Как рассчитать налог енвд: Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО

Содержание

расчет налога, учет, отчетность, как вести учет ИП на ЕНВД

ЕНВД — один из наиболее популярных режимов налогообложения. Его применение предполагает низкую налоговую ставку и относительно простую ежеквартальную форму отчетности. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем читателям о том, как вести учет ЕНВД для ИП в 2020 году, и какие изменения должны произойти в ближайшее время.

Понятие «Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)»

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это система налогообложения некоторых видов деятельности предпринимателей.

Налогом ЕНВД облагается не ИП или юридическое лицо, а вид предпринимательской деятельности

ЕНВД может сочетаться с ОСН (Общей системой налогообложения) или УСН (Упрощенной системой налогообложения).

От других систем налогообложения ЕНВД отличается тем, что налог в этом случае берется с вмененного дохода (а не с фактически полученного).

Применение системы ЕНВД для ИП в 2020 году

Переход организаций и ИП на ЕНВД является добровольным. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять Единый налог на вмененный доход, если они осуществляют виды деятельности, попадающие под ЕНВД.

Применение ЕНВД не допускается:

налогоплательщиками, чья деятельность связана с оказанием услуг в сфере общественного питания, социального обеспечения, образования и здравоохранения, в части предпринимательской деятельности по оказанию услуг общественного питания, если оказание услуг общественного питания является неотъемлемой частью процесса функционирования указанных организаций и эти услуги оказываются непосредственно указанными организациями;
налогоплательщиками, получающими крупные доходы;
для ИП и организаций, которые передают в аренду автогазозаправочные и автозаправочные станции;
не допускается ЕНВД для ИП и организаций, численность наемных сотрудников которых превышает сто человек (за предшествующий календарный год), кроме организаций потребительской кооперации, а также в отношении хозяйственных обществ, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы;

для организаций, в которых более 25% приходится на долю участия других организаций.

Единый налог на вмененный доход нельзя применять в видах предпринимательской деятельности, указанных в ст. 346.2, п.2 НК РФ.

С 1 января 2020 года ЕНВД запрещено применять при продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Переход на ЕНВД

Переход ИП на ЕНВД возможен только в случае осуществления вида (или видов) деятельности, который попадает под эту систему налогообложения в соответствии с местным законодательством.

Прекращение предпринимательской деятельности на ЕНВД допустимо только в связи с прекращением вида деятельности, попадающего под действие Единого налога на вмененный доход.

Федеральным законом от 25.06.2012 № 94-ФЗ устанавливается добровольный переход на уплату ЕНВД для ИП и организаций.

Отчетность ИП на ЕНВД

Обязательной является подача декларации по ЕНВД. Крайний срок подачи — 20-е число (первого месяца следующего налогового периода). Под налоговым периодом в данном случае имеется в виду квартал.

Требования к налоговой отчетности в Российской Федерации могут отличаться. Все зависит от региона регистрации ИП и местного законодательства.

Отметим, что отчетность ИП на ЕНВД во многом совпадает с отчетностью на ОСН и УСН.

Новая форма декларации ЕНВД утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-3/414 от 26.06.2018 года. Впервые обновленную форму декларации необходимо было сдать за 4 квартал 2018 года. В 2020 году изменения в декларацию ЕНВД вноситься не будут.

Срок предоставления декларации ЕНВД в 2020 году:

Отчетный период, за который подается декларация	Крайний срок подачи декларации ЕНВД в 2020
4 квартал 2019	20.01.2020
1 квартал 2020	20.04.2020
2 квартал 2020	20.07.2020
3 квартал 2020	20.10.2020
4 квартал 2020	20.01.2021

Налоги ИП на ЕНВД

Уплата ЕНВД производится в срок не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода (квартала).

ЕНВД, как упоминалось ранее, рассчитывается по физическому показателю деятельности, а не по фактическим доходам ИП.

Под термином «физический показатель деятельности» следует понимать, что в зависимости от вида бизнеса, показателем может выступать:

 количество сотрудников;
 количество автомобилей;
 площадь торгового зала и прочее.

Помимо уплаты самого налога ЕНВД обязательными к оплате являются:

фиксированные взносы за ИП на пенсионное и медицинское страхование;
с зарплаты наемных работников:

 взносы на медицинское страхование;
 взносы на обязательное пенсионное страхование;
 взносы по временной нетрудоспособности и материнству;
 взносы на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний;
 НДФЛ.

ИП на ЕНВД в 2020 году освобождается от уплаты:

 налога на имущество, за исключением и

Как рассчитать ЕНВД для ИП | Вмененная система налогообложения

Для многих частных бизнес-инициатив, которые вправе реализоваться небольшим числом сотрудников, вмененная система налогообложения для ИП является наиболее удобной.

В текущем году метод расчета единого налога для индивидуальных предпринимателей остался прежним, никаких изменений на этот счет не происходило. Поэтому все правила учета, создание отчета и прочее остаются прежними.

В каких случаях предприниматель имеет полное право оплачивать ЕНВД

Под определением вмененная система налогообложения для ИП подразумевается система налогообложения, в которой предполагается предоставления определенного ряда преференций уязвимой категории налогоплательщиков.

Во всех странах мира, в том числе и в Российской Федерации незащищенными слоями по праву считается малый бизнес.

Основные условия осуществления предпринимательской деятельности, по которым предприниматель вправе получать статус плательщика единого налога, в том числе и сведения о том, какие необходимо оплачивать налоги на ЕНВД, четко прописаны в Налоговом Кодексе РФ.

Индивидуальный предприниматель имеет полное право перейти на ЕНВД при соблюдении следующих условий:

на протяжении отчетного периода количество сотрудников не превышало отметки в 100 человек;
все операции осуществлялись в строгом соответствии с теми видами действий, которые позволяют переходить на ЕНВД.

Если говорить о разновидности предпринимательской деятельности, при которой позволяется переход на единый вмененный налог для ИП, то в них входят:

предоставление услуг ветеринарных учреждений;
ремонт и обслуживание автомобилей любых марок;
осуществление розничной торговли на площади, не превышающей 150 кв. метров, в том числе и продаже с помощью переносных торговых точек;
услуги общественного питания с площадью зала не больше 150 кв. метров;
предоставление бытовых и рекламных услуг.

Определенные требования, которые регламентируются Федеральными законами, могут четко конкретизироваться районными органами.

Стоит отметить, что следует уточнять в районных органах ФН о возможности использования ЕНВД по своему виду предпринимательской деятельности.

Возможность перехода на иную налоговую систему

Желание перейти с ЕНВД на другую систему налогообложения в большинстве случаев становится по причине:

самого желания индивидуального предпринимателя;

превышение числа наемных рабочих за отчетный период.

Важно отметить, что по собственному желанию индивидуальный предприниматель может перейти только с начала нового года.

Бухгалтерская и налоговая отчетности при ЕНВД

Ключевой особенностью для ИП, которые находятся на едином налоге, является факт отсутствия необходимости вести бухгалтерскую отчетность. Это очень удобно для тех ИП, которые осуществляют одну либо несколько разновидностей предпринимательской деятельности в пределах ЕНВД.

В том случае, если предприниматель совмещает хозяйственные операции, которые попадают не только под единый налог, то необходимость в бухгалтерском учете обязательна.

Данная потребность четко регламентируется статьей 346 Налогового Кодекса РФ.

Более того, важно отметить тот факт, что при ЕНВД нужно в обязательном порядке соблюдать кассовую дисциплину.

В сервисе FreshDoc есть необходимые шаблоны бухгалтерских документов для ИП.

Отчетность для налоговой инспекции

В конце прошлого года декларация немного изменилась Министерством финансов РФ. Однако что касается самого расчета, то он остался прежним.

Исходя из этого, размер единого налога остался прежним, который и был в прошлом году. Прежде чем начать заполнять декларацию, индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в местный ФНС за такой информацией, как:

коды ОКТМО;
коэффициент корректировки К2, который для каждого региона свой;
ставку ЕНВД, которая устанавливается местным органом ФНС.

Как рассчитать ЕНВД

Многие задаются вопросом: как рассчитать ЕНВД для ИП? Сделать это не составит труда.

«Вмененка для ИП» рассчитывается на основании информации о предпринимательской деятельности в отчетный квартал:

физический показатель, который был задействован в плане получения прибыли;
количество дней, которые были отработаны.

Физический показатель в первую очередь зависит от ОКВЭД и прибыли по определенной деятельности, которая прописана в Налоговом Кодексе.

Более того, на показатель еще и влияет количество сотрудников, которые работают на предпринимателя. При осуществлении розничной торговле — влияет непосредственно сама площадь.

Как рассчитать налог ЕНВД для ИП в 2020 году? Прежде чем начать расчеты, следует умножить налоговую базу на местный региональный коэффициент К2, а также на коэффициент К1, который определяется непосредственно на Федеральном уровне. На сегодня он составляет 1,798.

Из полученной суммы определяется 15% и это является размер оплаты по ЕНВД для индивидуальных предпринимателей.

Рассчитать его несложно и на это необходимо всего несколько минут при условии, что известна вся необходимая информация.

Единый налог на вмененный доход. Что такое ЕНВД. Расчет ЕНВД.

Что такое ЕНВД: единый налог на вмененный доход.

Единый налог на вмененный доход — это специальный режим налогообложения. Его могут применять индивидуальные предприниматели, а также организации в отношении определённых видов деятельности. Особенность данного налога состоит в том, что при исчислении и уплате ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет. Налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен Налоговым кодексом РФ. В результате налогоплательщик всегда знает сколько он должен заплатить, а полученная прибыль роли не играет.

Виды предпринимательской деятельности в отношении которых применяется ЕНВД:

— розничная торговля;
— услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
— распространение и (или) размещение рекламы;
— услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
— общественное питание;
— услуги по временному размещению и проживанию;
— бытовые, ветеринарные услуги;
— услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
— услуги стоянок.

Условия применения ЕНВД в 2019 году.

для юридических лиц:

для индивидуальных предпринимателей:

Переход на единый налог на вмененный доход в 2019 году.

Для перехода на единый налог на вмененный доход, необходимо в течение 5 дней, после начала осуществления деятельности, заполнить в 2-х экземплярах заявление (для организаций – форма ЕНВД-1 , для ИП – форма ЕНВД-2 ) и подать его в налоговую службу.
Заявление подаётся в ИФНС по месту ведения деятельности.

Однако в случае оказания услуг:
— развозная или разносная розничная торговля;
— размещение рекламы на транспортных средствах;
— оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов;
Заявление о переходе на вмененку, организациям необходимо подавать по месту нахождения, а ИП по месту своего жительства.

Если деятельность ведётся в нескольких местах одного города или района (с одним ОКТМО), то вставать на учёт как плательщик ЕНВД в каждой налоговой службе не нужно. В результате, в течение 5 дней после получения заявления, налоговая служба должна выдать уведомление, подтверждающее постановку ИП или организации на учёт в качестве плательщика вмененки.

Перейти с единого налога на иной режим налогообложения можно только со следующего года. Однако, если ИП или организация перестает быть плательщиком вмененного налога. Тогда плательщик может перейти, например на УСН. С того месяца, когда была прекращена вмененная деятельность (ст. 346.28 НК РФ).
Снятие с учета в качестве плательщика единого налога, осуществляется на основании заявления, представленного в налоговый орган. (для организаций – форма ЕНВД-3 , для ИП – форма ЕНВД-4 )

Порядок заполнения заявлений: для организаций- формы ЕНВД-1, для ИП- формы ЕНВД-2.

Расчёт налогов и взносов, вся отчетность, подготовка платёжных поручений, шаблоны документов и учет товаров, все это просто с интернет-сервисом КонтурЭльба. Для новых ИП: 1 год бесплатно на тарифе Премиум.

Как рассчитать ЕНВД в 2019 году.

Единый налог на вменённый доход за один месяц рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%(налоговая ставка)

Базовая доходность устанавливается государством в расчёте на единицу физического показателя. И зависит от вида предпринимательской деятельности.
Физический показатель у каждого вида деятельности свой.(это количество работников, квадратных метров и т.д.)
К1 – коэффициент-дефлятор. На каждый календарный год его значение устанавливает Министерство экономического развития России. Значения коэффициента-дефлятора по годам, приведены в таблице ниже:

Год	2015 — 2017	2018	2019	2020
значение К1	1,798	1,868	1,915	2,009

К2 – корректирующий коэффициент. Его устанавливают власти муниципальных образований. Прежде всего для уменьшения размера налога, тех или иных видов деятельности. Узнать его значение вы можете на официальном сайте ФНС. Выберите свой регион и систему налогообложения ЕНВД. В конце раздела будет подраздел особенности регионального законодательства (с перечнем муниципальных образований). А также на официальных ресурсах Вашего муниципального образования.
Значения корректирующего коэффициента К2 определяются для всех категорий налогоплательщиков. И могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно. Если К2 не принят до начала следующего календарного года. А также не вступил в силу в установленном Налоговым Кодексом порядке. Тогда в следующем календарном году продолжают действовать значения корректирующего коэффициента К2, действовавший в предыдущем календарном году.

Физические показатели и базовая доходность для исчисления суммы ЕНВД

Коды видов предпринимательской деятельности ЕНВД. (для подачи заявления и декларации)

Внимание! С 1 октября 2015 года местные власти в регионах получили право изменять ставку единого налога. В результате она может составлять от 7,5 до 15 %, в зависимости от категории налогоплательщика и вида предпринимательской деятельности.

Уменьшение ЕНВД на страховые взносы.

Индивидуальные предприниматели без работников, могут уменьшить единый налог на сумму уплаченных в налоговом периоде (квартале) фиксированных платежей за себя, вплоть до 100%.
ИП и организации с работниками могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов за работников и фиксированных взносов за себя (ИП), но не более чем на 50%.

Уплата единого налога на вмененный доход.

Налоговым периодом по единому налогу признается квартал.
Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по итогам каждого квартала. Не позже 20-го числа месяца следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).
Срок уплаты единого налога: ежеквартально в срок до 25-го числа, первого месяца следующего квартала.

Индивидуальные предприниматели (ИП) на «вменёнке» ведут учет физических показателей. Однако вести бухгалтерский учет и представлять бухгалтерскую отчетность не обязаны.
В то время как организации обязаны вести учёт физических показателей, бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность.

Налоговая декларация ЕНВД

Порядок заполнения налоговой декларации

Деятельность, уплата и отчетность ЕНВД. Как рассчитать налог ЕНВД

9.01.2015 // Elena_Aleshina

Применение ЕНВД в настоящее время является насущной проблемой, ведь это режим налогообложения, который значительно снижет налоговую нагрузку на предприятие и упрощает налоговую политику. Но вот в каком случае применяется ЕНВД, как рассчитывается при этом налог, какие виды деятельности подпадают под этот режим-во всех этих вопросах мы решили разобраться в этой статье.

Где прочитать о ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) подробно описан в статье 26.3 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Кто вводит ЕНВД

Поскольку ЕНВД регламентирует данная статья НК РФ, то местные власти, которые имеют право ввести этот налог на подчиненной территории субъекта, могут сократить перечень видов деятельности, которые подпадают под ЕНВД, а вот расширить перечень не могут. Это важно.

Вводится ЕНВД на той или иной территории местными актами органов управления.

Узнать о том, как в вашей местности определен порядок применения ЕНВД, вы можете в своей налоговой инспекции по месту постановки на учет. Для ИП — по месту регистрации, для остальных компаний-по месту ведения деятельности.

Внимание: С 2013 применение ЕНВД является добровольным! (Федеральный закон от 25.06.2012 N 94-ФЗ)

Кто может применять ЕНВД (п. 2 ст.346.26)

Те компании, чьи виды деятельности указаны в перечне НК РФ (кроме ограничений, указанных в п. 2 ст.346.26). К ним относятся

бытовые услуги

ветеринарные услуги

розничная торговля, осуществляемая через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети

автотранспортные услуги

распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций

розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

Важно! Необходимо уточнение этой информации в органах местного самоуправления, которые могут вносить корректировки в пределах перечня, или в районной налоговой инспекции по месту постановки на учет.

Например, в Москве ЕНВД нет, а в Московской области-есть.

Кто не может применять ЕНВД

Компании с численностью более 100 человек за предшествующий календарный год
Компании с долей участия других организаций более 25%
Компании — крупные налогоплательщики
Компании, оказывающие услуги в сфере услуг общественного питания в социальной сфере и сфере образования
Компании, сдающие в аренду заправочные станции

Как перейти на ЕНВД

Перестроить бизнес, введя в него вид деятельности, подпадающий под ЕНВД.

Когда перейти на ЕНВД

В любое время. Для этого необходимо:

Внести изменения в изменения в Устав, ЕГРЮЛ, свидетельство ИП
Подать в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности в течение 5-ти рабочих дней с момента начала применения ЕНВД формаЕНВД-1 для организаций и ЕНВД-2 для предпринимателей.

Внимание! Если деятельность ведется в разных районах города, то заявление подается по месту постановки на учет, как налогоплательщика ЕНВД.

Какие налоги не платят на ЕНВД

Налог на прибыль, НДС, налог на имущество, земельные налог, НДФЛ для предпринимателей.

Внимание! Налоги не платятся только для хозяйственных операций, подпадающих под ЕНВД.

Если компания или предприниматель совершили операцию, которая не является деятельностью под ЕНВД

Как рассчитать ЕНВД

Находим в статье 346.29 НК РФ базовую доходность в соответствии со своим видом деятельности на единицу физического показателя.
Умножаем на свой физический показатель (например, для розничной торговли-на количество метров торгового зала, для автотранспортных услуг-на количество машин)
Умножаете на К1-это коэффициент-дефлятор, который Правительство устанавливает каждый год(в 2015 году он равняется 1,798, в 2014 г. -1,672 , в 2013 — 1,569). В результате умножения получим так называемый предполагаемый доход.
Умножаем предполагаемый доход на К2 ( понижающий коэффициент, который устанавливают местные органы тех областей, в которых вы будете осуществлять свою деятельность на ЕНВД).
Берем 15% от суммы-это налог за месяц. Если необходимо рассчитать за квартал, то умножаем на 3 ( если физический показатель в течение квартала не менялся).

Внимание!

Если у вас несколько видов деятельности на ЕНВД, то расчет по каждому виду ведется отдельно, а потом эти показатели складываются.
Если деятельность ведется по нескольким территориальным подразделений, то данные рассчитываются и заполняются по каждому ОКАТО региона, в котором ведется деятельность ЕНВД. В этом случае заполняются несколько разделов 2 Декларации по ЕНВД.

ЕНВД можно уменьшить на сумму начисленных страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС, уплаченных в расчетном периоде. Но не более 50%. Также уменьшить сумму ЕНВД можно на сумму выплат по больничным листам за счет собственных средств.

Таким образом, обобщаем расчет ЕНВД за квартал:

Базовая доходность х физический показатель х К1 х К2 –(сумма начисленных и уплаченных в квартале страховых взносов ПФР + ФСС + ФФОМС + выплаты по больничным листам за счет собственных средств).

Внимание! Теперь полученную сумму нужно сравнить с суммой расчетного налога до вычета страховых взносов. Если получилась сумма меньше 50%, то платим 50% от расчетной суммы, если получилось больше, то платим полученную.

Отчетность по ЕНВД и ведение учета

Налоговая декларация по ЕНВД подается за каждый квартал (в срок до 20 числа, следующего за отчетным кварталом месяца, т.е.

За 1 квартал – до 20 апреля

За 2 квартал — до 20 июля

За 3 квартал — до 20 октября

За 4 квартал — до 20 января

Бухгалтерская отчетность подается один раз в год – срок сдачи один раз в год не позднее 3-х месяцев после окончания отчетного периода

Внимание!

Компании, перешедшие на ЕНВД, должны вести бухучет в полном объеме. То есть оформлять все бухгалтерские регистры, составлять квартальные и годовые балансы и отчеты о прибылях и убытках и сдавать их в налоговую инспекцию.
ИП от бухгалтерского учета освобождены.
Компании, ведущие деятельность на ЕНВД, обязаны соблюдать кассовую дисциплину. Компании, относящиеся к субъектам малого предпринимательства, освобождаются от установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе.
ИП вправе применять упрощенный порядок кассовой дисциплины, т.е. не оформлять кассовые ордера и не вести кассовую книгу.

Когда платить налог ЕНВД

Не позднее 25 числа первого месяца следующего отчетного налогового периода, т.е.

За 1 квартал – до 25 апреля

За 2 квартал — до 25 июля

За 3 квартал — до 25 октября

За 4 квартал — до 25 января

Сумма уплаты равна сумме начисленных ЕНВД по каждому виду деятельности компании, которые подпадают под ЕНВД.

Как прекратить применять ЕНВД

Добровольно меняя ЕНВД на другой режим налогообложения, когда компания продолжает заниматься деятельностью на ЕНВД , но решила перейти на другую систему налогообложения— только с января следующего года.
Если компания перестает заниматься тем видом деятельности, который подпадает под ЕНВД — В п.3 ст.348.28 НК РФ установлены сроки, в течение которых налоговый орган должен осуществить постановку на учет и снятие с учета налогоплательщика. Этот срок равен пяти рабочим дням и считается с момента получения налоговым органом заявления о постановке на учет либо заявления о снятии с учета.

Польза применения ЕНВД

Это прежде всего сокращение налоговой нагрузки. В этом случае необходимо вести раздельный учет, где доходы и расходы компании в целом будут распределяться в зависимости от вида деятельности, к которому они относятся.

Сегодня проблема оптимизации расходов стоит очень остро на каждом предприятии. Один из способов снижения расходов описан в нашей статье

КАК РОССИЙСКИМ ПРЕДПРИЯТИЯМ ПЕРЕЖИТЬ КРИЗИС И СОКРАТИТЬ ИЗДЕРЖКИ

В этом смысле есть определенные сложности, так как некоторые виды расходов ( зарплата директора компании, например) должна быть распределена между двумя видами деятельности пропорционально доходам от каждого вида в общем объеме доходов компании. Тогда на помощь приходят профессионалы, которые должны на основании экономических показателей предприятия сделать расчет и выявить целесообразность применения ЕНВД на предприятии.

Применение ЕНВД в отдельных случаях. Спорные ситуации.

ВСЕ ВОПРОСЫ ОСТАВЛЯЙТЕ В КОММЕНТАРИЯХ ПОД ЭТОЙ СТАТЬЕЙ ИЛИ ПРИСЫЛАЙТЕ НА ПОЧТУ [email protected]

Налоговый калькулятор и оценщик возврата 2019-2020

Перейти к основному содержанию расширить возможности навигации

войти в систему

Продолжить

Как рассчитать квартальную оценку налогов в 2020 году

Понимание того, как управлять своими налогами, — один из самых стрессовых аспектов ведения бизнеса.Федеральный налоговый закон сложен, и владелец бизнеса легко допускает простые ошибки, которые приводят к проверке.

Вы, наверное, знакомы с тем, как большинство владельцев некоммерческих организаций платят налоги: работодатели удерживают небольшую сумму из своей зарплаты, чтобы заплатить IRS. Сотрудники получают по почте W-2 и платят налоги весной.

Однако правила для лиц, не являющихся сотрудниками, немного отличаются. Вообще говоря, владельцы бизнеса и те, кто работает не по найму и зарабатывает определенную сумму дохода каждый год, должны платить квартальные исчисленные налоги.

Правительство ожидает, что вы будете платить налоги с вашего дохода по мере его получения, и если у вас нет работодателя, который сделает это за вас, то это ваша ответственность. Вы не можете просто подождать до апреля, чтобы подать налоговую декларацию и потом все ее уплатить. Несмотря на то, что это важно для большинства налогоплательщиков, для малого бизнеса критически важно не уплатить расчетные налоги.

Какие налоги рассчитываются?

Владельцы бизнеса и фрилансеры платят IRS, используя расчетные налоги вместо удержания.Ожидается, что четыре раза в год работники или владельцы бизнеса, которые получают налоговые формы, отличные от W-2, будут уплачивать налог непосредственно в IRS, что фактически заменяет налог, удерживаемый для многих физических лиц их работодателями.

Расчетные налоги применяются к любому налогооблагаемому доходу, который поступает к вам напрямую без удержания налога. Это может включать проценты, дивиденды по акциям, прирост капитала и все, что вы зарабатываете за счет самозанятости.

Если вы начинаете или уже владеете бизнесом, изучение различных налоговых требований имеет важное значение для понимания вашего налогового бремени и избежания возможных юридических штрафов и сборов.

Как рассчитать предполагаемые налоги?

Владельцы малого бизнеса используют форму IRS 1040-ES для расчета годовых расчетных налогов. Мы рекомендуем поговорить с бухгалтером или составителем налоговой декларации, если вы не знаете, как рассчитать свои налоги.

Расчет предполагаемых платежей выполняется в три этапа.

1. Рассчитать общий налогооблагаемый доход

Первый шаг — выяснить, сколько, по вашему мнению, вы собираетесь заработать в год, или свой общий ориентировочный доход.Вы можете использовать либо полную сумму, которую вы ожидаете заработать в течение года, либо точную сумму, которую вы зарабатываете каждый квартал.

Оценить полную сумму — простая задача для предпринимателей и владельцев малого бизнеса, которые из года в год имеют достаточно стабильный доход. Для фрилансеров, у которых от квартала к кварталу может быть более непредсказуемый денежный поток, может иметь смысл подсчитывать фактический доход в конце каждого квартала и вместо этого платить налоги с этой точной суммы.

В любом случае, обязательно примите во внимание любые вычеты, которые вы планируете требовать при расчете вашего Скорректированного валового дохода (AGI).Если не принимать во внимание вычеты, вы в конечном итоге заплатите гораздо больше, чем нужно.

2. Учет налогов

Когда вы знаете свой AGI, решающим шагом в оценке вашего налогового бремени является обеспечение учета подоходного налога и налога на самозанятость.

Рассчитайте свой подоходный налог, умножив свой AGI на ставку налога, используя размер подоходного налога. Налоговые категории меняются из года в год, поэтому убедитесь, что вы используете правильную ставку.

Те, кто зарабатывает более 400 долларов в год, также обязаны платить налог на самозанятость.Ставка налога на самозанятость включает 9,2% для Medicare и 12,4% для социального обеспечения. Умножьте свой предполагаемый общий доход (не свой AGI) на 92,35%, чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход по налогу на самозанятость. Умножьте результат на 15,3%, чтобы рассчитать, сколько вы должны по самозанятости.

3. Итого и разделить

Вы рассчитали приблизительный доход, учли вычеты и рассчитали свой доход и налоги на самозанятость. Пришло время сложить все вместе и разделить на выплаты.Если вы рассчитываете точную сумму каждый квартал, можно пропустить деление.

Причитающиеся налоги на прибыль + Причитающиеся налоги на самозанятость = Итого расчетные налоги

Итого расчетные налоги / 4 = Ежеквартальный налоговый платеж

Примечание. Если вы живете в штате, где взимается подоходный налог с населения, вам нужно будет рассчитать налоговое бремя своего штата при оценке налоговых выплат.

Когда крайний срок для расчетных платежей в 2020 году?

Расчетные налоговые платежи подлежат уплате в IRS один раз в квартал финансового года.

На 2020 год это крайние сроки:

Первый квартал: 15 апреля 2020 г.
Второй квартал: 15 июня 2020 г.
Третий квартал: 15 сентября 2020 г.
Четвертый квартал: 15 января 2021 г.

Если ваши прогнозы доходов надежны, вы также можете заплатить свои оценки заранее. Если платежи не задерживаются, вы можете объединить их и заплатить вместе в более ранний срок.

Как я могу заплатить расчетные налоги?

Вы можете подать заявку, используя ваучер, который прилагается к форме 1040-ES и чек, или вы можете оплатить онлайн через веб-сайт IRS.Если вы платите онлайн прямо со своего банковского счета, комиссия не взимается. Однако при оплате кредитной картой взимается комиссия в размере 2,59 долларов США или до 2% от суммы платежа.

Кто должен платить налоги?

Большинство самозанятых физических лиц и предприятий должны платить ориентировочные налоги. Однако это может быть необязательным для вас, в зависимости от ваших обстоятельств.

Основным определяющим фактором является общая сумма вашей задолженности. Если по вашей налоговой декларации ваша задолженность составляет 1000 долларов или более, включая любые предполагаемые платежи, которые вы уже сделали, вы должны продолжать вносить ежеквартальные налоговые платежи.

Обязательна ли уплата ежеквартальных налогов?

В некоторых случаях работодатель может удерживать вас из вашего основного дохода, но вы также получили другой доход. Вам не нужно производить расчетные налоговые платежи, если ваши расчетные налоги и удержанные вами налоги на данный момент составляют не менее 90 процентов от общей суммы налоговой задолженности за год.

Вы также можете использовать свою налоговую декларацию за предыдущий год, чтобы оценить свои обязательства. Если вы уже заплатили столько налогов, сколько задолжали в прошлом году, вам больше не нужно платить заранее.Это известно как правило безопасной гавани.

Однако, если ваш доход выше, вам придется заплатить немного больше. Если ваш AGI превышает 150 000 долларов, вам необходимо заплатить 110 процентов от суммы налогов за предыдущий год, чтобы не беспокоиться об уплате предполагаемых налогов. Если ваш статус регистрации состоит в браке, но вы подаете заявление отдельно от своего супруга, то ваш налогооблагаемый доход должен составлять только 75 000 долларов, чтобы сделать более высокий барьер необходимым.

Что произойдет, если я пропущу расчетный налоговый платеж?

Если вы пропустите крайний срок, произведите оплату как можно скорее.Не ждите следующего срока, чтобы заплатить им одновременно. При подаче налоговой декларации в конце года вам могут грозить штрафы и налоговые пени.

Если вы не производите достаточных платежей в течение года или вовремя, то к вашей налоговой декларации может быть добавлен дополнительный штраф. Эта сумма будет зависеть от того, сколько вы недоплатили и насколько точно вы опоздали с платежами.

Выполнение налоговых обязательств

Налоговое управление не удовлетворено получением всей вашей задолженности сразу в конце года, а не в конце каждого квартала.Даже несоблюдение срока на несколько дней может означать дополнительный штраф. Понимание ваших налоговых обязательств в течение года может быть трудным и напряженным, но это необходимо, чтобы избежать дополнительных штрафов и ненужных осложнений.

Если вы беспокоитесь о соответствии требованиям или у вас нет времени на то, чтобы разобраться в них, подумайте о том, чтобы обратиться за помощью к профессионалу. Работа с бухгалтером поможет вашему бизнесу сэкономить деньги и избежать штрафов, и у вас будет больше времени, чтобы сосредоточиться на работе, которая действительно необходима вашему бизнесу для продвижения вперед.Получите помощь прямо сейчас!

Как рассчитать и уплатить ориентировочные налоги (бесплатный калькулятор)

В этом руководстве мы покажем вам, как рассчитать и уплатить предполагаемые федеральные квартальные налоги, а также рассмотрим пример, поясняющий этот процесс.

А если вам нужна помощь в расчете налогов, вы можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором расчетной суммы налогов.

Этот инструмент также работает как калькулятор налога на самозанятость. Просто введите всю свою информацию, и мы сообщим вам, сколько налогов вы должны.

НАЧАТЬ РАСЧЕТ

Каковы предполагаемые налоговые платежи?

Если вы работаете не по найму, вы обычно должны платить налоги четыре раза в год в виде «ориентировочных» платежей, а не единовременно. Причина, по которой он называется «оценочным», заключается в том, что вы оцениваете, какой доход вы получите в этом году, и платите налоги на эту сумму (подоходный налог, налог на самозанятость и любые другие применимые налоги).

Должен ли я производить расчетные налоговые платежи?

Если вы намереваетесь подать заявку в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества, акционера корпорации S и / или индивидуального предпринимателя, вам, как правило, необходимо будет производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи, если ваша задолженность по налогам составляет 1000 долларов или более.

Компаниям, которые регистрируются как корпорация, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что они должны заплатить 500 долларов или более по налогу за год. Если вы соблюдаете эти минимальные требования IRS, вам, вероятно, придется подавать расчетные квартальные налоги.

Если вам нужна помощь с расчетными налогами, посетите Bench. Мы приведем ваши книги в порядок и позаботимся о каждой налоговой форме (вам просто нужно будет заплатить сами налоги!).

Вам не нужно платить ориентировочные налоги, если…

Вы наемный работник Если вы наемный работник, ваш работодатель должен ежеквартально удерживать налоги от вашего имени.При этом иногда они могут ошибаться в суммах — заполните форму W4 и передайте ее вашему работодателю, чтобы убедиться, что они вычитают правильную сумму.

Вы — особый случай Если вы соответствуете трем конкретным условиям, приведенным ниже, вам не нужно платить ориентировочные квартальные налоги:

Вы не должны были платить налоги в предыдущем налоговом году, и вам не нужно было подавать налоговую декларацию
Вы были гражданином или резидентом США в течение всего года
Ваш налоговый год длился 12 месяцев

Если вы не соответствуете ни одному из критериев неуплаты выше, значит, вы один из многих американцев, которым необходимо платить ориентировочные квартальные налоги — читайте дальше!

Как рассчитать ориентировочные налоги

Чтобы рассчитать предполагаемые налоги, сложите общие налоговые обязательства за год, включая налог на самозанятость, подоходный налог и любые другие налоги, и разделите это число на четыре.

Вы можете рассчитать предполагаемые налоги с помощью таблицы расчетов налогов IRS , которая находится в форме 1040-ES для физических лиц или в форме 1120-W для корпораций, которая подробно поможет вам в этих расчетах.

Вы также можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором расчетной суммы налога.

Продолжайте читать, чтобы получить более подробное объяснение того, как рассчитать предполагаемые налоги.

Дополнительная литература: Что такое налог на самозанятость? (Цены 2019-20)

Пошаговое руководство по расчету предполагаемых налогов

Чтобы прояснить процесс, вот пример того, как Стефани, индивидуальный предприниматель, рассчитывала свои предполагаемые квартальные налоговые платежи на основе ее подоходного налога и налога на самозанятость.

Шаг 1: Оцените налогооблагаемую прибыль за год

Начнем с подоходного налога Стефани. Чтобы оценить, сколько подоходного налога ей придется заплатить за год, Стефани оценивает свой годовой доход (допустим, она ожидает заработать 90 тысяч в этом году). Затем она вычитает любые сверхурочные вычеты, которые, по ее мнению, она понесет за год.

90 000 долларов (ориентировочный доход) минус 15 000 долларов (сверхурочные вычеты) = 75 000 долларов. Это новое число — «скорректированный валовой доход Стефани».”

Затем она вычитает стандартный вычет для плательщиков единого налога в 2019 году, который составляет 12 200 долларов.

Итак, ее общий предполагаемый налогооблагаемый доход составляет 62 800 долларов.

Шаг 2. Расчет подоходного налога

Затем Стефани умножает свой скорректированный валовой доход на ставку подоходного налога (согласно налоговой шкале 2020 года). Таблицы налоговых ставок меняются каждый год, поэтому обязательно сверяйтесь с самыми последними цифрами.

Исходя из налоговой категории Стефани, ее предполагаемая задолженность по налогам на прибыль в размере составляет долларов за год, что составляет 9 803 доллара.50.

Шаг 3. Рассчитайте налог на самозанятость

Поскольку Стефани заработала в этом году более 400 долларов, ей также придется платить налог на самозанятость. Чтобы рассчитать налог на самозанятость, она сначала должна умножить свой предполагаемый общий доход (90 000 долларов) на 92,35% — это фактически ее налогооблагаемый доход от самозанятости. Затем она умножает это число на 15,3%, ставку налога на самозанятость. Откуда взялись 15,3%? Это сочетание налога на социальное обеспечение (12,4%) и Medicare (2.9%). Вместе они составляют 15,3% «налог на самозанятость».

Таким образом, сумма налога на самозанятость Стефани составляет 90 000 долларов x 92,35% x 15,3%, что составляет долларов 12 716,59 .

Таким образом, общая предполагаемая сумма налогов Стефани за квартал составляет: 9 803,50 долларов США (расчетная задолженность по подоходному налогу) + 12 716,59 долларов США (расчетные налоги на самозанятость) = 22 520,09 долл. США

Шаг 4: Сложите все вместе и разделите на четыре.

Теперь последний шаг. Для расчета предполагаемых квартальных налоговых выплат за каждый квартал Стефани просто складывает свой подоходный налог и налог на самозанятость за год и делит это число на четыре.Вуаля.

9 803,50 долларов + 12 716,59 долларов = 22 520,09 долларов (общая предполагаемая сумма налогов Стефани).

22 520,09 долл. США / 4 = 5 630,02 долл. США (ежеквартальный налоговый платеж Стефани).

Если вы подали налоговую декларацию за предыдущий год с помощью CPA, они также должны иметь возможность отправлять вам оценки платежей за этот год. А если вы впервые платите ориентировочные квартальные налоги, не помешает провести расчет по CPA перед отправкой.

Налоговое обязательство: что это такое и как его рассчитать

Как рассчитать свою налоговую ставку, если вы — компания C

Закон о сокращении налогов и рабочих местах значительно упростил расчет налогов для корпораций C, заменив шкалу дифференцированных ставок корпоративного налога, которая включала восемь различных групп налоговых ставок, фиксированной ставкой налога 21%.

Другими словами, если вы являетесь владельцем корпорации C, независимо от того, какой налогооблагаемый доход имеет ваш бизнес, ваша ставка подоходного налога будет составлять 21%.

Двойное налогообложение для корпораций C

При такой структуре налоговой системы корпорации C облагаются налогом дважды: на корпоративном уровне, а затем снова на уровне акционеров, когда прибыль распределяется между владельцами в качестве дивидендов. Таким образом, если Charlie’s Chocolates Inc. распределит весь или часть своего дохода в 1 миллион долларов между владельцами, владельцам придется снова платить налоги с них при подаче индивидуальных налоговых деклараций.

Один из способов избежать двойного налогообложения для корпораций — это зарегистрироваться как корпорация S вместо корпорации C. S-корпорации являются сквозными организациями, поэтому доход не облагается налогом на корпоративном уровне. Однако у выбора статуса корпорации S есть определенные недостатки, которые могут перевесить экономию на налогах. Мы рекомендуем узнать об этом у вашего CPA.

Как определить свою налоговую ставку, если вы не являетесь представителем C

Если ваша компания не является корпорацией C, это означает, что это сквозная организация, то есть вы будете платить налоги самостоятельно, а не бизнесом.

Ваша налоговая ставка будет зависеть от суммы налогооблагаемого дохода компании и статуса вашей налоговой декларации.

Если вы одиноки и:

Ваш общий налогооблагаемый доход:	Ваши налоги:
0–9 700 долл. США	10% от вашего налогооблагаемого дохода
9 701–39 475 долл. США	970 долларов плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего 9700 долларов
39 476–84 200 долл.	4543 долл. США.50 плюс 22% от любого дохода, полученного вами свыше 39 475 долларов США
84 201–160 725 долл. США	14 382,50 долларов США плюс 24% от любого дохода, полученного вами свыше 84 200 долларов США
160 72 65–204 100	32 748,50 долларов плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 160 725 долларов
204 101–510 300 долл. США	46 628,50 долл. США плюс 35% от любого дохода, полученного вами свыше 204 100 долл. США
510 301 долл. США +	153 798,50 долларов плюс 37% от любого дохода, полученного вами свыше 510 300 долларов США

Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию со своим супругом, и:

Ваш общий налогооблагаемый доход:	Ваши налоги:
0–19 400 долл. США	10% от вашего налогооблагаемого дохода
19 401–78 950 долл. США	1940 долларов плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего 19 400 долларов США
78 951–168 400 долл. США	9 086 долларов плюс 22% от любого вашего дохода свыше 78 950 долларов
168 401–321 450 долл. США	28 765 долларов плюс 24% от любого вашего дохода, превышающего 168 400 долларов
321 451 долл. США- 408 200 долл. США	65 497 долларов США плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 321 450 долларов США
408 201–612 350	93 257 долларов плюс 35% от любого вашего дохода, превышающего 408 200 долларов
612 351 долл. США +	164 709 долл. США.50 плюс 37% от любого дохода, полученного вами свыше 612 350 долларов США

Пример делает это яснее

Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть, как гипотетическая сквозная организация будет определять сумму федерального подоходного налога, которую она должна, на основе этих налоговых таблиц. Предположим, что Wally’s Widgets в 2018 году получит налогооблагаемый доход в размере 300000 долларов и что Уолли подает совместную налоговую декларацию со своей женой Венди.

Причитающийся с Уолли налог составит:

28 765 долларов США + 24% от суммы свыше 168 400 долларов США (или 31 584 доллара США).

Расчет: 28 765 долларов + 31 584 доллара = 60 349 долларов всего налога, подлежащего уплате за нашего друга Уолли.

Уменьшите налоги с помощью кредитов и вычетов

Вы можете уменьшить сумму налога, которую платит ваш бизнес, воспользовавшись целевыми налоговыми льготами, включая налоговые льготы и вычеты.

Что касается налоговых вычетов, вы можете либо детализировать свои вычеты (сложить их все), либо взять один стандартный вычет (единовременный вычет в размере 12 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек, 18 000 долларов США для глав домохозяйств или 24 000 долларов США при совместной регистрации в браке).

Если у вас не так много вычетов, вы, вероятно, захотите претендовать на стандартный вычет.

Если у вас много вычетов, вы, вероятно, захотите перечислить их. Чтобы потребовать все возможные вычеты, ознакомьтесь с «Большим списком налоговых вычетов для малого бизнеса».

Чтобы узнать, на какие налоговые льготы вы можете претендовать, ознакомьтесь с «Большим списком налоговых льгот для малого бизнеса США».

Осуществление расчетных налоговых платежей

Многие владельцы бизнеса считают, что крайний срок уплаты подоходного налога приходится на «налоговый день», который приходится на середину апреля.Однако федеральные подоходные налоги должны уплачиваться по мере их возникновения. Это означает, что большинство малых предприятий должны производить расчетные налоговые платежи в течение года на основе оценки их совокупного налогооблагаемого дохода на конец года.

Дополнительная литература: Как рассчитать и уплатить расчетные квартальные налоги

Уплата налогов на заработную плату

В дополнение к подоходному налогу ваш малый бизнес может также уплатить налог на заработную плату с заработной платы, выплачиваемой сотрудникам и вам самому.Это верно независимо от типа вашей организации и наличия у вас сотрудников. Эти налоги обычно включают следующее:

Налог на социальное обеспечение : Это составляет 12,4% от заработной платы до 132 900 долларов США (на 2019 год). Вы будете платить половину этой суммы за каждого сотрудника, а другая половина будет вычтена из их заработной платы.

Налог на Medicare : Это составляет 2,9% от заработной платы, выплачиваемой без ограничения заработной платы. Опять же, вы будете платить половину этой суммы за каждого сотрудника.

Федеральный налог по безработице (или FUTA) : Обычно он составляет 6% от первых 7000 долларов заработной платы каждого работника.Вы можете уменьшить эту сумму на сумму денег, которую вы платите в кассу по безработице вашего штата, что может снизить вашу ставку налога по безработице до 0,6%.

Хотя часть этих налогов фактически оплачивается вашими сотрудниками, ваша компания несет ответственность за удержание денег из их заработной платы и передачу их в IRS.

Обратите внимание, что если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, работающим не по найму, вам придется платить налог на самозанятость. Это равняется общей сумме ваших налоговых обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare, поскольку у вас нет отдельного работодателя, который платил бы за вас половину налога.

Следующий шаг: уплата налогов

Определение того, сколько денег ваш малый бизнес должен в виде налогов, — это только первый шаг. Как только вы это выясните, вам нужно будет фактически заплатить налогов . Если вы беспокоитесь о том, чтобы сэкономить достаточно денег для покрытия следующего налогового счета, у нас есть несколько идей, которые помогут.

Как рассчитать налоговое удержание

Считаете, что солидный возврат налогов, который вы получили в прошлом году, был большим бонусом? Подумай еще раз.

Большой, жирный возврат просто означает, что вы одалживаете правительству слишком много своих с трудом заработанных денег с каждой зарплатой, а дядя Сэм просто возвращает деньги, которые изначально принадлежали вам — вот почему это называется возмещением !

А может у вас обратная проблема. Может быть, вы получаете огромные налоговые счета и устали отправлять в Налоговое управление каждый апрель крупный чек. Если это вы, мы чувствуем вашу боль.

Если вы в какой-то одной лодке, возможно, пришло время поближе взглянуть на ваши налоговые удержания.

Объяснение удержания налогов

Несмотря на то, что налоговые декларации должны быть поданы в апреле, вы оплачиваете свой налоговый счет понемногу в течение всего года с помощью процесса, называемого удержанием налогов.

Удержание налогов — это просто часть денег, которую ваш работодатель откладывает из каждой зарплаты для покрытия ваших налогов. Если удержать слишком большую сумму, вы получите возврат налога. Удерживайте слишком мало, и IRS выставит вам счет. Цель — максимально приблизиться к «0 долларов».

Понимание новой формы W-4

Каждый раз, когда вы начинаете работу в новой компании, вам будет предложено заполнить форму W-4, которая поможет вашему работодателю выяснить, какую сумму удерживать из каждой зарплаты.

Не позволяйте налогам беспокоить вас. Налоговый профи — это то, что вам нужно!

На 2020 год существует новая форма W-4, которая пытается предоставить более простой и точный способ получения права удержания налогов.

Почему появилась новая форма? Что ж, так как законопроект о налоговой реформе 2018 года избавился от личных льгот, новый W-4 больше не использует «личные надбавки» , чтобы выяснить, сколько удержать из вашей зарплаты.

Вместо этого W-4 разделен на пять этапов, которые предоставят работодателям информацию, необходимую им для расчета вашего удержания:

Шаг 1: Здесь вы вводите основную личную информацию — свое имя, адрес, номер социального страхования и ожидаемый статус регистрации.Каждый должен заполнить этот шаг, но вы должны заполнить только шаги 2–4, если они относятся к вам.

Шаг 2: Если у вас более одной работы или вы состоите в совместном браке, и ваш супруг (а) также работает, заполните этот шаг. Вы можете использовать оценщик налоговых удержаний IRS или таблицу в форме, чтобы рассчитать, сколько дополнительных налогов вам нужно удержать из своей зарплаты.

Шаг 3: На этом шаге вы можете скорректировать налоги в зависимости от того, сколько налоговых вычетов на детей или иждивенцев вы ожидаете получить в своей декларации.

Шаг 4: Здесь вы можете еще больше скорректировать удержание дополнительного дохода (например, пенсионного дохода или процентов), вычетов помимо стандартного вычета и любых дополнительных налогов, которые вы хотите удерживать с каждой зарплаты.

Шаг 5: Затем вы просто подпишитесь на пунктирной линии, и все готово!

Теперь, если вы какое-то время проработали на работе, у вас нет , есть , чтобы заполнить новую форму W-4.Но в любом случае было бы неплохо проверить это, потому что новая форма должна помочь вам приблизить налоговые удержания к тому месту, где они должны быть.

Кроме того, всегда полезно время от времени проводить «проверку зарплаты», чтобы убедиться, что ваш работодатель не удерживает слишком много (или слишком мало) в день выплаты жалованья.

Почему вам нужно корректировать удержание налогов?

Дэйв рекомендует скорректировать удержание так, чтобы вы выходили на уровень безубыточности (или действительно приближались к безубыточности) в налоговое время.Другими словами, вы не отправляете в IRS крупный чек и не получаете обратно огромную сумму возмещения.

Данные

IRS показывают, что средний возврат налогов за налоговый сезон 2019 года составил 2725 долларов. ¹ Итак, предположим, вам платили каждые две недели и получали средний возврат. Это означает, что в прошлом году у вас должны были быть дополнительные 105 долларов на каждую зарплату! Подумайте, что вы могли бы делать с 200 или более долларами в месяц!

И если за последний год в вашей жизни произошли серьезные изменения, которые могут повлиять на размер вашей налоговой задолженности — вы поженились, купили дом или родили ребенка, — неплохо бы по-новому взглянуть на налоговые удержания и внесите любые изменения.

Как рассчитать и скорректировать удержание налога

Готовы вернуть удержание налогов в нужное русло? Вот как.

Шаг 1. Подсчитайте сумму удержанного налога

Давайте начнем с суммирования ожидаемых налоговых поступлений за год. Вы можете найти сумму удержанного федерального подоходного налога в квитанции о зарплате. Допустим, у вас удерживается 150 долларов за каждый платежный период, а вам платят дважды в месяц. Это будет 3600 долларов США в виде налогов, удерживаемых каждый год.

Если вы одиноки, это довольно просто.Если вы состоите в браке вместе и работаете, также рассчитает налоговые удержания вашего супруга. В этом примере предположим, что у вашего супруга (а) удерживается 400 долларов за каждый период выплаты заработной платы и он получает ежемесячный чек.

Затем сложите эти два вместе , чтобы получить общий размер удерживаемого налога с домохозяйства.

Шаг 2: Оцените свои налоговые обязательства

Теперь, когда вы знаете свой прогнозируемый размер удержания, следующим шагом будет оценка вашей задолженности по налогам в этом году.

IRS предоставляет рабочие листы и калькулятор удержания налогов, чтобы провести вас через процесс, который в основном похож на заполнение фиктивной налоговой декларации.

Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, например, и ваш налогооблагаемый доход составляет около 81 900 долларов США за 2020 налоговый год, это ставит вас в категорию 22% налогов. Итак, ваша налоговая задолженность или ваша задолженность по налогам составляет около 9600 долларов.

Помните, что федеральные налоги не вычитаются автоматически из дохода от самозанятости.Если у вас есть побочный бизнес или вы работаете внештатным сотрудником, особенно важно учитывать этот доход в вашем налоговом уравнении.

Шаг 3. Вычтите разницу

Как только вы составите представление о том, сколько вы должны IRS, пора сравнить эту сумму с вашим общим удержанием. Возьмите годовое удержание налога и вычтите расчетное налоговое обязательство.

Продолжим приведенный выше пример и предположим, что ваше налоговое обязательство оценивается в 9600 долларов.В этом случае у вас будет потенциальный дефицит в 1200 долларов.

Положительный баланс указывает на возврат средств, а отрицательный баланс означает, что вы должны больше и, возможно, придется заплатить проценты IRS и штраф во время налогообложения. Хорошая новость в том, что вы можете исправить это до того, как подойдет время налогов!

Шаг 4. Скорректируйте размер удержания

Если вы посчитаете, что у вас есть основания для компенсации, лучше всего как можно быстрее скорректировать удержание налогов.Чем дольше вы ждете, тем сложнее будет сделать все правильно. У вас есть два варианта:

Подайте новый W-4 и отправьте его своему работодателю. Если вы какое-то время проработали на работе и в течение многих лет получали большие возмещения или налоговые счета, заполнение новой формы W-4 может помочь вам правильно удержать налоги.
Укажите дополнительное удержание. Как упоминалось выше, в форме W-4 у вас есть возможность ввести дополнительных сумм, которые вы хотите удерживать с каждой зарплатой.Просто разделите предполагаемую нехватку налогов на количество периодов выплаты заработной платы, которые у вас остались до конца года, чтобы получить свое число.

Работа с профессионалом

Если вы застряли в пути или не уверены в своих цифрах, обратитесь за помощью к налоговому консультанту. Они могут разобраться в вашей личной налоговой ситуации и направить вас к разумной цели. Внеся несколько незначительных изменений, вы сможете добиться лучшего баланса и смотреть на налоговый сезон в следующем году с гораздо меньшим стрессом.

Найдите своего налогового профи сегодня!

Заполните и подайте декларацию — Рассчитайте чистый налог

Вы являетесь жителем благотворительной организации в Альберте, и вы зарегистрированы в GST / HST. Вы управляете художественной галереей и используете расчет чистого налога для благотворительных целей. Ваш основной доход — это налогооблагаемый вход в галерею.

В течение отчетного периода вы получали доход за счет освобожденных от уплаты расходов на парковку и вход на обед по сбору средств. Кроме того, вы приобрели компьютерное оборудование, чтобы использовать его более 50% в своей коммерческой деятельности.Вы также приобрели и установили систему вентиляции в здании, которым владеете и более 50% используете в коммерческой деятельности.

Ваши налогооблагаемые доходы и расходы:

Налогооблагаемые доходы:

Вход в галерею

: $ 20 000

Продажи в сувенирном магазине: 5000 долларов

Итого: 25000 долларов

Получено

GST (25000 долларов × 5%): 1250 долларов

Налогооблагаемые покупки и расходы:

Услуги по контракту (техническое обслуживание): 3 000 долл. США

Коммунальные услуги: 1500 $

Система вентиляции: 9 200 долларов США

Компьютерное оборудование: 2 000 долл. США

Покупка инвентаря в сувенирном магазине: $ 2,500

Кейтеринг для сбора средств на ужин: $ 3,500

Итого: 21 700 долларов США

GST, уплаченный с покупок и расходов (21700 долларов США × 5%) = 1085

долларов США.

Расчет чистого налога на благотворительность

Шаг 1

Введите 750 долларов в строку 105, , если вы подаете декларацию в электронном виде, или в строке , строка 103 , если вы подаете бумажную декларацию GST / HST (60% от собранной суммы GST в размере 1,250 долларов).

Шаг 2

Вы можете требовать ITC на оплату GST за систему вентиляции (улучшение недвижимого имущества) и за компьютерное оборудование (приобретение основного имущества), которое вы собираетесь использовать более чем на 50% в своей коммерческой деятельности.

ITC 5% × (9 200 долларов США + 2 000 долларов США) = 560 долларов США

Шаг 3

Вычтите , полученную на шаге 2, из суммы на шаге 1. Это равняется вашему чистому налогу до любых скидок.

Чистый налог 750 долларов — 560 долларов = 190

долларов

Введите эту сумму в строку 109 .

Вы также имеете право потребовать скидку в PSB на оставшиеся уплаченных GST / HST.

Как рассчитать налог енвд: Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО