Как проводится служебная проверка: Статья 52. Служебная проверка \ КонсультантПлюс

Содержание

Статья 52. Служебная проверка \ КонсультантПлюс

Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу

Статья 52. Служебная проверка

1. Служебная проверка проводится по решению руководителя федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел или уполномоченного руководителя при необходимости выявления причин, характера и обстоятельств совершенного сотрудником органов внутренних дел дисциплинарного проступка, подтверждения наличия или отсутствия обстоятельств, предусмотренных статьей 14 настоящего Федерального закона, а также по заявлению сотрудника.

(в ред. Федерального закона от 12.02.2015 N 16-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. В проведении служебной проверки не может участвовать сотрудник органов внутренних дел, прямо или косвенно заинтересованный в ее результатах. В этом случае он обязан подать руководителю федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел или уполномоченному руководителю, принявшим решение о проведении служебной проверки, рапорт об освобождении его от участия в проведении этой проверки. При несоблюдении указанного требования результаты служебной проверки считаются недействительными, а срок проверки, установленный частью 4 настоящей статьи, продлевается на десять дней.

3. При проведении служебной проверки в отношении сотрудника органов внутренних дел должны быть приняты меры по объективному и всестороннему установлению:

1) фактов и обстоятельств совершения сотрудником дисциплинарного проступка;

2) вины сотрудника;

3) причин и условий, способствовавших совершению сотрудником дисциплинарного проступка;

4) характера и размера вреда, причиненного сотрудником в результате совершения дисциплинарного проступка;

5) наличия или отсутствия обстоятельств, препятствующих прохождению сотрудником службы в органах внутренних дел.

4. Служебная проверка проводится в течение тридцати дней со дня принятия решения о ее проведении. Срок проведения служебной проверки по решению руководителя федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел или уполномоченного руководителя может быть продлен, но не более чем на тридцать дней. В срок проведения служебной проверки не включаются периоды временной нетрудоспособности сотрудника органов внутренних дел, в отношении которого проводится служебная проверка, нахождения его в отпуске или в командировке, а также время отсутствия сотрудника на службе по иным уважительным причинам.

(часть 4 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 300-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Результаты служебной проверки представляются руководителю федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел или уполномоченному руководителю, принявшим решение о проведении служебной проверки, в письменной форме в виде заключения не позднее чем через три дня со дня завершения проверки. Указанное заключение утверждается руководителем федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел или уполномоченным руководителем, принявшими решение о проведении служебной проверки, не позднее чем через пять дней со дня представления заключения.

6. Сотрудник органов внутренних дел, в отношении которого проводится служебная проверка:

1) обязан давать объяснения в письменной форме по обстоятельствам проведения служебной проверки, если это не связано со свидетельствованием против самого себя;

2) имеет право:

а) представлять заявления, ходатайства и иные документы;

б) обжаловать решения и действия (бездействие) сотрудников, проводящих служебную проверку, руководителю федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел или уполномоченному руководителю, принявшим решение о проведении служебной проверки;

в) ознакомиться с заключением по результатам служебной проверки, если это не противоречит требованиям неразглашения сведений, составляющих государственную и иную охраняемую законом тайну;

г) потребовать провести проверку своих объяснений с помощью психофизиологических исследований (обследований).

7. В заключении по результатам служебной проверки указываются:

1) установленные факты и обстоятельства;

2) предложения, касающиеся наложения на сотрудника органов внутренних дел дисциплинарного взыскания.

8. Заключение по результатам служебной проверки подписывается лицами, ее проводившими, и утверждается руководителем федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел или уполномоченным руководителем, принявшими решение о проведении служебной проверки.

9. Порядок проведения служебной проверки устанавливается федеральным органом исполнительной власти в сфере внутренних дел.

Статья 59. Служебная проверка \ КонсультантПлюс

Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу

Статья 59. Служебная проверка

1. Служебная проверка проводится по решению представителя нанимателя или по письменному заявлению гражданского служащего.

2. При проведении служебной проверки должны быть полностью, объективно и всесторонне установлены:

1) факт совершения гражданским служащим дисциплинарного проступка;

2) вина гражданского служащего;

3) причины и условия, способствовавшие совершению гражданским служащим дисциплинарного проступка;

4) характер и размер вреда, причиненного гражданским служащим в результате дисциплинарного проступка;

5) обстоятельства, послужившие основанием для письменного заявления гражданского служащего о проведении служебной проверки.

3. Представитель нанимателя, назначивший служебную проверку, обязан контролировать своевременность и правильность ее проведения.

4. Проведение служебной проверки поручается подразделению государственного органа по вопросам государственной службы и кадров с участием юридического (правового) подразделения и выборного профсоюзного органа данного государственного органа.

5. В проведении служебной проверки не может участвовать гражданский служащий, прямо или косвенно заинтересованный в ее результатах. В этих случаях он обязан обратиться к представителю нанимателя, назначившему служебную проверку, с письменным заявлением об освобождении его от участия в проведении этой проверки. При несоблюдении указанного требования результаты служебной проверки считаются недействительными.

6. Служебная проверка должна быть завершена не позднее чем через один месяц со дня принятия решения о ее проведении. Результаты служебной проверки сообщаются представителю нанимателя, назначившему служебную проверку, в форме письменного заключения.

7. Гражданский служащий, в отношении которого проводится служебная проверка, может быть временно отстранен от замещаемой должности гражданской службы на время проведения служебной проверки с сохранением на этот период денежного содержания по замещаемой должности гражданской службы. Временное отстранение гражданского служащего от замещаемой должности гражданской службы производится представителем нанимателя, назначившим служебную проверку.

8. Гражданский служащий, в отношении которого проводится служебная проверка, имеет право:

1) давать устные или письменные объяснения, представлять заявления, ходатайства и иные документы;

2) обжаловать решения и действия (бездействие) гражданских служащих, проводящих служебную проверку, представителю нанимателя, назначившему служебную проверку;

3) ознакомиться по окончании служебной проверки с письменным заключением и другими материалами по результатам служебной проверки, если это не противоречит требованиям неразглашения сведений, составляющих государственную и иную охраняемую федеральным законом тайну.

9. В письменном заключении по результатам служебной проверки указываются:

1) факты и обстоятельства, установленные по результатам служебной проверки;

2) предложение о применении к гражданскому служащему дисциплинарного взыскания или о неприменении к нему дисциплинарного взыскания.

10. Письменное заключение по результатам служебной проверки подписывается руководителем подразделения государственного органа по вопросам государственной службы и кадров и другими участниками служебной проверки и приобщается к личному делу гражданского служащего, в отношении которого проводилась служебная проверка.

Due Diligence: что вам нужно знать?

Связаться с нами Помощь и поддержка

Загляните за кулисы своих деловых партнеров. Мы изложили для вас ключевые факты о должной осмотрительности.

Свяжитесь с нашими экспертами

Комплексная проверка: что вам нужно знать

Вам нужен отчет о комплексной проверке (DD)? Отвечаем на самые важные вопросы.

Что означает комплексная проверка?
Закон о должной осмотрительности
Кому нужна проверка на благонадежность?
Зачем компаниям и организациям необходима проверка благонадежности?
Что проверяется?
Кто помогает компаниям с проверкой?
Формы проверки благонадежности
Процесс должной осмотрительности
Отчет о должной осмотрительности
На что следует обратить внимание

Мы также рекомендуем наш контрольный список должной осмотрительности

Что такое комплексная проверка?

Должная осмотрительность Значение или определение должной осмотрительности: понятие должной осмотрительности, закрепленное в законодательстве Германии, относится к проявлению разумной осмотрительности в ходе хозяйственной деятельности . Комплексная проверка включает в себя тщательное изучение экономических, юридических, налоговых и финансовых обстоятельств бизнеса или физического лица. Это касается таких аспектов, как данные о продажах, структура акционеров и возможные связи с такими формами экономической преступности, как коррупция и уклонение от уплаты налогов. Проверка такого рода необходима, как только компания инициирует отношения с деловыми партнерами или планы скупить другую компанию или имущество или сделать инвестиции в недвижимость

Согласно Кембриджскому словарю, комплексная проверка означает: «Подробное изучение компании и ее финансовой документации, деловых операций, проводимое до заключения с ней деловых соглашений».

Немецкий институт нормативно-правового соответствия (DICO) определяет делового партнера как «любое лицо, имеющее деловые контакты с компанией и не являющееся ее сотрудником или менеджером». Независимо от степени или типа деловых отношений сюда входят клиенты, поставщики, субподрядчики, торговые представители, консультанты и партнеры по совместным предприятиям, а также мелкие поставщики услуг, посредники и инвесторы.

Аудит должной осмотрительности позволяет компаниям выполнять проверку рисков и соблюдения требований, чтобы защитить себя, проверяя предположения и условия взаимоотношений или предложения и определяя соответствующие риски. Какая форма должной осмотрительности подходит, зависит от конкретной ситуации, деловых операций и уровень риска.

Комплексная проверка — это важный метод ведения бизнеса, который следует учитывать перед принятием каких-либо ключевых бизнес-решений или приобретением компании. Прежде чем приступить к работе с финансами вашей компании, вам необходимо понять ее должную осмотрительность и понять, как это сделать правильно.

Due Diligence Значение: Due Diligence — это процесс, включающий проверку рисков и соблюдения требований, проведение расследования, проверки или аудита для проверки фактов и информации по конкретному вопросу. Проще говоря, Due Diligence означает выполнение домашней работы и приобретение необходимых знаний перед заключением какого-либо соглашения или контракта с другой компанией.

Комплексная проверка в первую очередь проводится исследовательскими фирмами, управляющими фондами, индивидуальными инвесторами, аналитиками по рискам и комплаенсу, а также фирмами и брокерами-дилерами. В то же время индивидуальные инвесторы могут самостоятельно проводить комплексную проверку. С другой стороны, брокеры-дилеры по закону обязаны проводить комплексную проверку ценных бумаг перед их продажей.

Формы проверки деловых партнеров

пиктограмма элемента

Комплексная проверка при приеме на работу

Проверка делового партнера при вступлении в новые деловые отношения или подписании нового контракта 2 обычные и проверка существующих деловых партнеров, поставщиков, покупателей, целевой компании, чтобы избежать проблем.

Значок элемента

Упрощенная комплексная проверка

Поверхностная проверка финансового отчета делового партнера в случае оценки низкого риска

пиктограмма пункта

Расширенная комплексная проверка

Всесторонняя проверка контактов с высоким уровнем риска, таких как поставщики, деловые партнеры, продавцы, приобретатели, перед заключением контракта .

Расширенная комплексная проверка

Расширенная комплексная проверка включает сбор подробной информации о физических лицах и компаниях для предоставления страховки. Чтобы убедиться, что это фоновое исследование является тщательным, компаниям необходим доступ к ряду различных баз данных:

Базы данных компаний

Выявление возможных связей между компаниями и другими вовлеченными лицами

Списки наблюдения

Выявление лиц и компаний, 90 6

Санкционные списки

Идентификация лиц и компаний, в отношении которых применяются экономические или юридические санкции (эмбарго)

Списки политически значимых лиц

Выявление политически значимых лиц, близких к члену правительства или члену государственного учреждения и, следовательно, особенно уязвимых для коррупции или взяточничества

Сообщения прессы новостные сообщения, чтобы гарантировать, что деловые партнеры не связаны с такими формами экономической преступности, как коррупция, отмывание денег, мошенничество или взяточничество.
По результатам проверки новых и существующих деловых партнеров с использованием этих и других баз данных компаниям может потребоваться скорректировать подход к риску или прекратить инициирование деловых отношений .
Закон о должной осмотрительности
Во всем мире растет число стран, которые принимают законы о предотвращении взяточничества, коррупции и отмывания денег. Многие из этих национальных законов также влияют на международные торговые отношения.

Таким образом, компании должны делать больше, чем просто соблюдать собственные законы своей страны, такие как Закон Германии об отмывании денег (GWG) 2008 года, который устанавливает правовую основу для проведения проверки на благонадежность и переносит обязательства в разделе 3 закона с банки своим клиентам или деловым партнерам.
Для международных компаний существуют два особенно важных закона о предотвращении экономических преступлений:
Закон Великобритании о взяточничестве
Закон США о борьбе с коррупцией за рубежом (FCPA)
Хотя оба закона являются национальными нормативными актами их соответствующих стран, они затрагивают немецкие компании, если они имеют связи с этими странами напрямую или через дочерние компании или субподрядчиков или их сотрудников.

Правоохранительные органы могут инициировать расследования в отношении немецких компаний, потому что акты применяются независимо от того, где происходит взяточничество .
Эти акты недавно были дополнены законами, направленными на борьбу с современным рабством. Например, Закон Великобритании о современном рабстве требует, чтобы крупные небританские компании ежегодно отчитывались о шагах, предпринятых для предотвращения современного рабства.
Скандал с панамскими документами в 2016 году привел к международным призывам к большей прозрачности в отношении бенефициарных владельцев.
Кому нужна проверка благонадежности?
Проверка должной осмотрительности необходима для всех компаний и организаций, если они участвуют в слиянии компаний или приобретают доли, собственность, недвижимость, инвестиции, инвесторов или страховые сделки в других компаниях, или Если они работают с деловыми партнерами, особенно в международный контекст.

Для обеспечения соблюдения всех ваших деловых партнеров, поставщиков, покупателей и продавцов требуется постоянная комплексная проверка.
Перед подписанием договора купли-продажи рекомендуется оценить целевую компанию и ее перспективы, чтобы избежать проблем в будущем.
Как провести комплексную проверку?
Например, предположим, что вы покупаете бизнес в подходящем месте. Перед покупкой бизнеса вы проведете Due Diligence. Теперь выполнение процесса Due Diligence в небольшой компании может быть затруднено. Это влечет за собой просмотр документов компании, проверку рекомендаций, перепроверку всего и поиск информации, которую компания могла скрыть. Поэтому рекомендуется нанимать специалистов, имеющих опыт в этой области.
Мы умеем видеть красные знаки, которые вы могли бы не заметить. Вы и другой владелец бизнеса должны подписать соглашение о конфиденциальности в начале процесса комплексной проверки. Соглашение запрещает вам обращаться к каким-либо лицам или компаниям без разрешения другого владельца компании для получения дополнительной информации о бизнесе или продукте.

Зачем компаниям и организациям необходима проверка благонадежности?
Инструмент проверки рисков и соответствия требованиям помогает компаниям защищать свои интересы, например, в контексте деятельности по слияниям и поглощениям, защищать цепочку создания стоимости или соблюдать санкции и законодательство о предотвращении отмывания денег, взяточничества и коррупции. Комплексная проверка и постоянный мониторинг рынка помогают компаниям четырьмя способами:
Принятие предусмотренных законом мер по предотвращению коррупции и отмывания денег, оценке рисков и проверке деловых партнеров и субподрядчиков, участвующих в международном сотрудничестве:

Законодательство, такое как Закон Великобритании о борьбе со взяточничеством и Закон США о борьбе с коррупцией за рубежом (FCPA) о предотвращении коррупции и отмывания денег является обязательным для немецких компаний, если они прямо или косвенно представлены в этих странах. Поэтому они должны защищать себя от причастности к взяточничеству или другим формам коррупции и отмывания денег через делового партнера или субподрядчика внутри цепочка поставок.
Компании и организации, не ведущие международной деятельности, также подпадают под действие законодательства, такого как GWG.
Предотвращение финансовых последствий:
Работа с деловыми партнерами, не обладающими необходимой добросовестностью, может привести к крупным финансовым обязательствам, штрафам и даже тюремному заключению.

Предотвращение репутационных рисков:
Компании, связанные с экономическими преступлениями, рискуют серьезно повредить своей репутации. Даже если сама компания соответствует этическим и правовым нормам, ненадлежащее поведение деловых партнеров все еще может нанести ущерб его репутации. В последние годы был ряд примеров известных компаний, чьи поставщики были признаны причастными к таким практикам, как сомнительные или незаконные условия труда в Китае.
По экономическим причинам при покупке или слиянии с компаниями и организациями:
Компании используют инструмент проверки рисков и соответствия или стороннее программное обеспечение для обеспечения соблюдения и комплексной проверки для проверки качества кандидата на поглощение или потенциального приобретения. Проверка должной осмотрительности осуществляется на основе систематического анализа, который включает оценку сильных и слабых сторон и служит для защиты покупки и оценки рисков.
Что проверяется?
Проверка рисков и соответствия распространяется на существующих и потенциальных деловых партнеров и их субподрядчиков, а также на лиц, ответственных за действия. Расследование включает:
значок элемента
2,32 миллиарда активных пользователей Facebook по всему миру
значок элемента
Местоположение компании
значок элемента
15 миллионов пользователей XING в DACH
значок элемента
Отрицательные международные отчеты
Значок элемента
Красные флажки
Значок элемента
Санкционный список
Значок элемента
PEP-Listen
6 Значок элемента
3
3
Что проверяется?
Оцениваются и проверяются как существующие, так и потенциальные деловые партнеры и их субподрядчики, а также ответственные лица. Среди прочего:
Головной офис
Тревожные сигналы
Негативные сообщения в международной прессе
Санкционные списки в отношении причастных лиц или компаний
Списки политически значимых лиц в отношении причастных лиц
Результаты и балансы
Активы и пассивы, бюджеты
Рабочие процессы
Квалификация сотрудников
Имидж компании
Контроль качества
Члены правления, акционеры, бенефициары
у.в.м.
Кто помогает компаниям с проверкой?
Из-за сложности требований рекомендуется привлекать обученный персонал (штатные сотрудники, аналитик по рискам и комплаенс) или внешних консультантов (налоговые консультанты, аудиторы, юристы, технические эксперты, консультанты по управлению) для выполнения проверка на благонадежность. Существуют также контрольные списки должной осмотрительности, которые обеспечивают хороший (первоначальный) обзор предмета. Однако они не всегда охватывают конкретные обстоятельства. Затраты на юридическую проверку могут быть вычтены из налогооблагаемой базы. Для целей корпоративного налогообложения затраты на комплексную проверку могут быть вычтены, если они:
отнесены на счет прибылей и убытков, а
предназначены для эффективного использования в торговле или бизнесе.
Как правило, чем выше потенциальный риск, тем больше ресурсов следует инвестировать в чек .
Процесс комплексной проверки вручную может быстро стать проблематичным, если у компании недостаточно кадровых ресурсов или она не может получить доступ к актуальной и актуальной информации. Поэтому компаниям следует использовать соответствующие технологии для автоматизации проверок, проведения комплексных расследований и обеспечения непрерывного мониторинга рисков.
Как мы можем помочь?
Наше стороннее программное обеспечение для должной осмотрительности выполняет комплексную проверку с единственной целью подготовки ценных отчетов по комплексной проверке и бизнес-анализа для наших клиентов, которые становятся неотъемлемой частью их процессов принятия решений и переговоров. Мы предоставляем конфиденциальную, обоснованную и беспристрастную точку зрения и являемся отличным дополнением к внутренним ресурсам клиента.
Сосредоточиться на предоставлении услуг с добавленной стоимостью, которые улучшают бизнес-решения клиентов, сочетая глубокое понимание технологий, финансов, логистики и корпоративной стратегии со способностью резюмировать сложные вопросы в кратких, легко понятных терминах.
Формы комплексной проверки
Программное обеспечение для комплексной проверки выполняет различные формы комплексной проверки, охватывающей различные области. Наиболее распространенными являются:
комплексные экономические, технические и организационные проверки
проверки руководителей и персонала
правовые и налоговые проверки
оперативные комплексные проверки (ОДД) для оценки рисков и потенциала удорожания целевого объекта
комплексная проверка рынка для изучения и анализа текущей и будущей рыночной позиции целевой компании
Процесс комплексной проверки
1. Идентификация:
Процесс комплексной проверки обычно начинается с идентификации. Самая важная информация собирается непосредственно от будущего партнера или через комплаенс. Для этого можно использовать простые анкеты.
В случае зарегистрированных компаний собранная информация включает сведения о компании, акционерах, бенефициарах, структуре группы, членах правления и их политических связях. На этом этапе также могут быть запрошены официальные документы и контракты.
В отношении физических лиц требуемая информация может включать подтверждение личности и источников финансирования, политические связи и другие подробности в зависимости от характера планируемой сделки.
2. Проверка санкционных списков:
Второй шаг включает перекрестные проверки с глобальными санкционными списками. Также консультируются со списками, касающимися судебного преследования, дисквалификации и лиц, названных государственными органами. Часто у компаний также есть списки других компаний, с которыми они не желают вести дела. Политически значимые лица (ПДЛ) выявляются, сверяются со списками ПДЛ и, при необходимости, подвергаются оценке риска.
3. Оценка рисков:
На основании результатов расследований проводится оценка рисков и разрабатывается риск-ориентированный подход. Дополнительная информация доступна в официальном документе «Должная осмотрительность — от бремени бизнеса к выгоде для бизнеса».
Отчет о должной осмотрительности
В отчете о должной осмотрительности содержится подробный отчет о проверках, а также фиксируется соответствующий процесс. Объем отчета варьируется от случая к случаю. Образцы отчетов доступны в виде шаблонов. Отчет служит доказательством соблюдения требований должной осмотрительности.
Вас также могут заинтересовать
Веб-семинары
Узнайте больше на наших бесплатных веб-семинарах по соблюдению нормативных требований.
Соблюдение законодательства и руководств
Краткое изложение многих международных правил.
Часто задаваемые вопросы
Ответы на некоторые популярные вопросы
Что такое должное усердие? | Должное усердие Значение
Определение должной осмотрительности: Проявление разумной осмотрительности в ходе ведения бизнеса. Согласно Кембриджскому словарю, комплексная проверка означает: «Подробное изучение компании и ее финансовых отчетов, проводимое до заключения с ней деловых соглашений». Подробнее
Что такое закон о должной осмотрительности?
Для международных компаний особенно важны два закона о предотвращении экономических преступлений: Закон Великобритании о взяточничестве и Закон США о борьбе с коррупцией за рубежом (FCPA). Подробнее
Кому нужна проверка благонадежности?
Проверка должной осмотрительности необходима для всех компаний и организаций, если они участвуют в слиянии компаний или приобретают доли в других компаниях, или если они работают с деловыми партнерами, особенно в международном контексте. Подробнее
Зачем компаниям и организациям нужна проверка на благонадежность?
Комплексная проверка помогает компаниям защитить свои интересы, например, в контексте деятельности по слиянию и поглощению, защитить цепочку создания стоимости или соблюдать санкции и законодательство о предотвращении отмывания денег, взяточничества и коррупции. Подробнее
Что проверяется при должной осмотрительности?
«Оцениваются и проверяются как существующие, так и потенциальные деловые партнеры и их субподрядчики, а также ответственные лица. Среди прочего:
Головной офис
Тревожные сигналы
Негативные сообщения в международной прессе
Санкционные списки в отношении причастных лиц или компаний
Списки политически значимых лиц в отношении причастных лиц
Результаты и балансы
Активы и пассивы, бюджеты
Работа процессы
Квалификация сотрудников
Имидж компании
Контроль качества
Члены правления, акционеры, бенефициары
Подробнее.
Кто помогает компаниям с проверкой?
Рекомендуется пригласить обученный персонал (штатных сотрудников) или внешних консультантов (налоговых консультантов, аудиторов, юристов, технических экспертов, консультантов по вопросам управления) для проведения комплексной проверки. Подробнее
Каковы различные формы проверки благонадежности?
«Наиболее распространенными являются:
Экономические, технические и организационные проверки
Проверки руководителей и персонала
Юридические и налоговые проверки
Операционная проверка (ODD) для оценки рисков и оценки потенциала целевого объекта больше
Каков процесс должной осмотрительности?
В основном состоит из трех этапов:
1. Идентификация
2. Проверка списка санкций
3. Оценка рисков
Подробнее
Что такое отчет о должной осмотрительности?
В отчете о должной осмотрительности содержится подробный отчет о проверках, а также фиксируется задействованный процесс. Объем отчета варьируется от случая к случаю. Подробнее
Свяжитесь с нами
Электронная почта: [email protected]
Телефон: +31204853456
Не стесняйтесь обращаться к нам, какой бы вопрос у вас ни возник!
Если вы не нашли информацию, которую искали на нашем веб-сайте
Если вам нужна демонстрация наших решений
Если вы не смогли зарегистрироваться или возникли технические проблемы
Если у вас есть другие вопросы
Мы свяжемся с вами как можно скорее!
Объяснение 7 важных шагов (полный контрольный список)
Комплексная проверка — это процесс, который позволяет покупателям полностью понять целевые компании при слияниях и поглощениях.
В целях конфиденциальности компании не раскрывают все детали своей деятельности каждой компании, которая проявляет интерес.
Таким образом, комплексная проверка позволяет покупателю лучше понять компанию, ее сотрудников и то, как она работает.
Если вы хотите узнать больше о том, как DealRoom может преобразовать процесс комплексной проверки вашей компании, щелкните ссылку и посетите нашу страницу решения для комплексной проверки.
Комплексная проверка
В процессе комплексной проверки появляется много информации о целевой компании во всех сферах ее деятельности. Цель комплексной проверки состоит в том, чтобы собрать воедино всю эту информацию в связную историю.
Обычно в этом процессе принимают участие люди, отвечающие за процесс должной осмотрительности, которые собираются и решают, есть ли что-то, что было раскрыто в процессе, что меняет их первоначальное мнение о сделке.
Например:
сделка может быть заключена?
следует ли идти вперед с определенным набором заветов?
какие вопросы следует обсудить с целевой компанией?
Это типичные вопросы, которые возникают в ходе комплексной проверки.
История должной осмотрительности
«Мне нравятся нечестные условия и злодейский ум».
Эта строка из шекспировского «Венецианского купца» показывает, что некоторая форма должной осмотрительности существовала вплоть до 1605 .
Фактически, первое известное использование термина «должная осмотрительность» произошло незадолго до пьесы Шекспира в 1598 . Но должная осмотрительность может быть такой же старой, как и сами транзакции, поскольку сама транзакция создает необходимость узнать больше о другой стороне.
Только в 20 веке комплексная проверка приобрела более структурированную форму, которую мы знаем сегодня. Впервые комплексная проверка упоминается в документах SEC 1933 , но справедливо предположить, что появление более сложных методов управленческого учета во втором десятилетии двадцатого века ознаменовало первые пробные шаги в современной комплексной проверке.
Какие виды должной осмотрительности существуют?
При слияниях и поглощениях мы обычно рассматриваем четыре основных вида должной осмотрительности:
Финансовая проверка : утверждения точны и устойчивы.
Комплексная юридическая экспертиза : Сосредоточение внимания на всех юридических аспектах деятельности компании и ее отношениях с заинтересованными сторонами. Обычно анализируемые области включают лицензии, нормативные вопросы, контракты и любые юридические обязательства, которые могут быть отложены.
Операционная комплексная проверка : Сосредоточение внимания на деятельности компании — по сути, рассмотрение того, как компания превращает входные данные в выходные. Обычно считается, что это наиболее перспективный тип должной осмотрительности.
Комплексная налоговая проверка : Сосредоточение внимания на всех налоговых делах компании и обеспечение полной выплаты ее налоговых обязательств на сегодняшний день. Комплексная налоговая проверка также рассматривает, как слияние повлияет на налоговые обязательства новой организации, созданной в результате сделки.
Почему важна комплексная проверка?
Слияние или поглощение — это крупнейшая корпоративная сделка, которую может предпринять любой бизнес.
Должная осмотрительность позволяет компаниям проводить эти операции с информированной точки зрения.
Это может принести значительную пользу покупателю, показывая слабые места (или тревожные сигналы) целевой компании, а также определяя некоторые возможности внутри целевой компании, о существовании которых она ранее не знала.
Каковы проблемы должной осмотрительности?
Глубокое понимание компании может быть узкоспециализированным процессом, недоступным большинству людей без опыта работы в этой области.
Как правило, существует множество проблем, но следующие обычно входят в число наиболее часто встречающихся:
Незнание, какие вопросы задавать: Жизненно важно заранее знать, в чем заключаются проблемы и какие вопросы усердия нужно попросить изучить их должным образом.
Медленность исполнения: Обращение к продавцам с просьбой получить документацию или информацию может занять некоторое время, что часто приводит к задержке закрытия сделки.
Отсутствие связи: Продавцы, даже добровольные продавцы, склонны рассматривать комплексную проверку как хлопоту, ведущую к нетерпению, плохому общению и даже трениям.
Недостаток опыта: Существует большая вероятность того, что вам придется привлечь наемных работников, по крайней мере, для некоторых частей процесса должной осмотрительности (например, эксперта по ИС).
Проблемы с затратами: Due diligence может быть дорогостоящим, растянуться на месяцы и много часов специалиста, что заставляет многих ошибочно думать, что они могут срезать углы.
{{cta-block3=»/cta»}}
Проведение комплексной проверки
Проведение комплексной проверки является важным компонентом любой сделки M&A.
Проведение должной осмотрительности означает тщательный анализ коммерческой деятельности. Обычно это делается потенциальным покупателем до совершения деловых операций.
Порядок проведения комплексной проверки компании зависит от сделки, но есть определенные шаги, общие для каждой сделки. Как правило, чем крупнее и сложнее сделка, тем больше должной осмотрительности требуется.
DealRoom стал катализатором комплексной проверки сотен сделок по слияниям и поглощениям, и в каждой из них присутствовали следующие этапы комплексной проверки:
Отчеты о прибылях и убытках
Бухгалтерские балансы
Партнерские соглашения
Существующие контракты
Отчеты о прибылях и убытках
Годовые отчеты
Налоговые декларации
Деловая и операционная практика
Ниже вы можете найти подробный контрольный список должной осмотрительности.
Контрольные списки должной осмотрительности
Отчеты о должной осмотрительности и методические пособия DealRoom помогают команде эффективно управлять должной осмотрительностью с самого начала. Усердие включает в себя множество движущихся частей, и это имеет решающее значение для успеха сделки.
Наша библиотека готовых к использованию сборников сценариев позволяет командам тщательно и эффективно собирать необходимую информацию о осмотрительности.
Доступ к галерее шаблонов проверки благонадежности
Этапы, политики и процедуры проведения комплексной проверки
Комплексная проверка при слияниях и поглощениях — это длительный и пугающий процесс, который включает в себя несколько сторон и этапов. Перечислены общие этапы процесса должной осмотрительности.
1. Оценка целей проекта
Как и в любом проекте, первым шагом является определение корпоративных целей. Это помогает точно определить необходимые ресурсы, то, что вам нужно собрать, и в конечном итоге обеспечить соответствие всеобъемлющей стратегии фирмы.
Это включает в себя интроспективные вопросы, вращающиеся вокруг того, что вы хотите получить от этого расследования.
2. Анализ финансовых показателей предприятия
Этот этап представляет собой исчерпывающий аудит финансовой документации. Это гарантирует, что документы, указанные в Меморандуме о конфиденциальности информации (CIM), не были фальсифицированы.
Кроме того, он помогает оценить состояние активов компании, общую финансовую эффективность и стабильность, а также обнаружить любые тревожные флажки.
Некоторые из рассматриваемых здесь элементов включают:
Балансы и отчеты о прибылях и убытках
Инвентаризационные графики
Будущие прогнозы и прогнозы
Выручка, прибыль и тенденции роста
История акций и опционы
Краткосрочные и долгосрочные долги
Налоговые формы и документы
Мультипликаторы и коэффициенты оценки по сравнению с конкурентами и отраслевыми эталонами
Подробный контрольный список финансовой проверки можно найти здесь.
3. Тщательная проверка документов
Этот этап комплексной проверки начинается с двустороннего разговора между покупателем и продавцом. Покупатель запрашивает соответствующие документы для проверки, проводит собеседования или опросы с продавцом, посещает объекты.
Оперативность и организованность со стороны продавца являются ключевыми моментами для ускорения этого процесса. В противном случае это может создать трудный опыт для покупателя.
После этого покупатель изучает собранную информацию для обеспечения надлежащей деловой практики, а также соблюдения правовых и экологических норм. Это основная часть процесса должной осмотрительности.
В целом, покупатель лучше понимает фирму в целом и может лучше оценить долгосрочную стоимость.
4. Анализ бизнес-плана и модели
Здесь покупатель конкретно изучает бизнес-планы и модель целевой компании. Это делается для того, чтобы оценить, жизнеспособна ли она и насколько хорошо модель фирмы будет интегрироваться с их моделью.
5. Формирование окончательного предложения
После того, как информация и документы собраны и изучены, отдельные лица и группы совместно делятся своими выводами и оценивают их.
Аналитики используют собранную информацию для выполнения методов и методов оценки. Это обосновывает окончательный доллар, который вы готовы предложить во время переговоров.
6. Управление рисками
Управление рисками представляет собой целостный взгляд на целевую компанию и прогнозирование рисков, которые могут быть связаны со сделкой.
Как долго длится период должной осмотрительности
При планировании дорожного движения может показаться трудным предсказать, насколько достаточно должной осмотрительности. Несмотря на всеобъемлющий характер, процесс комплексной проверки должен длиться от 30 до 60 дней .
Это достижимо, если делегировать эффективной, динамичной команде несколько бизнес-функций. В конечном счете, вы хотите закрыть сделку как можно скорее, но при этом тщательно.
Но на самом деле невозможно раскрыть все проблемы и возможные осложнения в ходе расследования. Некоторые элементы не будут раскрыты до интеграции. Однако та же идея применима и к потенциальным выгодам.
Это подчеркивает важность того, чтобы быть энергичным и эффективным, сохраняя при этом качество, чтобы уложиться в срок, установленный периодом должной осмотрительности.
Сколько требований должной осмотрительности существует
Развитие хорошей организации и стратегии является ключевым моментом при попытке пройти процесс должной осмотрительности и выполнить необходимые требования.
Чтобы вы могли оставаться систематичными, ниже приводится типичная структура папок для управления должной осмотрительностью сделок слияний и поглощений:
Документы, относящиеся к сделке
Корпоративные документы
Контракты и соглашения
Клиенты, продажи и маркетинг
Закупки (поставщики)
Имущество и оборудование
Законодательство, судебный процесс
Окружающая среда у
Интеллектуальная собственность
Финансы
Налоги
Управление персоналом и сотрудники
Страхование
Операции
Информационные технологии
Промышленность и прочее
Как провести комплексную проверку частной компании

Не бывает двух одинаковых сделок по слияниям и поглощениям.
Каждая из них включает в себя свой характер размера, владельца бизнеса и лидеров, культуру и отрасль, чтобы создать уникальную сделку.
Одним из факторов, усложняющих транзакции и процесс комплексной проверки, является то, что компания является частной.
В отличие от публично торгуемых компаний, частные компании не выставляются на аукционы и не торгуются на фондовом рынке обычным образом.
Инвесторы не могут легко купить акции, если они не являются учредителями, не работают там или инвестировали через венчурный капитал или частные инвестиционные компании.
Помимо того, что в частные компании труднее инвестировать, они не обязаны публично раскрывать столько информации. По сравнению с частными компаниями, публичные компании также придерживаются более строгих стандартов ведения бизнеса и бухгалтерского учета.
Хотя выкуп частных компаний и стартапов может принести большую отдачу и вознаграждение, он сопряжен с определенными сложностями. Это может повлиять на процесс слияний и поглощений или помешать ему.
Чтобы избавить вас от головной боли в будущем, ниже подробно описаны некоторые передовые методы проведения комплексной проверки в сфере прямых инвестиций: ваши собственные книги. Хватит ли у вас ресурсов, чтобы завершить транзакцию и отыграться, если она не сработает? Если нет, возможно, стоит подумать о вложениях меньшего масштаба или немного подождать.
Бухгалтерские процедуры и финансовая отчетность — Публичные компании должны соблюдать GAAP и IFRS и регулярно проверяться для обеспечения соответствия. Правила для частных компаний не такие строгие. Это позволяет им использовать различные процедуры бухгалтерского учета или даже практику в глуши. В отличие от традиционного учета по методу начисления, нередко можно увидеть кассовый метод или что-то еще более произвольное.
Размер — Частные компании почти всегда меньше государственных. Это означает не только меньшее количество сотрудников и меньше офисных площадей, но и, вероятно, меньшие доходы.
Методы работы с персоналом . Небольшие молодые компании могут не иметь стандартизированных процессов управления персоналом. Здесь вы хотите проверить такие элементы, как сомнительные увольнения, обвинения в домогательствах, методы найма и существуют ли/какие правила на рабочем месте.
Legal — Последнее, что вы хотите от любых инвестиций, это вскоре обнаружить, что они пронизаны юридическими проблемами. Некоторые детали, которые следует учитывать, включают соблюдение налогового законодательства, любые прошлые или незавершенные судебные процессы и общее соблюдение применимых юрисдикций.
Оценка — Методологии оценки одинаковы для частных и государственных компаний. Тем не менее, вы должны приспособиться к нехватке ликвидности и общедоступной рыночной капитализации.
Менеджмент и лидерство — Компания, которую вы рассматриваете для покупки, могла быть детищем братьев и сестер или друзей. Это означает, что они могут быть немного защитными. Вы захотите встретиться и узнать их, чтобы определить, есть ли какая-либо враждебность, связанная с сделкой. По большому счету плохое, недовольное руководство будет просачиваться в процесс должной осмотрительности при слияниях и поглощениях и негативно влиять на бизнес.
Бизнес — В целом, верите ли вы в компанию, ее стратегию и миссию? Это то, что вы считаете действительно успешным?

Правильное проведение комплексной проверки

Проведение должной проверки — важный, но утомительный процесс. Вот несколько полезных советов:

Используйте программное обеспечение для управления Diligence — программное обеспечение для управления Diligence сочетает в себе функции традиционной виртуальной комнаты данных с возможностями управления проектами. Это позволяет пользователям не только безопасно хранить данные, но и эффективно управлять файлами и обмениваться ими.
Начните раньше — Процесс осмотрительности может занять очень много времени. Лучше всего начать заранее организованно. Когда команды используют такой инструмент, как DealRoom, они могут начать процесс в течение нескольких минут.
Использование контрольных списков — Когда команды используют программное обеспечение для управления добросовестностью, они могут легко создавать организованные контрольные списки. Например, комнаты можно разбить на разные этапы усердия. Пользователи могут эффективно отмечать элементы по мере их завершения.
Устранение потенциальных рисков на протяжении всего процесса — Если в ходе проверки возникают потенциальные узкие места и риски, команды должны оперативно устранять их.
Наймите экспертов — Найм специалистов по слияниям и поглощениям, таких как инвестиционные банки и консультанты, сделает процесс должной осмотрительности более эффективным. Команды по сделкам имеют опыт проведения проверки и знают, какие шаги необходимо предпринять.

Простая процедура комплексной проверки с помощью DealRoom

Традиционно процесс должной осмотрительности завершается с использованием виртуальной комнаты данных, трекеров Excel и разовых электронных писем.
К сожалению, это оставляет место для неэффективности, такой как заботы о контроле версий, недопонимание, дублирование работы и информационные хранилища.
С помощью DealRoom можно управлять всей тщательностью внутри платформы.
Команды больше не должны переключаться между несколькими платформами, и это позволяет выполнять усердие до 40% быстрее. Они могут легко обмениваться информацией и сотрудничать как внутри компании, так и за ее пределами с клиентами.

Заключительные мысли

Процесс комплексной проверки никогда не бывает легким, но это не значит, что он должен быть неэффективным и неорганизованным.

Как проводится служебная проверка: Статья 52. Служебная проверка \ КонсультантПлюс