, пакет НДС содержит «особые схемы», которые могут использоваться американскими поставщиками как с, так и с без делового журнала в ЕС. Эти специальные схемы применимы к поставкам телекоммуникаций, радиовещание и электронные услуги, все которые рассматриваются ниже.

Электронные услуги

Не существует обязательного определения электронного оказанная услуга, но соглашение было достигнуто между европейских государств-членов, что основные характеристики следующие:

• Услуга оказана через Интернет или электронную сеть в первую пример; и
• Характер услуги сильно зависят от информационных технологий (например, обслуживание в основном автоматизировано и требует минимальных вклад человека).

Примеры электронных услуги включают предоставление веб-сайтов, хостинг веб-сайтов, дистанционное обслуживание программ и оборудования, программного обеспечения и обеспечение доступности баз данных (Директива 2002/38/ЕС). местом предоставления этих услуг обычно является страна где клиент принадлежит, предмет, в определенных обстоятельства, в которых услуги эффективно используются и наслаждался. Следовательно, если американский поставщик некоммерческие клиенты в нескольких европейских странах-членах, она будет обязана зарегистрироваться и взимать НДС в каждого из этих европейских государств-членов, если значение оказанные услуги выше порога регистрации НДС в соответствующем европейском государстве-члене.

К счастью, существует специальная схема для стран, не входящих в ЕС. поставщиков электронных услуг, что избавляет от необходимости иметь несколько регистраций НДС. Этот «универсальный магазин» В настоящее время система может использоваться только американскими компаниями, которые не имеют постоянного представительства в стране ЕС с которым он осуществляет поставки товаров или услуг (это будет изменения с 1 января 2015 года).

Телекоммуникации или радиовещание

В настоящее время если телекоммуникационные или радиовещательные услуги при условии, что не существует специальной схемы, похожей на «единое окно». для поставщиков, не входящих в ЕС. Это означает, что американский поставщик должен зарегистрироваться в каждом европейском государстве-члене, где он некоммерческих клиентов, как только он превышает соответствующий Порог для регистрации в качестве плательщика НДС.

Восстановление европейских НДС

Наконец, несколько слов об НДС, уплачиваемом в Европе: Хотя действующий единый магазин электронных услуг и схемы, которые должны вступить в силу в 2015 году, чрезвычайно полезен для минимизации обязательств по соблюдению требований для США. поставщик, схемы не допускают возмещения НДС понесенные в связи с покупками, использованными для изготовления предметов снабжения. Вместо этого Американский бизнес должен полагаться на правила, содержащиеся в Тринадцатая Директива по НДС (Директива 86/560/ЕС) о возмещении этот НДС. Это означает, что индивидуальные претензии в строгом сроки, должны быть представлены в каждое европейское государство-член в котором был начислен НДС. Эта процедура может быть сложной и часто включает длительные переговоры с Заинтересованные европейские государства-члены.

Примечания редактора

Энтони С. Бакейл с Коэном & Company, Ltd. Бейкер Тилли Интернэшнл в Кливленд, Огайо

Если не указано иное, авторы являются членами или связаны с Baker Tilly Международный.

Если вы хотите доп. информацию об этих предметах, свяжитесь с г-ном Бакале по телефону (216) 579-1040 или [email protected].

Начисление и вычет НДС и правила выставления счетов

Последняя проверка: 18. 07.2022

Взимание НДС

При начислении НДС на товары или услуги может использоваться термин «налогооблагаемые поставки».

Если вы занимаетесь бизнесом и поставляете товары или услуги, вам обычно необходимо:

• зарегистрироваться в налоговых органах страны ЕС, где учрежден ваш бизнес;
• взимать с клиента НДС и отчитываться перед налоговыми органами.

Предупреждение

На самом деле деньги не должны переходить из рук в руки для уплаты НДС — вы также можете начислять НДС (обычно по рыночной стоимости) на товары и услуги, которые:

• вы обмениваете на другие товары или услуги;
• вы отдаете бесплатно;
• вы приобретаете для личного потребления.

Вычет НДС

Если вы занимаетесь бизнесом, вы можете обычно вычесть НДС, который вы заплатили за свои собственные бизнес-покупки, из НДС, который вы взимаете со своих клиентов; тогда вам нужно только заплатить разницу в налоговых органах, и сообщить об этом составляет их в вашей периодической декларации по НДС.

Иногда НДС, уплаченный вашим бизнесом, превышает НДС, который вы взимаете с вашего клиенты. В этом случае налоговые органы должны возместить или зачесть вам разницу.

Проверьте, как эта процедура работает в каждой стране:

Выберите страну

НДС по счетам-фактурам

Обычно, если вы зарегистрированы как плательщики НДС и продаете другим предприятиям, вы должен выставить счет-фактуру — в бумажном или электронном виде. НДС обычно добавляется к цене товаров или услуг в вашем счете.

Ваш идентификационный номер плательщика НДС должен быть указан во всех счетах-фактурах, которые вы выставляете клиентам. а также суммы взимаемого НДС и других нормативных статей.

• Правила выставления счетов-фактур в ЕС
• Правила выставления счетов, применимые в странах ЕС

Исключения

Из этого правила есть 90 124 исключения.

Например, если вы оказываете услуги другому предприятию, которое не находится в в той же стране ЕС, где находится ваша компания, НДС не будет указан в вашем счете. Это не означает, что услуга не облагается НДС, просто НДС будет учитываться.