Как платить ндс: Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФНС России

Как платить ндс: Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФНС России

Содержание

Что такое НДС и какое отношение он имеет ко мне?

Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается при предоставлении товаров и услуг. Airbnb начисляет НДС на сбор за услуги для клиентов из Албании, Беларуси, Чили, Колумбии, Исландии, Мексики, Норвегии, России, Саудовской Аравии, Сербии, ЮАР, Швейцарии, Европейского Союза, ОАЭ, Уругвая, с Тайваня и Багамских Островов.

В Мексике и на Тайване НДС начисляется на цену проживания с другими сборами (за услуги с гостей, уборку и дополнительных гостей). Для жилья и Впечатлений в Мексике и Республике Корея НДС применяется к сборам за услуги с гостей и хозяев/организаторов, если нет освобождения от налогов.

Airbnb обязан также взимать НДС со сборов за услуги для всех пользователей Airbnb China. В Японии его аналогом является налог на потребление (JCT). Он действует по принципу обратного налогообложения для хозяев и гостей.

В Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре вместо НДС применяется налог на товары и услуги (GST). Его уплачивают хозяева и гости.

В Малайзии вместо GST и НДС действует налог на услуги. Он взимается с гостей и хозяев.

НДС, JCT и GST обычно рассчитываются по ставке, действующей в стране проживания клиента или на территории предоставления услуг.

НДС, JCT, GST или налог на услуги взимается в момент оплаты и основан на итоговой сумме сбора за услуги, удерживаемого с гостя за бронирование. Если вы корректируете бронирование, то сумма НДС, JCT или GST меняется, чтобы отразить новую сумму сбора за услуги. Airbnb взимает JCT с гостей, проживающих в Японии, а затем отчитывается о сумме JCT и выплачивает его. Для этого компания Airbnb (Airbnb Ireland) зарегистрирована в качестве иностранного предприятия в соответствии с законом о JCT (регистрационный номер 00046).

Airbnb начисляет НДС на сбор за услуги с гостей, проживающих на Тайване. Кроме того, Airbnb взимает НДС с общей стоимости проживания и других сборов, если применимо, для всех гостей, путешествующих по Тайваню и Мексике или приезжающих из-за рубежа.

Мы обязаны начислять НДС на сбор за услуги с гостя для всех путешественников, забронировавших жилье в Республике Корея.

Хозяева

НДС, GST или налог на услуги вычитается из выплаты и рассчитывается с учетом итоговой суммы сбора за услуги с хозяина, если нет освобождения от налогов. Если бронирование изменилось, НДС или GST корректируется с учетом новой суммы сборов.

Хозяева в Японии обязаны отчитываться по суммам JCT и выплачивать его самостоятельно, поскольку на предлагаемые Airbnb услуги приема гостей по закону о JCT распространяется принцип обратного налогообложения (Airbnb не собирает JCT, не подает по нему налоговую отчетность и не выплачивает его). При уплате налога по этой схеме рекомендуем опираться на разъяснения Национального налогового агентства Японии.

Проконсультируйтесь у местных специалистов по налогам или в ближайшем отделении указанного ведомства.

Как платить НДС по уточненке — подсказка из проекта. Бухгалтер 911, № 10, Март, 2017

электронный НДС‑счет, уточняющие расчеты

Хотя нужно заметить, что по факту налоговики еще «не переварили» это нововведение — советуют действовать по старинке. Но плательщику ведь это невыгодно. «Проигнорить» же налоговиков и поступить четко по НКУ — тоже вариант с рисками*. Как обычно, остается ждать, если этот вариант приемлем.

Но сейчас мы хотим остановиться на деталях уплаты обязательств по уточняющему расчету, которые заложены в проекте изменений в Порядок электронного администрирования НДС**. Эти детали, в частности, внесут ясность, какие платежи в любом случае нужно платить прямиком в бюджет.

Начнем с «увеличивающих» уточняющих расчетов (т. е. когда доначисляем обязательства за прошлые периоды). Здесь, в принципе, все понятно. Мы налоговикам — уточняющий расчет. Налоговики не позднее следующего рабочего дня Госказначейству — уточняющие реестры «на доплату». Госказначейство на основании этих реестров списывает деньги с НДС-счета в бюджет (главное — на дату подачи уточняющего расчета обеспечить деньги на НДС-счете). Надо понимать, пока эти изменения не вступят в силу, налоговики будут советовать уплату прямиком в бюджет .

Важно! Проясняется такой момент — куда платить «самоштраф» и пеню по такому уточняющему расчету. Судя по проекту, их нужно платить с текущего счета напрямую в бюджет.

А через НДС-счет будет идти только непосредственно доначисление обязательств по уточненке (показатель стр. 18.1 уточняющего расчета).

А вот с уточняющим расчетом «на уменьшение» налоговых обязательств ситуация складывается не очень радужно.

Проектом предусмотрено, что «корректирующие реестры» на уменьшение обязательств налоговики будут отправлять Госказначейству (не позднее следующего рабочего дня после получения уточняющего расчета) только при условии, что: (1) уточняющий расчет подан за предыдущие отчетные периоды и (2) есть остаток не уплаченных в бюджет согласованных налоговых обязательств, учитываемых Госказначейством до выполнения в полном объеме.

Когда из-за отсутствия средств на НДС-счете Госказначейство не списало полностью ранее задекларированные обязательства.

Если же на дату подачи уточняющего расчета у плательщика нет таких «непогашенных» налоговых обязательств, суммы «уменьшения» обязательств будут учитываться на лицевом счете как переплата. И никакие корректирующие реестры налоговики направлять не будут.

за посылки дороже 100 евро нужно платить НДС

28 Июня, 2019, 10:00

71800

С 1 июля 2019 года в Украине меняются правила ввоза посылок из-за границы. Если ранее товары стоимостью до 150 евро не облагались налогом, то с 1 июля 2019 года получателю придется заплатить НДС за посылку дороже 100 евро.

Рассказываем, как это будет работать на практике.

Новые правила ввоза: почему меняется лимит

Таким образом государство хочет бороться с серым импортом товаров в Украину.

Снижение лимита для беспошлинных посылок из-за рубежа прописан в законопроекте №9260, который украинский парламент принял в ноябре прошлого года. Данная мера является заменой так называемой нормы «о трех посылках» (количество беспошлинных посылок до 150 евро ограничивалось тремя в месяц), с реализацией которой возникла проблема: действующее решение для контроля за количеством посылок так и не придумали. Поэтому решили просто снизить лимит.

Ранее предлагались еще более радикальные изменения в законодательство, известные как «22 евро», однако из-за волны сопротивления со стороны представителей бизнеса законопроекту не дали ход.

Сколько нужно будет платить за посылки украинцам

Как объяснил AIN.UA директор «Нова Пошта Интернешнл» Юрий Беневитский, процедура таможенного оформления посылки с 1 июля не меняется. Меняется только порог беспошлинного ввоза посылок из-за границы – он будет снижен со 150 до 100 евро.

«Это значит, что все международные посылки стоимостью выше 100 евро будут облагаться налогом. В частности, для посылок от 100 до 150 евро будет начисляться НДС 20%, а если стоимость посылки превышает 150 евро – начисляется ввозной налог 10% + НДС 20% на сумму превышения беспошлинного лимита и налога».

Для физических лиц сумма налога будет определяться на основе фактурной стоимости, указанной в товарном чеке, счета на товар.

Сколько нужно будет платить за ввезенный товар предпринимателям

Новые правила ввоза твердят, что юридические лица и физические лица-предприниматели не будут платить налог, если суммарная стоимость товара не превышает 150 евро.

Сумма налога будет определяться на основе таможенной стоимости товара (как правило, это цена товара, указанная в договоре).

«Например, если в договоре поставки указано, что компания купила за рубежом товар за 1000 евро, то именно с этой стоимости будет рассчитана сумма налога», — пояснял ранее Виктор Грабовский, юрист ЮФ «Василь Кисиль и Партнеры».

А если цена товара указана неправильно?

Если стоимость товара установить невозможно, поскольку она нигде не указана, или указанная цена товара, по мнению таможенного органа, не соответствует действительности, таможенный орган определит такую ​​стоимость на основе цены на идентичные или подобные товары.

То есть, если лицо завозит посылку, стоимость которой в три раза больше указанной на самой посылке, то налог придется платить в три раза большем размере.

Кому и где нужно будет оплачивать налог

Платежи будут принимать операторы почтовой связи и экспресс-перевозчики, которые осуществляли доставку товара из-за границы. Они же возьмут на себя оформление деклараций. Они же будут перечислять НДС в бюджет. При этом перечисленный ими в бюджет налог будет включен в стоимость услуг доставки отправления.

Как нововведение отразится на бизнесе и простых украинцах?

По мнению Беневитского, изменения повлияют на средний чек и стоимость покупок за рубежом. Количество международных покупок гарантировано уменьшится.

«На данный момент у нас из всего количества импортных посылок ежемесячно, в среднем 7% превышают порог в 100 евро», — отметил он.

Цены вырастут, экономический эффект для экономики будет отрицательным, считает эксперт. 

Как введение нового лимита отразится на работе служб доставки и почтовых операторах?

Изменения повлекут за собой больше бумажной работы для сотрудников почтовых операторов и таможенных органов. По мнению Беневитского, изменения в законодательстве могут также спровоцировать больше вмешательства в их работу или проверок со стороны государства.

Как вернуть до 27 % от стоимости покупок за рубежом через такс-фри

Приезжать из-за границы с покупками будет вдвойне приятно, если вам компенсируют часть потраченных денег. Рассказываем, как правильно воспользоваться системой Tax Free и сэкономить на шопинге за рубежом.

→ Что такое Tax Free
→ Кто может претендовать на возврат по системе такс-фри
→ С каких трат за границей можно вернуть НДС
→ Как оформить возврат налога и получить деньги
→ Вернут ли НДС полностью
→ В каких странах работает система такс-фри
→ На какую минимальную сумму нужно совершить покупку для возврата по Tax Free в разных странах
→ 5 главных советов по такс-фри для тех, кто спешит

Что такое Tax Free

VAT и GST — это аналоги НДС

В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость.

В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.

Такс-фри (от английского Tax Free — «не облагается налогом») — это международная система, позволяющая вернуть НДС с покупок за рубежом.

Турист не пользуется государственными сервисами, доступными местным жителям, поэтому налоги вправе не платить. Для этого и нужна система Tax Free — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках за границей.

Кому вернут такс-фри

Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.

Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.

С каких покупок можно и нельзя вернуть НДС

Можно получить возмещение НДС с покупок в магазинах, которые отмечены эмблемой Tax Free.

При вывозе из страны вещи должны быть не использованы и в заводской упаковке. Это часто проверяют. Если в Европе вы купили куртку и хотите вернуть сумму НДС, то надеть ее сможете, только покинув страну.

Чтобы вернуть НДС с покупок за границей:

  • не пользуйтесь вещами до выезда из страны. Таможенникам вы должны предъявить новые вещи с ярлыками, чеками и в заводской упаковке;
  • уложитесь в максимальный срок для проставления таможенной печати. В Европе, Китае и Уругвае у вас 90 дней с даты покупки, в Таиланде — 60 дней.
В каких случаях нельзя вернуть НДС:
  • с покупок на рынках и в магазинах без специальной эмблемы, так как они не участвуют в системе Tax Free;
  • с покупок в интернет-магазинах;
  • с услуг. Например, вам не компенсируют НДС с оплаченной гостиницы, экскурсии, поездки на такси или ужина в ресторан;
  • с некоторых товаров, например, если они не облагаются НДС.

Как воспользоваться Tax Free и получить деньги

Шаг 1. Оплата покупки и получение квитанции такс-фри

Убедитесь, что магазин участвует в системе такс-фри. Обычно на входе и на кассах таких магазинов есть наклейки со словами Tax Free или Tax Refund.

Узнайте минимальную сумму, с которой возвращают налог, и выберите товаров на нее или выше. Чеки за разные покупки в одном магазине обычно разрешают суммировать, если все куплено в один день. Узнайте, можно ли суммировать покупки в одном торговом центре.

При оплате скажите, что хотите оформить форму (заявку) такс-фри. Иногда это делают прямо на кассе, в больших магазинах — чаще на отдельной стойке.

Сразу купить вещь без НДС нельзя, даже будучи туристом. Придется сначала оплатить полную стоимость, потом подать заявку на возврат суммы НДС.

Приготовьте загранпаспорт. В квитанцию такс-фри внесут ваши данные: имя и фамилию, как в загранпаспорте, адрес с индексом по-английски и номер заграна. Сам паспорт, скорее всего, тоже придется показать, но бывает, что хватает копии. Проверьте, что в данных нет ошибок, иначе в возврате налога откажут. В итоге вам выдадут конверт с формой такс-фри и чеком.

Товарный чек и заявка Tax Free — разные бумажки. Товарный чек вы оставите себе, квитанцию такс-фри потом отдадите в обмен на сумму НДС, которую вам вернут.

Если в магазине вам дали пустой бланк такс-фри, не забудьте его заполнить, чтобы не делать это в последний момент в аэропорту.

Узнайте, как получить деньги. Детально уточните, что именно и в какой срок вы должны сделать, чтобы вам вернули НДС.

Шаг 2. Таможенный штамп и возврат налога

Схема возврата НДС — более-менее универсальная. Вы покупаете на минимальную сумму или больше → в магазине оформляют форму Tax Free напрямую или через посредника-оператора → при вылете из страны таможенники проверяют неиспользованные покупки и документы и заверяют форму такс-фри печатью → вы получаете сумму НДС наличными или на карту.  

Но есть несколько вариантов, как именно вы будете подтверждать вывоз покупок, кто и где вам вернет НДС. Это зависит от страны, магазина, оператора такс-фри и вашего удобства. Уточните в магазине, как получить возврат, вот возможные варианты:

1) В городе через оператора такс-фри. В Европе очень распространены посредники-операторы Tax Free, самые известные — Global Blue и Premier (Planet). Они берут комиссию.

Если в магазине есть наклейки этих операторов, значит, на кассе по вашей просьбе могут оформить их фирменные формы Tax Free. Вернуть по ним деньги вы сможете в стране совершения покупки (сервис Early Refund, то есть ранний возврат), в аэропорту перед вылетом или дома по прилете.

Если оформляете ранний возврат в городе, то деньги вам выдадут сразу. Кажется, что это удобно, но многие потом сталкиваются со штрафами из-за того, что оператор не вовремя получил документы, подтверждающие вывоз товаров из страны.

Например, если вы получили деньги за ранний возврат от оператора Global Blue, то обязаны предоставить проштампованную таможней форму в течение 21 дня (для карт Visa, MasterCard, Amex) или 15 дней (для карты UnionPay) со дня покупки. Форму обычно кладут в фирменный ящик Global Blue в аэропорту или отправляют почтой перед отлетом домой. Если конверт придет к оператору позже (например, ящик в аэропорту редко проверяют), то с вашей банковской карты спишут штраф или даже полную сумму, которую раньше вам выплатили. Эта ситуация очень распространенная, поэтому опытные путешественники избегают сервиса Early refund в городах и оформляют возврат налога в офисе Global Blue в аэропорту перед вылетом.

В Милане шопинг по системе такс-фри и осмотр достопримечательностей могут проходить одновременно.
На фото — один из первых в Европе пассажей, роскошная Галерея Виктора Эммануила II рядом с собором Дуомо

2) Позже через магазин. Многие европейские магазины оформляют возврат НДС напрямую без посредника-оператора. После оплаты товара для вас заполнят зеленую форму Tax Free, в аэропорту таможенник поставит на нее печать, потом вы вернетесь в магазин и получите деньги. Или отправите проштампованную форму почтой, а деньги вам переведут на банковскую карту или счет.  

Самих зеленых бланков в магазине может не быть: в этом случае вас попросят их купить и принести для заполнения.

3) В аэропорту — самый распространенный вариант. В европейских аэропортах есть офисы посредников-операторов, в аэропортах других стран также возвращают налог по такс-фри.

Вне зависимости от того, как вы оформляете возврат налога, в аэропорту, как правило, нужно пройти таможенную проверку (Tax Free Validation) и поставить печать на форму такс-фри. Узнайте, нужно ли перед этим зарегистрироваться и получить посадочный талон.

Если планируете сдать в багаж вещи, по которым возвращаете налог, предупредите об этом на регистрации. Возможно, вас попросят потом отнести багаж на специальную стойку.

Бывает, что муторную таможню можно пропустить. К примеру, в Испании, если на чеке есть надпись ‘DIVA’, проставить печать можно электронно: просканируйте чек, а потом в зоне вылета в автомате получите деньги. В Таиланде отдельное таможенное оформление вообще не требуется: пройдя предполетный досмотр, покажите форму Tax Free из магазина и покупки на стойке VAT Refund For Tourists — и вам сразу выплатят НДС. Но это скорее исключение.

Получив печать в форму такс-фри на таможне, проходите в зону вылета. Если там есть офис Tax Free / VAT Refund, то отдавайте квитанцию, и вам вернут налог. Деньги выдадут наличными сразу или перечислят на карту (процесс занимает до двух месяцев), посчитайте, как будет выгоднее.

Если офис Tax Free закрыт или его нет, вы можете отправить документы в конверте, который вам выдали в магазине. Обычно в аэропорту есть фирменные почтовые ящики операторов такс-фри. Если нет — воспользуйтесь обычной почтой в стране вылета или после прилета или зайдите в офис оператора после возвращения домой.

Перед отправкой конверта почтой сфотографируйте форму такс-фри.

На таможенное оформление и в офисах Tax Refund часто бывают очереди: приезжайте в аэропорт не позднее чем за 4 часа до вылета.

4) В своей стране после возвращения. Если вы не успели разобраться с возвратом НДС перед вылетом, еще не все потеряно. Global Blue возвращает деньги в своих офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде и Пскове при условии, что на квитанции такс-фри стоит печать таможенной службы. Представительство Premier Tax Free есть в Москве. Если офиса поблизости нет или вы оформляли возврат через другого оператора / напрямую в магазине, отправьте конверт с заполненными формами Tax Free заказным письмом. Только не откладывайте: у проштампованных форм такс-фри — ограниченный срок действия.

Вернут ли полную сумму НДС

НДС — это процент, начисляемый на стоимость товара. Допустим, на ценнике написано 50 €, ставка НДС — 21 %. Значит, НДС — 10,5 €, и в идеальном случае именно столько вам и вернут.

В Европе многие магазины сотрудничают с посредниками — операторами такс-фри, которые за свои услуги берут комиссию. 

Сколько стоят услуги Global Blue по возврату такс-фри:
  • При возврате наличными в аэропорту — 3 € за каждую форму Tax Free, налог возвращают в валюте страны, в которой находитесь. Учтите, что менять деньги в зоне вылета обычно невыгодно;
  • При возврате на банковскую карту — комиссии нет, но деньги конвертируют (иногда дважды) по плохому курсу, причем за конвертацию предусмотрена комиссия 3–5 %. В итоге потери могут быть гораздо больше 3 €.

Другие операторы такс-фри тоже берут комиссию и штрафуют, если вы оформили возврат в городе, а потом не вовремя отправили проштампованную таможенниками форму.

В некоторых магазинах можно вернуть НДС самостоятельно без комиссии.

В каких странах можно вернуть НДС с покупок

Система такс-фри работает примерно в полусотне стран, среди которых:

Австралия
Австрия
Азербайджан
Аргентина
Армения
Бельгия
Болгария
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Греция
Дания
Израиль
Индонезия
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Канада
Кипр
Корея
Латвия
Ливан
Литва
Лихтенштейн
Люксембург

Македония
Малайзия
Марокко
Мексика
Нидерланды
Норвегия
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Сербия
Сингапур
Словакия
Словения
США
Таиланд
Тайвань
Турция
Финляндия
Франция
Хорватия
Чехия
Швейцария
Швеция
Эстония
Южная Африка
Япония

Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах

О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.

СтранаМинимальная сумма покупкиНДС
Австрия75,01 евро20 %
Венгрия50000 венгерских форинтов (~ 170 евро)27 %
Германия25 евро19 %
Испания90,16 евро21 %
Италия154,94 евро22 %
Кипр50 евро19 %
Литва55 евро21 %
ОАЭ250 дирхамов (~ 61 евро)5 %
Польша200 злотых (~ 47 евро)23 %
Таиландвсего за поездку 5000 батов (~ 148 евро), каждая покупка — 2000 батов (~ 59 евро)7 %
Финляндия40 евро24 %
Франция175,01 евро20 %
Япония5000 иен (~ 42 евро)8 %

В Европе система возврата такс-фри хорошо отработана. Действуйте по стандартной схеме: найдите магазины с эмблемой Tax Free, купите на минимальную сумму или больше, заполните форму такс-фри, в день вылета заверьте заявку у таможенников и получите деньги у оператора. 

Минимальная сумма в Европе привязана к стране покупки, налог возвращают при выезде из границ ЕС или Шенгенской зоны (в зависимости от того, куда входит страна). Если вы купили на минимальную сумму в Германии и выезжаете из Франции, то формы Tax Free вам засчитают по немецкой минимальной сумме 25 евро, а не по французской 175,01 евро.

В США ситуация немного другая. Вместо НДС к стоимости товаров добавляют налог с продаж, который различается по штатам — от 0 до 10,5 %.

Выгоднее всего — закупаться в штатах, где налога с продаж нет: в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне. На Аляске правительство штата налог с продаж не взимает, но его установили многие местные органы власти.

Среди штатов с ненулевым налогом с продаж вернуть его обратно по системе, аналогичной такс-фри, можно в Луизиане и Техасе. Кликните, чтобы посмотреть списки авторизованных магазинов. При оформлении у вас заберут оригиналы чеков (можно оформить копии), попросят визу и обратный авиабилет / посадочный талон. Сбор за возврат немаленький: в Луизиане с вас возьмут 30 % от налога с продаж, в Техасе — 50 % при выплате наличными и 35 %, если деньги отправят на карту или PayPal.

5 советов, как вернуть НДС по системе такс-фри

В какую бы страну вы ни ехали, следуйте нашим простым советам:

  1. До поездки уточните минимальную сумму покупки для возврата НДС.
  2. Носите с собой загранпаспорт и старайтесь выбирать магазины с эмблемой Tax Free.
  3. Не доставайте из упаковки и не используйте купленные вещи, с которых хотите вернуть налог. Сохраните конверт с чеком и формой такс-фри.
  4. Узнайте, где в аэропорту находится пункт таможенной проверки покупок Tax Freе и офис нужного оператора.
  5. Приезжайте в аэропорт за 4 часа до вылета, чтобы все успеть.

Удачных вам покупок!

Читайте также:

Лучшие распродажи и аутлеты в Европе

Что делать, если за границей у вас украли деньги и документы

Как сэкономить на аренде машины

Задержка и отмена рейса: права пассажиров и обязанности авиакомпаний

15 полезных сервисов Скайсканера, о которых вы могли не знать

кто платит и как работать — ПоДелу.ру

В Налоговом кодексе прописано, что ИП и организации на УСН освобождены от НДС. Но есть ряд исключений, в которых платить налог всё-таки придётся. Расскажем, кто должен платить НДС на УСН и можно ли его возместить.

Когда платить НДС на УСН

Предприниматели и организации на УСН освобождены от уплаты НДС, такой вывод следует из ст. 346.11 НК РФ. Но именно из-за этого у упрощенцев возникают проблемы с поиском покупателей: если компания на ОСНО купит товар без НДС, то не сможет возместить входящий налог. 

В общем случае ставка НДС составляет 20 %, но ряд товаров облагается по льготным ставкам 10 % и 0 % (ст. 164 НК РФ). Дополнительно предусмотрены перечни товаров и услуг, которые освобождены от НДС. В него входят операции из ст. 149 НК РФ и импорт товаров, входящих в ст. 150 НК РФ.

Каждый упрощенец может работать с НДС: выставить счёт-фактуру с налогом и перечислить его в бюджет. Кроме того, НК РФ предусматривает несколько операций, по которым уплата НДС и оформление счёта-фактуры обязательны.

Вы выставили покупателю счёт-фактуру с НДС

Если вы по просьбе покупателя или по ошибке выставили счёт-фактуру с выделенным НДС, то обязаны уплатить налог в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). В этом случае появится обязанность уплатить налог и сдать декларацию по НДС. 

В декларацию по НДС нужно включать сведения, которые даны в выставленных счетах-фактурах.

Отдельный случай, когда вы выступаете посредником и приобретаете товар от своего имени, то должны перевыставлять счета-фактуры от продавца к покупателю. Такие операции фиксируются в журнале учёта счетов-фактур. По полученным и выписанным в текущем месяце счетам-фактурам нужно направить сведения в ФНС до 20-го числа следующего месяца (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). При соблюдении правил налог платить не придётся.

Вы купили товар у иностранца

Импорт товара — ещё одна операция, которая требует уплаты НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). В данном случае порядок уплаты НДС зависит от страны продавца:

1. Продавец находится в стране ЕАЭС — Белоруссии, Армении, Казахстане и Киргизии

Вам нужно уплатить НДС после того, как вы примете товар к учёту. Налог рассчитывается с суммы стоимости товара и начисленного на неё акциза, если приобретена подакцизная продукция.

2. Продавец находится в стране, которая не входит в ЕАЭС

Вам нужно уплатить НДС на таможне. Налог начисляется на сумму стоимости товара, таможенных пошлин и акциза.

Если вы купили товар на территории России, то начисление налога зависит от наличия у продавца постоянного представительства в РФ. Если его нет, то вы становитесь налоговым агентом — получаете обязанность удержать с продавца НДС и уплатить его в бюджет.

Вы проводите операции с имуществом государства

Покупка и аренда государственного имущества тоже делает вас агентом по НДС. Так как сами госорганы не могут заплатить НДС и сдать отчёт в инспекцию. В этом случае вы должны вычесть налог и уплатить его в бюджет. 

Например, при аренде государственного имущества вы должны удержать НДС с арендного платежа и перечислить его в бюджет. Арендодатель при этом получит меньше денег.

Расчёт суммы налога зависит от того, как цена прописана в договоре — с учётом НДС или без учёта НДС. В первом случае используйте ставку 20/120, во втором — просто 20 %.

При покупке госимущества вы тоже становитесь налоговым агентом и удерживаете налог с доходов, полученных продавцом. Налог можно не удерживать, если соблюдены следующие условия выкупа государственного и муниципального имущества, находящегося в собственности государства:

  1. Вы арендовали этот объект госсобственности не менее двух лет;

  2. У вас нет долгов по арендной плате и начисленным к ней штрафам или пеням;

  3. Недвижимость не входит в перечень имущества, свободного от прав третьих лиц;

  4. На день заключения договора купли-продажи вы причислены к субъектам малого или среднего предпринимательства.

Когда вы выступаете налоговым агентом, то обязаны выставить счёт-фактуру самостоятельно — на своё имя от имени продавца. По итогам квартала информацию из такого счёта-фактуры отражают во втором разделе декларации по НДС.

Вы оформили доверительное управление имуществом

Продажа имущества, которое вы получили в доверительное управление, тоже облагается НДС (ст. 174.1 НК РФ). Вы должны уплатить НДС с дохода от продажи и выставить счёт-фактуру. В графе «Продавец» дополнительно проставляется пометка «Д.У.».

Вознаграждение, которое вы как доверительный управляющий получаете от владельца имущества, не облагается НДС.

Сроки уплаты НДС в 2021 году

Когда продавец на УСН выставляет счёт-фактуру с НДС, он должен уплатить налог в бюджет. Платить налог нужно равными платежами по ⅓ каждый месяц в течение всего квартала, следующего за отчётным. В 2021 году сроки следующие.

НДС за период

Срок уплаты НДС

1 квартал 2021 года

26 апреля

25 мая

25 июня

2 квартал 2021 года

26 июля

25 августа

27 сентября

3 квартал 2021 года

25 октября

25 ноября

27 декабря

4 квартал 2021 года

25 января 2022 года

25 февраля 2022 года

25 марта 2022 года

Декларацию по налогу сдают до 25-го числа месяца, следующего за окончанием отчётного квартала.

Как возместить НДС на УСН

Если вы выставили контрагенту счёт-фактуру с НДС, то не сможете принять налог к вычету. Аналогичная ситуация сложилось при импорте товаров и операциях с госимуществом.

В ст. 172 НК РФ сказано, что вычеты по НДС могут получить только налогоплательщики НДС, к которым упрощенцы не относятся. Отсюда следует, что вычет им не положен.

Упрощенцы могут выставить счёт-фактуру с НДС, но принять налог к вычету нельзя. Поэтому придётся в полном размере уплатить налог в бюджет.

Даже если вы работаете на УСН «Доходы минус расходы», всё равно не имеете права отнести налог в затраты. Упрощенцы формируют счета-фактуры и уплачивают НДС по собственному решению, поэтому от налога не освобождаются (письмо Минфина РФ от 09.11.16 № 03-11-11/65552).

Возместить НДС может только доверительный управляющий. Для этого нужно вести раздельный учёт операций по договору доверительного управления и прочей деятельности и получить счёт-фактуру от поставщика. При её наличии по уплаченному взносу можно оформить вычет.

В случаях, когда упрощенец становится налоговым агентом при импорте, есть возможность включить НДС в стоимость приобретённых товаров, работ или услуг (п. 2 ст. 170 НК РФ).

Кому и куда платить НДС при покупке услуг у иностранной компании?

Данный вопрос всегда вызывал споры и сложности, так как обязанность платить НДС зависит от места реализации услуг. С товаром все просто, а вот место реализации услуг зависит от вида оказываемой услуги. Еще больше путанницы появилось после изменений 2017 года и введения термина «услуги, оказываемые в электронной форме».

Важно! Когда российская организация попадает под обязанности уплаты НДС в качестве налогового агента, не важно на какой системе налогообложения она находится. НДС она обязана исчислить и заплатить в бюджет. Разница лишь в том, в зачет чего пойдет этот налог.

  • ОСНО — вычет НДС.
  • УСН (доходы — расходы) — в расходы.
  • УСН (доходы) — просто в бюджет.

Попробуем разобраться. Условно, услуги, которые российская компания покупает за рубежом, можно разделить на три группы по обязанности и способу уплаты НДС.

На первый взгляд все просто. Определяем вид услуг, а дальше по схеме — платим, если являемся налоговым агентом на территории РФ.

Вот тут — то и начинаются вопросы. Перечень услуг по каждой категории закрытый, т.е. четко обозначен в Налоговом Кодексе. Но, в жизни часто возникают неоднозначные ситуации при определении категории, к которой относятся приобретаемые услуги.

Давайте разберем пример из нашей практики. В нашем примере, при различных интерпретациях исходный данных, услуги можно отнести к каждой из обозначенных выше категорий.

Исходные данные. Российская компания оказывает образовательные услуги по обучению иностранным языкам. Заключен договор с Британским советом. По данному соглашению российская организация выступает в роли местного агента для организации и проведения экзаменов Международной системы тестирования английского языка. Как распределены функции:

Российская сторона:

  • привлечение клиентов;
  • проведение экзаменов на территории РФ;
  • прием оплаты за экзамены на свой расчетный счет;
  • перечисление английской стороне оплаты за проверку экзамена и выдачу сертификата.

Английская сторона:

  • предоставление технологических систем — это программные средства, а также материалы на печатных носителях;
  • оценивание всех письменных частей теста (аудирование, чтение , письмо), которые предварительно загружаются в систему;
  • выдача сертификатов.

Задача: Определить к какой категории относится услуга, оказываемая английской компанией. Является ли российская организация налоговым агентом в отношении данной услуги. Кто и куда должен платить НДС.

Давайте разбираться. Рассмотрим все встречные вопросы, их обоснования и опровержения, которые возможны при определении вида полученной услуги.

Для удобного восприятия сделаем свод данных, исходя из которых сможем определить категорию услуги.

После того, как обозначили все возможные вопросы и сделали работу с возражениями, можно подвести итог:

Образовательные услуги не входят в перечень электронных услуг, который приведен в пункте 1 статьи 174.2 НК. Сам по себе доступ к контенту нельзя рассматривать как самостоятельную услугу. Это услуга вспомогательная, которая напрямую связана с оказанием образовательных услуг. Поэтому в целях уплаты НДС применяем общий порядок определения места реализации, который установлен статьей 148 НК.

Местом реализации образовательных услуг является территория государства, в котором эти услуги оказаны (подп. 3 п. 1.1 ст. 148 НК). Несмотря на то, что услуги иностранная организация предоставляет российскому заказчику через интернет, местом реализации такой услуги Россию не признают, объекта обложения НДС в РФ не возникает (пункт 1 статьи 146 НК). А значит, при выплате вознаграждения иностранной организации российская организация – заказчик не обязана исчислять, удерживать и перечислять НДС в бюджет РФ.

Т.е. мы не являемся налоговым агентом и НДС уплачивать не обязаны.

К сведению. Компания, которая покупает услуги из примера, пришла к нам на бухгалтерское сопровождение сравнительно недавно. Мы начали разбирать необходимость уплаты НДС. Предыдущая бухгалтерия квалифицировала данный вид услуг, как место реализации — территория Покупателя. Соответственно, компания платила НДС в бюджет, исполняя обязанности налогового агента. Деньги приличные, учитывая, что система налогообложения УСН.

Были приведены аргументы и озвучено, что в данной ситуации российская компания не должна платить НДС. Сразу возникло много вопросов и сомнений. Как поступить — просто перестать платить налог, заявить о возврате излишне уплаченного НДС, как доказать, что не должны платить…. Никто не хочет привлекать внимания налоговой.

Подведем итог и дадим рекомендации

При приобретении услуг у иностранной компании не всегда однозначно и очевидно к какому типу отнести данную услугу. Правильное определение напрямую влияет на издержки по уплате налога. Бухгалтерия может перестраховаться — лучше заплатить и не ждать вопросов от ИФНС. Но, это вредит бизнесу. Надо внимательно изучить вопрос, обратиться к сторонним экспертам. Чтобы исключить сомнения, задайте вопрос в Минфин. Ответ на вопрос может занять порядка трех месяцев. Но, это того стоит — мы исключаем переплату в бюджет и вероятность претензий налоговой.

Отгрузка товара за пределами трех лет после полученного аванса – как платить НДС?

Продавец имеет право принять к вычету НДС с полученных авансов, даже если отгрузка товаров произошла по истечении трех лет с даты получения аванса. Разбираем на примере с экспертом службы Правового консалтинга ГАРАНТ Натальей Семеновой.

Исходная ситуация и вопрос

Получен аванс 25.11.2016 от покупателя. НДС исчислен и уплачен в периоде получения аванса. В июне 2021 года произошла отгрузка товара по полученному авансу (более трех лет со дня его получения).

Имеет ли право продавец принять уплаченный ранее НДС к вычету?

Ответ

Продавец имеет право принять к вычету НДС с полученных авансов, даже если отгрузка товаров произошла по истечении трех лет с даты получения аванса.

При этом принять к вычету НДС с полученных авансов можно только в том квартале, в котором была отгрузка товаров, в рассматриваемом случае во втором квартале 2021 года. Перенести данный вычет на другие кварталы нельзя.

Обоснование ответа

Согласно п. 8 ст. 171 НК РФ, вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Согласно п. 6 ст. 172 НК РФ, вычеты сумм налога, указанных в п. 8 ст. 171 НК РФ, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).

Таким образом, суммы НДС, исчисленные с полученных авансов, подлежат вычету на дату отгрузки соответствующих товаров. (смотрите также письмо Минфина России от 16.01.2018 N 03-07-11/1303).

В рассматриваемой ситуации НДС с полученных авансов был правомерно исчислен организацией при их получении в 2016 году.

Отгрузка товаров, в счет оплаты которых были получены авансы, осуществлена в июне 2021 года. С учетом п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ, именно во втором квартале 2021 года, когда произведена отгрузка товаров, у организации возникнет право на вычет сумм НДС, исчисленных с авансов, полученных в 2016 году.

Ранее второго квартала 2021 года организация не имела права предъявить НДС с авансов, полученных к вычету. Аналогичное мнение изложено в постановлении ФАС Московского округа от 31.08.2009 N КА-А40/8317-09, где суд указал, что до отгрузки товаров, в счет которых получен аванс, налогоплательщик не имел права применить налоговый вычет в силу п. 6 ст. 172 НК РФ (смотрите также постановление ФАС Московского округа от 08.06.2009 N КА-А40/4842-09).

Еще больше про НДС и его оптимизацию — в авторском онлайн-курсе на «Клерке». Разберем все по полочкам: забирайте курс прямо сейчас.

В письме Минфина России от 07.05.2018 N 03-07-11/30585 дан ответ на вопрос: в отношении порядка учета НДС в случае выданного аванса на услуги, которые будут оказываться более 3 лет. Сообщено, что вычет НДС, исчисленного с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящего оказания услуг, производится с даты оказания услуг, в том числе в случае, когда услуги оказываются по истечении трех лет с даты получения оплаты, частичной оплаты.

Таким образом, продавец имеет право принять к вычету НДС с полученных авансов, даже если отгрузка товаров произошла по истечении трех лет с даты получения аванса.

Согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ, налоговые вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 171 НК РФ, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных товаров (работ, услуг).

Таким образом, в отношении иных вычетов НДС, не указанных в п. 2 ст. 171 НК РФ, в том числе и НДС, начисленного с полученных авансов, право заявлять в течение трех лет не установлено.

В связи с этим, по мнению контролирующих органов, вычеты НДС по авансам полученным следует осуществлять в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика выполнены соответствующие условия, предусмотренные ст. 171 и 172 НК РФ, то есть в том квартале, в котором была поставка товаров (работ, услуг).

Перенести этот вычет на другие кварталы нельзя (смотрите письма Минфина России от 14.07.2020 N 03-07-14/61018, от 17.10.2017 N 03-07-11/67480, от 09.04.2015 N 03-07-11/20290, ФНС России от 09.01.2017 N СД-4-3/[email protected]).

В рассматриваемой ситуации право на вычет НДС с авансов полученных возникнет у организации во втором квартале 2021 года. Тот факт, что с момента получения авансов прошло более 3-х лет, значения не имеет, так как нормы главы 21 НК РФ не устанавливают условия о сроке отгрузки, необходимого для вычета сумм НДС на основании п. 8 ст. 171 НК РФ и п. 6 ст. 172 НК РФ.

В связи с вышеизложенным организация может принять к вычету суммы НДС, исчисленные и уплаченные в 2016 году при получении авансов, только во 2 квартале 2021 года. Перенести вычет на другие кварталы организация не сможет.

Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ». 

Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь

Оплатите счет НДС: сделайте банковский перевод онлайн или по телефону

Вы можете заплатить HM Revenue and Customs ( HMRC ) с помощью Faster Payments, CHAPS или Bacs.

Код сортировки Номер счета Имя счёта
08 32 00 11963155 HMRC НДС

Регистрационный номер

Для совершения платежа вам понадобится ваш 9-значный регистрационный номер VAT .

Найдите свой регистрационный номер:

Не ставьте пробелы между цифрами при оплате счета НДС .

Ваш платеж может быть задержан, если вы укажете неправильный ссылочный номер.

Сколько времени

Платежи, произведенные с помощью Faster Payments (онлайн-банкинг или телефонный банкинг), обычно достигают HMRC в тот же или следующий день, включая выходные и праздничные дни.

CHAPS платежи обычно достигают HMRC в тот же рабочий день, если вы платите в пределах времени обработки вашего банка.

Выплаты

Bacs обычно занимают 3 рабочих дня.

Проверьте лимиты транзакций и время обработки вашего банка, прежде чем совершать платеж.

Международные платежи

Номер счета (IBAN) Идентификационный код банка (БИК) Имя счёта
ГБ36BARC20051773152391 BARCGB22 HMRC НДС

Банковский адрес HMRC :

Barclays Bank PLC
1 Черчилль Плейс
Лондон
Соединенное Королевство
E14 5 л.с.

HM Revenue & Customs: Как платить НДС

В этом руководстве указаны сроки оплаты НДС и о вариантах оплаты.

Теперь необходимо отправлять HM Revenue & Customs (HMRC) свою декларацию по НДС онлайн и уплатите НДС в электронном виде. HMRC рекомендует платить прямым дебетом.

Если сумма НДС, которую вы должны HMRC, составляет менее 1 фунта стерлингов, вам не нужно заплатить что-либо или перенести сумму вперед.

На этой странице:

Сроки уплаты НДС

Вы несете ответственность за расчет суммы вашей задолженности по НДС и за своевременную уплату НДС.Ваш платеж должен поступить в HMRC банковский счет не позднее срока, указанного в вашей декларации по НДС. Если вы платите прямым дебетом, HMRC автоматически соберет ваш платеж. с вашего банковского счета через 3 рабочих дня после даты уплаты НДС срок возврата.

Если HMRC уведомило вас, что вы освобождены от подачи онлайн-возврат, вы можете выбрать оплату по почте.

Если вы пропустите крайний срок оплаты, вам, возможно, придется заплатить доплату за просрочку платежа.

Использовать платеж HMRC калькулятор крайнего срока, чтобы узнать, когда произвести платеж

Читать подробнее о сроках возврата и оплаты НДС

Подробнее о пропущенном Сроки НДС: пени и пени

Годовая схема бухгалтерского учета

Если вы используете схему годового учета, вы распределяете платежи в течение года и подавать только 1 отчет в год. если ты должен окончательный баланс, вы должны убедиться, что он достигает Банковский счет HMRC к дате вашего возврата.Что составляет 2 месяца после согласованной даты окончания года для схемы.

Подробнее о Схема годовой бухгалтерской отчетности

Платежи по счету для крупного бизнеса

Если вы производите платежи по счету (POA), ваши платежи подлежат оплате в последний рабочий день второго и третьего месяца каждого НДС ежеквартально, в электронном виде. Ваш возврат и остаток платежа — в последний рабочий день месяца после окончания квартала.

Читать подробнее о платежах по счету в Извещении 700/60

Верх

Просмотр ваших платежей в Интернете

Онлайн-сервис НДС

HMRC показывает подробную информацию о любых произведенных платежах и полученных кредитах. за последние 15 месяцев.

Узнайте больше об онлайн-сервисе НДС

Верх

Используйте правильный код платежа

При оплате HMRC важно использовать правильный номер количество.Это гарантирует, что ваш платеж поступит на ваш счет и вы не будете получать напоминания после того, как заплатите.

Для уплаты НДС вы используете свой 9-значный регистрационный номер НДС. Например, 123 4567 89. Вы можете найти свой ссылочный номер:

.
  • в вашем онлайн-счете НДС
  • в свидетельстве о регистрации плательщика НДС

Когда вы даете регистрационный номер плательщика НДС, пожалуйста, покажите ссылка без пробелов между символами, например 123456789, или возможны задержки с обновлением вашей учетной записи.

Если ваш платеж не поступит на банковский счет HMRC в установленный срок дата, возможно, вам придется заплатить доплату за просрочку платежа.

Проверьте свой Регистрационный номер плательщика НДС со справочной службой HMRC

Верх

Штрафы за подачу декларации по НДС в бумажном виде

Если вы не освобождены от необходимости подачи декларации по НДС в Интернете с вас будет взиматься штраф, если вы подадите бумажную декларацию.

Подробнее о штрафах за подачу бумажной декларации по НДС

Верх

Прямой дебет — Как настроить

Прямой онлайн-дебет

Вы можете использовать свой онлайн-счет для уплаты НДС для оплаты своей налоговой декларации. счет прямым дебетом.

HMRC рекомендует платить прямым дебетом, поскольку платежи автоматически взимаются с вашего банковского счета 3 рабочих дней после даты подачи декларации по НДС — при условии, что вы получите это им вовремя.

HMRC будет использовать ваши банковские реквизиты только для получения суммы. вы должны оплатить онлайн-декларацию по НДС прямым дебетом. Они не будут используйте их для погашения, если вы не попросите их об этом.

Узнайте, как чтобы подписаться на онлайн-сервис НДС, если вы еще этого не сделали

Подробнее о том, как настроить прямой дебет онлайн

Как спросить HMRC произвести погашение напрямую на ваш банковский счет

Платежи прямого дебета для годовой бухгалтерской отчетности

Если вы решите оплатить свою обычную схему годового учета при оплате прямым дебетом необходимо заполнить форму НДС 623 (Форма прямого дебета) и отправьте ее вместе с заявлением, когда вы подать заявку на присоединение к схеме годовой бухгалтерской отчетности.

Вы не можете использовать онлайн-службу прямого дебета НДС для своих регулярные платежи по схеме годового бухгалтерского учета.

Но вы можете использовать его для совершения компенсационного платежа при отправке ваш годовой доход — следуйте предыдущим инструкциям по настройке открыть прямой дебет онлайн.

Изменение способа оплаты в схеме годового учета

Когда вы используете схему годового учета, вы должны с выбранным вами способом оплаты не менее 12 месяцев.

Если вы хотите изменить способ оплаты через год, сообщите HMRC, написав на:

Налоговая и таможенная служба HM
Единица годовой бухгалтерской регистрации
Национальные регистрационные службы
Императорский Дом
Виктория улица, 77 (
) Гримсби
DN31 1DB

Годовой Схема бухгалтерского учета — перейдите к форме прямого дебета (VAT623)

Подробнее о Схема годовой бухгалтерской отчетности

Верх

Дебетовая или кредитная карта онлайн с использованием BillPay

Если у вас есть дебетовая или кредитная карта от эмитента карты Великобритании, вы можете оплатить НДС онлайн с помощью службы BillPay, предоставляемой Сантандер Корпоративный банкинг.

Если вы платите кредитной картой, вам нужно будет оплатить транзакцию комиссия 1,4%. HMRC не принимает карты American Express и Diners. Клубные карты.

Вы, , не можете платить надбавки, пени или штрафы Сюда.

Платеж через BillPay поступает в HMRC в течение 3 рабочих дней банка. Рабочие дни банка — с понедельника по пятницу, кроме государственных праздников.

Марка платеж дебетовой или кредитной картой сейчас (открывается в новом окне)

Проверьте свой Регистрационный номер плательщика НДС со справочной службой HMRC

Читать подробнее о сроках возврата и оплаты НДС

Подробнее о пропущенных сроках по НДС: пени и пени

Верх

Создание постоянного поручения для годовой бухгалтерской отчетности и оплата по схемам счетов

Вы можете оплатить НДС постоянным платежом, если вас приняли для следующих схем:

  • Годовая бухгалтерская отчетность
  • Платеж по счету

Годовая схема бухгалтерского учета

Укажите в своей заявке на Годовую схему бухгалтерского учета которые вы хотите оплатить постоянным платежом.Как только HMRC примет ваше заявление они отправят вам форму постоянного платежа, которая сообщает вашему банку, сколько и когда нужно платить HMRC. Вы заполняете оставшуюся часть формы с реквизитами вашего банковского счета и отправьте в ваш банк, чтобы они могли оформить постоянное платежное поручение.

Вы должны использовать тот же метод оплаты как минимум 12 месяцев. Если вы хотите поменять через год, напишите на:

Налоговая и таможенная служба HM
Единица годовой бухгалтерской регистрации
Национальная регистрационная служба
Императорский Дом
Виктория улица, 77 (
) Гримсби
DN31 1DB

Платеж по счету для крупного бизнеса

Если у вас крупный бизнес и вы хотите производить платежи по счету по постоянному поручению, используйте бланк постоянного поручения HMRC который содержит необходимые вам данные банковского счета HMRC.Скачать форму перейдите по ссылке ниже.

Постоянный форма запроса органа заказа

Если вы хотите оформить постоянное платежное поручение через свой банк или создание онлайн-банкинга или телефонного банкинга общества, вам необходимо предоставьте им данные банковского счета HMRC.

Узнать банковский счет HMRC подробнее

Найти узнать больше о сроках возврата и оплаты НДС

Подробнее о пропущенные сроки по НДС: пени и пени

Верх

Оплата в вашем банке через Bank Giro

Если ваш банк или строительный кооператив предлагает услугу Bank Giro Вы можете оплатить НДС в своем отделении чеком или наличными.Это более эффективно и безопасно, чем отправка платежа Почта.

Для оплаты этим способом необходимо заказать книгу квитанций об оплате. по электронной почте или по телефону.

Распечатка квитанций об оплате может занять от 4 до 6 недель. и отправил вам. Так что, если срок оплаты до них по прибытии вам придется использовать другой способ оплаты.

Для заказа книги HMRC потребуется ваш:

  • Регистрационный номер плательщика НДС
  • название компании

Заказ по эл. Почте

Используйте ссылку ниже, чтобы отправить заказ по электронной почте в HMRC.

Заказать книга об уплате НДС квитанциями по эл. почте

Заказ по телефону

Позвоните в отдел приема заказов HMRC по телефону: 03000 519206. Вы оставляете свой регистрационный номер плательщика НДС на автоответчике.

Cwsmeriaid Cymraeg / клиенты на валлийском языке

Os hoffech gyflenwad o slipiau talu-i-mewn Cymraeg, galwch ein Llinell Gymorth Gymraeg ar 0300 200 3705.

Если вы хотите получить квитанции об оплате на валлийском языке, позвоните в нашу службу поддержки валлийского языка по телефону: 0300 200 3705.

Оплата

Как только у вас будет книга:

  • отнесите квитанцию ​​об оплате в свой филиал (другие банки может не предлагать эту услугу или может взимать с вас плату)
  • : сделайте ваши чеки подлежащими оплате только в Налоговую и таможенную службу HM. за которым следует ваш регистрационный номер плательщика НДС

Пожалуйста, подождите не менее 3 банковских рабочих дней для вашего платежа чтобы добраться до HMRC. Рабочие дни банка: с понедельника по пятницу, кроме государственные праздники.

Верх

Почтой

Когда не можете заплатить по почте

Практически все торговцы, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны подавать свои декларации. онлайн и платите электронным способом. Если HMRC не подтвердит, что вы освобождены от подачи налоговой декларации онлайн, вы должны больше не платите НДС, отправляя чек в HMRC. Вы должны использовать один из электронных способов оплаты, описанных в этом руководстве. Если вам нужно оплатить чеком по любой другой причине, вы можете использовать Bank Giro в участвующем банке или строительном кооперативе.Для большего информацию о том, как это сделать, см. в разделе данного руководства. «Оплата в вашем банке через Bank Giro».

Когда можно платить по почте

Если HMRC подтвердило, что вы освобождены от отправки онлайн возвращается, вы все равно можете оплатить, отправив чек в HMRC.

HMRC рассматривает любой платеж, который вы отправляете по почте, как полученный на дата, когда ваши деньги поступят на их банковский счет, а не дата они получают ваш чек.Поэтому вы должны выделить время для оплаты чтобы добраться до HMRC и получить свой банковский счет вовремя для срок платежа в бумажной декларации по НДС или уведомлении о штрафах. Тебе нужно чтобы учесть возможные задержки по почте (за которые HMRC не несет ответственности). Пожалуйста, подождите как минимум 3 рабочих дня, чтобы получить чек с HMRC и еще 3 банковских рабочих дня для вашего платежа чтобы получить доступ к их банковскому счету. Рабочие дни банка: с понедельника по Пятница без государственных праздников.

Если ваш чек не оплачивается к сроку, указанному на вашем бумажная декларация НДС, возможно, вам придется заплатить доплату за просрочку платежа.

Если вы платите по почте, пожалуйста:

  • сделайте ваш чек подлежащим оплате в «HM Revenue & Customs only» за которым следует ваш регистрационный номер плательщика НДС
  • отправьте его вместе с возвратом, используя предварительно адресованный конверт. предоставлено HMRC
  • не прикрепляйте чек к возврату, и не складывайте чек

Если вы отправляете платеж в HMRC вместе с возвратом и у вас нет конверт с адресом HMRC, отправьте его по адресу:

Налоговая и таможенная служба HM
Контроллер НДС
НДС Центральный блок
BX5 5AT

Если вы отправляете возврат в исключительных случаях курьерской службой, пожалуйста, используйте этот адрес:

Налоговая и таможенная служба HM
Александровский дом
Саутенд
SS99 1AA

Подробнее о сроках оплаты

Подробнее о пропущенных сроках по НДС: пени и пени

Верх

Сообщение HMRC об отсутствии уплаты НДС

Если у вас нет уплаты НДС, вы должны сообщить HMRC, когда заполнение декларации по НДС.Ваше возвращение должно показать, что либо платеж не подлежит оплате или вы требуете возмещения НДС.

Если вы не отправите заполненную декларацию в установленный срок HMRC отправит вам автоматическую оценку НДС, причитающегося за тот период.

Читать подробнее о сроках возврата и оплаты НДС

Подробнее о пропущенных сроках по НДС: пени и пени

Верх

Еще полезные ссылки

Что делать если вы не можете заплатить НДС

Зарегистрироваться для онлайн-сервиса НДС

Читать о НДС на автомобили из-за границы в Информационном листе по НДС «Уведомление о прибытии транспортных средств»

Верх

Уплата НДС — Норвежская налоговая администрация

Вы должны уплатить НДС одновременно с подачей налоговой декларации по НДС.Когда вы подадите налоговую декларацию по НДС, вы получите платежную информацию через Altinn.

Номер счета и номер KID

Вы можете найти номер KID и номер счета для уплаты НДС в Altinn.

Если у вас нет номера KID или вы не получили информацию о платеже, вы можете создать номер KID для оплаты НДС.

Изменить номер счета для возврата

Вы можете изменить номер счета для возврата.

Сроки

Вы должны уплатить НДС одновременно с подачей налоговой декларации по НДС.Большинство предприятий платят НДС раз в два месяца.

См. Здесь обзор сроков подачи налоговой декларации по НДС

Годовой срок: малые предприятия

Мы называем отчетность и уплату НДС один раз в год «годовым периодом».

Некоторые предприятия могут производить платежи один раз в год.

Следующие требования применяются к заявителям на годовые периоды

  1. Ваш оборот за последние 12 месяцев должен быть меньше 1 миллиона норвежских крон.
  2. Вы должны быть зарегистрированы в Регистре плательщиков НДС не менее одного года.
  3. Вы должны правильно и пунктуально подавать налоговые декларации по НДС один раз в два месяца в течение как минимум одного года.

Заявка и сроки

  • Крайний срок подачи заявок: 1 февраля
  • Крайний срок подачи заявок: 10 марта (касается заявителей на годовые периоды)

Вы должны подать декларацию, даже если оборот за период равен нулю.

Подать заявку на годовые периоды

Вернуться к оплате через месяц?

Если вы хотите вернуться к оплате через месяц, вы должны подать заявление в налоговую администрацию до 1 декабря, чтобы новый порядок вступил в силу с 1 января следующего года.Если ваша заявка будет одобрена, вам нужно будет подавать отчеты раз в два месяца в течение как минимум следующих двух лет. Вы должны подать заявку, если ваш оборот превышает 1 миллион норвежских крон.

Годовой срок: сельское хозяйство, лесоводство, оленеводство и рыболовство

Если вы занимаетесь сельским хозяйством, лесным хозяйством, оленеводством или рыболовством, вы должны подавать ежегодную налоговую декларацию по НДС. Это также относится к другим лицам, ведущим бизнес в основной отрасли.Требование иметь оборот менее 1 миллиона норвежских крон не применяется.

  • Срок подачи заявок: 10 апреля

Вы должны подать декларацию, даже если оборот за период равен нулю.

Если у вас есть другой облагаемый налогом доход, помимо деятельности в сельском, лесном или рыбном хозяйстве, в размере более 30 000 норвежских крон, вы должны сообщить нам об этом.

Мой счет НДС

Зайдя в Min mva-konto (Моя учетная запись НДС — только на норвежском языке), вы найдете обзор суммы вашей задолженности по НДС.

Отсрочка и проценты

НДС должен быть оплачен в установленный срок.

Посмотреть проценты в случае просрочки платежа за текущий год. Проценты начисляются с даты платежа и до момента оплаты.

Оплатите счет НДС — mygov.scot

Обычно вам необходимо оплатить счет НДС в HM Revenue and Customs (HMRC) до крайнего срока, указанного в вашей декларации по НДС.

Посетите GOV.UK, чтобы получить информацию об оплате счета НДС, в том числе:

  • способы оплаты счета НДС
  • банковские реквизиты для онлайн-банкинга или телефонного банкинга, CHAPS или Bacs
  • оплата дебетовой или кредитной картой онлайн
  • оплата прямым дебетом
  • оплата в вашем банке или строительной кооперации
  • постоянных заказов
  • проверка получения вашего платежа
  • оплачивает ваш счет НДС MOSS

Возврат НДС

Обычно вы можете вернуть НДС, уплаченный за товары и услуги, приобретенные для использования в вашем бизнесе.

Если покупка также предназначена для личного или частного использования, вы можете вернуть только бизнес-долю НДС.

Посетите GOV.UK для получения информации о возврате НДС, в том числе:

  • что можно и что нельзя вернуть
  • как возвращается ваша налоговая декларация
  • автотранспортных средств и затраты на топливо
  • Поездки сотрудников

Схема учета НДС

Обычно сумма НДС, которую вы платите HMRC, представляет собой разницу между вашими счетами-фактурами продажи и счетами-фактурами покупки.Вы должны сообщить эти цифры и заплатить любые деньги в HMRC, даже если счета не были оплачены.

При использовании схемы кассового учета вы:

  • платите НДС с продаж, когда ваши клиенты платят вам
  • возместите НДС с ваших покупок, когда вы заплатили своему поставщику

Посетите GOV.UK, чтобы получить информацию о схеме учета НДС, включая право на участие, а также о том, как присоединиться к этой схеме или выйти из нее.

Визиты и проверки НДС

Сотрудники службы НДС

могут посетить ваше предприятие, чтобы проверить ваши записи по НДС и убедиться, что вы платите или возвращаете правильную сумму НДС.

HMRC обычно связывается с вами, чтобы договориться о визите, но они также могут посетить вас без предварительной записи или позвонить вам по поводу вашего НДС.

Посетите GOV.UK, чтобы получить информацию о посещениях и проверках НДС.

Неплатежеспособность и ваш НДС

Если вы или ваше предприятие становится банкротом или неплатежеспособным, ваш специалист по несостоятельности обычно отменяет вашу регистрацию НДС и организует выплату вашего НДС.

HM Revenue and Customs (HMRC) обработает ваш окончательный счет по НДС на основе вашей задолженности за день до банкротства.

Посетите GOV.UK, чтобы получить информацию о неплатежеспособности и вашем НДС.

Я не могу заплатить НДС — какие у меня варианты?

Я не могу заплатить НДС — какие у меня варианты?

Если вы не в состоянии платить налоги HMRC и не можете платить НДС, вы можете запросить время для договоренности с HMRC, чтобы реструктурировать ваши платежи в доступные рассрочки. Недостаток денежных средств может указывать на неплатежеспособность, если бизнес не может оплатить кредиторы и расходы на ведение бизнеса.

Что произойдет, если я не смогу заплатить НДС, который должна моя компания?

Если у вас нет возможности платить НДС, вы можете рассмотреть следующие варианты:

1) Соглашение о времени оплаты с HMRC (TTP). HMRC может разрешить вам оплачивать задолженность по НДС ежемесячными платежами в течение максимум 12 месяцев.

2) Варианты закрытия — Добровольное соглашение компании (CVA) или Добровольная ликвидация кредиторов (CVL). Обсудите новые условия с HMRC или ликвидируйте компанию, если нет жизнеспособного будущего.

3) Введите администрирование или предварительное администрирование. Назначьте консультанта по делам о несостоятельности (IP), чтобы спасти бизнес от неплатежеспособности.

Что такое НДС и нужно ли его платить?

НДС — или налог на добавленную стоимость — это налог, взимаемый с компаний, торгующих в Великобритании, чей налогооблагаемый оборот превышает или, как ожидается, превысит 85 000 фунтов стерлингов в любой 12-месячный период. Этот порог вынуждает компании регистрироваться в качестве плательщика НДС, однако компании любого размера могут добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если захотят.После регистрации НДС, добровольно или иным образом, вы должны придерживаться определенных обязательств, включая представление регулярных деклараций по НДС.

Как часто мне нужно оплачивать счет НДС?

Вы должны подавать декларации по НДС в электронном виде каждые три месяца, если у вас нет специального разрешения для подачи деклараций вручную. Подача бумажных деклараций без предварительного разрешения влечет за собой штраф в размере 400 фунтов стерлингов. Возврат должен быть подан в течение одного календарного месяца и семи дней после окончания отчетного периода; крайний срок для полной оплаты любого причитающегося НДС наступает в тот же день.

Мой бухгалтер неправильно рассчитал мою декларацию по НДС — мне все равно придется платить?

Даже если вы, возможно, наняли бухгалтера для ведения финансовых и налоговых дел вашей компании, в качестве ее директора вы все равно несете полную ответственность за обеспечение того, чтобы любые представленные счета или декларации точно отражали вашу компанию. Поэтому, если ваш бухгалтер допустил ошибку, и вам впоследствии будет выставлен крупный счет НДС, чтобы компенсировать пропущенные или недостаточные предыдущие платежи, вы должны принять меры для его оплаты.Ошибка бухгалтерского учета не может служить оправданием для невыплаты или несвоевременной уплаты задолженности по НДС.

Что произойдет, если я не подам декларацию или не оплачу счет НДС вовремя?

Если HMRC не получит вашу декларацию по НДС к установленному сроку, или если вы не произведете полную оплату причитающегося НДС, вам будет автоматически выдан вариант по умолчанию для вашей учетной записи, и вы сможете ввести так называемый период доплаты. ‘.

Период доплаты длится 12 месяцев, и, хотя вам не будет наложен штраф за первый дефолт, в случае дальнейших неуплат в полном объеме и вовремя с вас начнут взиматься сборы, обычно в процентах от невыплаченной суммы НДС.Этот процентный сбор неуклонно увеличивается с каждым дефолтом, в то время как 12-месячный период доплаты будет каждый раз продлеваться.

С увеличением штрафов каждый раз, когда вы опаздываете по уплате НДС, сумма вашей задолженности может вскоре вырасти до неуправляемого уровня. Как только это произойдет, будет чрезвычайно трудно найти путь к прочной финансовой основе. Поэтому крайне важно, чтобы вы не позволяли ситуации продолжаться, когда заряды продолжают накапливаться.

Что такое уведомление об уплате НДС?

Отказ подать декларацию по НДС или уплату причитающейся суммы приведет к тому, что HMRC отправит вам «уведомление о начислении налога на добавленную стоимость». Это, по сути, оценка того, что, по мнению HMRC, вы должны по НДС. После получения такой оценки вы можете либо отправить свою заполненную декларацию по НДС и заплатить то, что вы должны, либо, если вы считаете, что оценка слишком низкая, у вас есть 30 дней, чтобы уведомить HMRC об этом и предоставить правильную декларацию по НДС и соответствующий платеж. .Вам могут быть оштрафованы за уплату суммы оценки, которая, как вы заведомо знаете, меньше, чем должна быть.

Если вы знаете, что сумма взноса больше, чем должна быть, нет никакой процедуры обжалования ее снижения. Вместо этого вы должны подать декларацию по НДС и заплатить точную сумму.

Даже если вы находитесь в положении, когда вы не можете уплатить причитающийся НДС, все же рекомендуется подавать квартальный отчет, несмотря на это. Это не только показывает HMRC, что вы готовы соблюдать свои требования по НДС, даже если вы финансово не в состоянии оплатить свою задолженность, но и предотвращает выдачу вам завышенного уведомления о начислении взноса.

Что произойдет, если я не смогу заплатить НДС, который должна моя компания?

Хотя определенные скидки предусмотрены на случайную просрочку платежа, если вы знаете, что ваша компания просто не в том положении, которое позволит ей погашать задолженность по НДС и выполнять свои налоговые требования в будущем, тогда вам нужно будет подумать о том, чтобы официальный план на месте.

HMRC позволит компаниям выплачивать свою задолженность по налогам посредством серии ежемесячных платежей, если они считают, что у компании есть реальный шанс выплатить задолженность в разумные сроки.Такое соглашение, известное как соглашение о сроках оплаты (TTP), обычно не будет длиться более 12 месяцев, при этом HMRC очень предпочитает более короткие сроки TTP, составляющие около 3-6 месяцев.

Неоднократная неуплата вашего счета по НДС приведет к более серьезным действиям, включая задержание и даже потенциальную подачу петиции о прекращении действия вашей компании. Хотя HMRC разумно и прислушивается к мнению тех, кто изо всех сил пытается быть в курсе своих налогов, они без колебаний примут серьезные меры против тех компаний, которые отказываются сотрудничать с ними или не будут пытаться найти работоспособное решение.


  • Ведение переговоров с HMRC в течение 35 лет
  • Успешные договоренности о ДТС с 1000
  • Полная поддержка от начала до конца
Посетите экспертов Time To Pay

Эксперт HMRC Время платить Поддержка

Доступно 60-секундное онлайн-тестирование

Рассмотрите причины вашей неуплаты

Если вы не можете уплатить НДС или другие налоговые обязательства, очень важно выяснить первопричину, которая мешает вам это сделать.Когда вы знаете, что вызывает у вас проблемы, вы можете разработать план действий по борьбе с этим.

Возможно, ваши кредиторы не оплачивают свои счета вовремя, в результате чего ваш краткосрочный денежный поток иссякает. Если это так, сделайте высшим приоритетом преследование этих опоздавших плательщиков и подумайте о том, чтобы в дальнейшем пересмотреть свою текущую стратегию сбора и условия оплаты.

Однако, если проблема вашей компании в том, что у нее просто выходит больше денег, чем поступает, вам необходимо оценить, является ли бизнес по-прежнему жизнеспособным.Рекомендуется поговорить с лицензированным специалистом по банкротству, который сможет оценить вашу ситуацию и посоветовать вам варианты. Это может принять форму официальных переговоров с кредиторами посредством добровольного соглашения компании (CVA) или, в качестве альтернативы, изучения вариантов закрытия, если уровень долга будет особенно высоким.

Обратитесь в службу Real Business Rescue для получения дополнительной помощи

Если вы боретесь под давлением растущих долгов по НДС, налогам или поставщикам, вам необходимо как можно скорее заручиться помощью профессионала.Эти долги никуда не денутся, и на самом деле ваша ситуация почти гарантированно ухудшится, чем дольше вы отказываетесь с ней справляться. Real Business Rescue имеет общенациональную команду опытных лицензированных специалистов по банкротству, которые могут предоставить вам помощь и совет, которые вам понадобятся во время финансовых затруднений. Свяжитесь с нашей командой экспертов сегодня по телефону 0800 644 6080 и договоритесь о консультации в вашем местном офисе.

Оплата НДС в Интернете — когда платить НДС, как платить НДС в Интернете

Время каждого бизнеса драгоценно — потратите его, и вы потеряете шанс заработать больше денег.Вот почему важно максимально упростить и ускорить жизнь, когда дело касается ваших учетных записей. Уплата НДС — одна из тех вещей, которые приходится делать многим предприятиям, но нет причин, по которым это должно отнимать у вас слишком много времени.

Лучший способ убедиться в этом — оплатить НДС онлайн. Как это сделано? Вот наше краткое руководство, которое поможет вам начать работу:

НДС онлайн: Как зарегистрироваться для оплаты

После того, как вы зарегистрируетесь для уплаты НДС — мы рассмотрели это в нашем руководстве здесь — вы просто необходимо выполнить короткий процесс, чтобы иметь возможность платить онлайн.

Во-первых, подайте заявку на оплату НДС HMRC через правительственный шлюз здесь. Перед регистрацией вам потребуется несколько вещей:

  • Номер плательщика НДС
  • Почтовый индекс основного места деятельности
  • Дата регистрации для плательщика НДС
  • Последний месяц подачи последней декларации по НДС
  • Ваша «цифра 5» в последней поданной декларации по НДС

Активируйте свою учетную запись, и вы готовы платить НДС

Заполнение нескольких деталей даст вам идентификатор пользователя, и вы затем получить PIN-код активации.Используйте это, и процесс будет завершен — это так просто — вы сможете использовать онлайн-сервисы HMRC всякий раз, когда вам нужно.

У вас есть выбор способов оплаты НДС онлайн. Платежи в тот же или следующий день можно производить с помощью Faster Payments или CHAPS, в то время как Direct Debit, Bacs, постоянный платеж или дебетовую и кредитную карту можно использовать для совершения платежей, обработка которых обычно занимает три рабочих дня.

Однако, поскольку многие компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, используют KashFlow, мы упростили и упростили процесс уплаты и регистрации платежей по НДС.

Большая часть работы выполняется автоматически, поэтому достаточно нажать несколько кнопок, чтобы убедиться, что платеж зарегистрирован в ваших учетных записях.

Оплата НДС онлайн с помощью KashFlow

Подача декларации по НДС автоматически вносит запись в ваши счета, поэтому сумма НДС, которую вы должны, записывать по коду «Контроль НДС». Это поможет вам убедиться, что вы не потеряете отслеживание платежа.

После того, как вы подадите декларацию по НДС (см., Как это делается здесь), вам нужно будет показать платеж по НДС на вашем банковском счете в KashFlow. Это очень простой процесс, который выполняется так же, как и ввод любой другой транзакции на ваш банковский счет в KashFlow.

Вам необходимо платить НДС в конце каждого отчетного периода, обычно каждые три месяца. Вы можете узнать больше о том, как подавать НДС на этой странице.

Запись платежей НДС в KashFlow

Чтобы зафиксировать факт внесения вами платежа НДС, просто щелкните вкладку Банк, а затем нажмите «Просмотреть / добавить транзакции» рядом с банковским счетом, с которого вы платят HMRC.

После того, как вы выбрали правильный банковский счет, это просто случай добавления транзакции к счету, чтобы показать, что деньги уходят на соответствующую сумму.

Здесь вы также можете ввести любую другую важную информацию, например дату оплаты НДС и другие комментарии, которые вы, возможно, пожелаете сделать по поводу платежа. Подробнее о том, что вам нужно включить в счет-фактуру, можно узнать здесь.

При вводе платежа обязательно выберите «Контроль НДС» из раскрывающегося списка для «типа» транзакции.

После того, как все это будет сделано, просто нажмите «Ввести транзакцию», и уплата НДС будет записана в ваши счета.

Какие записи мне нужно вести при уплате НДС?

Как минимум, вы должны хранить:

  • Копии всех выставленных или полученных вами счетов
  • Соглашения о самостоятельном выставлении счетов, которые представляют собой счета-фактуры НДС, подготовленные клиентом
  • Дебетовые и кредитовые авизо
  • Записи об импорте и экспорте
  • Записи обо всем, что вы не можете вернуть НДС
  • Записи о товарах, которые вы передали или взяли со своего склада для личного пользования купил или продал.
  • Реестр ваших счетов НДС

Что такое счет НДС?

Счет НДС — это запись НДС, который вы начисляете и платите за свои покупки. Цифры в этом счете НДС используются в вашей декларации по НДС.


Счета НДС должны включать:

  • Ваш общий НДС продаж и покупок
  • НДС, который вы должны
  • НДС, который вы можете вернуть
  • НДС на покупки или продажи в ЕС
  • Если применимо, ваша фиксированная ставка процент и соответствующий оборот

Воспользуйтесь этим советом для своего бизнеса, и уплата НДС не будет головной болью, высвободив ваше время, чтобы сосредоточиться на чем-то более интересном!

Как мне платить НДС / TVA во Франции?

«Если я иностранный предприниматель, ведущий бизнес во Франции, как мне заплатить правильную французскую ставку НДС / TVA за мои услуги?»

Это вопрос, который беспокоит многих владельцев международного бизнеса, когда они ведут бизнес на глобальных рынках.В каждой стране есть своя ставка налога на добавленную стоимость, которой должны придерживаться владельцы бизнеса, которые затем должны вернуть ее правительству. Но когда вы ведете бизнес в другой стране, в которой система и ставка НДС отличаются от страны, в которой изначально зарегистрирован ваш бизнес, все может усложниться.

Чтобы оставаться на стороне французского законодательства и налогового инспектора, вам необходимо зарегистрировать свою иностранную компанию для уплаты НДС (во Франции это называется TVA), чтобы ваша компания могла взимать правильную сумму НДС и не подвергаться штрафам.

Как работает процесс НДС / TVA во Франции

Прежде всего, для регистрации для оплаты TVA во Франции вам потребуются различные документы, такие как свидетельство о регистрации вашей компании в стране происхождения, список ваших акционеров и акционерный капитал. Если вы владеете бизнесом в Европейском Союзе, вам также необходимо будет указать текущий номер плательщика НДС вашей компании и подробно рассказать о том, какой бизнес вы ведете во Франции — регулярно или нерегулярно? — и какая у вас клиентура во Франции.Все это нужно будет перевести на французский язык.

Затем вы можете подать заявку на регистрацию во французской администрации, где вы получите номер «Siret», который является уникальным идентификационным номером предприятия. Получив это, вы можете зарегистрировать свою компанию во французской онлайн-системе НДС под названием Télé-TVA. После этого вы сможете подавать декларации по НДС.

Возврат и уплата НДС

Возврат НДС обычно осуществляется ежемесячно. Вам нужно будет предоставить товарные квитанции, чтобы подготовить выписку, которую вам нужно будет отправить по электронной почте в налоговую инспекцию только в ОДНОМ файле (вам не разрешается отправлять несколько электронных писем в течение месяца).

После получения возврата вам нужно будет отправить сумму к оплате (банковским переводом) в соответствующий отдел.

Предупреждение: вам нужно будет заплатить НДС не позднее 19 числа месяца. В противном случае вам придется заплатить штраф, которого лучше избежать!

Также имейте в виду, что в этих процедурах НДС не учитывается возмещение НДС по любым покупкам, которые ваша компания может совершить из Франции, или по любым товарам, экспортируемым из Франции, которые потребуют обмена декларациями на товары.

Итак, сколько времени занимает регистрация плательщика НДС?

Временные рамки всегда довольно эластичны, когда речь идет о Франции (особенно если вы регистрируетесь в мае, когда есть четыре государственных праздника, или в летние месяцы, когда большинство сотрудников налоговой службы находятся на юге Франции!) Также существует проблема задержек при отправке ваших документов международной почтой. Но если все пройдет гладко, то процесс займет не более 20 дней.

Как легко зарегистрировать НДС

Если все это звучит немного сложно, существует более простой способ зарегистрировать компанию для TVA во Франции.Вы можете подписать «фискальное представительство» или «мандат налогового представительства», который позволяет вам передать процесс французскому эксперту, находящемуся во Франции, который может зарегистрировать вас для уплаты НДС. Это избавляет вас от необходимости ориентироваться в сложной французской административной системе во время периода настройки и экономит ваши деньги на международных сборах FEDEX или дорогостоящих зарегистрированных доставках при передаче вашей документации.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ