Как рассчитывается подоходный налог с зарплаты: Полная информация для работы бухгалтера
Что необходимо знать сотрудникам компаний в Турции — ReLocationTR на vc.ru
44 просмотров
Минимальная зарплата в Турции в 2022 году составляет 5500 лир с валовой заработной платы отчисления по социальному обеспечению (в сумме 15%) и подоходный налог вычитаются работодателем от имени работника и выплачиваются как чистая заработная плата. Работодатель объявляет эти отчисления от имени работника в следующие периоды (ежемесячно или ежеквартально в зависимости от количества персонала) и выплачивает их соответствующим учреждениям.
При расчете подоходного налога наемного работника он должен учитывать налоговые категории валовой заработной платы персонала. Следовательно, хотя в первые месяцы каждого года рассчитывается меньший налог на прибыль, в следующие месяцы тех же лет налог на прибыль будет увеличиваться.
Как и в случае с суточными, существуют также налоговые льготы, которые могут быть добавлены правительством к чистой заработной плате персонала. Его расчет зависит от семейного положения (женат/не женат и количество детей) сотрудника.
Существуют также дополнительные денежные обязательства работодателя, называемые взносом работодателя на социальное обеспечение, который составляет 17,5%. Эта сумма рассчитывается от брутто-заработной платы сотрудника и декларируется в соответствующие органы с такими же декларациями о других удержаниях из заработной платы.
Обязательства по социальному обеспечению ограничены в размере 26 831,40 турецких лир. Это означает, что если валовая заработная плата сотрудника превышает эту сумму, отчисления на социальное обеспечение рассчитываются на этой максимальной сумме, а взносы на социальное обеспечение не рассчитываются для частей, превышающих эту сумму.
В каких случаях ждать выплат?
Согласно Закону о социальном обеспечении, работодатель должен выплатить выходное пособие работнику, проработавшему на рабочем месте не менее одного полного года, в следующих случаях.
• Увольнение работодателем без уважительной причины
• Увольнение с работы по уважительной причине
• Сотрудники-мужчины должны увольняться с работы из-за военной службы (в Турции есть обязательная военная служба)
• Работницы, увольняющиеся с работы в течение одного года после замужества
• Увольнение с работы в связи с выходом на пенсию
• B связи с выполнением пенсионных условий, увольнением с работы за оставшееся время без работы
• Смерть сотрудника
При расчете выходного пособия оно рассчитывается путем умножения последней брутто-зарплаты на общее количество отработанных лет.
Из рассчитанного выходного пособия производится только налоговый вычет, работодатель производит чистую выплату работнику и выплачивает налоговый вычет в соответствующие учреждения. Максимальный размер выходного пособия составляет 7 698,36 турецких лир. Для заработной платы брутто, превышающей эту сумму, выходное пособие рассчитывается на основе верхнего предела выходного пособия, а не на основе заработной платы брутто.
Например: сотрудники с месячной зарплатой брутто 10 000 турецких лир, проработавшие 18 месяцев, были уволены без уважительной причины. В этом случае, поскольку валовая заработная плата превышает верхний предел выходного пособия, при расчете выходного пособия учитывается верхний предел выходного пособия, а не валовая заработная плата.
Выходное пособие: 7.698,36 TRY x 1,5 года (18 месяцев) = 11.547,54 TRY
Работодатель удерживает подоходный налог, рассчитанный с учетом выплаты заработной платы за период, и уплачивает ее нетто.
Оплата вместо уведомления
Другая компенсация — это оплата вместо уведомления.
Плата вместо уведомления возникает, когда какая-либо из сторон расторгает трудовой договор без уведомления другой стороны в сроки, установленные законом. Так что это не односторонний подход. Если одна из двух сторон расторгнет трудовой договор, она должна быть уведомлена в соответствии со следующими правовыми условиями. В противном случае они должны будут оплатить оплату вместо уведомления.
При расчете оплаты вместо уведомления учитывается заработная плата брутто и другие дополнительные выплаты. Как и в случае с выходным пособием, не существует верхнего предела суммы, которую следует учитывать при расчетах.
Плата вместо уведомления — это часть валовой заработной платы и дополнительных выплат, которая соответствует сроку уведомления, нарушенному в таблице выше.
Пример: в этом примере мы можем рассчитать тот же пример выходного пособия. Поскольку не существует верхнего предела для выплаты вместо уведомления, следует учитывать валовую заработную плату. у сотрудника 18-месячный рабочий период, поэтому срок уведомления составляет 4 недели.
Итого: Понимая, что не все наши читатели собираются открывать бизнес в Турции по различным обстоятельствам, мы подготовили для вас небольшой вводный экскурс. Необходимо понимать, на что вам рассчитывать во время работы в другой стране и другими законами. Для более полной и углубленной информации – обращайтесь к нам за консультацией! Профессионалы Relocation TR смогут информационного и юридически подготовить вас к нормальной и стабильной деятельности в качестве сотрудника организации. Не теряйте время, переходите по ссылкам и пишите нам!
Запишитесь на бесплатную консультацию в Телеграм: https://t.me/SembolTrend
Задайте свой вопрос прямо сейчас: WhatsApp: https://wa.me/905079277129
Получи множество полезной информации в нашем инстраграм: https://www.instagram.com/re_locationtr/
Наш сайт: https://relocationtr.com/
Наш супер полезный телеграм: https://t.me/relocationyourbussines
Интереснейший ютуб: https://youtu.
be/SwPBeWkhRgM
Делай Свое Дело. Зарплата «грязными» и «чистыми» в чем разница
Маргарита Новосельцева — налоговый консультант, директор бухгалтерского сервиса “Делай Свое Дело”. Эксперт в бухгалтерском учете и консалтинге в IT и ВЭД с 16-летним опытом. Спикер 50+ мастер-классов и семинаров для руководителей бизнеса. Председатель по качеству и этике Ассоциации бухгалтерских фирм. Автор порталов probusiness.io, kv.by. Соавтор выпусков “Шпаргалки руководителя”.
Какие налоги платит компания и сотрудник при начислении заработной платы. Как правильно считается зарплата «чистыми» и «грязными». Не все знают четкие ответы на эти, казалось бы, простые вопросы.
На мой взгляд, это связано с непониманием:
- Разницы в расчетах между начисленной заработной платой и заработной платой «чистыми», о которой зачастую договариваются наниматель и работник при приеме на работу.
- Того, как рассчитываются налоги по заработной плате.
Вот 3 самых распространенных вопроса о начислении заработной платы и простые ответы на них.
1. Какие налоги и сборы на ЗП надо оплачивать в Беларуси?
Для начала необходимо разобраться, какие налоги или сборы имеются у нас в стране и кто в теории их платит*:
* ставки по налогам и сборам, которые используются большинством плательщиков
2. Какую зарплату на самом деле компания платит сотруднику?
Рассмотрим на примере, во сколько предприятию обходится один сотрудник при начислении заработной платы в 400 у.е. (для примера взята условная цифра)
Итого общие затраты на одного сотрудника:
Заработная плата 400 у.е. + 138,4 у.е. налогов + 3,44 у.е. комиссия банка = 541,84 у.е.
Сотрудник получает на руки 344 у.е.: 400 — 52 (подоходный налог) — 4 (налог ФСЗН).
3. Как считать, если при приеме на работу оговаривается зарплата «чистыми»?
Теперь рассмотрим вторую ситуацию: когда наниматель договорился с работником на ЗП «чистыми» — в размере, к примеру, тех же 400 у.
е. Т.е. сотрудник рассчитывает получить в конце месяца на руки именно 400 у.е.
В этом случае все налоги наниматель платит сверх оговоренной ЗП. Важно понимать сумму ЗП к начислению, так как от нее считаются налоги.
Сумма ЗП к начислению — это ЗП на руки + подоходный налог 13% + налог ФСЗН 1%
Если предположить, что ЗП к начислению = 100%, тогда ЗП на руки – 86% (100% – 13% – 1%).
Таким образом, мы получаем вот такую пропорцию:
400 (ЗП на руки) – 86%
Х (ЗП к начислению) –100%
Отсюда формула для расчета суммы ЗП к начислению по учету. В нашем случае: 400×100 / 86 = 465 у.е.
Таким образом, «сверху» на налоги и комиссии уходит 57,5% от заработной платы «чистыми».
Уважаемые бухгалтеры и собственники, обязательно учитывайте эту информацию, когда просчитываете бюджет или пишете бизнес-план.
Предлагаем сравнить затраты на одного сотрудника при выплате заработной платы «грязными» и «чистыми»:
Стоит подчеркнуть, что информация, конечно, упрощена — для большего понимания.
Если вы руководитель или собственник бизнеса и читаете этот материал, похоже, что вам пора сменить бухгалтера на наш дружелюбный аутсорс 🙂 Узнайте стоимость обслуживания для вашей компании по запросу на почту или в telegram.
Как рассчитать налоги на заработную плату
Ведение бизнеса означает необходимость быть экспертом в огромном количестве тем. Наверное, одна из самых сложных из них — это налоги. Налоги — неизбежность каждого владельца бизнеса. Вы должны заплатить им. И, в частности, налоги на заработную плату — это ваша ответственность как владельца бизнеса. Итак, являетесь ли вы продюсером или владельцем кастингового агентства, пришло время разобраться в мельчайших деталях, чтобы выяснить, как рассчитать налоги на заработную плату.
Это сообщение в настоящее время обновляется.
Итак, что такое налоги на заработную плату?
Хорошо. Прежде чем мы даже начнем с , как рассчитать налоги на заработную плату, давайте сделаем краткий обзор.
Налоги на заработную плату — это налоги, которые работодатели уплачивают в расчете на одного работника, определяемые исходя из его заработной платы, оклада и чаевых. Это налоги, уплачиваемые работником и работодателем, что означает, что и вы, и ваш работник вносите в них свой вклад.
Как работодатель, вы можете задать себе вопрос: как мне платить налоги за своих сотрудников?
В конце концов, ваша ответственность состоит в том, чтобы рассчитать эту сумму и удержать вклад сотрудников из их зарплаты.
Эти налоги на заработную плату относятся к FICA (Федеральный закон о страховых взносах), который финансирует Medicare и Social Security и вносится работниками и работодателями, а также FUTA (Федеральный закон о налоге на пособие по безработице), который финансирует пособия по безработице и выплачивается только работодатель.
Чтобы узнать больше об этих действиях, ознакомьтесь с нашим руководством по соблюдению правил расчета заработной платы 101.
Но подождите, а как насчет удержания?
Всякий раз, когда вы спрашиваете: «Как мне платить налоги за своих сотрудников», вы будете иметь дело с удержанием налогов. Важно отметить, что когда вы начинаете вычислять налоги с сотрудников, удержания из заработной платы отличаются от денег, которые вы вычитаете с сотрудников в качестве налога на заработную плату.
Заработная плата Налоги FICA уплачиваются работниками и работодателями. Другими словами, половину будете платить вы как работодатель, а другую половину — работник.
Удержания, с другой стороны, представляют собой подоходный налог с работника. Работники несут полную ответственность за его оплату. Однако, как работодатель, именно вы удерживаете его из каждой зарплаты. Эта сумма будет определена формой работника W-4, и вы отправите ее в IRS.
Как платить налоги с заработной платы для ваших сотрудников
Теперь о главном.
Как рассчитать налоги на заработную плату, как заплатить налогов на заработную плату и как избежать досадной стычки с IRS.
Основной процесс выглядит следующим образом:
1. Рассчитайте налог на заработную плату вашего сотрудника.
2. Удерживать средства сотрудников и работодателей.
3. Сообщите о налогах в федеральные и другие соответствующие органы.
4. Депозитные налоги в установленные сроки.
Если это звучит просто, мы знаем, что, как и в большинстве случаев, как платить налоги с заработной платы, легче сказать, чем сделать, поэтому давайте подробно рассмотрим каждый шаг.
1. Расчет налога на заработную плату
Налог на заработную плату Налоги FICA и FUTA рассчитываются на основе валовой налогооблагаемой заработной платы работника.
Валовая налогооблагаемая заработная плата включает совокупную заработную плату, заработную плату и чаевые. Однако это не будет включать необлагаемый налогом доход или вычеты до налогообложения, такие как возмещение расходов или вычеты по медицинскому страхованию.
После определения валового налогооблагаемого дохода вы определяете сумму для FICA (Medicare и Social Security), FUTA и государственных/местных налогов на заработную плату.
Имейте в виду, что это все налоги на заработную плату, но методы расчета налога на заработную плату и проценты варьируются в зависимости от каждого налога в них.
Налог FICA
FICA — это федеральный налог на заработную плату, уплачиваемый работником и работодателем, который делает взносы в Medicare и Social Security.
Работник будет платить 7,65% от своей зарплаты, а вы, работодатель, будете платить соответствующие 7,65% от их зарплаты.
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение составляет большую часть налогового процента, который вы и ваш сотрудник будете отчислять в FICA.
Налог на социальное обеспечение составляет 6,2% от заработной платы работника, а также соответствующие 6,2% от вас, работодателя.
Однако при определении того, как рассчитать налоги с сотрудников, следует учитывать одно важное различие.
Учитывать базовую заработную плату.
За определенную базовую заработную плату, которая может меняться каждый год, вам и сотруднику не нужно платить процент сверх определенной суммы. На 2021 год эта базовая заработная плата составляет 142 800 долларов.
Итак, давайте объясним это на примере расчета налога на заработную плату:Допустим, у вас есть сотрудник, чей годовой оклад составляет 180 000 долларов.
В отношении социального обеспечения вы и ваш сотрудник несете ответственность только в размере 8 853,60 долларов США, 6,2% от 142 800 долларов США.
Дополнительные 37 000 долларов не будут облагаться налогом.
Medicare
Опять же, Medicare оплачивается как работником, так и работодателем. И работник, и работодатель несут ответственность за 1,45% от заработной платы работника.
В отличие от Social Security, Medicare не имеет базовой заработной платы , , но имеет дополнительный процент для лиц с более высокими доходами, которые превышают 200 000 долларов в год.
Для сотрудников, которые зарабатывают до 200 000 долларов США в год, работник и работодатель несут ответственность за выплату 1,45% от их заработной платы. Однако, когда он превышает этот порог, средства, превышающие максимальный максимальный доход, облагаются дополнительным процентом в размере 0,9%.
Другими словами, деньги, превышающие 200 000 долларов, будут облагаться налогом в размере 2,35%. Однако только работник будет нести ответственность за этот дополнительный налог.
Как рассчитать налоги с заработной платы — Как мне платить налоги за своих сотрудников и мой бизнес вы можете спросить. Это распространенный вопрос, и вы не одиноки. Давайте посмотрим на другой пример расчета налога на заработную плату: Вы задаетесь вопросом, как мне платить налоги на заработную плату для этих высокооплачиваемых сотрудников. Итак, у вас есть сотрудник, который зарабатывает 250 000 долларов в год.
- За первые 200 000 долларов: и вы, и сотрудник заплатите 1,45% от этой суммы. Так что вы оба заплатите 2900 долларов.
- Для дополнительных 50 000 долларов: Как работодатель вы будете платить 1,45% от 50 000 долларов. Всего 725 долларов. Однако сотрудник будет нести ответственность за 2,35% от этих 50 000 долларов. Итого 1175 долларов.
- В общей сложности вы, как работодатель, будете нести ответственность за 3625 долларов США. Сотрудник будет нести ответственность за $ 4,075.
Налог FUTA
FUTA, или Федеральный закон о налоге на безработицу, поддерживает пособия по безработице. Вопросы расчета и уплаты налогов на заработную плату ваших сотрудников здесь фактически не применимы. Потому что, в отличие от FICA, FUTA входит в число налогов, уплачиваемых работодателем, и не берет от зарплаты сотрудников.
Работодатели несут ответственность за уплату налога в размере 6% от заработной платы каждого работника. Однако только первые 7000 долларов зарплаты сотрудника подпадают под действие FUTA.
Таким образом, для работника, который зарабатывает 50 000 долларов в год, только 7 000 долларов будут облагаться налогом и 420 долларов будут внесены со стороны работодателя.
Если работодатель платит SUTA, или государственный налог на безработицу, и подает форму 940, он обычно имеет право на снижение налога FUTA на 5,4%. С этим сокращением предприятия, которые не находятся в состоянии сокращения кредита, могут нести ответственность только за 0,6% от первых 7000 долларов заработной платы своих сотрудников.
Налоги штата на заработную плату
В дополнение к федеральным налогам на заработную плату, включая FICA и FUTA, в большинстве штатов и многих городов действуют местные налоги на заработную плату.
Проценты налогов FICA и FUTA фиксированы, но методы расчета налога на заработную плату сильно различаются в зависимости от штата. В то время как в некоторых штатах могут быть фиксированные ставки заработной платы, другие могут быть регрессивными, похожими на подоходный налог, и меняться в зависимости от вашей зарплаты.
2. Удержание средств сотрудников
После того, как вы выяснили, как рассчитать налоги на заработную плату, вы будете использовать эти рассчитанные средства в качестве работодателя, удерживающего налог с зарплаты ваших сотрудников. Все удержания налога на заработную плату работодателя будут отмечены в квитанциях о заработной плате ваших сотрудников в качестве вычетов.
С взносами как работодателя, так и работника вам придется отложить эти средства до следующего налогового депозита.
Существует несколько способов управления удержанием налога с заработной платы:
- Депозит на банковский счет вашей компании
- Создайте отдельный банковский счет заработной платы для депозитов
- Используйте службу расчета заработной платы для обработки налогов на заработную плату.
Есть несколько вариантов, как рассчитать налоги с заработной платы и удержания из них, но важно сохранить эти деньги и своевременно сдать их в налоговые органы.
Несвоевременная оплата влечет за собой большие штрафы.
Одним из все более популярных способов обработки расчета заработной платы является работа со службой расчета заработной платы. Как бизнес, это сложный баланс между выполнением ваших обычных операций и изучением того, как вычислять налоги с сотрудников.
Управление производством и бизнесом само по себе достаточно работы, расчет заработной платы должен быть последним, о чем вы должны думать. Wrapbook специализируется на расчете заработной платы, расчете и удержании налогов с сотрудников и работодателей, поэтому вам не нужно этого делать.
Использовать программное обеспечение для автоматического удержания средств сотрудников. Wrapbook также отправляет эти налоги в IRS, чтобы вы могли избежать штрафов. Не стесняйтесь обращаться к команде в любое время для получения дополнительной информации по этому вопросу или загрузите наш контрольный список соблюдения требований по расчету заработной платы.
3. Отчет о налогах на заработную плату
Большая часть того, как вычислить налоги на заработную плату, — это процесс сообщения о них в IRS и государственные/местные налоговые органы. Для федерального налога на заработную плату существует квартальный цикл, который позволяет вам регулярно сообщать о заработной плате.
Для большинства предприятий вы будете использовать форму 941 для отчета о заработной плате в конце каждого квартала.
Даты окончания квартала:
- 31 марта
- 30 июня
- 30 сентября
- 31 декабря
Форма 941 подается в последний день месяца, следующего за окончанием квартала.
Несоблюдение этих сроков может привести к значительным штрафам.
Используйте форму 941 для подачи ежеквартально — всегда лучше проконсультироваться со специалистом по налогам. Некоторым небольшим предприятиям с небольшими налоговыми обязательствами IRS разрешает подавать документы ежегодно.
В этом случае вы должны подать форму 944 до 31 января.
В отличие от налогов на заработную плату FICA, FUTA требует немного другого графика отчетности. Для FUTA вы сообщите о своих налоговых обязательствах в форме 9.40 и представить его до 31 января.
Что касается государственных и других местных налогов на заработную плату, они могут варьироваться в зависимости от штата, но многие соблюдают крайний срок подачи ежеквартальных отчетов. Чтобы соответствовать требованиям, следите за актуальной информацией о подаче налоговых деклараций штата и местных налогов и сроках их уплаты. Преимущество работы с Wrapbook заключается в том, что мы обрабатываем как федеральные, так и государственные налоги на заработную плату, и следим за тем, чтобы и те, и другие подавались и депонировались соответствующим образом.
4. Депозит агентствам
По сравнению с иногда запутанным процессом расчета налога на заработную плату, вопрос о том, как мне платить мои налоги на заработную плату, это намного проще.
Знать сроки.
Даты внесения депозита зависят от суммы вашего налогового обязательства. Варианты расписания: раз в две недели, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Однако, , если вы не очень малый бизнес, большинство платежей будут выплачиваться либо ежемесячно, либо раз в две недели.
Это будет определено при подаче формы 941. Чтобы определить, какие сроки уплаты налога на заработную плату относятся к вашему бизнесу, прочитайте публикацию IRS 15.
Все депозиты Федерального налогового управления США можно легко внести в режиме онлайн через Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS).
Если Налоговое управление США не зарегистрировало вас автоматически, вы можете легко создать учетную запись. Перед регистрацией убедитесь, что у вас есть идентификационный номер работодателя, банковский счет компании и маршрутный номер. Не забудьте зарегистрироваться за две недели до крайнего срока оплаты.
Отправьте платеж до 20:00 по восточному стандартному времени за день до платежа.
Вы получите номер для отслеживания, чтобы сохранить его для ваших записей.
К счастью, оплата налогов с заработной платы стала проще благодаря онлайн-подачам. EFTPS предоставляет доступный интерфейс.
Вопросы о том, «как мне платить налоги с заработной платы моих сотрудников и налоговые обязательства моего бизнеса », могут исчезнуть после того, как вы их подсчитали.Что касается налога FUTA, график внесения депозита отличается от ежемесячного или двухнедельного графика других ваших налогов на заработную плату. Вы также будете платить через EFTPS, но платежи FUTA должны производиться каждый квартал: в последний день следующего месяца.
Когда и как платить налоги с фонда заработной платы, в зависимости от штата и города различаются. Как и в случае с EFTPS, в большинстве штатов платежная ведомость обрабатывается полностью онлайн.
В качестве примера того, как вносить налоги штата на заработную плату, посмотрите видео, объясняющее, как платить налоги с заработной платы и вносить их в счет в Калифорнии.
Следите за уплатой государственных и местных налогов на заработную плату, так как на вас также могут начисляться штрафы.
Штрафы за несоблюдение
Налоговое управление США не шутит, когда речь идет о ваших федеральных налоговых обязательствах. Как бизнес, вы должны знать, как рассчитать налоги на заработную плату, соблюдать сроки уплаты налога на заработную плату и соблюдать сроки подачи налоговых деклараций.
Несвоевременное внесение налога на заработную плату или непредставление формы 941 или других соответствующих квартальных отчетов по заработной плате приведет к штрафам, размер которых будет увеличиваться в зависимости от вашей задержки.
- Опоздание на 1-5 дней: штраф в размере 2% от суммы налогового обязательства.
- При опоздании на 6–15 дней: штраф в размере 5 % от суммы налогового обязательства.
- 16+ или в течение 10 дней после уведомления IRS: штраф в размере 10% от суммы налогового обязательства.
- 10+ дней после первого уведомления IRS: штраф в размере 15% от суммы налогового обязательства.
В дополнение к штрафам за просроченные депозиты, к вашим налоговым обязательствам могут применяться процентные ставки в размере от 3% до 6%.
Если вы не уплатите налоги с заработной платы, вы можете быть подвергнуты налоговому аресту.
Через десять дней после подачи налоговых форм, если вы не выплатите свои обязательства в течение 10 дней, IRS подаст налоговый залог. Деньги, причитающиеся IRS, заменят все другие долговые обязательства. Это также будет зарегистрировано, повлияет на ваш кредитный рейтинг и резко помешает вам взять кредит.
Имея все это в виду, следите за своей платежной ведомостью! Узнайте свой график внесения депозитов и загрузите наш контрольный список соответствия платежным ведомостям, чтобы быть уверенным, что вы всегда будете в курсе всех дел.
При работе с такой службой расчета заработной платы, как Wrapbook, платежные ведомости и документы обрабатываются за вас, поэтому вам не нужно беспокоиться о штрафах.
Но что, если я работаю не по найму?
Как наемный работник, вы все еще будете задаваться вопросом, как платить налог на самозанятость. Когда вы работаете не по найму, вы должны быть идеальным многозадачником, и у нас есть вы!
Порядок уплаты налогов с заработной платы для самозанятых отличается от заработной платы работника/работодателя, поэтому мы также обсудим некоторые различия, с которыми вам придется столкнуться.
Как платить налог на самозанятость
Самозанятость дает удивительные свободы и силу в вашей работе. Но это также сопряжено со своими уникальными проблемами.
Как рассчитать налоги на заработную плату — Работая не по найму, вам придется выполнять много работы самостоятельно. Но эй! У вас есть контроль. Окружите себя растениями и дерзайте.
Налоги на заработную плату самозанятых часто называют SECA или налогом на взносы в самозанятых. Как и в случае с бизнесом, вы будете нести ответственность за уплату налога Medicare и социального обеспечения. И применяются те же проценты, что и работник, и работодатель. Налоги FICA составляют 15,3% от общей чистой заработной платы: 12,4% на социальное обеспечение и 2,9%% для Медикэр.
В то время как эти проценты будут разделены между работником и работодателем для бизнеса — 7,65% выплачивается каждой стороной — вам придется покрыть обе стороны. Тем не менее, вы можете вычесть эквивалент взноса работодателя из вашего валового дохода при расчете подоходного налога.
И, конечно же, нужно подать.
При подаче годовой декларации вы должны предоставить форму 1040 с расчетным доходом. Что касается вопроса о том, когда должны быть уплачены налоги на заработную плату для самозанятых, вам нужно будет ежеквартально подавать налоги на заработную плату с помощью формы 1040-ES.
За депозиты вы также будете платить через Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS).
Налоги на самозанятость имеют массу соображений — проконсультируйтесь со специалистом по налогам.Когда вы жалуетесь на , как мне платить налоги с заработной платы? , помните, что сейчас существует огромное сообщество людей, выбирающих свободу самозанятости. Существует множество ресурсов для самозанятости, которые помогут вам в этом. И, к счастью, расчет налога на заработную плату очень похож на бизнес.
Преодолейте страх перед налогами на зарплату!
Поверьте мне, мы знаем, что это может быть невероятно сложно, когда вы сталкиваетесь с заполнением форм и приближающимися сроками, когда вы впервые изучаете, как платить налоги с заработной платы.
Но как только вы спуститесь по ступенькам, эти, казалось бы, бесконечные моменты «как мне заплатить налоги с заработной платы?» или «Как я могу заплатить своим сотрудникам налогов на заработную плату?» станет реже.
Требуется терпение, просмотр одного или двух примеров расчета налога на заработную плату, и всего несколько циклов, чтобы разобраться во всем.
Подведение итогов
Как бизнес, вы выполняете множество обязанностей — как рассчитать налоги на заработную плату, это лишь одна из них. К счастью, с расширением специализированных предприятий появляются новые решения, которые могут помочь.
От контрольных списков соответствия до услуг по расчету заработной платы, таких как Wrapbook, воспользуйтесь доступными вам ресурсами и профессионалами, которые помогут вам в этих, часто утомительных, расчетах налогов и платежей.
Как рассчитать налоги на заработную плату для малого бизнеса
Источник изображения: Getty Images
Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за точный расчет и уплату налогов на заработную плату. Ознакомьтесь с нашим руководством, чтобы начать.
Из всех налогов, которые должны платить владельцы бизнеса, налоги на заработную плату могут быть самыми неприятными.
Если вы считаете, что оплата труда ваших сотрудников сбивает с толку, просто подождите, пока вам не придется рассчитывать налоги на заработную плату.
Несмотря на то, что вы можете найти множество служб расчета заработной платы, готовых взять эту задачу на себя, даже если вы передаете расчет заработной платы программному обеспечению для расчета заработной платы или поставщику услуг, вы все равно должны знать, как рассчитать налоги с заработной платы.
Обзор: что такое налоги с заработной платы?
Если у вас есть сотрудник, даже один, вам необходимо платить налог на заработную плату. Налог на заработную плату делится на два типа: те, за которые вы несете единоличную ответственность, и другие, которые вы собираете со своих сотрудников для перечисления в соответствующую государственную организацию.
В этом руководстве мы объясним, что такое налоги на заработную плату, какие формы вам нужны для правильного расчета налогов, и, наконец, пошаговое руководство по расчету налогов на заработную плату для ваших сотрудников.
Как рассчитать налоги на заработную плату для малого бизнеса
Прежде чем мы объясним шаги, которые необходимо предпринять для расчета и уплаты налогов, давайте поговорим о типах налогов, которые необходимо платить.
Налоги, уплачиваемые вами:
- FICA (часть работодателя): Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это комбинированный налог, который покрывает как Medicare, так и Social Security. Ставка налога с работодателя и работника для FICA одинакова и составляет 12,4% от валовой заработной платы по социальному обеспечению и 2,9%.% для Медикэр. Каждый из вас будет платить 6,2% за социальное обеспечение и 1,45% за Medicare.
- FUTA: Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) — это налог с работодателей, который используется для финансирования систем штата по безработице.
- SUTA: Закон штата о налоге на безработицу (SUTA), как и FUTA, является вашей ответственностью как работодателя и выплачивается правительству вашего штата.
Налоги, уплачиваемые вашими сотрудниками, которые вы собираете и перечисляете от их имени:
- Федеральный подоходный налог: На основе информации, предоставленной вашим сотрудником в форме W-4, вы можете рассчитать федеральные налоги, удерживаемые с вашего сотрудника. Мы объясним, как это сделать позже в этой статье.
- FICA (часть для сотрудников): Как уже говорилось ранее, ваш сотрудник также несет ответственность за уплату 6,2% по программе социального обеспечения и 1,45% по программе Medicare.
- Налоги штата и местные налоги: Наряду с федеральными налогами вам также придется удерживать налоги штата и местные налоги из зарплаты вашего сотрудника.
Теперь, когда вы знаете, за какие налоги вы несете ответственность, давайте их посчитаем.
Шаг 1. Рассчитайте валовую заработную плату сотрудников
Прежде чем вы сможете рассчитать налоги, вам необходимо рассчитать заработную плату сотрудников.
Допустим, в нашем примере Аарон сейчас работает в Нью-Мексико. Он наемный работник, зарабатывает 60 000 долларов и получает зарплату раз в полгода, что означает, что ему платят 24 раза в год. Валовая заработная плата Аарона в каждый период оплаты одинакова, 2500 долларов США, что рассчитывается путем деления его годовой зарплаты на 24: 9.0003
60 000 долл. США ÷ 24 = 2 500 долл. США
Теперь, когда мы знаем валовую заработную плату Аарона за период, мы можем рассчитать налоги с его заработной платы.
Шаг 2: Рассчитайте федеральное удержание
Чтобы рассчитать федеральное удержание, нам нужно знать, что Аарон заявил в своей форме IRS W-4, которая представляет собой справку об удержании налога, которую должен заполнить каждый сотрудник.
Форма переработана на 2020 год, удержание рассчитывается по-другому. Любые формы W-4, заполненные до 2020 года, могут использовать старый расчет.
В форме W-4 указано, сколько подоходного налога необходимо удерживать из чека Аарона за каждый платежный период.
На своем W-4 Аарон претендовал на статус женатого с одним пособием. Вам нужно знать это, чтобы рассчитать его федеральные налоги, налоги FICA и штата.
Поскольку Аарон завершил свою форму W-4 в 2019 году, мы будем использовать следующие налоговые таблицы IRS для расчета его удержания. Согласно этой форме, федеральный налог, который вы должны удержать с его чека, составляет 204 доллара.
2020 IRS Метод расчета уровня заработной платы Таблицы можно использовать для расчета федерального удержания. Источник изображения: Автор
Если бы форма W-4 Аарона была датирована 2020 годом, вы должны были бы использовать обновленные налоговые таблицы, приведенные в Публикации 15-T, Методы удержания федерального подоходного налога.
Налоговое управление США создало новую Таблицу заработной платы для расчета удержания для тех, кто заполнил формы W-4 в 2020 году или позже. Источник изображения: Author
Шаг 3: Рассчитайте FICA
И вы, и ваш сотрудник вносите 7,65% в FICA; 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.
Первые 137 700 долларов заработной платы облагаются налогом на социальное обеспечение, а сотрудники, зарабатывающие более 200 000 долларов, облагаются дополнительным налогом Medicare.
Давайте рассчитаем часть Aaron FICA:
$ 2 500 x 6,2% = 155 долл. США
$ 2500 x 1,45% = 36,25 долл. США
Aaron. работодатель, вы также несете ответственность за ту же сумму налогов FICA.
Шаг 4: Рассчитайте налоги штата и местные налоги
Затем вы рассчитаете все налоги штата, за которые может нести ответственность Аарон. Поскольку Аарон живет и работает в Нью-Мексико, он должен платить налог штата. Однако, если бы Аарон жил на Аляске, Флориде, Неваде, в Южной Дакоте, Техасе, штате Вашингтон или Вайоминге, из его чека не вычитался бы подоходный налог штата.
Таблица удержания заработной платы штата Нью-Мексико позволяет узнать, какую сумму налога необходимо удержать. Источник изображения: автор
Таблица удержания заработной платы в Нью-Мексико показывает, что вам нужно будет вычесть 64,67 доллара США плюс дополнительные 4,9% от дополнительной суммы сверх 2183 долларов США, которую можно рассчитать следующим образом:
2500 долларов США — 2183 долларов США = 317 долларов США.
317 $ x 4,9% = 15,53 $
64,67 $ + 15,53 $ = 80,20 $
Сумма, которую вам необходимо вычесть из зарплаты Аарона, составляет $80,20 в виде подоходного налога штата Нью-Мексико.
Шаг 5. Вычтите любые удержания из заработной платы
Если из чека Аарона должны быть вычтены какие-либо другие вычеты, вам нужно их вычесть. Для целей этого примера мы скажем, что дополнительных вычетов нет.
Шаг 6: Добавьте любые возмещения
Если бы вы возмещали Аарону расходы, вы бы добавили эту сумму обратно к его брутто-зарплате. В этом примере Аарон не получил никаких компенсаций.
Шаг 7: Расчет зарплаты
Чек Аарона готов к расчету:
| Валовая заработная плата | 2500,00 долларов США |
| Федеральное удержание | -204.00 |
| Социальная защита | -155,00 |
| Медикэр | -36,25 |
| Налог Нью-Мексико | -80,20 |
| Чистая оплата | 2024,55 долларов США |
Чистая заработная плата Аарона составляет 2 024,55 долларов США
Шаг 8: Расчет FUTA
Теперь, когда все удерживаемые налоги рассчитаны, вам необходимо рассчитать налог FUTA за период.
Налог FUTA рассчитывается с первых 7000 долларов заработной платы, выплаченных каждому из ваших сотрудников. Налоговая ставка FUTA составляет 6%, но большинство работодателей получают скидку до 5,4% при подаче формы 940.
Если Аарон является вашим единственным сотрудником, вы должны будете уплатить налог FUTA в размере 150 долларов США. Хотя форма 940 подается в конце года, вам нужно будет производить ежеквартальные платежи в любом квартале, если вы должны больше 500 долларов.
Шаг 9: Рассчитайте SUTA
Следующий налог, который вам необходимо рассчитать, — SUTA, государственный налог на безработицу. Ставка налога на безработицу в штате Нью-Мексико колеблется от 0,33% до 5,4%, в зависимости от того, сколько бывших сотрудников подали заявки на пособие по безработице.
Мы скажем, что, поскольку никто в вашем бизнесе не подавал заявление на пособие по безработице, штат установил ставку налога на заработную плату в размере 1% от налогооблагаемой заработной платы, что составляет 2500 долларов США.
2500 долларов x 1% = 25 долларов
Штат всегда устанавливает вашу ставку и будет уведомлять вас о любых изменениях.
Шаг 10: Требуемая общая сумма налоговых платежей
На основании приведенных выше расчетов общая сумма налоговых платежей для Аарона составляет:
- 204,00 долл. США Федеральное удержание
- 155,00 долл. США Социальное обеспечение, доля сотрудников
- 305,25 долларов США 9 Medicare12, часть сотрудников
- Social Security, часть работодателя
- 36,25 $ Medicare, часть работодателя
- 80,20 $ Подоходный налог штата Нью-Мексико
- 150,00 $ FUTA
- 25,00 $ SUTA
- Общая сумма налоговых обязательств составляет 841,70 $
Общая сумма ваших налоговых обязательств за период составит 841,70 долларов США, из которых 475,45 долларов США будут выплачены вашим сотрудником путем удержания.
Часто задаваемые вопросы
Некоторые налоги, которые вам нужно платить, оплачиваются из вашего собственного кармана, а другие оплачиваются вашим работником.
- Федеральный подоходный налог: Уплачивается работником
- Подоходный налог штата: Уплачивается работником
- FICA: Уплачивается как работодателем, так и работником
- FUTA: Федеральный налог на безработицу уплачивается работодателем
- SUTA: Уплачивается работодателем
Все ваши сотрудники должны заполнить форму IRS W-4. Эта форма определяет, сколько денег вам нужно удержать из зарплаты вашего сотрудника. Если вы рассчитываете налоги на заработную плату вручную, вы можете использовать таблицы удержания налогов, предоставленные IRS. Если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы, ваша служба расчета заработной платы рассчитает эту сумму и все другие налоги на заработную плату для вас.
Нелегко отслеживать все даты подачи и требования IRS в отношении налогов на заработную плату.
Об авторе