Как посчитать чистую прибыль формула: Чистая прибыль: формула расчета с примерами вычислений

Если ваша фирма получает доход от инвестиций, продажи активов и прочей не связанной с производством деятельности – доходы и расходы от этих операций следует включить в расчет чистой прибыли.

Порядок расчета нормы прибыли

Авансированные средства складываются из затрат на производство товара и на заработную плату за отчетный период.

Результат отношения следует умножить на 100%:

Нп=(П/АС)х100%

В зависимости от сферы деятельности предприятия, норма прибыли может колебаться от 15 до 50%. При таких значениях фирма имеет возможности для роста, а ее деятельность окупает себя. Если значение нормы прибыли меньше 15% – предприятие имеет проблемы и его будущее неустойчиво, а если оно больше 100% – то вы получаете сверхприбыли.

При расчете данного показателя необходимо внимательно подойти к выбору отчетного периода – в ряде отраслей авансированные средства имеют оборот более одного года, потому расчет нормы прибыли за меньшее время может привести к ложным результатам.

Анализ полученных результатов

Существует три основных способа проанализировать полученную чистую прибыль, на основе которых можно планировать изменения в работе предприятия в будущем:

• Вертикальный и горизонтальный анализ показателей – отслеживание изменение показателей и статей бухгалтерской отчетности за определенное время.
• Трендовый – сравнивание динамики изменения прибыли и иных показателей в отчетном периоде с предыдущим или базисным.
• Факторный анализ – поиск и учет внешних и внутренних факторов, которые могли повлиять на размер полученной прибыли. Факторы должны быть представлены в виде коэффициентов. Используя всю вышеизложенную информацию, вы сможете оценить эффективность работы своей компании и спланировать ее дальнейший рост.

Используя всю вышеизложенную информацию, вы сможете оценить эффективность работы своей компании и спланировать ее дальнейший рост.

Показатель плодотворности производственной деятельности рабочего персонала чрезвычайно важен для успешного функционирования предприятия. Этот коэффициент можно рассчитать математически. Производительность труда: формула расчета и примеры вычислений приведены в данной теме.

Что такое трудоемкость и как ее рассчитать, смотрите на этой странице.

Видео на тему

Формула расчета валовой прибыли и наценки в Excel

Валовая прибыль – это сумма рассчитана после вычитания расходов на себестоимость от доходов. Другими словами, общая прибыль – разница между выручкой и себестоимостью. В общую себестоимость товара включены разные виды расходов: на производство, на реализацию, операционные расходы и много других посреднических расходов. Чтобы рассчитать валовую прибыль, необходимо просто вычитать валовые расходы себестоимости от валового дохода.

Формула расчета валовой прибыли в процентах

Валовая прибыль в процентах рассчитывается путем деления валовой прибыли на общий доход и умножается на 100.

На рисунке представлен финансовый отчет определенной производственной фирмы:

Валовая прибыль находится в ячейке B4, а процентная валовая прибыль в ячейке C4: =B4/$B$2

Формула расчета валовой прибыли просто вычитает значение ячейки B3 от B2. В формуле вычисления валовой прибыли в процентах значение ячейки B4 разделено на значение в $B$2:

Обратите внимание здесь используется процентный формат ячеек – это значит не нужно умножать на 100. Такой же результат мы получим по выше описанной формуле =B4/B2*100, но здесь не используем процентный формат ячеек.

Важно отметить, что установлена абсолютная ссылка на ячейку $B$2 о чем свидетельствуют символы значка доллара в самой ссылке. Благодаря абсолютной ссылке можно свободно копировать формулу в другие строки отчета с целью расчета доли от общего дохода в процентах, которую занимает та или иная статья расходов и доходов. Так приблизительно выглядит поверхностный анализ расчета доходов и расходов фирмы.

Формула расчета процента наценки в Excel

Наценка очень часто отождествляется с процентной валовой прибылью, но является нечто другим. Наценка – это процентная сумма, добавленная к себестоимости продукта с целью рентабельного ценообразования для его реализации. Другими словами, сумма в процентах на которую повышена цена с целью получения прибыли и возмещения затрат не связанными с расходными на себестоимость. Ниже на рисунке представлен отчет по продажам товара с наценкой и рассчитанной валовой прибылью от продаж.

Наценка рассчитывается путем деления цены на расходы и от результата вычитается число 1:

Устанавливая наценку в размере 32% получаем валовую прибыль в процентах 24%. То есть как описано выше в предыдущем примере =B8/B6. Чтобы определить размер наценки покрывающую процентную валовую прибыль в 32% (как в столбце D) используйте следующую формулу:

Выше приведенная формула свидетельствует нам доказательством того, чтобы получить валовую прибыль равную 32% нам необходимо установить наценку в 47% с учетом всех доходов и расходов.

Интересный факт! Главное отличие процентной валовой прибыли от наценки заключается в формуле вычисления. Разницу очень легко заметить в этих двух показателях по их сути – валовая прибыль никогда не будет равна или превышать 100% в отличии от наценки. Для наглядного доказательства приведем простой пример, умножим цену на 10 000:

Читайте также: Как посчитать маржу и наценку в Excel.

В те времена, когда все нужно было еще делать серым карандашом на белом листе бумаги уже тогда нашли свое применение вычислительные таблицы в бухгалтерской и финансовой деятельности. Хоть программа Excel в меру своего развития стала чем-то больше чем просто электронная вычислительная таблица ее табличные функции являются все еще незаменимым инструментом в бизнесе. Существует много формул в Excel часто используемых в бухгалтерии, финансах и других отраслях бизнеса.

Что такое валовая прибыль: определение, формула — Определение

Валовая прибыль — это разница между выручкой, полученной от продажи услуги или товара и его себестоимостью.

Посмотрите это видео, чтобы подробнее узнать, что такое валовая прибыль и зачем необходимо рассчитывать ее рентабельность. Также вы получите полезную подсказку, которая поможет определить прямые и косвенные расходы вашей компании.

Зачем считать валовую прибыль

Валовая прибыль — это индикатор уровня рентабельности компании. Он зависит от ряда таких факторов как расходы, себестоимость продукта или услуги, количество продаж, стоимость работы персонала, ассортимента и так далее. Чем выше валовая прибыль, тем эффективнее работает компания. Поэтому, необходимо расчитывать этот показатель регулярно.

К тому же, для оценки эффективности работы компании важно анализировать разные данные. Нельзя делать выводы об успешности бизнеса только по одному показателю. Например, на основании валовой прибыли можно делать другие расчеты и вычислять валовую маржу и операционную прибыль.

Как рассчитать валовую прибыль

Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам понадобится найти разницу между выручкой, полученной от продажи продукта, и его себестоимостью. Посмотрите, как выглядит формула расчета.

Однако, не торопитесь на основании полученных данных принимать бизнес-решения. Если ваша компания продает несколько видов товаров или услуг, то общая валовая прибыль вам не расскажет, какое направление приносит больший доход. Поэтому, делайте расчеты отдельно для каждого вида деятельности и обязательно вычисляйте рентабельность.

Чтобы узнать рентабельность валовой прибыли, используйте следующую формулу.

Давайте посмотрим, как это работает на конкретном примере. Предположим, вы создаете лендинги и разрабатываете чат-ботов для мессенджеров и социальных сетей. Стоимость второй услуги в вашей компании выше, чем первой. Поэтому, можно предположить, что и доходность от разработки чат-ботов будет выше, но не все так однозначно. Если рассчитать валовую прибыль и рентабельность обеих услуг, то результат может оказаться совсем другим, ведь огромную роль играют размеры прямых расходов.

То же самое касается и отслеживания эффективности работы сотрудников. Далеко не всегда можно полагаться на полученную сумму выручки, ведь себестоимость реализованных продуктов может быть абсолютно разной.

Чем валовая прибыль отличается от чистой прибыли?

Прибыль — это разница между доходами и расходами компании. Классификация этого показателя зависит от данных, которые используют для расчета. Поэтому выделяют маржинальную прибыль, операционную, бухгалтерскую и другие. Понимание разницы между всеми этими показателями крайне важно для правильного распределения ресурсов компании и оценки ее деятельности.

Например, валовая прибыль включает в себя операционные расходы, налоговые выплаты и другие отчисления. Следовательно, часть этой суммы необходимо еще направить на определенные нужды. Чистая прибыль — это финансы, которые останутся у вас от валовой прибыли после всех проплат. То есть, это та сумма, которую вы можете просто положить в сейф.

Регулярное отслеживание динамики валовой прибыли и других показателей позволяет вовремя выявлять изменения в работе, находить слабые места и корректировать действия для сохранения рентабельности бизнеса. Помните это, когда будете прописывать KPI в своем маркетинговом плане.

Ресурсы:

1. В этой статье вы узнаете о том, какие виды прибыли существуют и как их рассчитывать.
2. На этом сайте прочитаете, что такое чистая прибыль и от чего она зависит.
3. В блоге Дримкас узнаете, зачем следить за бизнес-показателями и рассчитывать валовую прибыль.

Обновлено: 17.12.2020

Оцените, насколько полезна статья «Валовая прибыль «

Оценка: 4 / 5 (7)

Расчет чистой прибыли или убытков

English

Содержание (Table of Contents)

Введение (Introduction)

После того, как вы рассчитали доходы и расходы, можно приступать к расчету чистой прибыли или чистых убытков от деятельности своего предприятия. Для этого нужно вычесть из предпринимательского дохода расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Если расходы меньше дохода, разница  составляет чистую прибыль, которая заявляется как часть дохода на странице 1 Формы 1040. Если расходы превышают доход, разность представляет собой чистый убыток. Его, как правило, можно вычесть из налогооблагаемой базы на странице 1 Формы 1040. Но в некоторых ситуациях ваш убыток лимитирован. В этой главе вкратце описываются две ситуации такого рода. Другие обстоятельства, которые могут лимитировать вычитаемый убыток, описываются в инструкциях к Форме С, строка G и строка 32. 
 
Если вы владеете несколькими предприятиями, вы должны рассчитать чистую прибыль или убыток по каждому из них в отдельной Форме С..

Чистые убытки от основной деятельности (Net Operating Losses (NOLs))

Если сумма вычетов, заявленных вами за год, превышает ваш годовой доход (в строке 41 Формы 1040 проставлена отрицательная величина), ваша основная деятельность, видимо, принесла чистый убыток (NOL). Вы имеете право вычесть NOL из своего дохода за другой год или за несколько лет.

Примеры типичных убытков, результатом которых может быть NOL, включают, но не ограничиваются убытками, понесенными вследствие следующих обстоятельств:

• Вашей профессиональной или предпринимательской деятельности.
• Вашей работы по найму (невозмещаемые расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, понесенные работником по найму).
• Повреждения или кражи.
• Расходов на переезд.
• Аренды имущества.

Наиболее распространенной причиной NOL являются убытки от деятельности предприятия.

Подробная информация о NOLs приводится в Публикации 536, Net Operating Losses (NOLs) for Individuals, Estates, and Trusts («Чистые убытки от основной деятельности (NOLs) для физических лиц, наследственного имущества и трастов»). В публикации разъясняется, как рассчитать NOL, когда следует ими пользоваться, как заявить вычет по NOL и как рассчитать перенос NOL вперед.

Вернуться к началу страницы

Некоммерческая деятельность  (Not-for-Profit Activities)

Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, не рассчитанной на получение прибыли, разрешенные вам вычеты из налогооблагаемой базы лимитированы определенной суммой. Вы не имеете права использовать  убытки от своей деятельности в счет дохода из другого источника. Под этот лимит подпадают такие виды деятельности, как хобби и, в особенности, занятия спортом, отдых и развлечения.

Подробная информация о некоммерческой деятельности приводится в главе 1 Публикации 535, Business Expenses («Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью»). В ней разъясняется, как определить, осущствляется ли ваша деятельность в целях получения прибыли, и как рассчитать сумму убытков, которые вам разрешено вычесть из налогооблагаемой базы.

Вернуться к началу страницы

Что такое чистая прибыль и как ее рассчитать. Методы анализа

Обсчет чистой прибыли позволяет руководителям компании оценить выгоду от деятельности за выбранный отрезок времени. Чем выше чистая прибыль у предприятия, тем больше возможностей у него появляется для развития и роста. В таком случае, оно становится более инвестиционно привлекательное, возрастает конкурентоспособность, надежность в финансовом плане. На предприятиях с высоким уровнем чистой прибыли редко происходит массовый отток кадров.

Чистая прибыль. Определение

Чистая прибыль

Чистая прибыль – это сумма в балансе предприятия, которая остается после подсчета всех расходов. В сумму расходов входит:

• заработная плата сотрудникам
• уплата налогов
• отчисления в разные фонды (пенсионный, страховой, социальный)
• уплата бюджетных взносов
• перевод денег в вышестоящие учреждения

Сумма, которая остается после уплаты денег по всем вышеперечисленным пунктам, и является чистой прибылью.

Показатели чистой прибыли

Показатель или коэффициент чистой прибыли отражает то, насколько рентабельно работает компания, или насколько выгодны ее продажи. Расчет этого коэффициента делают при помощи показателя net profit (чистого дохода). В основе лежит его соотношение к общей сумме продаж организации.

Показатели прибыли

Расчет показателя чистой прибыли помогает руководителям оценить уровень доходности предприятия. Коэффициент рентабельности можно посчитать в отношении совокупного дохода организации за выбранный период времени к объемам продаж.

А вот показатель чистой прибыли говорит о ценах, которые выставляют сотрудники предприятия и их способностью на высоком уровне поддерживать уровень доходов и расходов.

Показатель чистой прибыли применяют для того, чтобы оценить эффективность работы учреждения, проверить выбранную стратегию и уровень рентабельности.

Коэффициент рентабельность же зависит от ценовой политики организации и той продукции, которую она выпускает.

Но кроме вычисления показателя чистой прибыли для оценки рентабельности используют и другие варианты, которые могут помочь вычислить уровень доходов:

• чтобы выяснить прибыль от продажи продукции или услуг на один рубль делают подсчет рентабельности продаж (здесь также учитывается коэффициент чистой прибыли)
• для подсчета количества дохода от продажи товара (до уплаты налогов) на один рубль используют рентабельность по EBIT
• также для подсчета чистого дохода делают расчет дохода от продаж на 1 рубль, который был инвестирован

Коэффициент чистой прибыли используют для полной оценки работы предприятия за определенный период для того, чтобы изучить доход за каждый полученный с продаж рубль.

Показатель чистой прибыли зависит от таких факторов:

• разнообразия продуктового предложения
  той стратегии, которая была выбрана руководителями предприятия
• уровня квалификации как рядовых сотрудников, так и руководителей учреждений
• влияние на доход предприятия уровня отчислений (налогов, оплаты заработной платы и прочее)

Коэффициент чистой прибыли не может показать уровень развития компании в будущем. Если его правильно рассчитать, то можно узнать об уровне эффективности работы всего предприятия за выбранный период времени. На него может влиять достаточно большое количество факторов, и даже переход на новые виды товаров или предложений могут его снижать. Но правильно подобранная стратегия развития предприятия очень сильно влияет на уровень чистой прибыли.

Формула расчета

Если сотруднику известно, что такое чистая прибыль, то он может легко ее рассчитать. Это можно сделать несколькими способами.

Чистая прибыль – это: выручка минус себестоимость продукции, минус расходы на управление и персонал, минус налоги, минус прочие расходы.

Также ее можно рассчитывать и другим образом.

Чистая прибыль – это: прибыль до оплаты налогов минус налоги.

Чистую прибыль еще могут называть «нижняя строка» (the bottom line) из-за того, что ее записывают в отчете о балансе на последней строчке.

Доходы

Чтобы правильно вычислить чистую прибыль нужно предпринять такие шаги:

• суммировать все доходы за определенный промежуток времени (год, квартал, месяц) для получения показателя общего дохода предприятия
• определить сумму, которая была расходована за данный период (на налоги и другие уплаты)
• отнять общую сумму расходов от общей суммы дохода (так получится чистая прибыль)

Чистой прибылью предприятия может распоряжаться только руководство компании. Они могут инвестировать ее в предприятие, использовать для выдачи премий сотрудникам, выплатить дивиденды или же просто оставить для накопления.

В случае, если показатель чистой прибыли ушел в минусовое значение, то оно уже называется «чистые убытки». В таком случае наблюдается превышение расходов над доходами.

Если компания только начала развиваться, то такое явление вполне нормальное. Но часто такое бывает и в случаях больших капиталовложений со стороны организации.

Методы анализа чистой прибыли

Анализ чистой прибыли проводится для обозначения причин и факторов образования чистой прибыли на том уровне, на котором она находится на данное время. Так можно узнать об эффективности работы всего учреждения.

Наиболее часто для анализа чистой прибыли применяют два метода:

• статистический анализ
• факторный анализ

Они сильно отличаются друг от друга и противоположны по своей сути. Так, факторный анализ делает акценты на те факторы, которые определяют формирование чистой прибыли. А статистический анализ основывается на использовании методов прогноза, которые базируются на данных по чистой прибыли за последние годы.

Факторный анализ

На величину прибыли могут влиять разные факторы. Они могут быть как внешними, так и внутренними.

Внешние факторы включают в себя:

Цены на бензин

• социальное и экономическое положение
• погодные обстоятельства
• цены на материалы, энергию и сырье
• цены на бензин при перевозках
• внешнеэкономическая деятельность

Внутренними факторами могут быть следующие:

• особенности реализованной продукции
• сумма выручки после продажи
• уровень себестоимости
• уровень расходов до и после реализации

Первая группа факторов влияет на размер прибыли до налогообложения. Вторая воздействует на валовую прибыль компании.

Для того, чтобы понять насколько повлияли данные факторы на развитие предприятия, нужно оценить их изменения за отдельный промежуток времени и за все время. Таким образом можно узнать о том, изменилось ли влияние факторов за выбранный период и какой из факторов максимально влияет на работу предприятия.

Для этого существует два подхода – горизонтальный и вертикальный.

Основным показателем прибыли от реализации продукции является валовая прибыль предприятия. На ее рост влияют такие факторы:

• выручка от продажи
• себестоимость продукции
• цена тех продуктов, которые были проданы
• ассортимент в продукции (особенно его изменения)

Факторный анализ осуществляют при помощи метода цепных подстановок. Это такой прием анализа, который позволяет узнать уровень влияния некоторых факторов на выбранный предмет.

Кроме тех факторов, которые уже были перечислены, на уровень чистого дохода влияют и другие. Среди них можно выделить нарушение дисциплины производства, несоблюдение технологических правил и прочее.

Статистический метод анализа

Статистический метод анализа чистой прибыли используют для расчета того ее размера, который планируют получить.

Для этого можно использовать такие методы прогнозирования:

• линейной регрессии
• логарифмической регрессии
• экспоненциальной регрессии
• нейронной сети и пр.

Для оценки эффективности работы предприятия нужно использовать не только методы исчисление чистой прибыли.

Полезно также изучать и другие показатели, такие как чистые активы и выручка от продаж.

Чистые активы дают представление об устойчивости организации к финансовым стрессам. Выручка от продаж показывает уровень отношения производства к продажам.

Если внимательно наблюдать за проведением анализа, то можно четко увидеть тесное взаимодействие этих трех элементов (чистой прибыли, выручки от продаж и чистых активов). Если выручка от продаж направляется на развитие предприятия, то чистые активы имеют положительную динамику роста. Что, вследствие, очень благотворно влияет на повышение чистой прибыли в будущем.

Уровень чистой прибыли очень сильно влияет на развитие предприятия, ведь именно она является показателем эффективности работы учреждения. От этого зависит уровень инвестирования и кредитования.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Расчет прибыли

Прибыль – основополагающее понятие в мире бизнеса, цель, основная мера и, одновременно, источник развития бизнеса. Для разных целей и уровней анализа экономисты изобрели несколько вариантов расчета прибыли, которые мы и рассмотрим в статье.

Согласно Адаму Смиту, прибыль – это остаток от прибавочного продукта после вычета заработной платы работникам, ренты владельцам земли и процента владельцам финансового капитала. Этот остаток – то, ради чего предприниматель, владелец средств производства, берет на себя риски и вкладывает свои ресурсы. В результате прибыль – получаемое бизнесменом вознаграждение за его предпринимательские способности и усилия. С этой точки зрения прибыль – абсолютное добро: свою долю от прибавочного продукта получают все, кто принял участие в процессе производства – рабочие, владельцы ресурсов и предприниматель. Однако свою точку зрения на прибыль имеют и представители альтернативных экономических взглядов – так Карл Маркс понимал под прибылью неоплаченную, присвоенную владельцем капитала стоимость труда рабочих.

В современном подходе к бизнесу под прибылью понимают остаток после вычета из доходов всех расходов, в том числе зарплаты, затрат на приобретение деталей, сырья и материалов, оплаты коммунальных услуг и энергии и услуг сторонних организаций, других расходов предприятия. А кроме этого, из доходов при формировании прибыли вычитают налоги, штрафы и другие платежи в бюджет государства, оплату процентов за пользование капиталом финансовых организаций.

Виды прибыли

Бухгалтерская и экономическая прибыль

Понятие «прибыль» можно трактовать в узком понимании, так, как ее рассчитывает и принимает к учету бухгалтер, а именно как разницу между учтенными доходами и расходами. Это определение соответствует бухгалтерской прибыли.

Но «прибыль» можно понимать и шире – инвестор или владелец, вкладывая в дело, получает прибыль, но теряет доход от альтернативных вариантов использования активов. Например, производственная компания получает прибыль от основной деятельности – и это будет бухгалтерская прибыль, но, если бы она использовала площади более эффективно, оптимизировала внутрипроизводственную и складскую логистику – остались бы возможности для сдачи площадей в аренду и получения дополнительной прибыли. Кроме этого, владелец мог бы продать производственные площади и разместить средства в депозитах.

Экономическая прибыль – это разница между бухгалтерской и упущенной выгодой от сдачи в аренду или дохода на депозиты. Недополученные доходы и альтернативная выгода – это так называемые неявные издержки.

По сути явные издержки – расходы на приобретение ресурсов, которых нет в распоряжении бизнеса – сырье, энергия, труд, а неявные связаны с собственными ресурсами бизнеса, он мог их использовать иначе и получить другой доход от их использования.

Классификация видов прибыли по методу расчета

Для разных целей и уровней анализа экономисты изобрели несколько вариантов расчета прибыли. Эта классификация в какой-то степени отражает историческое развитие экономического инструментария анализа и ведения бизнеса.

Выручка (Revenue) – все деньги, полученные или ожидаемые к получению (возможны ведь отсрочки) за отгруженные покупателям товары. Это еще не прибыль, но многие до сих пор путаются в терминах. Как иллюстрация – крестьянин приехал на ярмарку в один из городов Ганзы и продал телегу товаров за N-ую сумму, что и есть выручка.

Валовая прибыль (Gross Profit) – самое прозрачное и легко объяснимое понятие – разница между выручкой и понесенными прямыми издержками на производство проданной продукции, себестоимостью проданных товаров (Cost Of Goods Sold – COGS). Именно так считали выгоду от заморских походов купцы, которые тогда еще не имели больших «офисов», не вкладывались в рекламу, не клали деньги на депозиты и не брали кредитов.

Прибыль до выплаты налогов и процентов (Earnings Before Interest and Taxes – EBIT) – рассчитывается, как разница между валовой прибылью и всеми расходами компании, в том числе учитываются не относящиеся к операционным или прочие доходы и расходы. С использованием этого показателя анализируют эффективность компаний, оставляя за скобками анализа схему финансирования. Прибыль до выплаты налогов и процентов также дает возможность сравнивать компании из одной отрасли, но с разной кредитной нагрузкой и из разных налоговых режимов. У современных «купцов» – предпринимателей – кроме производственных, появляются расходы на содержание непроизводственного персонала: бухгалтеров, юристов, маркетологов и др., а также расходы на содержание офиса, организацию продаж, рекламу и т.п.

Прибыль до уплаты налогов (Earnings Before Taxes – EBT) – разница между валовой прибылью и всеми расходами бизнеса. Как следует из названия, показатель не включает налог на прибыль, все остальные налоги учтены. Такое построение показателя дает возможность сравнить результаты бизнесов с разными налоговыми режимами, например ИП и ООО. «Купцы» уже ведут бизнес в большой степени не на свои, а на заемные средства, инвестируя прибыль в другие активы, что позволяет извлекать дополнительную прибыль за счет финансового рычага.

Чистая прибыль – то, что остается в распоряжении собственника после уплаты налогов, та сумма из которой он либо реинвестирует в текущий бизнес, инвестирует в другие проекты или бизнесы, либо выводит часть ее из оборота в виде дивидендов и расходует на личные цели.

Операционная прибыль – разница между операционной прибылью и операционными расходами, показатель прибыли от основного вида деятельности, куда не входят прочие доходы и расходы, и не вычтен налог на прибыль. Это очень важный показатель для анализа основной деятельности компании, анализируя его, мы увидим, насколько эффективно работает предприятие. Возвращаясь к исторической аналогии – капиталист может узнать какая из двух его мануфактур работает успешно, если посчитает по каждой из них операционную прибыль – разницу между доходом, полученным от продажи продукции каждой мануфактуры, и соответствующих издержек. Или другой пример, сравнивают две акционерные компании, экспортирующие пряности из Индии, чтобы купить акции, но у одной из компаний в последнем анализируемом году прибыль существенно выше, чем у другой. Сравнили по операционной прибыли, и картина кардинально изменилась, оказывается та, у которой была выше прибыль, продала часть своих кораблей и тем самым увеличила чистую прибыль, а на самом деле ее дела пошатнулись и доходы от основного бизнеса снизились.

Прибыль до выплаты процентов налогов и амортизации – (Earning Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization – EBITDA) оценивает прибыль до того, как из нее вычли проценты, налоги и амортизацию ОС и НМА. EBITDA – аналитический показатель, задача которого приблизить оценку прибыли к оценке операционного денежного потока, так как амортизация и списания – это не денежные операции. После возврата амортизации и списаний можно определить, сколько средств может направить бизнес на выплату процентов по кредитам, что важно для принятия решения о приобретении компании на заемные средства в сделках LBO (Leveraged Buy-Out – выкуп предприятия в кредит под залог приобретаемого бизнеса). Этому показателю исторических примеров в далеком будущем уже не найти, это инструментарий 20-ого века, когда банки активно начали финансировать сделки по приобретению активов, активно развивался рынок прямого инвестирования и производные финансовые инструменты.

Операционная прибыль до выплаты налогов, процентов, амортизации и списаний (Operation Income Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization – OIBDA), показатель, которым аналитики стали заменять последние годы EBITDA, так как он лучше отражает рентабельность основного бизнеса, так как не включает неповторяющиеся и не профильные доходы и расходы. Рассчитать данный показатель можно, прибавив к операционной прибыли амортизацию и списания.

Взаимосвязь видов прибыли

Все показатели прибыли суть комбинация разных видов доходов и расходов, то есть один показатель можно получить из другого, и такое их многообразие порождено лишь задачами аналитиков и бухгалтеров.

Первичными являются выручка и расходы, через них можно построить все показатели прибыли, и с их помощью можно связать все показатели между собой. Ниже приведена таблица, показывающая все формулы для расчета показателей прибыли и их взаимосвязи. 

Надо обратить внимание, что сальдо прочих доходов и расходов содержит в себе проценты, но не исчерпывается только ими, там могут, например, оказаться доходы от продажи активов. Но надо также понимать, что приведенная схема несколько упрощена для понимания основных ординарных взаимосвязей. Могут быть отклонения, например, кто-то в операционных расходах может учитывать проценты по обслуживанию кредитной линии, которая используется для финансирования кассовых разрывов и оплаты закупок.

Прибыль (чистая прибыль и ее производные) до недавнего времени повсеместно использовалась в качестве ключевого показателя эффективности, и это совпадало с целями, которые ставили перед собой руководители и собственники. Но новый век несет новые веяния, согласно которым прибыль уступает место показателям, характеризующим устойчивость бизнеса и его влияние на окружающую среду и общество. Бизнес озабочен будущим, как самого себя, так и мира в котором он работает.

Инвестиционная прибыль | Расчет, формула, формирование

Содержание статьи:

1. Порядок формирования инвестиционной прибыли
2. Формула для расчета
3. Основные функции

Лучший инвестиционный брокер в мире! 
Советник по сбору инвестиционного портфеля! 
Индивидуальный инвестиционный счет!
Мгновенный вывод средств на карту! 
Минимальные комииссии за сделку и многое другое!

Инвестиционная прибыль это разница между всеми поступлениями, имеющими денежное выражение, и всеми издержками (расходами) за отчетный период.

Данную разницу справедливо называть прибылью в случае, когда она имеет положительное значение, то есть доходы превышают расходы.

Под инвестиционным доходом понимается общая совокупность доходов, полученных от реализации продукции и услуг, инвестирования средств в финансовые инструменты, развития и расширения проекта.

Под расходами понимаются все произведенные затраты на обслуживание инвестиционного проекта.

В узком смысле, если понимать под инвестициями только вложения в финансовые инструменты, прибылью называют доход от вложения в валюту, ценные бумаги, драгметаллы, недвижимость.

Оценивая и анализируя данный показатель, потенциальные инвесторы способны сделать вывод об эффективности инвестиционного проекта/актива, который их заинтересовал.

Собственники бизнеса, анализируя показатель прибыли, способны изыскать источники для дальнейшего развития, модернизации и расширения.

Порядок формирования инвестиционной прибыли и факторы, влияющие на её величину:

• инвестиционный горизонт (чем продолжительнее период инвестирования, тем выше потенциальный доход. Данное утверждение работает в случае, когда всё идет по заранее разработанной стратегии, без значительных от неё отклонений)
• минимальная норма прибыли на капитал (средний уровень рентабельность капитала и средняя процентная ставка банков)
• уровень инфляции (чем выше инфляция в отчетном периоде, тем ниже будет размер инвестиционной прибыли. Поэтому, рассчитывая величину прогнозируемых доходов необходимо её учитывать)
• инвестиционные риски (наиболее существенный фактор с точки зрения его влияния на прибыль от вложений. Существуют риски потери дохода, которые сложно прогнозируемы или непрогнозируемые вообще. Беря на себя риски, инвестор вправе рассчитывать на премию за риск, которую можно рассчитать, сопоставив величину прогнозируемой прибыли и уровень систематического риска)
• ликвидность средств (скорость обращения объекта инвестиций в денежные средства, а также величина потерь при таком обращении. Чем меньше время и размеры издержек при конверсии, тем лучше).

Как рассчитать инвестиционнуь прибыль/Формула

Формула  чистой прибыли — доходы минус расходы.

Чистая прибыль — это сумма средств, которая остается в распоряжении инвестора после вычета всех транзакционных и текущих расходов на обслуживание проекта.

Показатели чистой прибыли необходимы, чтобы сделать выводы о перспективности проекта и о возможности дальнейших реинвестиций. Если чистая прибыль слишком мала, то инвестирование поможет сохранить средства, но не приумножить их.

Расчет инвестиционной прибыли выглядит следующим образом:

ЧП = ∑Д — ИОК

ЧП — чистая прибыль.

∑Д — доходы от инвестиционной деятельности за отчетный период.

ИОК — капиталовложения за отчетный период с начала процесса инвестирования.

Следует понимать, что показатель чистой прибыли должен быть приведен к реальной стоимости, поскольку на стоимость активов влияет инфляция и реальная величина доходов обесценивается со временем.

Учитывая сложную экономическую ситуацию в России, делать такое приведение к реальной стоимости критично необходимо, чтобы сделать оценку реальной выгоды инвестиций.

Основные функции инвестиционной прибыли:

1. характеризующая функция (чем выше размер прибыли от инвестиций, тем успешнее компания ведет деятельность)
2. стимулирующая функция (чем выше прибыль, тем больше возможностей к росту и дальнейшему развитию)
3. фискальная функция (чем выше прибыль, тем больше налогов уплачивает субъект в бюджет государства)
4. оценочная функция (чем выше прибыль субъекта, тем выше его рыночная стоимость).

Определение чистой прибыли

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли или просто чистая маржа измеряет, сколько чистой прибыли или прибыли создается в процентах от выручки. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Норма чистой прибыли обычно выражается в процентах, но также может быть представлена ​​в десятичной форме. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть каждого доллара дохода, полученного компанией, переводится в прибыль.

Ключевые выводы

• Маржа чистой прибыли показывает, сколько чистой прибыли получено в процентах от полученной выручки.
• Норма чистой прибыли помогает инвесторам оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные и накладные расходы.
• Норма чистой прибыли — один из важнейших показателей общего финансового состояния компании.

Формула и расчет маржи чистой прибыли

Рентабельность по чистой прибыли знак равно р — C О грамм S — E — я — Т р * 100 знак равно Чистый доход р * 100 где: р знак равно Доход C О грамм S знак равно Стоимость проданных товаров E знак равно Операционные и прочие расходы я знак равно Интерес Т знак равно Налоги \ begin {align} \ text {Маржа чистой прибыли} & = \ frac {R — COGS — E — I — T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Чистая прибыль}} {R} * 100 \\ \ textbf {где:} \\ R & = \ text {Доход} \\ COGS & = \ text {Стоимость проданных товаров} \\ E & = \ text {Операционные и прочие расходы} \\ I & = \ text {Проценты} \\ T & = \ text {Налоги} \ end {выровнены} Маржа чистой прибыли, где: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = RRNet доход ∗ 100 = Выручка = Стоимость проданных товаров = Операционные и прочие расходы = Проценты = Налоги

1. В отчете о прибылях и убытках вычтите стоимость проданных товаров (COGS), операционные расходы, прочие расходы, проценты (по долгу) и налоги к уплате.
2. Разделите результат на выручку.
3. Преобразуйте цифру в процент, умножив ее на 100.
4. В качестве альтернативы найдите чистую прибыль в нижней строке отчета о прибылях и убытках и разделите полученное значение на доход. Преобразуйте это число в процент, умножив его на 100.

О чем вам говорит маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли учитывается во всех сферах деятельности, включая:

• Общая выручка
• Весь исходящий денежный поток
• Дополнительные потоки доходов
• COGS и прочие операционные расходы
• Платежи по долгу, включая уплаченные проценты
• Инвестиционный доход и доход от вторичных операций
• Единовременные платежи за необычные события, такие как судебные процессы и налоги

Маржа чистой прибыли — один из важнейших показателей финансового здоровья компании.Отслеживая увеличение и уменьшение своей чистой прибыли, компания может оценить, работают ли текущие методы и спрогнозировать прибыль на основе доходов. Поскольку компании выражают маржу чистой прибыли в процентах, а не в долларах, можно сравнить прибыльность двух или более предприятий независимо от размера.

Инвесторы могут оценить, получает ли руководство компании достаточную прибыль от своих продаж и сдерживаются ли операционные расходы и накладные расходы.Например, компания может иметь растущую выручку, но если ее операционные расходы растут быстрее, чем выручка, ее чистая прибыль сократится. В идеале инвесторы хотят видеть историю роста маржи, а это означает, что маржа чистой прибыли со временем растет.

Большинство публично торгуемых компаний сообщают о своей чистой прибыли как ежеквартально, так и в своих годовых отчетах. Компании, которые могут со временем увеличивать свою чистую прибыль, обычно награждаются ростом цен на акции, поскольку рост цен на акции обычно сильно коррелирует с ростом прибыли.

Чистая маржа по сравнению с маржей валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это доля денег, оставшаяся от выручки после учета себестоимости проданных товаров (COGS). COGS — это сырье и расходы, связанные непосредственно с созданием основного продукта компании, не включая накладные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги, фрахт или заработная плата.

Маржа валовой прибыли — это валовая прибыль, деленная на общую выручку, и представляет собой процентную долю дохода, удерживаемого в качестве прибыли после учета себестоимости товаров.Валовая прибыль полезна для определения размера прибыли, полученной от производства товаров компании, поскольку она исключает другие статьи, такие как накладные расходы корпоративного офиса, налоги и проценты по долгу.

С другой стороны, маржа чистой прибыли — это процент прибыли, полученной от выручки после учета всех расходов, затрат и статей денежного потока.

Чистая прибыль также называется чистой прибылью компании, поскольку она указывается в конце отчета о прибылях и убытках.

Ограничения чистой прибыли

На маржу чистой прибыли могут повлиять разовые элементы, такие как продажа актива, что временно повысит прибыль. Маржа чистой прибыли не зависит от продаж или роста выручки и не дает представления о том, управляет ли руководство своими производственными затратами.

При анализе компании лучше всего использовать несколько коэффициентов и финансовых показателей. Маржа чистой прибыли обычно используется в финансовом анализе вместе с маржей валовой прибыли и маржей операционной прибыли.

Гипотетический пример

Представьте себе компанию, в отчете о прибылях и убытках которой указаны следующие цифры:

• Выручка: 100 000 долларов США
• Операционные расходы: 20 000 долл. США
• COGS или себестоимость проданной продукции: 10 000 долларов
• Налоговое обязательство: 14 000 долларов США
• Чистая прибыль: 56 000 долларов США

Маржа чистой прибыли, таким образом, составляет 0,56 или 56% (56 000 долл. США / 100 000 долл. США) x 100. Норма прибыли в 56% означает, что компания зарабатывает 56 центов прибыли на каждый полученный доллар.

Давайте посмотрим на другой гипотетический пример, используя выдуманный отчет о прибылях и убытках Jazz Music Shop за 2025 финансовый год.

Здесь мы можем собрать всю информацию, которая нам нужна для расчета чистой прибыли. Мы берем общий доход в размере 6400 долларов и вычитаем переменные затраты в размере 1700 долларов, а также постоянные затраты в размере 350 долларов, чтобы получить чистую прибыль в размере 4350 долларов за период. Если бы Jazz Music Shop также должен был платить проценты и налоги, это тоже было бы вычтено из доходов.

Маржа чистой прибыли рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке. Маржа чистой прибыли рассчитывается следующим образом:

• 4350 долл. США / 6400 долл. США = 0,68 x 100 = 68%

Пример из реальной жизни

Ниже представлена ​​часть отчета о прибылях и убытках Apple Inc. за квартал, закончившийся 29 декабря 2018 г .:

• Чистый объем продаж или выручка составил 84,310 миллиарда долларов (выделено синим цветом).
• Чистая прибыль за период составила 19,965 млрд долларов (выделено зеленым цветом).
• Маржа чистой прибыли Apple рассчитывается путем деления чистой прибыли в размере 19,965 миллиарда долларов на общий чистый объем продаж в размере 84,310 миллиарда долларов. Общие чистые продажи используются в качестве выручки для компаний, получивших возврат своих товаров покупателями, которые вычитаются из общей выручки.
• Маржа чистой прибыли Apple составила 23,7% или (19,965 млрд долларов ÷ 84,310 млрд долларов x 100).

Маржа чистой прибыли в размере 23,7% означает, что на каждый доллар, полученный Apple в результате продаж, компания оставила лишь немногим менее 0 долларов.24 как прибыль.

Источник : Apple, Inc.

Часто задаваемые вопросы

Почему важна чистая прибыль?

Чистая маржа — это, пожалуй, самый важный показатель общей прибыльности компании. Это отношение чистой прибыли к выручке компании или бизнес-сегмента. Выраженная в процентах маржа чистой прибыли показывает, сколько прибыли получается на каждый доллар продаж после учета всех бизнес-расходов, связанных с получением этих доходов.Более высокая норма прибыли означает, что большая часть каждого доллара продаж сохраняется в качестве прибыли.

Как компании могут улучшить свою чистую прибыль?

Когда чистая прибыль компании превышает среднюю по отрасли, считается, что она имеет конкурентное преимущество, а это означает, что она более успешна, чем другие компании, ведущие аналогичные операции. Хотя средняя чистая маржа для разных отраслей сильно различается, предприятия могут получить конкурентное преимущество в целом за счет увеличения продаж или сокращения расходов (или того и другого).

Однако для увеличения продаж часто приходится тратить на это больше денег, что равносильно увеличению затрат. Слишком большое сокращение затрат также может привести к нежелательным результатам, включая потерю квалифицированных рабочих, переход на использование материалов более низкого качества или другие потери качества. Сокращение рекламных бюджетов также может повредить продажам.

Чтобы снизить стоимость производства без ущерба для качества, лучший вариант для многих предприятий — это расширение. Эффект масштаба относится к идее о том, что более крупные компании, как правило, более прибыльны.Повышение уровня производства в крупном бизнесе означает, что стоимость каждой позиции снижается несколькими способами. Например, сырье, закупаемое оптом, часто продается со скидкой оптовиками.

Чем чистая маржа отличается от других показателей маржи прибыли?

Маржа чистой прибыли учитывает все затраты, связанные с продажей, что делает ее наиболее полным и консервативным показателем прибыльности. С другой стороны, валовая прибыль просто учитывает стоимость проданных товаров (COGS) и игнорирует такие вещи, как накладные расходы, постоянные затраты, процентные расходы и налоги.Операционная маржа также учитывает все операционные расходы, но все же исключает неоперационные расходы.

Какие есть отрасли с высокой и низкой прибыльностью?

Секторы с высокой прибыльностью обычно включают в себя сектор услуг, поскольку в производстве задействовано меньше активов, чем на сборочной линии. Точно так же компании, производящие программное обеспечение или игры, могут сначала инвестировать при разработке определенного программного обеспечения / игры, а затем получить большие деньги, просто продав миллионы копий с очень небольшими расходами.Предметы роскоши и аксессуары высокого класса также часто имеют высокий потенциал прибыли и низкие продажи.

Предприятия с интенсивными операциями, такие как транспорт, которым, возможно, приходится иметь дело с колебаниями цен на топливо, льготами и удержанием водителей, а также обслуживанием транспортных средств, обычно имеют более низкую норму прибыли. Предприятия, основанные на сельском хозяйстве, также обычно имеют низкую рентабельность из-за неопределенности погодных условий, больших запасов, операционных накладных расходов, потребности в сельском хозяйстве и складских площадях, а также ресурсоемкой деятельности.

Автомобили также имеют низкую рентабельность, поскольку прибыль и продажи ограничиваются острой конкуренцией, неопределенным потребительским спросом и высокими операционными расходами, связанными с развитием дилерских сетей и логистики.

Валовая прибыль и чистый доход: в чем разница?

Сравнение валовой прибыли и чистой прибыли: обзор

Два критических показателя прибыльности для любой компании включают валовую прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки.Выручка — это сумма дохода, полученного от продажи товаров и услуг компании. Валовая прибыль помогает инвесторам определить, какую прибыль компания получает от производства и продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль иногда называется валовым доходом.

С другой стороны, чистая прибыль — это прибыль, которая остается после вычета всех расходов и затрат из выручки. Чистая прибыль или чистая прибыль помогает инвесторам определить общую прибыльность компании, которая отражает эффективность управления компанией.

Понимание различий между валовой прибылью и чистой прибылью может помочь инвесторам определить, получает ли компания прибыль, а если нет, то где компания теряет деньги.

Ключевые выводы

• Валовая прибыль — это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и распространение ее продукции.
• Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль при одновременном управлении производственными затратами и затратами на рабочую силу.
• Чистая прибыль указывает на прибыль компании после вычета всех ее расходов из доходов.
• Чистая прибыль — это всеобъемлющий показатель прибыльности, который дает представление о том, насколько хорошо управленческая команда управляет всеми аспектами бизнеса.
• Чистую прибыль часто называют «чистой прибылью» из-за ее позиции в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Сравнение валовой прибыли и чистого дохода

Валовая прибыль

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль относятся к прибыли, которую генерирует компания.Однако каждый из них представляет собой прибыль на разных этапах производственного процесса и процесса получения прибыли.

Валовая прибыль — это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и продажу своей продукции, называемая стоимостью проданных товаров (COGS). Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективно компания управляет своими производственными затратами, такими как оплата труда и материалов, для получения дохода от продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль компании рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров за отчетный период из ее общей выручки.

Выручка

Выручка — это общая сумма денег, полученных от продаж за определенный период, например за один квартал. Выручка иногда указывается как чистая сумма продаж, поскольку она может включать скидки и вычеты за возвращенные или поврежденные товары. Например, компании розничной торговли часто указывают чистую выручку как показатель своей выручки. Товары, которые вернули покупатели, вычитаются из общей выручки. Выручку часто называют «верхней строкой», поскольку она находится в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Себестоимость проданных товаров относится к прямым затратам, связанным с производством товаров компании. COGS обычно включает в себя следующее:

• Прямые материалы, такие как сырье и запасы
• Непосредственный труд, например заработная плата производственных рабочих
• Затраты на оборудование, используемое в производстве
• Затраты на ремонт оборудования
• Коммунальные услуги для производственных помещений
• Стоимость доставки

Из перечисленных выше статей себестоимости видно, что валовая прибыль в основном включает переменные затраты — или затраты, которые колеблются в зависимости от объема производства.Как правило, валовая прибыль не включает постоянные затраты, которые представляют собой затраты, понесенные независимо от объема производства. Например, постоянные расходы могут включать заработную плату в корпоративном офисе, аренду и страховку.

Однако некоторые компании могут назначать часть своих постоянных затрат, используемых в производстве, и сообщать об этом на основе каждой произведенной единицы — это называется калькуляцией затрат. Например, предположим, что завод произвел 5 000 автомобилей за квартал, а компания заплатила 15 000 долларов за аренду здания.При калькуляции затрат на каждый произведенный автомобиль будет отнесено 3 доллара.

Как рассчитать валовую прибыль

Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания выручки или чистых продаж из стоимости проданных товаров компании, как показано ниже:

Инвестопедия

В отчете о прибылях и убытках указаны как валовая прибыль, так и чистая прибыль. Валовая прибыль находится в верхней части ниже выручки и себестоимости проданных товаров. Чистая прибыль находится в нижней части отчета о прибылях и убытках, поскольку это результат вычитания всех расходов и затрат из выручки.

Чистая прибыль

Чистая прибыль является синонимом прибыли компании за отчетный период. Другими словами, чистая прибыль включает в себя все затраты и расходы, понесенные компанией, которые вычитаются из выручки. Чистую прибыль часто называют чистой прибылью, так как она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Хотя многие статьи могут быть указаны в отчете о прибылях и убытках, в зависимости от отрасли компании, обычно чистая прибыль получается путем вычитания из выручки следующих расходов:

Дополнительные источники дохода также включаются в чистую прибыль.Например, компании часто вкладывают свои деньги в краткосрочные инвестиции, что считается формой дохода. Также доходом считается выручка от продажи активов.

Как рассчитать чистую прибыль

Как указывалось ранее, чистая прибыль — это результат вычитания всех расходов и затрат из доходов, а также добавления доходов из других источников. В зависимости от отрасли компания может иметь несколько источников дохода, помимо доходов и различных видов расходов. Некоторые из этих источников дохода или затрат могут быть указаны как отдельные статьи в отчете о прибылях и убытках.

Например, компания в обрабатывающей промышленности, вероятно, будет иметь список COGS, в то время как компания в сфере услуг не будет иметь COGS, но вместо этого их затраты могут быть указаны в операционных расходах.

Общая формула чистой прибыли может быть выражена как:

• Чистая прибыль = Общий доход — Общие расходы

Более подробная формула может быть выражена как:

• Чистая прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Прочие коммерческие расходы — Налоги — Проценты по долгу + Прочие доходы

Инвесторы часто слышат фразу: «Компания показала рост выручки или чистой прибыли.«Рост выручки означает рост выручки, поскольку выручка является первой или верхней строкой отчета о прибылях и убытках. Рост чистой прибыли означает рост чистой прибыли, поскольку чистая прибыль указана в нижней строке отчета о прибылях и убытках.

Ключевые отличия

Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль при одновременном управлении производственными затратами и затратами на рабочую силу. В результате это важный показатель для определения того, почему прибыль компании увеличивается или уменьшается с учетом продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности.Если компания сообщает об увеличении выручки, но это более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда, валовая прибыль за этот период будет ниже.

Например, если компания наняла слишком мало производственных рабочих на период своей высокой нагрузки, это привело бы к увеличению оплаты сверхурочных для существующих рабочих. Результатом будут более высокие затраты на рабочую силу и снижение валовой рентабельности. Однако использование валовой прибыли в качестве показателя общей прибыльности было бы неполным, поскольку оно не включает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

С другой стороны, чистая прибыль представляет собой прибыль от всех аспектов хозяйственной деятельности компании. В результате чистая прибыль более инклюзивна, чем валовая прибыль, и может дать представление об эффективности управленческой команды.

Например, компания может увеличить свою валовую прибыль, одновременно неправильно управляя своим долгом, взяв слишком много займов. Дополнительные процентные расходы на обслуживание долга могут привести к снижению чистой прибыли, несмотря на успешные продажи и производственные усилия компании.

Ограничения валовой прибыли и чистой прибыли

У валовой прибыли могут быть свои ограничения, поскольку она применима не ко всем компаниям и отраслям. Например, у обслуживающей компании вряд ли будут производственные затраты или затраты на проданные товары. Хотя чистая прибыль является наиболее полным показателем прибыли компании, она также имеет ограничения и может вводить в заблуждение. Например, если компания продала здание, деньги от продажи актива увеличили бы чистую прибыль за этот период.Инвесторы, которые смотрят только на чистую прибыль, могут неверно истолковать прибыльность компании как увеличение продаж ее товаров и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль

Важно отметить, что валовая прибыль и чистая прибыль — это всего лишь два показателя рентабельности, доступных для определения того, насколько хорошо работает компания. Например, операционная прибыль — это прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому она называется EBIT или прибылью до вычета процентов и налогов.Однако при расчете операционной прибыли операционные расходы компании вычитаются из валовой прибыли. Операционные расходы включают накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративном офисе. Как и валовая прибыль, операционная прибыль измеряет рентабельность путем выделения части или части отчета о прибылях и убытках компании, а чистая прибыль включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Если валовая прибыль за квартал положительна, это не обязательно означает прибыльность компании.Например, компания может быть обременена слишком большим долгом, что приведет к высоким процентным расходам, что сведет на нет валовую прибыль, что приведет к чистому убытку (или отрицательной чистой прибыли).

Пример сравнения валовой прибыли и чистой прибыли

Гигант розничной торговли J.C. Penney был одним из многих розничных торговцев, которые за последние несколько лет испытали финансовые трудности. Ниже приводится сравнение валовой прибыли и чистой прибыли компании в 2017 году, а также обновленные данные за 2020 год.

2017

Дж.C. Penney представила следующий отчет о прибылях и убытках за 2017 год в своем годовом отчете за 10 000:

• Выручка и чистые продажи : 12,50 млрд долларов.
• Валовая прибыль : 4,33 млрд долларов или (общая выручка 12,50 млрд долларов — COGS 8,17 млрд долларов).
• Чистая прибыль: A Убыток в размере 116 миллионов долларов.

Хотя J.C. Penney заработал в том году 4,33 миллиарда долларов валовой прибыли, после вычета оставшихся расходов, включая коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы, плюс процентные расходы по долгу, компания фактически понесла убыток в размере 116 миллионов долларов.Этот пример из реальной жизни демонстрирует, почему так важно анализировать финансовую отчетность компании с использованием нескольких показателей, чтобы точно определить, хорошо ли работает компания или терпит убытки.

2020

Джей Си Пенни продолжал бороться. В третьем квартале 2020 года общая выручка компании составила 1,758 миллиарда долларов, а стоимость проданных товаров составила 1,178 миллиарда долларов, что означает, что валовая прибыль составила 580 миллионов долларов.

Однако чистый убыток компании составил 3368 миллионов долларов.Хотя рецессия, вызванная вспышкой коронавируса в 2020 году, нанесла ущерб многим розничным торговцам, J.C. Penney сообщил о чистом убытке в размере 93 миллионов долларов за тот же квартал 2019 года.

Хотя компания получила выручку и положительную валовую прибыль, Дж. К. Пенни показывает, как расходы и проценты по долгу могут уничтожить валовую прибыль и привести к чистому убытку или отрицательному показателю чистой прибыли.

Компании могут сообщать о положительной чистой прибыли и отрицательной валовой прибыли. Например, компания с низкими показателями продаж и доходов может отразить валовую прибыль как убыток.Однако, если компания продает актив или линейку продуктов, денежных средств, полученных от продажи, может быть достаточно, чтобы компенсировать убыток, что приведет к получению чистой прибыли за квартал.

Сравнение валового дохода и чистого дохода: часто задаваемые вопросы

Ниже приведены некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов (FAQ) о валовой и чистой прибыли.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль представляет собой общую прибыльность компании после вычета всех расходов и затрат из общей выручки.Чистая прибыль также включает любые другие виды доходов, полученных компанией, такие как процентный доход от инвестиций или доход, полученный от продажи актива.

Что такое валовой доход?

Валовой доход или валовая прибыль представляют собой выручку, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективна компания в получении прибыли от своего производственного процесса и инициатив по продажам.

Как рассчитать чистый доход от валового дохода?

Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом всех других расходов и затрат, а также любых других доходов и источников дохода, которые не включаются в валовой доход.Некоторые из затрат, вычтенных из валовой прибыли для получения чистой прибыли, включают проценты по долгу, налоги, операционные расходы или накладные расходы.

Совпадает ли чистый доход с прибылью?

Обычно чистая прибыль является синонимом прибыли, поскольку представляет собой окончательный показатель прибыльности компании. Чистая прибыль также называется чистой прибылью, поскольку представляет собой чистую сумму прибыли, остающуюся после вычета всех расходов и затрат из выручки.

Какой пример чистой прибыли?

Допустим, компания получила выручку в 1 миллион долларов и имела следующие расходы и прочие доходы:

• Себестоимость реализованной продукции на сумму 600 000 долларов США
• Операционные расходы 200 000 долл. США
• Платежи по долгу в размере 10 000 долларов США
• Налоговые платежи в размере 5000 долларов США
• Процентный доход в размере 8000 долларов США

Чистая прибыль составит 193 000 долларов (1 000 000 — 600 000 долларов — 200 000 долларов США — 10 000 — 5 000 долларов США + 8 000 долларов США).

Итог

Валовая прибыль или валовой доход — это ключевой показатель рентабельности, поскольку он показывает, сколько прибыли остается от выручки после вычета производственных затрат. Валовая прибыль помогает показать, насколько эффективно компания получает прибыль от производства своих товаров и услуг. Чистая прибыль, с другой стороны, представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета всех расходов из выручки, а также включает любые другие источники дохода, такие как доход от продажи актива.И валовая прибыль, и чистая прибыль важны, но показывают прибыльность компании на разных этапах.

Также используются другие показатели рентабельности. Например, маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на доход и умножения результата на 100 для получения процента. Маржа чистой прибыли показывает процент прибыли, полученной с каждого доллара дохода. Аналогичным образом маржа валовой прибыли рассчитывается путем деления валового дохода на доход и умножения результата на 100.Как валовая прибыль, так и чистая прибыль являются популярными показателями прибыльности, используемыми инвесторами и аналитиками при сравнении уровня прибыльности одной компании с другой. Термин прибыль также используется при расчете рентабельности инвестиций (ROI). ROI представляет собой прибыль, полученную после вычета рыночной стоимости инвестиции из ее первоначальной стоимости.

Хотя чистая прибыль считается золотым стандартом прибыльности, некоторые инвесторы используют другие показатели, такие как прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT).EBIT важен, потому что он отражает прибыльность компании без учета стоимости долга или налогов, которые обычно включаются в чистую прибыль. Если инвестор хочет знать, улучшает ли компания контроль над продажами и расходами, EBIT помогает избавиться от некоторых элементов, которые руководство мало контролирует или которые не отражают показатели продаж и производства компании. Как и в случае с любым другим финансовым показателем, для определения степени прибыльности компании лучше всего использовать комбинацию показателей рентабельности.

Чистая прибыль | Формула и определение

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью и чистой прибылью, легко суммируется как сумма денег, которая остается у компании после оплаты всех расходов. Вы можете думать о чистой прибыли как о своей зарплате: это деньги, оставшиеся после вычета всех налогов и льгот.

Чистая прибыль, указанная в последней строке отчета о прибылях и убытках, влияет на «взятую домой» прибыль компании.

Этот финансовый элемент используется для расчета чистой прибыли и, следовательно, является полезным показателем стоимости для компании.По этой причине как чистая прибыль, так и маржа чистой прибыли используются инвесторами и владельцами для измерения успеха компании.

Как рассчитать чистую прибыль

Расчет чистой прибыли осуществляется путем вычитания из общей выручки компании следующего:

Формула чистой прибыли

Расчет чистой прибыли начинается с анализа двух цифр в отчете о прибылях и убытках: общей выручки и общих расходов.

Пример чистой прибыли

Давайте посмотрим на гипотетический отчет о прибылях и убытках компании Z:

Отчет о прибылях и убытках компании Z, Inc.за год, закончившийся 31 декабря 2019 г.

Используя формулу, мы можем увидеть, что чистая прибыль = 100 000 — 20 000 — 30 000 — 10 000 — 10 0005 = 30 000 долларов США.

Когда использовать чистую прибыль

Акционеры могут просматривать чистую прибыль, когда Компании публикуют отчеты о доходах каждый финансовый квартал.Чистая прибыль важна, поскольку она является источником компенсации акционерам компании. Если компания не сможет получить достаточно прибыли, чтобы выплатить компенсацию владельцам, стоимость акций резко упадет. Если компания здорова и растет (с увеличенной прибылью), это приведет к более высоким ценам на акции.

Поскольку изменения в чистой прибыли постоянно изучаются, компании всегда будут искать способы улучшить свою чистую прибыль либо за счет увеличения выручки, либо за счет сокращения затрат.

Вообще говоря, когда чистая прибыль компании низкая или отрицательная, виновато множество проблем.Они варьируются от снижения продаж до плохого обслуживания клиентов и некачественного управления расходами.

Когда следует избегать использования чистой прибыли

Чистая прибыль сильно различается в зависимости от отрасли, поэтому ее не следует использовать для сравнения компаний. В этих случаях было бы более уместно рассматривать чистую прибыль как процент от продаж.

Чистую прибыль также не следует использовать как показатель того, сколько денежных средств компания заработала за определенный период. Это потому, что формула чистой прибыли учитывает неденежные расходы, такие как амортизация.

Примечание. Чтобы узнать, сколько денежных средств генерирует компания, изучите отчет о движении денежных средств.

Маржа чистой прибыли по сравнению с чистой прибылью

Маржа чистой прибыли показывает, какая часть выручки компании переводится в прибыль после оплаты расходов. Это отношение чистой прибыли к выручке.

Проще говоря, маржа чистой прибыли превращает чистую прибыль (или чистую прибыль) в процент.

Формула чистой прибыли

Например, маржа чистой прибыли компании Z составит 30 000 долларов США / 100 000 долларов США = 30%.

Почему имеет значение маржа чистой прибыли

Есть две основные причины, по которым маржа чистой прибыли полезна:

1. Показывает тенденции роста

Маржа чистой прибыли — это простой показатель, который легко проверить, глядя на прибыль компании за период времени. Анализ чистой прибыли за 5 лет может показать тенденции роста внутри компании.

2. Обеспечивает лучший ориентир для рентабельности

Чистая прибыль (выраженная в долларах) может сильно отличаться для больших и малых компаний.Предоставляя процентную ставку, маржа чистой прибыли является лучшим ориентиром для сравнения прибыльности различных компаний.

Чистая прибыль и валовая прибыль

Если вы вернетесь к отчету о прибылях и убытках компании Z, валовая прибыль составила 80 000 долларов, а чистая прибыль — 30 000 долларов. Разница между чистой прибылью и валовой прибылью — это то, что вы вычтите из общего дохода.

Валовая прибыль показывает рентабельность основной деятельности без учета накладных расходов. Это число может дать мотивацию для снижения затрат или повышения стоимости проданных товаров (для повышения рентабельности).

При рассмотрении общего финансового состояния компании, чистая прибыль, вероятно, является лучшим показателем для анализа, особенно потому, что она учитывает все расходы. Тем не менее, при сравнении компаний одной отрасли следует учитывать обе цифры.

Как рассчитать чистую прибыль (формула и примеры)

Чистая прибыль — одна из самых важных статей в отчете о прибылях и убытках. Актуальный отчет о прибылях и убытках — это всего лишь один отчет, к которому малые предприятия получают доступ через Bench.Узнайте, как автоматическая отчетность Bench дает вам больше времени, чтобы сосредоточиться на своем бизнесе.

Если у вас нет дохода, значит, у вас нет бизнеса. Но одно только знание своего дохода не даст вам точного представления о результатах вашего бизнеса. Чтобы это понять, вам нужно знать, является ли ваш бизнес прибыльным после вычета коммерческих расходов. Вот где приходит на помощь формула чистого дохода. Если вы хотите узнать больше о том, почему чистая прибыль важна, мы вам поможем.

Формула чистой прибыли

Чистая прибыль — это общая прибыль вашей компании после вычета всех коммерческих расходов.Некоторые люди называют чистую прибыль чистой прибылью, чистой прибылью или чистой прибылью компании. Это сумма денег, которую вы оставили для выплаты акционерам, инвестирования в новые проекты или оборудование, выплаты долгов или сбережений для будущего использования.

Формула расчета чистой прибыли:

Выручка — Стоимость проданных товаров — Расходы = Чистая прибыль

Первая часть формулы, выручка за вычетом стоимости проданных товаров, также является формулой валового дохода. Мы составили простое руководство, в котором есть все, что вам нужно знать о стоимости проданных товаров.

Другими словами, формула чистой прибыли:

Валовая прибыль — Расходы = Чистая прибыль

Или, если вы действительно хотите упростить задачу, вы можете выразить формулу чистого дохода как:

Общие доходы — Общие расходы = Чистая прибыль

Чистая прибыль может быть положительной или отрицательной. Когда у вашей компании больше доходов, чем расходов, вы получаете положительную чистую прибыль. Если ваши общие расходы превышают ваши доходы, у вас отрицательная чистая прибыль, также известная как чистый убыток.

Используя приведенную выше формулу, вы можете определить чистую прибыль вашей компании за любой период: годовой, квартальный или ежемесячный — в зависимости от того, какие временные рамки подходят для вашего бизнеса.

Формула чистой прибыли: пример

Допустим, Wyatt’s Saddle Shop хочет получить чистую прибыль за первый квартал 2021 года. Вот цифры, с которыми работает Wyatt:

• Общая выручка: 60 ​​000 долларов США
• Себестоимость проданной продукции (COGS): 20 000 долларов США
• Аренда: $ 6,000
• Коммунальные услуги: 2000 долларов
• Заработная плата: 10 000 долларов
• Реклама: 1000 долларов США
• Процентные расходы: 1000 долларов

Во-первых, Вятт мог рассчитать свой валовой доход, вычтя COGS из общего дохода:

Валовой доход = 60 000 долларов США — 20 000 долларов США = 40 000 долларов США

Затем Вятт складывает свои расходы за квартал.

Расходы = 6000 долларов США + 2000 долларов США + 10000 долларов США + 1000 долларов США + 1000 долларов США = 20 000 долларов США

Теперь Вятт может рассчитать свой чистый доход, вычтя расходы из валового дохода:

Чистая прибыль = 40 000 долларов США — 20 000 долларов США = 20 000 долларов США

Чистая прибыль Wyatt за квартал составляет 20 000 долларов США

Формула операционной чистой прибыли

Еще один полезный показатель чистой прибыли, который необходимо отслеживать, — это операционная чистая прибыль. Операционная чистая прибыль аналогична чистой прибыли. Однако в нем рассматривается только прибыль компании от операционной деятельности, без учета доходов и расходов, не связанных с основной деятельностью компании.Сюда входят такие вещи, как налог на прибыль, процентные расходы, процентный доход, а также прибыли или убытки от продажи основных средств.

Операционная прибыль иногда называется EBIT или «прибылью до уплаты процентов и налогов».

Формула операционной чистой прибыли:

Чистая прибыль + процентные расходы + налоги = операционная чистая прибыль

Или, другими словами, вы можете рассчитать чистую операционную прибыль как:

Валовая прибыль — Операционные расходы — Амортизация — Амортизация = Операционная прибыль

Инвесторы и кредиторы иногда предпочитают смотреть на чистую операционную прибыль, а не на чистую прибыль.Это дает им лучшее представление о прибыльности основной деятельности компании.

Например, компания может терять деньги на своей основной деятельности. Но если компания продает ценное оборудование, прибыль от этой продажи будет включена в чистую прибыль компании. Этот выигрыш может создать впечатление, что компания преуспевает, хотя на самом деле они изо всех сил пытаются удержаться на плаву. Операционная чистая прибыль не учитывает прибыль, поэтому пользователи финансовой отчетности получают более четкое представление о прибыльности компании.

Это информация, которую можно взять из отчета о движении денежных средств. Узнайте об отчетах о движении денежных средств и о том, почему они являются идеальным отчетом для понимания состояния компании.

Формула операционной чистой прибыли: пример

Давай вернемся в Седельный магазин Уайатта. Если Вятт хочет рассчитать свою операционную чистую прибыль за первый квартал 2021 года, он может просто добавить обратно процентные расходы к своей чистой прибыли.

Чистая прибыль 20000 долларов + процентные расходы 1000 долларов = 21000 долларов операционной чистой прибыли

Рассчитать чистую прибыль и операционную чистую прибыль легко, если у вас хороший бухгалтерский учет.В этом случае у вас, скорее всего, уже есть отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, в котором показана ваша чистая прибыль. Узнайте больше о декларациях о доходах в нашем руководстве по CPA. В отчете о прибылях и убытках вашей компании можно даже выделить операционную чистую прибыль отдельной строкой, прежде чем добавлять другие доходы и расходы для получения чистой прибыли.

Нет финансовой отчетности? Попробуйте такую ​​бухгалтерскую службу, как Bench. Вы получите специального бухгалтера, который будет вести бухгалтерские книги и отправлять вам финансовые отчеты каждый месяц, чтобы вы всегда могли видеть свой чистый доход в контексте вашего бизнеса.

Дополнительные ресурсы

Воспользуйтесь бесплатными инструментами для развития вашего бизнеса

Подробнее Основы бухгалтерского учета

Что такое скамья?

Мы — бухгалтерская онлайн-служба, в которой работают настоящие люди. Bench предоставляет вам специального бухгалтера, которого поддерживает команда опытных экспертов по малому бизнесу, которые ответят на ваши вопросы. Мы здесь, чтобы избавить вас от догадок при ведении собственного бизнеса — навсегда. Ваша бухгалтерская группа ежемесячно импортирует банковские выписки, классифицирует транзакции и готовит финансовые отчеты.Воспользуйтесь бесплатной пробной версией сегодня, чтобы узнать больше.

Формулы чистой прибыли, валовой прибыли и чистой прибыли

Эта простая формула, основанная на здравом смысле, поможет вам получить базовое представление о прибыльности вашей компании:

Валовая прибыль = чистые продажи — стоимость товаров и услуг

Чистые продажи относится к продажам продуктов и услуг, а не к доходам от продажи инвестиций и активов. Также не забудьте вычесть из этого числа скидки и надбавки.

Ваша стоимость товаров и услуг (COGS) включает средства, которые вы непосредственно потратили на создание / развитие вашего продукта или услуги.Снижение этой суммы может значительно улучшить вашу прибыль (и вывести вас из «красной черты»).

Например, вам может потребоваться торговаться с продавцами и делать покупки в магазинах, чтобы получить лучшие цены на сырье. В вашем бизнесе по производству органических зубных паст для кошек это будет означать получение лучших предложений на овощи и мясо от местных фермеров и закупку кокосового масла (укрепляющего агента в вашей зубной пасте) в больших количествах, чтобы снизить затраты на ресурсы.

Обратите внимание на скидки и другие маркетинговые предложения, которые вы предлагаете новым клиентам.Соответствуют ли они вашим ожидаемым цифрам роста? Вы слишком много тратите? Слишком мало? Вы предлагаете скидки просто для того, чтобы избавиться от лишних запасов?

2. Операционная прибыль

Если вы заинтересованы в подсчете реального состояния вашего бизнеса, изучите операционную прибыль своей компании с помощью следующих двух методов:

• EBIT — Прибыль до уплаты процентов и налогов
• EBITDA — Прибыль до уплаты процентов, Налоги, амортизация и амортизация

Идея состоит в том, чтобы отделить деньги, которые вы зарабатываете за счет производства и продаж, от всей другой финансовой деятельности вашей компании.Вычтя несвязанные расходы, вы можете определить успешность выполнения ваших основных функций: производства, накладных расходов, продаж / маркетинга, заработной платы / окладов и т. Д.

Чтобы получить бизнес-ссуду, вам необходимо предоставить данные о операционной прибыли. Ваш кредитор сравнит вашу маржу операционной прибыли с размером вашего бизнеса, чтобы определить вашу стабильность. Вероятно, вы хотите получить высокую прибыль для своего нишевого бизнеса.

Например, если вы продаете очень мало тюбиков зубной пасты для кошек по розничным ценам, вы можете выжить за счет меньшего объема продаж.Только крупные розничные торговцы с большими объемами продаж (с огромным объемом продаж) могут оставаться прибыльными с небольшой маржой.

3. Чистая прибыль

Отложив все расходы вашей компании (проценты, налоги, амортизация, амортизация и т. Д.) Из чистых продаж, вы, наконец, можете определить чистую прибыль / чистую прибыль:

Чистая прибыль / чистая Доход = Валовая прибыль — (Общие операционные расходы + Проценты + Налоги + Амортизация + Амортизация)

Когда кто-то спросит вас, «Действительно ли зубная паста для кошек прибыльна? Какая у вас чистая прибыль? » , дайте им цифру, которую вы получили из (довольно большой) формулы выше.Эта информация нужна инвесторам, поставщикам и другим заинтересованным сторонам, чтобы получить четкое представление о вашем рабочем состоянии.

При этом большинство бизнесменов понимают, что начинающему бизнесу нужно время, чтобы достичь прибыльности. Инвестор вашей компании по производству зубной пасты для кошек может хорошо понимать, что вы планируете потерять деньги, привлекая клиентов в первые 2 года, и получить прибыль в течение 3-5 лет.

Этот человек вполне мог бы принять данные о вашей клиентской базе больше, чем о вашей чистой прибыли.Пока вы находитесь на пути к прибыльности и достигаете поставленных целей, вы все равно можете привлекать капитал, необходимый для того, чтобы начать работу.

Итак, рассчитайте чистую прибыль, разберитесь в различных видах прибыли и предоставьте своим заинтересованным сторонам наилучшую возможную информацию — веря в постоянные продажи вашей компании и рост доли рынка!

Расчет чистой прибыли

Расчет чистой прибыли компании показывает, сколько прибыли после уплаты налогов компания сохраняет на каждый доллар, полученный в результате выручки или продаж.Маржа чистой прибыли — это расчет, который определяет процент получаемой прибыли от общей выручки.

Маржа прибыли может варьироваться в зависимости от сектора и отрасли, но вывод один и тот же: чем выше маржа чистой прибыли компании по сравнению с ее конкурентами, тем лучше.

Ключевые выводы

• Маржа чистой прибыли компании показывает, сколько прибыли после уплаты налогов компания сохраняет на каждый доллар, полученный в результате выручки или продаж.
• Определите размер чистой прибыли, разделив чистую прибыль после вычета налогов на объем продаж.
• Другие предпочитают снова добавлять в уравнение долю меньшинства.
• Какую бы формулу вы ни выбрали, обязательно применяйте ее последовательно при сравнении компаний.

Исключения из правила

Из этого правила есть несколько заметных исключений, но они потребуют комплексного анализа того, что называется формулой DuPont Return on Equity. Краткая и приятная версия такова:

Бизнес может получить дополнительную абсолютную чистую прибыль, сосредоточившись на снижении чистой прибыли и увеличении продаж по мере привлечения клиентов в его магазины.Пример такого подхода — региональный универмаг Dillard’s. У него более низкая чистая прибыль — 1,77% на 31 января 2020 года — по сравнению с таким розничным продавцом, как Walmart, который на тот же день заработал 2,84%.

Однако в этом подходе есть неотъемлемая опасность, особенно при работе с брендами высокого класса. Снижение цен для стимулирования продаж часто называют «снижением цен». Бизнес может начать страдать, когда розничный торговец потеряет статус в сознании общественности.

Вот почему вы никогда не видели — и вряд ли когда-либо увидите — ни одной распродажи или скидки в Tiffany & Company.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Некоторые финансовые книги, сайты и ресурсы рекомендуют инвестору разделить чистую прибыль после налогообложения на объем продаж, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли из отчета о прибылях и убытках компании.

Хотя это стандартно и общепринято, некоторые аналитики предпочитают снова добавлять долю меньшинства в уравнение, чтобы дать представление о том, сколько денег заработала компания до выплаты миноритарным владельцам.

Миноритарные владельцы — это, как правило, люди, владеющие существенной долей в 20% или меньше, например, успешная семья, которая продала 80% своего бизнеса Berkshire Hathaway, но сохранила оставшуюся долю в частном владении.Так было с семьей Блюмкиных в мебельном магазине Небраски.

Делаем математику

Приемлем любой метод расчета чистой прибыли, хотя вы должны быть последовательны в разных компаниях, чтобы проводить сравнение яблок с яблоками. Все компании следует сравнивать на одинаковых основаниях.

Каждый расчет будет работать следующим образом:

• Вариант 1: Чистая прибыль после уплаты налогов ÷ выручка = маржа чистой прибыли
• Вариант 2: Чистая прибыль + доля меньшинства + процент с поправкой на налог ÷ выручка = маржа чистой прибыли

Опять же, более низкая маржа чистой прибыли может отражать стратегию ценообразования и не обязательно является ошибкой со стороны руководства.Некоторые предприятия, особенно розничные торговцы, отели со скидками и сетевые рестораны, известны своим подходом к дешевизне и большим объемам.

В других случаях низкая чистая прибыль может означать ценовую войну, которая снижает прибыль. Так было в компьютерной индустрии в 2000 году. Все больше семей подпрыгивали на подножке персональных компьютеров, но не все были готовы или могли позволить себе высокие цены. Продавцы занижали цены, чтобы заманить их, иногда даже бесплатно отдавая свою продукцию в обмен на рекламу.Взаимодействие с другими людьми

Пример

В 2009 году компания Donna Manufacturing продала 100 000 виджетов по 5 долларов за штуку при стоимости проданных товаров 2 доллара за штуку. У фирмы были 150 000 долларов операционных расходов и 52 500 долларов подоходного налога. Какая чистая прибыль?

Начните с определения дохода или общего объема продаж, чтобы вычислить ответ. Donna’s принесла в общей сложности 500 000 долларов дохода, если продала 100 000 виджетов по 5 долларов за штуку. Стоимость проданных товаров составляла 2 доллара за виджет, а стоимость 100 000 виджетов по 2 доллара за штуку равнялась 200 000 долларов за штуку.

• В результате получается валовая прибыль в размере 300 000 долларов (доход 500 000 долларов — стоимость проданных товаров 200 000 долларов = валовая прибыль 300 000 долларов).
• Если вычесть 150 000 долларов операционных расходов из 300 000 долларов валовой прибыли, мы получим 150 000 долларов дохода до вычета налогов.
• Вычитая налоговый счет в размере 52 500 долларов, мы получаем чистую прибыль 97 500 долларов.

Вставив эту информацию в нашу формулу чистой прибыли, мы получим:

• 97 500 долларов США чистой прибыли ÷ 500 000 долларов США дохода = 0.195 рентабельность по чистой прибыли, или 19,5%

Имейте в виду, что у вас уже есть все рассчитанные для вас переменные, когда вы выполняете этот расчет в отчете о фактических доходах. Ваша единственная задача — включить их в формулу.

Ответ 0,195, или 19,5%, и есть маржа чистой прибыли.

Оценка финансового состояния вашего малого бизнеса

6 мин. Читать

Малым предприятиям необходимо знать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы лучше понимать свое финансовое состояние.Маржа чистой прибыли показывает, какая часть продаж предприятия составляет фактическую прибыль после учета стоимости проданных товаров, операционных затрат и налогов. Он сообщает вам соотношение чистой прибыли к выручке и дает представление об общей прибыльности компании. Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли, которая измеряет выручку только после стоимости проданных товаров, без учета каких-либо других затрат. Маржа чистой прибыли рассчитывается на основе отчета о прибылях и убытках бизнеса, в котором рассматриваются доходы, расходы и общая прибыль или убыток, полученные бизнесом за определенный период времени.В целом компании с более высокой маржой прибыли находятся в лучшем финансовом положении, чем компании с более низкой маржой прибыли. Владельцы малого бизнеса должны понимать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы оценить, оказывает ли их практика ведения бизнеса положительное или отрицательное влияние на чистую прибыль компании.

В этих разделах предлагаются простые решения для расчета чистой прибыли:

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

Лучший калькулятор чистой прибыли

Что считается хорошей операционной прибылью?

Что такое хорошая норма чистой прибыли для сервисного бизнеса?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Чтобы рассчитать чистую прибыль, просмотрите отчет о доходах своего бизнеса и отметьте свой доход или общий объем продаж. Затем найдите свой чистый доход, вычтя эти цифры из своего дохода:

• Стоимость проданного товара
• Постоянные затраты
• Проценты
• Налог
• Выплата дивидендов (если ваша компания выплачивает дивиденды по акциям)

Наконец, разделите чистый доход на доход и умножьте его на 100, чтобы выразить его в процентах.Окончательная цифра — это ваша чистая прибыль.

Вот уравнение для расчета чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = (Общий доход — Общие затраты) / Выручка x 100

Пример расчета маржи чистой прибыли

Этот пример расчета чистой прибыли поможет вам лучше понять, как использовать формулу для вашего собственного бизнеса. Многие из этих расчетов уже будут подготовлены в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, но выполнение всех этапов поможет вам лучше понять, что такое маржа прибыли и как она рассчитывается.

Компания XYZ продала 50 000 единиц своей продукции в 2018 году по цене 10 долларов за единицу. Стоимость проданного товара составила 6 долларов за единицу. Операционные расходы компании за год составили 25 000 долларов, а налоговые выплаты составили 30 000 долларов.

Шаг 1: Сначала найдите общую прибыль компании, которая представляет собой количество проданных единиц, умноженное на стоимость единицы.

• Выручка = 50 000 x 10
• Выручка = 500 000

Шаг 2: Затем рассчитывается чистая прибыль путем вычитания из общей выручки стоимости проданных товаров, операционных расходов (постоянных затрат) и налогов.Стоимость проданных товаров в этом случае составляет 6 долларов по 50 000 единиц, или 300 000 долларов.

• Чистая прибыль = 500 000 — (300 000 COGS + 25 000 операционных расходов + 30 000 налогов)
• Чистая прибыль = 500 000 — 355 000
• Чистая прибыль = 145000

Шаг 3: Наконец, чтобы рассчитать чистую прибыль, разделите чистую прибыль на доход и умножьте на 100.

• 145 000/500 000 = 0,29 X 100
• Маржа чистой прибыли = 29 процентов

Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли является важным показателем финансового здоровья вашего малого бизнеса, поскольку она показывает вам реальную прибыль, которую вы получаете от продаж после учета всех ваших расходов.Проще говоря, величина чистой прибыли говорит о прибыльности вашего бизнеса. Руководство может отслеживать рентабельность чистой прибыли компании с течением времени, чтобы увидеть, работают ли текущие методы ведения бизнеса и улучшают ли ее чистые результаты. Это также может помочь вам спрогнозировать прибыль, чтобы спланировать будущее вашего бизнеса.

Если вы когда-нибудь будете искать ссуду для своего малого бизнеса, кредиторы изучат вашу чистую прибыль, прежде чем решать, давать ли вам деньги в долг. Компания со здоровой чистой прибылью более привлекательна для кредиторов, потому что высокая прибыль означает, что у вас, вероятно, хороший денежный поток, и, следовательно, меньше вероятность дефолта по своему долгу.

Лучший калькулятор чистой прибыли

Существует ряд простых в использовании калькуляторов чистой прибыли, доступных в Интернете, если вы не хотите делать расчеты самостоятельно. Один из лучших калькуляторов чистой прибыли, доступных для бесплатного использования в Интернете, — это Финансовые формулы. Вы просто вставляете свои цифры из отчета о прибылях и убытках в калькулятор, и он определяет для вас чистую прибыль вашего бизнеса.

Что считается хорошей операционной прибылью?

Хорошая операционная маржа зависит от вашей отрасли и от того, насколько ваш бизнес планирует расти в будущем.Отрасли с низкими накладными расходами обычно имеют более высокую норму прибыли, чем отрасли с более высокими накладными расходами. Так, например, вы ожидаете, что рентабельность бизнес-консультанта обычно выше, чем у производственного предприятия.

Один из способов определить, является ли рентабельность вашей компании здоровой, — это сравнить ее с эталонным индексом, таким как S&P 500. В 2017 году средняя маржа операционной прибыли для S&P 500 составляла около 11 процентов. Итак, если операционная маржа вашего бизнеса превышает 11 процентов, вы опережаете рынок в целом, что является признаком хорошей операционной прибыли.

Что такое хорошая норма чистой прибыли для сервисного бизнеса?

Норма чистой прибыли часто бывает высока для предприятий сферы услуг, поскольку они, как правило, имеют более низкие эксплуатационные расходы, чем в других отраслях. Чем проще ваша бизнес-структура, тем выше будет ваша прибыль, потому что ваши расходы ниже. Если ваш сервисный бизнес является индивидуальным предприятием без сотрудников, вы не оплачиваете зарплату рабочих. А если вы управляете своим бизнесом, основанным на предоставлении услуг, из домашнего офиса, такие расходы, как аренда, коммунальные услуги и страхование, ниже, чем для более традиционных предприятий.

Исследование, проведенное Sageworks, показало, что многие предприятия сферы услуг имеют высокую чистую прибыль.