31 березня 2021 Стане у пригоді для: Підприємці
Прибуток у всіх його варіаціях — один із ключових показників для прийняття компанією усвідомлених бізнес-рішень. Часто підприємці не приділяють цьому показнику належної уваги, відстежуючи лише рух грошей.
Однак залишок коштів — це не прибутковість компанії. Для того щоб приймати стратегічні рішення, які впливатимуть на фінансову стабільність вашого бізнесу в довгостроковій перспективі, прибуток слід правильно розраховувати й аналізувати.
Що і як розраховувати.
Розраховується так: уся виручка мінус собівартість продажів (йдеться про витрати, які безпосередньо відносяться до виручки). Ця сума показує, наскільки прибутковою є ваша основна діяльність і як варіюється прибутковість у міру змін обсягів і цін.
Виручка, собівартість продажів і валовий прибуток можуть бути розбиті на продуктові напрями, види діяльності або послуги. Така розбивка дає можливість аналізувати прибуток/збиток від кожного виду вашої діяльності.
Розраховується як валовий прибуток мінус операційні витрати. Це нижній, останній рядок звіту про прибутки та збитки, який показує, наскільки прибутковою є ваша компанія.
Розраховується як чистий прибуток до вирахування витрат за відсотками, податками, зношування та амортизації. Цей показник корисний для аналізу лише операційної діяльності компанії та її порівняння з іншими учасниками ринку, оскільки не враховує податкові ставки різних юрисдикцій, різні методи обліку, обсяги амортизації та зношування й рівень кредитування компанії.
Фінансові показники бізнесу: дохід, виручка, прибуток
Подивіться на звіт про прибутки та збитки як на результат причинно-наслідкових зв’язків операційної діяльності. Так ви визначите тригери, які впливають на показники прибутку.
Поставте собі запитання: прибуток змінився через доходи чи витрати? Якщо через доходи — то завдяки обсягу чи ціні; великим клієнтам чи дрібним? Якщо ви бачите зміни у витратах, то в якій категорії та якому виді витрат? Чи були ці витрати заплановані? Яка їхня економічна суть? Хто і як ці ресурси використовує — чи можна їх скоротити тощо?
Щомісячного аналізу цілком достатньо.
Для аналізу звітності ваш фінансовий експерт чи бухгалтер має підготувати розшифрування з найбільшими операціями та контрагентами за істотними статтями звіту, наприклад сумою вище 5% від виручки за період. Так ви фокусуєте увагу на найбільш значущій інформації, не відволікаючись на нематеріальні зміни. Ви також матимете інформацію для прийняття таких стратегічних рішень:
Основні помилки в обліку, яких припускаються як сталі стартапи, так і ті, що розвиваються
Ведення обліку касовим методом, який не дає інформації про прибутковість компанії.
Наприклад, компанія може генерувати багато грошей за рахунок невиплати заборгованості. Звіти покажуть, що компанія прибуткова, але насправді це не так.
Або навпаки — компанія уклала велику угоду в конкретному періоді, але оплату поки не отримана. Із цього можна зробити хибний висновок, що компанія неуспішна.
Ми рекомендуємо використовувати метод нарахування, який враховує транзакції за фактом надання товару/послуги. Це дозволяє коректно розподіляти доходи й витрати в періоді, визнавати дебіторську та кредиторську заборгованість і необоротні активи.
Облік собівартості в операційних витратах, а не як окремого елемента звітності. Це не дає змоги відстежувати валовий прибуток і маржинальність бізнес-напрямів.
Наприклад, для IT-рішення, як агрегатор послуг, вартість послуги, яку «перепродають», є собівартістю. Якщо з виручки відняти цю собівартість, підприємець побачить валову маржу — націнку на загальному обсязі наданих послуг, якої має вистачити на покриття всіх операційних витрат.
Недостатня деталізація фінансових звітів. Це робить їх непоказовими для прийняття рішень у розрізі бізнес-напрямів, проєктів або оптимізації витрат компанії.
Правильний розрахунок бюджету тільки для операційних витрат. Планування і контроль виручки, собівартості й валового прибутку за основною/проєктною діяльністю неякісні або їх взагалі немає. Внаслідок чого компанії постійно страждають від перевитрати коштів і проблем із ліквідністю.
Щоб уникнути цих помилок і мати чітке уявлення про прибутковість компанії, систематизуйте підготовку управлінської звітності:
Важливо правильно підібрати ПЗ під специфіку й завдання вашої компанії. Головне, що варто враховувати під час вибору: софт має відображати потрібну вам деталізацію фінансової структури, інтегруватися з поточними системами CRM, BPM і системою бухгалтерського обліку.
І звичайно, ПЗ має бути зручним у користуванні, щоб ви не витрачали багато часу на занесення бізнес-операцій. Потестуйте варіанти на декількох базових транзакціях, щоб зрозуміти, який із них вам більше підходить.
Наприклад, для наших клієнтів ми вибирали різні рішення: починаючи від 1С для українських підприємств і закінчуючи Quickbooks і Xero для технологічних компаній і нерезидентів. Тут немає універсального варіанту, головне, щоб ПЗ підходило під завдання та потреби вашого бізнесу, а також було зручним у використанні.
Розробіть інструмент для бюджетування й стратегічного планування з тією ж фінансовою структурою.
Визначте ключові показники ефективності для відстеження прибутковості. До них можуть відноситися: виручка за проєктами, валовий прибуток за потоками доходів/послуг, загальний чистий прибуток за період, EBITDA та інші.
У вас з’являться фактичні та планові дані для регулярної звітності про те, як досягаються цілі загалом у компанії та за проєктами, послугами чи видами діяльності.
Іноді показники прибутку можуть бути нелогічними або некоректними, навіть якщо їх розраховує професійний бухгалтер. Якщо у вас виникають проблеми зі звітністю на регулярній основі, ви можете звернутися по допомогу до фінансового консультанта або спробувати розв’язати їх самі.
Завжди перевіряйте логіку даних, порівнюючи активність і тенденції від місяця до місяця. Дані залежать від якості ведення обліку, тому завжди вглиблюйтеся в суть цифр в аналізованих вами звітах і даних — так ви зможете спокійно покладатися на звіти у своїх подальших рішеннях.
Автори:
Олексій Книш, старший партнер, керівник відділу фінансового консалтингу для бізнесу Finance PM
Адріан Косар, старший менеджер, фінансовий консалтинг, Finance PM
Для расчёта прибылей и убытков предусмотрен счёт 99. Если в оборотно-сальдовой ведомости на счёте 99 мы видим дебетовый остаток, это означает итоговый убыток компании, кредитовый остаток — чистую прибыль компании.
Прибыль до налогообложения – это положительный финансовый результат деятельности компании (разница между полученными доходами и расходами) до вычета налога на прибыль.
Превышение расходов над доходами организации означает убыточную деятельность организации.
В Отчете о финансовых результатах отражается сумма прибыли (убытка) до налогообложения по данным бухгалтерского учета.
Прибыль (убыток) до налогообложения рассчитывается по шагам:
По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:
Валовая прибыль (убыток) = 90.1 «Выручка» — 90.3 «НДС» — 90.4 «Акцизы» — 90.2 «Себестоимость»
Положительный результат означает прибыль, отрицательный – убыток. Сумма валового убытка в Отчете о финансовых результатах отражается в скобках.
Продвинутый бухгалтер Узнать подробнееСвязанный курс
По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:
Прибыль (убыток) от продаж = Валовая прибыль (убыток со знаком минус) – 90. 7 «Коммерческие расходы» — 90.8 «Управленческие расходы»
Сумма убытка от продаж в Отчете о финансовых результатах отражается в скобках.
По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:
Прибыль (убыток) до налогообложения = Прибыль (убыток) от продаж + 91.1 «Проценты к получению» — 91.2 «Проценты к уплате» + 91.1 «Прочие доходы» – 91.2 «Прочие расходы»
Сумма убытка до налогообложения в Отчете о финансовых результатах отражается в скобках.
При составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 «Прибыли и убытки» закрывается.
Заключительная запись декабря (реформация баланса) сумму чистой прибыли отчетного года со счета 99 «Прибыли и убытки» списывается в кредит счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
При убытке отчетного года сумма со счета 99 «Прибыли и убытки» списывается в дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»
16.01.2020
Информацию на странице ищут по запросам: Корпоративная карта, расчетный счет, подотчетник, подотчет, авансовый отчет, Регистрация ООО, Регистрация ИП, налоги, заявление на регистрации ООО, заявление на открытие ИП, открытие ИП, открытие ООО, форма Р21001, освобождение от уплаты госпошлины, Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих
Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета, как проверить, транспортный налог Красноярск, транспортный налог, ответ на требование ИФНС, ответ на требование контролирующих органов, контроль ИФНС, выездная налоговая проверка.
Предприятия могут получать высокие доходы, но при этом нести убытки. Выручка не является точным показателем прибыльности бизнеса, но чистая прибыль является. Вы должны понимать чистую прибыль и ее важность для финансового здоровья вашего бизнеса. Инвесторы и кредиторы очень заинтересованы в этих цифрах, прежде чем инвестировать или одалживать вам деньги.
Чистая прибыль говорит вам, сколько денег вы должны заплатить акционерам, инвестировать или сохранить. Для новых предприятий также жизненно важно выйти на уровень безубыточности, поскольку это показывает, добиваетесь ли вы прогресса. Вы должны стремиться получать значительную чистую прибыль каждый месяц, чтобы ваш бизнес рос.
В этом посте вы узнаете, как использовать формулу чистой прибыли для расчета чистой прибыли вашей компании, даже если вы не бухгалтер.
Содержание
1. Что такое чистая прибыль?
2. Что такое формула чистой прибыли?
3. Как рассчитать чистую прибыль
4. Почему важна чистая прибыль?
5. Примеры чистой прибыли
6. Как увеличить чистую прибыль
7. Как ProfitWell Metrics может помочь вам отслеживать важные показатели выручки
8. Часто задаваемые вопросы о формуле чистой прибыли
Чистая прибыль – это сумма денег, оставшаяся после вычитания общих расходов компании из ее общей выручки за определенный период времени. Сумма зависит от отрасли и руководства компании. Это показатель прибыльности компании.
Иногда вы можете использовать термин «чистая прибыль» как синоним чистого дохода или чистой прибыли, а в некоторых случаях и чистой прибыли. Хотя они означают одно и то же, существуют тонкие различия в зависимости от их положения в отчете о прибылях и убытках компании.
Что такое формула чистой прибыли?Формула чистой прибыли для расчета чистой прибыли:
Чистая прибыль = общий доход — общие расходы или
Чистая прибыль = валовой доход — общие расходы процентные расходы по кредитам и другим долгам, подоходный налог, амортизация основных средств, операционные расходы, административные и общехозяйственные расходы. При этом выручка включает в себя все доходы от реализации товаров и услуг и доходы от инвестиций.
Чистая прибыль — это то, что компании используют для выплаты своим акционерам и инвестиций в то новое оборудование, которое вы присматриваете, или откладывают для будущего использования. Рассчитывается за конкретный отчетный период.
Как рассчитать чистую прибыльРасчет чистой прибыли прост. Сбор всех фигур, которые вам понадобятся, представляет собой сложную часть, но это не должно быть проблемой, если вы ведете надлежащий учет. Используя приведенную выше формулу чистой прибыли, определите общий доход.
Общий доход (чистые продажи) = количество проданных товаров/услуг * цена за единицу
Далее необходимо сложить все расходы, в том числе:
Наконец, вы вычитаете добавленные расходы из общего дохода от продаж. Результат может быть положительным или отрицательным, если вы понесли чистый убыток.
Почему важна чистая прибыль?Чистая прибыль является важным показателем для понимания владельцами бизнеса, поскольку она указывает на финансовое благополучие организации. Убыточные предприятия могут оценить, являются ли потери устойчивыми и как долго. Для сравнения, те, кто получает прибыль, могут планировать дальнейшее развитие бизнеса. Вы можете использовать его для вашего маркетингового бюджета или нанять больше людей.
Инвесторы также заинтересованы в чистом доходе организации, поскольку он говорит им, могут ли они получить доход от своих инвестиций. Если чистая прибыль компании постоянно положительна, она с большей вероятностью привлечет инвесторов.
Кроме того, кредиторы используют значения чистой прибыли, чтобы определить, будет ли организация выплачивать сумму кредита — более высокая чистая прибыль ставит ее в более выгодное положение в банках и других кредитных учреждениях. Кроме того, сравнение вашей чистой прибыли с предыдущим периодом позволяет узнать, все ли в порядке в компании.
Маржа чистой прибыли также указывает на общее управление ресурсами компании. Плохо управляемый бизнес не принесет высокой чистой прибыли, и наоборот. Надлежащая практика управления запасами и расходами является существенным фактором, способствующим его росту или падению.
Примеры расчета чистой прибылиНиже приведены примеры расчетов прибыли и убытков, которые помогут вам понять расчеты чистой прибыли.
Пример 1Финансовый отчет Microsoft за период, закончившийся 30 июня 2018 г. 007 000
Операционные расходы = 14 726 000 долларов США
Коммерческие и административные расходы = 22 223 000 долл. США
Итого операционные расходы = 75 302 000 долл. США
Прибыль или убыток от операционной прибыли = 35 058 000 долл. США нетто = 1 416 000 долл. США
Прибыль до вычета процентов и текста = 35 058 000 долл. США
Прибыль до налогообложения = 36 474 000 долл. США
Расходы по подоходному налогу = 19 903 000 долл. США
Чистая прибыль от продолжающейся деятельности = 16 571 000 долларов
Чистая прибыль = 16 571 000 долларов США
Привилегированные акции и другие корректировки
Чистая прибыль (прибыль) по обыкновенным акциям = 16 571 000 долларов США сумма общей выручки по первой линии и прочих доходов/расходов нетто в размере 111 776 000 долларов США. С другой стороны, общие расходы равны себестоимости выручки, операционных расходов, коммерческих и административных расходов и подоходного налога, сложенных вместе, что дает 9 долларов.5 205 000. Применяя формулу чистой прибыли, вы вычитаете два, что дает итоговую цифру в 16 571 000 долларов.
Другие важные цифры, которые вы должны отслеживать, включают операционную прибыль, общие операционные расходы и валовую прибыль. Это также важные показатели вашей финансовой деятельности.
Пример 2В приведенном выше примере это представитель крупной компании, и он многошаговый. В отчете о прибылях и убытках (на конец июня 2020 г.) для бизнеса ABC указана сумма продажи в размере 60 000 долларов США. Общие расходы составили 25 000 долларов. Они также продали старый фургон за 3000 долларов, потратив 2000 долларов на урегулирование судебного процесса.
Следуя нашей формуле чистой прибыли, мы имеем общие расходы, равные 25 000 $ + 2 000 $ = 27 000 $. Общий доход = 60 000 долларов США + 3 000 долларов США = 63 000 долларов США. Следовательно, чистая прибыль составляет 63 000 долларов — 27 000 долларов = 36 000 долларов.
Как увеличить чистую прибыльНе отчаивайтесь, если ваша чистая прибыль не соответствует вашим ожиданиям. Вот несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы улучшить свою прибыль.
Сокращение накладных расходовВаши накладные расходы могут съедать вашу прибыль. Внимательно изучите расходы на страхование, сборы, аренду и маркетинг. Сравнительный анализ с такими компаниями, как ваша, поможет вам увидеть, не соответствуете ли вы отраслевым стандартам. Примите меры по сокращению накладных расходов и увеличению чистой прибыли.
Лучше контролировать запасыУправление запасами — верный способ увеличить чистую прибыль. Это поможет вам определить высокомаржинальные продукты и те, которые не продаются. Кроме того, это поможет вам улучшить денежный поток в вашем бизнесе. Вам нужно будет убедиться, что у вас никогда не закончатся прибыльные продукты, и не привязывать свои деньги к медленным, низкорентабельным продуктам.
Пересмотрите свои ценыБольшинство компаний не могут устанавливать конкурентоспособные цены из-за неэффективной стратегии ценообразования. Следование ценообразованию конкурентов, как и большинство, может нанести вашему бизнесу большой вред, что приведет к потере дохода. Небольшая корректировка цены может быть всем, что вам нужно, чтобы обновить свой чистый доход. Умное ценообразование с учетом текущего состояния рынка поможет вам оптимизировать ценообразование для увеличения чистой прибыли и удержания клиентов. Переход к ценообразованию на основе данных — это правильный путь.
Удалите нерентабельные товары и услугиУдалите из своего инвентаря неэффективные товары. Внимательное изучение данных о вашем продукте прольет свет на то, что нужно сделать. Вы можете предлагать скидки и акции, чтобы продвигать их быстрее. Помимо того, что они занимают место на складе, они также увеличивают ваши накладные расходы из-за расходов, понесенных во время заказа. Улучшите те, которые остались, чтобы помочь вам изменить ситуацию.
Снижение прямых затратПрямые затраты или себестоимость товаров — еще одна статья, которая существенно влияет на ваш чистый доход. Проведите переговоры с вашими поставщиками, чтобы получить более выгодные предложения. Те, кто не желает уступать, могут быть отброшены и найти других, которые дадут разумные ставки.
Как ProfitWell Metrics может помочь вам отслеживать важные показатели доходаЧтобы получить правильную чистую прибыль, вам нужны правильные цифры. Отслеживание некоторых показателей доходов вручную может привести к множеству ошибок, которые могут привести к завышенным цифрам. Компании, работающие по подписке, особенно уязвимы для таких ошибок, и они могут извлечь выгоду из показателей ProfitWell.
Мы здесь, чтобы снять стресс, предоставив точные отчеты о доходах. В результате ваша чистая прибыль покажет фактическое финансовое состояние вашей организации. Мы бесплатно отслеживаем такие показатели, как ежемесячный регулярный доход (MRR) или годовой регулярный доход (ARR) и другие. Таким образом, вы можете продолжать развивать свой бизнес.
Формула чистой прибыли Часто задаваемые вопросы Как вы рассчитываете чистую прибыль?Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания общих расходов из общего дохода. Результат может быть как положительным, так и отрицательным, если это убыток.
Какова формула чистой прибыли?Чистая прибыль = Общий доход — Общие расходы
Это простая формула для расчета чистой прибыли.
Но вы также можете использовать:
Чистая прибыль = Валовая прибыль — Общие расходы для расчета же.
Что такое чистая прибыль?Чистая прибыль — это деньги, которые остаются после вычета общих расходов из общего дохода компании. Это показатель того, насколько прибыльна компания.
Что означает «net»?Чистая стоимость означает значение, оставшееся после учета общего вычета. Например, чистая прибыль — это сумма, оставшаяся после вычета общих расходов из общей выручки.
Чистая прибыль (NI), также называемая чистой прибылью, рассчитывается как объем продаж за вычетом себестоимости проданных товаров, коммерческих, общих и административных расходов, операционных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов. Это полезное число для инвесторов, чтобы оценить, насколько доходы превышают расходы организации. Это число появляется в отчете о прибылях и убытках компании, а также является показателем прибыльности компании.
Чистый доход также относится к доходу физического лица после учета налогов и отчислений.
Компании используют чистую прибыль для расчета прибыли на акцию. Бизнес-аналитики часто называют чистую прибыль итоговой строкой, поскольку она находится в нижней части отчета о прибылях и убытках. Аналитики в Соединенном Королевстве называют NI прибылью, относящейся к акционерам.
Чистая прибыль (ЧП) известна как «результат», поскольку она появляется как последняя строка в отчете о прибылях и убытках после вычета всех расходов, процентов и налогов из доходов.
Чтобы рассчитать чистую прибыль для бизнеса, начните с общего дохода компании. Из этой цифры вычтите расходы предприятия и эксплуатационные расходы, чтобы рассчитать прибыль предприятия до налогообложения. Вычтите налог из этой суммы, чтобы найти NI.
NI, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержена манипуляциям с помощью таких вещей, как агрессивное признание доходов или сокрытие расходов. При принятии инвестиционного решения на основе NI инвесторы должны проверять качество чисел, используемых для получения налогооблагаемого дохода и NI.
Валовой доход относится к общему заработку человека или заработку до налогообложения, а NI относится к разнице после включения вычетов и налогов в валовой доход. Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, который используется Налоговой службой для определения подоходного налога, налогоплательщики вычитают вычеты из валового дохода. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица.
Например, физическое лицо имеет валовой доход в размере 60 000 долларов США и имеет право на вычеты в размере 10 000 долларов США. Налогооблагаемый доход этого физического лица составляет 50 000 долларов США с эффективной налоговой ставкой 13,88%, что дает выплату подоходного налога 6,9 долларов США.39,50 и чистая чистая прибыль в размере 43 060,50 долларов США.
В Соединенных Штатах отдельные налогоплательщики подают версию формы 1040 в Налоговое управление США, чтобы сообщить о годовом доходе. В этой форме нет строки для чистого дохода. Вместо этого в нем есть строки для записи валового дохода, скорректированного валового дохода (AGI) и налогооблагаемого дохода.
Отметив свой валовой доход, налогоплательщики вычитают определенные источники дохода, такие как пособия по социальному обеспечению и соответствующие вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту.
Об авторе