Как проверить платежеспособность организации: Как проанализировать платежеспособность контрагента

Содержание

Как проанализировать платежеспособность контрагента

Коммерческая безопасность — одно из необходимых условий бесперебойной работы бизнеса. Профессиональный анализ платежеспособности контрагента, а именно его способности своевременно исполнять денежные обязательства по договорам за счёт имеющихся в распоряжении организации финансовых ресурсов, позволяет обезопасить компанию от материальных убытков и репутационных издержек.

Когда необходима финансовая оценка

Анализ платежеспособности контрагента необходим в случаях:

заключения договора о сотрудничестве с новой компанией;
перспективы долгосрочного взаимодействия с организацией, деловое общение с которой было разовым или периодическим;
подписания контрактов с предоплатой или отсрочкой платежа,
а также на любом этапе сотрудничества в случае возникновения малейших подозрений о недобросовестности или сомнений по поводу финансовой состоятельности дебитора.

Финансовая оценка должника может осуществляться в форме «сплошного» поиска данных о «подозрительной» компании или определения отдельных наиболее актуальных и важных показателей, достаточных для проявления доверия в отношении контрагента.

Риски ненадежного партнерства

Слепое доверие контрагентам может подорвать устойчивость бизнеса, так как несет в себе серьезные риски, а именно:

риск масштабных финансовых потерь, в том числе просрочки и невозврата заемных денежных средств;
риск банкротства или ликвидации должника;
риск внеплановых проверок и претензий со стороны налоговых органов;
риск применения штрафных санкций и отказа в возмещении НДС;
риск привлечения к ответственности судебными органами за негативные последствия «дефектности» контрагентов.

Анализ для минимизации финансовых, репутационных и коммерческих рисков при работе с контрагентами минимизировать риски позволяет комплексная оценка платежеспособность предприятия.

Анализ финансовой устойчивости контрагента

Проверка платежеспособности контрагента заключается в сборе информации из различных источников и проверке ее актуальности.

Изучаем учредительные документы

Устав, свидетельство о госрегистрации, ИНН — являются основными документами, с которых начинается анализ платежеспособности. В частности, с их помощью можно получить более расширенную информацию о юридическом лице, получить выписку из Единого государственного реестра.

Проверяем информацию о руководстве и контролирующих лицах

Мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта, и даже документы умерших граждан. Поэтому проверка действительности паспортных данных первых лиц организации — необходимый этап финансового анализа.

Получить нужную информацию можно как с помощью официального запроса в правоохранительные органы, так и через неформальные контакты.

Кроме того, действительность паспортных данных руководства можно узнать на сайте ФМС.

Запрашиваем нужные данные «напрямую» у контрагента

Не стоит стесняться уточнять необходимую информацию путем прямых запросов в адрес контрагента. Несмотря на то, что ни одна компания не обязана предоставлять какие-либо данные третьим лицам, отказ на подобные запросы будет косвенно свидетельствовать о неготовности фирмы к открытому и честному сотрудничеству.

Если отказ в предоставлении сведений объясняется коммерческой тайной, должнику можно разъяснить, что к коммерческой тайне не относится информация:

об учредительной документации и документах, подтверждающих внесение записей в реестры;
о лицензиях и патентах;
о численности и составе работников, их заработной плате, наличии задолженности по выплатам;
об налоговых отчислениях и обязательных платежах;
о случаях нарушения законодательства и размерах причинённого ущерба и т. д.

Если контрагент отказывается предоставлять информацию, следует попросить объяснения причин такого отказа и предложить руководству компании предоставить иной способ подтверждения благонадёжности.

Получаем информацию из открытых источников

Ценные сведения о финансовом состоянии должника, о своевременности и объеме исполнения долговых обязательств, а также о фактах привлечения представителей компании к ответственности, можно получить из онлайн-сервисов, среди которых можно выделить:

сайт налоговой инспекции: http://egrul.nalog.ru/. Здесь можно получить информацию о задолженности по налогам;
сайт nalog.ru, где можно проверить наличие «дисквалифицированных» должностных лиц в штате организации;
сервис gmcgks.ru, который позволяет получить данные о бухгалтерском балансе юридического лица, сдававшего отчетность в Росстат.
сайт вестника государственной регистрации: http://www. vestnik-gosreg.ru/, содержащий сообщения о ликвидации, реорганизации и банкротстве, сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;
сайт Росправосудия https://rospravosudie.com/, на котором можно узнать о судебных решениях и требованиях в отношении контрагента;
сайт службы судебных приставов http://fssprus.ru/iss/ip, аккумулирующий данные об исполнительных производствах;

Отдельно стоит выделить:

Картотеку арбитражных дел, в которую поступают данные обо всех делах, находящихся в ведении арбитражных судов Российской Федерации. По адресу http://kad.arbitr.ru/ можно найти информацию как по завершенным делам, так и по делам, которые находятся в производстве.
Газету «Коммерсантъ», получившую статус официального издания для публикации сведений о банкротстве организаций: http://www.kommersant.ru/doc/917599
Федресурс, позволяющий узнать, числится ли фирма в списке ликвидируемых. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ) предоставляет возможность в любое время получить информацию о банкротстве предприятий, а также о проводимых в отношении должника мероприятиях и процедурах несостоятельности. Подробнее: http://dolgofa.com/bankrotstvo/fedresurs.html.

Полный список всех полезных сервисов для бухгалтеров и юристов тут.

Если осуществляемая контрагентом деятельность требует обязательного лицензирования, необходимо узнать, выдавалась ли такая лицензия, и не просрочена ли она. Для каждого вида деятельности предусмотрен свой лицензирующий орган.

Важно:
чем большей первичной информацией о контрагенте вы располагаете, тем быстрее вы сможете составить полную картину о платежеспособности должника или партнера. Минимально вы должны знать: ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), ОГРН (номер организации юридического лица) или ОГРНИП (номер регистрации предпринимателя). В случае отсутствия таких сведений, часть вышеприведенных сервисов может быть недоступна.

Рассчитываем коэффициенты ликвидности

Ликвидность и платежеспособность — основные характеристики финансового состояния организации, которые можно вычислить по специальным формулам, находящимся в свободном доступе.

Коэффициенты ликвидности (текущей, быстрой и абсолютной ликвидности) рассчитываются на основании отчётности предприятия с целью определения способности фирмы гасить текущую задолженность за счёт оборотных активов. Коэффициент платежеспособности определяет степень независимости от кредиторов, рассчитывается на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и представляет собой отношение величины акционерного капитала к суммарным активам акционерного общества.

Помните: добросовестность и финансовая устойчивость дебиторов и партнеров — залог успеха любого бизнеса.

Поиск и проверка благонадежности контрагента — СКБ Контур

Алгоритм поиска и проверки контрагентов, согласно письму ФНС России от 30. 11.2012 № ЕД-4-3/20268@, включает всего три шага: использование общедоступных электронных сервисов, получение выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте и запрос документов у потенциального партнера. Но на каждом из этих этапов могут возникать сложности.

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов о процессе поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что никаких стандартных правил и критериев такой проверки не существует. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями самостоятельно в процессе анализа и с учетом рисков.

В целом процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

В этой статье рассмотрим следующие вопросы:

Зачем проверять контрагентов
Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС
Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте

Список контрольных вопросов для проверки контрагента
Как интерпретировать полученные сведения о контрагенте
Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента
Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков

Зачем проверять контрагентов

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим может показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам. Налоговая выгода признается необоснованной, если:

налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях;
если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанные с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить с помощью переговоров и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть истинное лицо контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента

Как минимум важно проверить следующие документы:

копию устава организации;
копию свидетельства о государственной регистрации;

копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
копию паспорта руководителя организации.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения. Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям.

Информация	Источник
Сведения из ЕГРЮЛ	https://egrul.nalog.ru
Задолженность по уплате налогов, непредставление налоговой отчетности более года	https://service. nalog.ru/zd.do
Адреса массовой регистрации	https://service.nalog.ru/addrfind.do
Регистрация изменений, вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛ	https://service.nalog.ru/uwsfind.do
Дисквалифицированные лица	https://service.nalog.ru/disqualified.do
Юрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица	https://service.nalog.ru/disfind.do
Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ	https://www.vestnik-gosreg.ru
Лица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке	https://service.nalog.ru/svl.do
Физлица, которые являются руководителями или учредителями нескольких юрлиц	https://service. nalog.ru/mru.do
Юрлица, созданные по законодательству Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ	https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/#t5

Несколько лет назад налоговая запустила сервис «Прозрачный сервис», который упрощает процедуру проверки новых контрагентов, оберегает компании от сотрудничества с сомнительными партнерами и помогает вычислить однодневку.

Согласно ст. 102 НК («Налоговая тайна»), данные о компании могут стать открытыми только с ее согласия. Вступление в силу Федерального закона от 01.05.2016 № 134-ФЗ позволило внести изменения: перечень данных, которые не представляют налоговую тайну, был расширен.

Соберите важнейшую информацию о контрагенте в одном окне

Теперь открыты следующие сведения о юрлицах (они обновляются ежегодно):

доходы и расходы за один календарный год;
средняя численность компании за один календарный год;
информация об уплаченных налогах и сборах;
сведения о налоговых нарушениях;
задолженности, штрафы, пени и др.

Эти сведения организации смогут получить через интернет бесплатно.

Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте

Реестры недобросовестных поставщиков

Такой реестр есть на сайте ФАС. Также при необходимости можно изучить Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационное системе в сфере закупок.

Картотека арбитражных дел

В картотеке содержатся миллионы дел. Чтобы получить информацию о деле, нужно заполнить любые поля в фильтре поиска и нажать кнопку «Найти». Если вы не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам.

В карточку включена краткая информация о деле, сведения об участниках дела, хронология рассмотрения дела в каждой из инстанций, принятые в них завершающие судебные акты.

Банк данных исполнительных производств

Сервис дает информацию о наличии исполнительного производства, его предмете и подлежащей к выплате сумме в отношении любого физического или юридического лица.

Работа с банком строится на простых действиях: выбор поиска по физлицам или по юрлицам, указание региона, фамилии и имени или наименования предприятия.

Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юрлиц, ИП и иных субъектов экономической деятельности

Ресурс позволяет ознакомиться со сведениями о деятельности субъектов экономической деятельности. Для проверки юрлица введите в поисковой форме наименование предприятия, код (ИНН, ОГРН) и адрес. Поиск ИП осуществляется с помощью ФИО и кода (ИНН, ОГРНИП).

Реестры лицензий

Если ваша компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов.

Например, Реестр лицензий есть на сайте Росприроднадзора. Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр операторов, занимающих существенное положение в сети связи общего пользования и др.

Проверка по списку недействительных российских паспортов

Поскольку сервис Главного управления по вопросам миграции МВД России пополняется сведениями о недействительных паспортах в ежедневном режиме, то информация в нем всегда актуальная.

В каких случаях компаниям стоит пользоваться этим онлайн-инструментом? Например, чтобы проверить руководителя фирмы, с которой предстоит заключить сделку. Ведь многие ограничиваются запросом копии приказа о вступлении в должность или выпиской из ЕГРЮЛ, в которой указаны ФИО и должность лица. Но проверка паспорта никогда не будет лишней.

Кроме того, обращайте внимание на срок полномочий представителя контрагента — не истек ли он? Срок указан в уставе организации или доверенности. Устав также может выявить и другой важный критерий оценки контрагента — ограничение полномочий руководителя по заключению сделок, сумма которых превышает определенное значение.

Госконтракты

Факты неоднократного заключения госконтрактов — это несомненный плюс контрагента. Они могут свидетельствовать о его надежности, тем более если все обязательства были исполнены в срок.

Единый реестр проверок

На сайте Генпрокуратуры можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юрлиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Введите ОГРН или ИНН в форму поиска на сайте ТПП РФ — и вы узнаете, является ли юрлицо или ИП членом палаты. Если компания или предприниматель там есть, то это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

Яндекс.Карты и Google Maps

Если для проверки контрагента вам необходима панорама здания, в котором зарегистрировано юрлицо, воспользуйтесь картами Яндекс или Google.

Сайт контрагента

Официальный сайт компании может многое рассказать о ней. Это весьма полезный инструмент для выявления важных сведений о бизнес-партнере. Как правило, на нем всегда указаны клиенты компании. Можно связаться с ними и узнать их мнение о контрагенте. Вполне возможно, что в разговоре всплывут негативные отзывы. Либо вообще окажется, что чужой логотип на сайте контрагента опубликован для статусности, а на самом деле никаких партнерских отношений между компаниями не существует.

Интернет-поиск

Забейте название компании, ФИО ее директора в поисковик и посмотрите, в каком контексте они упоминаются.

Список контрольных вопросов для проверки контрагента

В качестве руководства для действий любой налогоплательщик может использовать рекомендации ФНС. Ведомство делится ими в своих письмах.

Так, например, в Письме ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ можно найти следующие контрольные вопросы о добросовестности контрагентов, которые налоговики используют при проверке:

Знаком ли вам лично руководитель организации-контрагента, при каких обстоятельствах, когда вы познакомились?
Какие взаимоотношения (дружеские, деловые) вас объединяют?
Какие работы (услуги) выполняла организация-контрагент для вас, какие товары поставляла?
Ранее эта организация оказывала для вас подобные услуги, выполняла работы, поставляла товары?
Какие действия вы предпринимали для установления деловой репутации организации-контрагента?

Как интерпретировать полученные сведения о контрагенте

Полученную информацию о контрагенте можно условно объединить в три больших блока:

арбитражные дела;
финансовое состояние;
потенциал контрагента.

Анализ контрагента следует проводить на пересечении этих блоков: — существующие споры, объемы деятельности и возникающие риски. Важно обратить внимание на финансовое состояние — растет компания или стагнирует? И попытаться самостоятельно оценить потенциал контрагента, опираясь на ту информацию, которая содержится на его сайте, деловые связи компании и другие критерии.

Когда вы не понимаете, какая у компании отчетность, видите невнятные арбитражи и не можете оценить потенциал компании, лучше с таким контрагентом не связываться.

Узнайте, как проверить контрагента за 5 минут:

Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента

По количеству описанных источников можно сделать вывод, что поиск контрагента и проверка его благонадежности — чрезвычайно сложная работа. Но эту работу можно в буквальном смысле минимизировать до одного клика с помощью такого сервиса, как Контур. Фокус.

Чем удобен сервис:

Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам. Актуальность и достоверность сведений гарантируется благодаря доступу к официальным государственным открытым источникам.
Помимо свежих выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП пользователь получает данные из Картотеки Высшего арбитражного суда, Федеральной службы судебных приставов, Базы госконтрактов Федерального казначейства, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Базы бухгалтерской отчетности организаций Росстата.
В карточку компании, помимо всей прочей необходимой информации, включается подборка ссылок с упоминаниями компании в интернете, что позволяет ускорить процесс сбора фактов за счет агрегации информации из СМИ, с форумов с отзывами, с сайта самой компании и сайтов ее партнеров, поставщиков и клиентов, со страницы раскрытия информации эмитента, с новостных ресурсов.
Пользователь сервиса может поставить на наблюдение 1000 компаний. Узнав об изменениях в данных, Контур.Фокус уведомит пользователя о них по электронной почте.
Сервис способен анализировать организации по заранее установленным пользователем критериям.

Подробнее обо всех возможностях сервиса Контур.Фокус.

Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков

Вооружившись всевозможными бесплатными онлайн-инструментами проверки, не забудьте и об офлайн-расследовании.

Проверьте следующие детали:

Фактическое расположение компании по указанному в документах адресу

Убедиться в фактическом расположении особенно важно в тех случаях, когда вы ведете переговоры, например, с производственной компанией, чья деятельность предполагает наличие складов и помещений под производство. Недобросовестные контрагенты могут указывать несуществующие адреса.

Знакомство с руководством

При обсуждении условий сотрудничества и заключении сделок важно личное знакомство с руководством компании.

Доказательства того, что фирма готова выполнить условия сделки

Это можно понять только в ходе переговоров, наблюдая за поведением руководства. Стоит насторожиться, если контрагент торопится и хочет быстрее договориться об оплате, заманивая при этом низкими ценами и нереальными условиями.

Условия, прописанные в договоре, посильны для контрагента

Располагает ли контрагент реальными возможностями для выполнения условий договора? Сможет ли он уложиться в сроки производства или доставки продукта? Не будет ли нарушать дедлайны при выполнении работ?

Лучший финансовый отчет для определения платежеспособности | Малый бизнес

Шон Батнер

Взятие долга может быть вполне разумным и желательным для бизнеса, если его деятельность приносит прибыль. Прибыль, полученная от дополнительных инвестиций, покроет расходы по займам, и владельцам не придется вкладывать больше собственных денег в бизнес. Однако долг не всегда желателен, и слишком большой долг представляет угрозу для долгосрочных перспектив бизнеса. Бухгалтерский баланс предоставляет наилучшую информацию из финансовой отчетности для определения платежеспособности.

Балансовый отчет

Балансовый отчет компании — это финансовый отчет, в котором сообщается о положении компании на конец определенного периода. Бухгалтерские балансы разделены на две половины уравнения бухгалтерского учета — активы слева, обязательства и акционерный капитал справа. Другими словами, баланс показывает, что у компании слева, а как она заплатила за это справа.

Платежеспособность

Если активы компании превышают ее обязательства, она считается платежеспособной. Платежеспособность относится к способности компании оплатить все свои счета, даже за счет продажи всего. Когда обязательства компании превышают ее активы, она считается неплатежеспособной. В то время как компании обычно стараются не стать неплатежеспособными, неплатежеспособная компания может быть весьма прибыльной и иметь возможность оплачивать все свои счета по мере их наступления.

Финансовые коэффициенты

Коэффициенты предоставляют ценную информацию о состоянии компании. Коэффициент долга, общий объем обязательств, разделенный на общий объем активов, показывает, является ли компания платежеспособной или нет. Коэффициент больше 1,0 указывает на то, что обязательства превышают активы и компания является неплатежеспособной, а коэффициент меньше 1,0 указывает на то, что компания платежеспособна. Другие полезные коэффициенты для определения того, является ли компания действующей, термин, используемый для описания компаний, которые могут продолжать свою деятельность в течение следующих 12 месяцев, включают коэффициент текущей ликвидности (оборотные активы, деленные на текущие обязательства) и отношение чистой прибыли к чистым продажам. соотношение.

Анализ тенденций

Балансовые отчеты предоставляют наиболее полезную информацию для определения платежеспособности компании. Однако балансовые отчеты отражают финансовое положение компании на конкретный день. При попытке определить платежеспособность лучше всего иметь несколько последовательных балансовых отчетов для проведения горизонтального анализа тенденций. Горизонтальный анализ тренда рассматривает изменение во времени одного и того же показателя, например коэффициента долга или коэффициента текущей ликвидности. Когда коэффициент долга компании увеличивается из месяца в месяц в течение нескольких месяцев подряд, компания может быть на пути к неплатежеспособности. Тенденции следует рассматривать в контексте с другими соответствующими показателями. Например, увеличение коэффициента долга более важно, когда компания работает с чистым убытком, чем когда компания работает с чистой прибылью и начала с очень низкого коэффициента долга.

Ссылки

Тренер по бухгалтерскому учету: Финансовые коэффициенты — Балансовый отчет

Автор биографии

Шон Батнер пишет новостные статьи, записи в блогах и тематические статьи с 2005 года. Его статьи появлялись на обложке The Richland Песчаная буря» и «Файлы палимпсеста». Он заканчивает аспирантуру по бухгалтерскому учету в Техасском университете коммерции A&M. В настоящее время он консультирует семьи по вопросам страхования и финансового планирования.

Как определить финансовое состояние вашей компании

Знание того, как определить финансовое состояние компании, является жизненно важным деловым навыком.

Если вы предприниматель или владелец бизнеса, вам необходимо знать, как работает ваша компания, по нескольким причинам. Четкое представление о финансовом состоянии может помочь вам принимать более обоснованные решения о направлении вашей организации и о том, как распределяются ресурсы. Точно так же, если вы планируете привлекать инвесторов или искать финансирование, вам необходимо поговорить о финансовом состоянии вашего бизнеса.

Если вы менеджер, вам необходимо понимать финансовое состояние вашей организации, чтобы лучше управлять своей командой. Без этого понимания может быть слишком легко гоняться за проектами без четко определенной окупаемости инвестиций или инициатив, которые не способствуют благополучию вашей компании.

Информация о финансовом состоянии вашей компании также может принести пользу вам как сотруднику. Понимая, когда у вашего работодателя дела идут хорошо, вы можете попросить о повышении или повышении в нужное время. Когда вы поймете, что ваш работодатель испытывает трудности, вы можете либо продемонстрировать свою ценность, либо искать работу в другом месте.

Хотя существует множество показателей, которые можно использовать для оценки финансового состояния, одним из самых надежных способов является анализ финансовой отчетности. Вот обзор различных типов анализа, которые вы можете провести, чтобы лучше понять финансовое состояние вашей компании.

Бесплатная электронная книга: руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету

Получите доступ к бесплатной электронной книге уже сегодня.

СКАЧАТЬ СЕЙЧАС

Как определить финансовое состояние компании

1. Анализ баланса

Балансовый отчет представляет собой отчет, который показывает финансовое положение компании в определенный момент времени. Он дает представление о своих активах, обязательствах и собственном капитале.

Активы — это то, что компания использует для ведения своего бизнеса. Обязательства относятся к деньгам, которые заимствованы из других источников и должны быть погашены компанией. Собственный капитал представляет собой финансирование, которое частные или государственные владельцы вкладывают в бизнес. Важно отметить, что активы всегда должны быть равны сумме обязательств и собственного капитала. Это соотношение лежит в основе уравнения бухгалтерского учета: Активы = Обязательства + Собственный капитал

И активы, и обязательства отображаются в балансе как краткосрочные или долгосрочные, что указывает на то, являются ли они краткосрочными или долгосрочными. Краткосрочные активы — это активы, которые, как ожидается, будут конвертированы в денежные средства в течение года, в то время как долгосрочные активы — это активы, которые, как ожидается, не будут конвертированы в денежные средства в течение года. С другой стороны, краткосрочные обязательства — это те, которые должны быть погашены в течение года; долгосрочные обязательства не должны быть погашены в течение года.

Балансовый отчет предоставляет информацию о финансовом состоянии компании, помогая вам проанализировать следующее:

Сколько долгов у компании по отношению к собственному капиталу
Насколько ликвиден бизнес в краткосрочной перспективе (менее одного года)
Какой процент активов составляют материальные активы и какой процент приходится на финансовые операции
Сколько времени требуется, чтобы получить просроченные платежи от клиентов и рассчитаться с поставщиками
Сколько времени требуется, чтобы продать товарно-материальные запасы, которые компания имеет в наличии

2. Проанализируйте отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках показывает финансовое положение и результаты деятельности компании за период с учетом доходов, расходов и полученной прибыли. Его можно создать на любой период, используя пробный баланс транзакций из любых двух моментов времени.

Отчет о прибылях и убытках обычно начинается с дохода, полученного за период, за вычетом себестоимости проданных товаров для определения валовой прибыли. Затем он вычитает все другие расходы, включая заработную плату персонала, аренду, электроэнергию и неденежные расходы, такие как амортизация, для определения прибыли до вычета процентов и налогов (EBIT). Наконец, он вычитает деньги, уплаченные в виде процентов и налогов, чтобы определить чистую прибыль, оставшуюся для владельцев. Эти деньги могут быть выплачены в виде дивидендов или реинвестированы обратно в компанию.

Отчет о прибылях и убытках предоставляет информацию о финансовом состоянии компании, помогая вам проанализировать следующее:

Насколько увеличивается выручка за определенные отчетные периоды
Маржа валовой прибыли по проданным товарам
Какой процент выручки дает чистую прибыль после всех расходов
Если бизнес может покрыть выплаты процентов по долгу
Сколько бизнес выплачивает акционерам по сравнению с тем, сколько он реинвестирует

3.

Анализ отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств дает подробное представление о том, как компания использовала свои денежные средства в течение отчетного периода. Он показывает источники денежных потоков и различные области, в которых деньги были потрачены, с разбивкой на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. Наконец, он сверяет начальный и конечный баланс денежных средств за период.

Отчет о движении денежных средств является одним из наиболее важных документов, используемых для анализа финансов компании, поскольку он дает ключевую информацию о формировании и использовании денежных средств. Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет основаны на методе начисления, который не обязательно соответствует фактическому движению денежных средств в бизнесе. Вот почему отчет о движении денежных средств существует — чтобы устранить влияние безналичных операций и предоставить более четкую финансовую картину менеджерам, владельцам и инвесторам.

Отчет о движении денежных средств предоставляет информацию о финансовом состоянии компании, помогая вам проанализировать следующее:

Ситуация с ликвидностью компании
Источники денежных средств компании
Свободный денежный поток, который компания генерирует для дальнейшего инвестирования в активы или операции
Увеличилась или уменьшилась общая сумма денежных средств

4. Анализ финансовых коэффициентов

Финансовые коэффициенты помогают разобраться в цифрах, представленных в финансовых отчетах, и являются мощным инструментом для определения общего финансового состояния вашей компании. Коэффициенты подпадают под различные категории, включая прибыльность, ликвидность, платежеспособность, эффективность и оценку.

Некоторые из финансовых коэффициентов, которые вы должны знать, включают:

Маржа валовой прибыли: Процент прибыли, которую компания получает после вычета прямых затрат на продажу из выручки
Маржа чистой прибыли: Процент прибыли, которую компания получает после вычета всех расходов из выручки, включая проценты и налоги из выручки
Коэффициент покрытия: Способность компании выполнить свои финансовые обязательства, в частности погасить свой долг и связанные с ним процентные платежи
Коэффициент текущей ликвидности: Способность компании выполнять краткосрочные обязательства сроком менее одного года
Коэффициент быстрой ликвидности: Способность компании выполнять краткосрочные обязательства сроком менее одного года, используя только высоколиквидные активы
Отношение долга к собственному капиталу: Процент долга по отношению к собственному капиталу, который компания использует для собственного финансирования
Оборачиваемость запасов: Сколько раз за период весь запас был продан
Общий оборот активов: Насколько эффективно компания получает доход от всех активов
Рентабельность собственного капитала (ROE): Способность компании использовать инвестиции в акционерный капитал для получения прибыли
Рентабельность активов (ROA): Способность компании управлять своими активами и использовать их для получения прибыли

Финансовые коэффициенты следует сравнивать по периодам и с конкурентами, чтобы увидеть, улучшается или ухудшается ваша компания, и как она справляется с прямыми и косвенными конкурентами в отрасли.

Как проверить платежеспособность организации: Как проанализировать платежеспособность контрагента