Как составить декларацию по усн доходы: Декларация по УСН 6% — образцы заполнения для ИП и ООО в 2020 году

Как составить декларацию по усн доходы: Декларация по УСН 6% — образцы заполнения для ИП и ООО в 2020 году

Содержание

заполняем в программе Налогоплательщик ЮЛ

у меня была истария с управл.компанией и шумом из подвала от...

Зависит от того, использовался автомобиль в предпринимательс...

Ничего не делать. Радоваться и обслуживать )

Эта дама ИИ сдалась только когда я стала ругаться матом. Она...

Только не five o'clock, здесь вам не Лондон, в совковой...

А если физ.лицо имеет статус ИП на лень продажи, какой налог...

Каждая козявка мнит себя "Эрнст и Янг". Да, есть а...

Что бы нормально ГБ в общепите работать, надо знать и уметь...

Добрый вечер ! Кто может проконсультировать по этому вопросу...

про притянутого за уши - я вообще ни как не думаю. пошел на ...

"Безусловно, полный рабочий день, питание бесплатное».у...

О курсах валют давно уже пора писать как о погодеНапример, т...

В старом фильме - "это не обьедки, это остатки!" )...

а что? посетители в РЕСТОРАНЕ едят сухие пайки? не, я что-то...

На дорогу до дома еще нужно немного денег, если пешком не до...

У нас бы за 40 взяли.

целый день на работе, корм бесплатный... ну вот живите на ра...

а где была дискриминация-то? Порекомендовал! Но этих старик...

Неправильный заголовок. Им рекомендовали сидеть дома, штрафо...

Дискриминация по возрасту и нарушение Конституции РФ. Не ту ...

Греф и смартфоны придумал и онлайн банки и подписи электронн...

Знает же кому льготы давать - кому не нужныили цель не в сам...

... а хорошо жить - ещё лучше

слухи про 20 сентября не подтвердились. не уж то про 27 буде...

Управдом друг человека!)

О, да! Сегодня 20 минут беседовала то с их дамой с ИИ, то с ...

«Насколько мне известно, в настоящий момент об этом речи не ...

Гюльчатай, открой личико!....О! Нээээ! Лучше закрой!

ключевое слово "пока". гречей и туалетной бумагой ...

оспади... "пиарщикам" заняться нечем? )) нашли до ...

я Вас, наверное, сильно удивлю, но с бедностью даже коммунис...

ну маловат пока ростподождём пока подрастёт до апрель-майски...

Я не о мертвых душах говорила, а о тех кто готов работать за...

Дэвушька, повэрнысь - рубыль дам..... вай-вай-вай..., отвэрн...

прозвучало как-то .... из серии"Женщина - друг человека...

ну так я время выждал... не сразу же на следующий день должн...

Как ИП заполнить декларацию по УСН («доходы») за 2017 год

у меня была истария с управл.компанией и шумом из подвала от...

Зависит от того, использовался автомобиль в предпринимательс...

Ничего не делать. Радоваться и обслуживать )

Эта дама ИИ сдалась только когда я стала ругаться матом. Она...

Только не five o'clock, здесь вам не Лондон, в совковой...

А если физ.лицо имеет статус ИП на лень продажи, какой налог...

Каждая козявка мнит себя "Эрнст и Янг". Да, есть а...

Что бы нормально ГБ в общепите работать, надо знать и уметь...

Добрый вечер ! Кто может проконсультировать по этому вопросу...

про притянутого за уши - я вообще ни как не думаю. пошел на ...

"Безусловно, полный рабочий день, питание бесплатное».у...

О курсах валют давно уже пора писать как о погодеНапример, т...

В старом фильме - "это не обьедки, это остатки!" )...

а что? посетители в РЕСТОРАНЕ едят сухие пайки? не, я что-то...

На дорогу до дома еще нужно немного денег, если пешком не до...

У нас бы за 40 взяли.

целый день на работе, корм бесплатный... ну вот живите на ра...

а где была дискриминация-то? Порекомендовал! Но этих старик...

Неправильный заголовок. Им рекомендовали сидеть дома, штрафо...

Дискриминация по возрасту и нарушение Конституции РФ. Не ту ...

Греф и смартфоны придумал и онлайн банки и подписи электронн...

Знает же кому льготы давать - кому не нужныили цель не в сам...

... а хорошо жить - ещё лучше

слухи про 20 сентября не подтвердились. не уж то про 27 буде...

Управдом друг человека!)

О, да! Сегодня 20 минут беседовала то с их дамой с ИИ, то с ...

«Насколько мне известно, в настоящий момент об этом речи не ...

Гюльчатай, открой личико!....О! Нээээ! Лучше закрой!

ключевое слово "пока". гречей и туалетной бумагой ...

оспади... "пиарщикам" заняться нечем? )) нашли до ...

я Вас, наверное, сильно удивлю, но с бедностью даже коммунис...

ну маловат пока ростподождём пока подрастёт до апрель-майски...

Я не о мертвых душах говорила, а о тех кто готов работать за...

Дэвушька, повэрнысь - рубыль дам..... вай-вай-вай..., отвэрн...

прозвучало как-то .... из серии"Женщина - друг человека...

ну так я время выждал... не сразу же на следующий день должн...

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 15%

Компания
ИП
Когда сдавать декларацию Не позднее 31 марта (в 2019 году — не позднее 1 апреля, потому что 31 марта выходной) Не позднее 30 апреля
Куда сдавать В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП
В каком виде На бумаге или по интернету через оператора: Сбис, Такском, Контур и других.
Какие разделы заполнять Титульный лист, разделы 1.2 и 2.2
Что будет, если не сдать Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1 000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п.1 ст.119 НК РФ)
Когда сдавать
Компания Не позднее 31 марта (в 2019 году — не позднее 1 апреля, потому что 31 марта выходной)
ИП Не позднее 30 апреля
Куда сдавать
Компания В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу
ИП В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП
В каком виде
На бумаге или по интернету через оператора: Сбис, Такском, Контур и других.
Какие разделы заполнять
Титульный лист, разделы 1.2 и 2.2
Тем, кто в прошлом году платил торговый сбор — дополнительно раздел 2.1.2
Что будет, если не сдать
Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1 000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п.1 ст.119 НК РФ)

На готовом бланке: вручную или на компьютере

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете: в Экселе или в ПДФ. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельных листах — печатать с двух сторон листа нельзя.

Если не знаете код своей налоговой инспекции, узнайте на сайте налоговой Если не помните свой ОКВЭД, посмотрите в выписке из реестра юрлиц — её можно получить на сайте налоговой. Достаточно ввести свой ИНН и проверочный код. Выписку можно скачать в формате ПДФ Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и распишитесь.
Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность № 1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас ИП, подойдет только нотариальная доверенность

Шаг 3. Посчитайте свои доходы, расходы и налог — заполните раздел 2.2

Как считать доходы

При упрощенной системе налогообложения доходы считают кассовым методом. Это значит, датой получения дохода считается день, когда деньги пришли:

  • в кассу — если клиент платит через кассу;
  • на расчётный счёт в банке — если клиент платит по безналу напрямую.

Нужно платить налог:

  • с доходов от продажи товаров, работ;
  • с доходов от реализации услуг, имущественных прав;
  • с доходов не по основной деятельности;
  • с процентов на остаток счёта.

Не нужно платить налог:

  • с перечислений на счёт ИП со своей карты;
  • с поступлений от других контрагентов по договору займа.

Посчитайте доходы. Предположим, за 1 квартал бизнесмен заработал 974 300 ₽, во 2 квартале ничего не заработал, в 3 квартале — 1 346 400 ₽, в 4 квартале  1 224 400 ₽.

Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.

  • Доход за 1 квартал = 974 300 ₽.
  • Доход за полугодие = доход за 1 квартал + доход за 2 квартал = 974 300 + 0 ₽ = 974 300 ₽.
  • Доход за девять месяцев = доход за полугодие + доход за 3 квартал = 974 300 ₽ + 1 346 400 ₽ = 2 320 700 ₽.
  • Доход за год = доход за девять месяцев + доход за 4 квартал = 2 320 700 ₽ + 1 224 400 ₽ = 3 545 100 ₽.

Как считать расходы

При расчёте налога можно включить в расходы (ст. 346.16 НК РФ):

  • стоимость товаров и расходников, затраты на их перевозку и хранение;
  • оплату труда и налоги с зарплаты;
  • аренду, вывоз мусора и коммуналку;
  • рекламу;
  • покупку, ремонт и обновление оборудования;
  • лицензии и другие интеллектуальные права: изобретения, промышленные образцы, компьютерные программы, базы данных и ноу-хау;
  • услуги банков и проценты за кредиты;
  • нотариальное оформление документов;
  • затраты на обслуживание онлайн-касс;
  • бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги;
  • канцелярские товары;
  • телефон и интернет;
  • налоги и сборы, кроме налога на УСН 15%.

Точно нельзя включать в расходы:

  • маркетинговые исследования;
  • добровольное страхование;
  • представительские расходы;
  • корпоративы для сотрудников и клиентов;
  • стоимость электронной подписи для участия торгов по госзакупкам;
  • услуги кадровых агентств.

Если не знаете, можно ли отнести к расходам конкретные затраты, погуглите. Поищите ответ в письмах Минфина — их сотни по разным видам расходов.

Все расходы должны быть:

  1. Оплачены. На упрощёнке используют кассовый метод: затраты становятся расходами только после оплаты . Пока деньги не ушли со счёта или из кассы, расходов нет.
  2. Подтверждены документами. Это значит, что на все расходы должны быть правильно оформленные документы: договоры с основными поставщиками, счета, накладные, счёт-фактуры (если поставщик на ОСНО), УПД, акты об оказании услуг. Нет документов — нет расходов.
  3. Экономически обоснованы. Расходами считают только затраты на бизнес. Нельзя включить в расходы покупку стиралки для дома или оплату за квартиру. Если вы покупаете деревообрабатывающий станок и хотите провести расходы через свою кофейню, придётся доказать, что это нужно для бизнеса. Всё, что вы тратите не для заработка — не расходы.
  4. Использованы для бизнеса. В расходах учитывают проданный товар, использованные материалы, переработанное сырьё, использованные услуги и принятые работы. Нельзя отнести на расходы товар, который лежит на складе или на полках магазина, или затраты на незаконченный ремонт в торговом зале. Всё, чем вы не успели воспользоваться, продать или переработать — не расходы.

Посчитайте расходы. Предположим, в 1 квартале бизнесмен потратил 744 250 ₽, во 2 квартале расходов не было, в 3 квартале — 979 850 ₽, в 4 квартале — 1 213 800 ₽.

Расходы тоже считают нарастающим итогом.

  • Расходы за 1 квартал = 744 250 ₽.
  • Расходы за полугодие = расход за 1 квартал + расход за 2 квартал = 744 250 + 0 ₽ = 744 250 ₽.
  • Расходы за девять месяцев = расход за полугодие + расход за 3 квартал = 744 250 ₽ + 979 850 ₽ = 1 724 100 ₽.
  • Расходы за год = расход за девять месяцев + расход за 4 квартал = 1 724 100 ₽ + 1 213 800 ₽ = 2 937 900 ₽.

Рассчитайте налоговую базу. Налоговая база = Доходы — Расходы

  • Налоговая база за 1 квартал = 974 300 ₽ — 744 250 ₽ = 230 050 ₽.
  • Налоговая база за полугодие = налоговая база за 1 квартал + (доходы — расходы за 2 квартал) = 230 050 ₽ + 0 ₽ = 230 050 ₽.
  • Налоговая база за девять месяцев = налоговая база за полугодие + (доходы — расходы за 3 квартал) = 230 050 ₽ + (1 346 400 ₽ — 979 850 ₽) = 596 600 ₽
  • Налоговая база за год = налоговая база за девять месяцев + (доходы — расходы за 4 квартал) = 596 600 ₽ + ( 1 224 400 — 1 213 800 ₽) = 607 200 ₽.

Посчитайте убыток. Если за отчётный период вы получили убыток, укажите его — поквартально нарастающим итогом. Если убытка не было, во всех ячейках поставьте прочерк.

Стандартная ставка 15%. Действует на всей территории России.

Региональная ставка от 5% до 15%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 5%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про снижение ставки налога.

Льготная ставка 0%. Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про налоговые каникулы. Налоговые каникулы действуют до 2020 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Укажите ставки налога за каждый период

Сумма налога = налоговая база × ставка налога

Всё, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 копеек и больше — округляется до рубля

Рассчитайте налог. Налог считают нарастающим итогом, как доходы и расходы.

  • Налог за 1 квартал = 230 050 ₽ × 15% = 34 508 ₽
  • Налог за полугодие = налог за 1 квартал + налоговая база за 2 квартал × 15% = 34 508 ₽ + 0 ₽ = 34 508 ₽
  • Налог за девять месяцев = налог за полугодие + налоговая база за 3 квартал × 15% = 34 508 ₽ + 596 600 × 15% ₽ = 89 490 ₽
  • Налог за год = налог за девять месяцев + налоговая база за 4 квартал × 15% = 89 490 ₽ + 10 600 × 15%= 91 080 ₽.

Минимальный налог = доходы × 1%

Если сумма налога получается меньше минимального размера, нужно заплатить 1% от доходов.

Рассчитайте минимальный налог. Доходы за год × 1% = 3 545 100 ₽ × 1% = 35 451 ₽

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 2.1

Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

Поставьте свой код ОКТМО в строке 010. Строки 030,060,090 оставьте пустыми. Их нужно заполнять, только если вы меняли адрес регистрации
  • Заполните раздел на основе данных раздела 2.2.
  • Строка 020 = строке 270 раздела 2.2 = 34 508 ₽
  • Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = сумма налога к уплате (Раздел 2.2. строка 271) — сумма аванса по налогу за 1 квартал (строка 020) = 34 508 ₽ — 34 508 ₽ = 0 ₽. Строку оставляем пустой или ставим прочерки.
  • Сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = сумма налога к уплате (Раздел 2.2 строка 272) — сумма аванса по налогу за 1 квартал (строка 020) — сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = 89 490 ₽ — 34 508 ₽ — 0 ₽ = 54 982 ₽
  • Сумма аванса по налогу за год (строка 100) = сумма налога к уплате (Раздел 2.2 строка 273) — сумма аванса по налогу за 1 квартал (строка 020) — сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) — сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = 91 080 ₽ — 34 508 ₽ — 0 ₽ — 54 892 ₽ = 1 590 ₽

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

В бесплатной программе налоговой

Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.

После установки запустите программу и добавьте нового налогоплательщика — ИП
Укажите свои данные
В меню выберите «Налоговая отчётность» → «Создать». Из списка документов выберите декларацию по УСН
Выберите год, за который сдаёте декларацию
Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона
Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите своё ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО
Добавьте раздел для расчёта налога 2.2: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»
Укажите свои доходы и расходы, ставку налога за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести налоговую базу вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации.
Нажмите в меню сверху значок с буквой «Р»
Программа рассчитает налоговую базу суммы налога к уплате
Добавьте раздел 1.2.: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»
Программа сама заполнит раздел 1.2. Распечатайте декларацию: нажмите значок принтера в верхнем меню

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать

Как заполнить налоговую декларацию по УСН 6%

Компания

ИП

Когда сдавать декларацию

Не позднее 31 марта (в 2019 году — не позднее 1 апреля, потому что 31 марта выходной)

Не позднее 30 апреля

Куда сдавать

В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу

В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП

В каком виде

На бумаге или по интернету через оператора: Сбис, Такском, Контур и других.

Какие разделы заполнять

Титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1
Тем, кто в прошлом году платил торговый сбор — дополнительно раздел 2.1.2

Что будет, если не сдать

Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1 000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п.1 ст.119 НК РФ)

Когда сдавать

Компания Не позднее 31 марта (в 2019 году — не позднее 1 апреля, потому что 31 марта выходной)

ИП Не позднее 30 апреля

Куда сдавать

Компания В налоговую инспекцию по месту нахождения — юридическому адресу

ИП В налоговую инспекцию по месту регистрации ИП

В каком виде

На бумаге или по интернету через оператора: Сбис, Такском, Контур и других.

Какие разделы заполнять

Титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1
Тем, кто в прошлом году платил торговый сбор — дополнительно раздел 2.1.2

Что будет, если не сдать

Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания: минимум 1 000 ₽, максимум 30% от суммы налога (п.1 ст.119 НК РФ)

На готовом бланке: вручную или на компьютере

Порядок заполнения декларации

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете: в Экселе или в ПДФ. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельных листах — печатать с двух сторон листа нельзя.

Шаг 2. Заполните титульный лист

Если не знаете код своей налоговой инспекции, узнайте на сайте налоговой
Если не помните свой ОКВЭД, посмотрите в выписке из реестра юрлиц — её можно получить на сайте налоговой. Достаточно ввести свой ИНН и проверочный код. Выписку можно скачать в формате ПДФ
Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и распишитесь.
Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя. Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность №1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас ИП, подойдет только нотариальная доверенность

Шаг 3. Посчитайте свои доходы и сумму налога и заполните раздел 2.1.1

Как считать доходы. При упрощенной системе налогообложения доходы считают кассовым методом. Это значит, датой получения дохода считается день, когда деньги пришли:

  • в кассу — если клиент платит через кассу;
  • на расчётный счёт в банке — если клиент платит по безналу напрямую.

Нужно платить налог:

  • с доходов от продажи товаров, работ;
  • с доходов от реализации услуг, имущественных прав;
  • с доходов не по основной деятельности;
  • с процентов на остаток счёта.

Не нужно платить налог:

  • с перечислений на счёт ИП со своей карты;
  • с поступлений от других контрагентов по договору займа.

Предположим, за 1 квартал бизнесмен ничего не заработал, во 2 квартале — получил доход 254 320 ₽, в 3 квартале — 318 080 ₽, в 4 квартале — 392 800 ₽.

Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.

  • Доход за 1 квартал = 0.
  • Доход за полугодие = доход за 1 квартал + доход за 2 квартал = 0 + 254 320 ₽ = 254 320 ₽.
  • Доход за девять месяцев = доход за полугодие + доход за 3 квартал = 254 320 ₽ + 318 080 ₽ = 572 400 ₽.
  • Доход за год = доход за девять месяцев + доход за 4 квартал = 572 400 ₽ + 392 800 ₽ = 965 200 ₽.

Стандартная ставка 6%. Действует на всей территории России.

Региональная ставка от 1% до 5%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 1%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про снижение ставки налога.

Льготная ставка 0%. Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про налоговые каникулы. Налоговые каникулы действуют до 2020 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Укажите ставки налога за каждый период

Сумма налога = доход × ставка налога

Всё, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 копеек и больше — округляется до рубля

Налог считаем нарастающим итогом, как доходы.

  • Налог за 1 квартал = 0.
  • Налог за полугодие = доход за 1 квартал × 6% = 254 320 ₽ × 6% = 15 259 ₽
  • Налог за девять месяцев = доход за полугодие × 6% = 572 400 ₽ × 6% = 34 344 ₽
  • Доход за год = доход за девять месяцев × 6% = 965 200 ₽ × 6% = 57 912 ₽
Укажите сумму налога за каждый период
Укажите, сколько заплатили страховых взносов за себя. Если платили частями в течение года, вносите данные нарастающим итогом. Если платили одной суммой в конце года — укажите только годовую сумму, а за другие периоды поставьте прочерки

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1

Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

  • Рассчитайте суммы авансовых платежей на основе данных раздела 2.1.1.
  • Строка 020 пустая — в первом квартале доходов нет.
  • Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = сумма налога к уплате (Раздел 2.1.1. строка 131) — сумма налога к уменьшению (Раздел 2.1.1. строка 141) = 15 259 ₽ — 10 000 ₽ = 5 259 ₽
  • Сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = сумма налога к уплате (Раздел 2.1.1. строка 132) — сумма налога к уменьшению (Раздел 2.1.1. строка 142) — Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) = 34 344 ₽ — 20 000 ₽ — 5 259₽ = 9 085 ₽
  • Сумма аванса по налогу за год (строка 100) = сумма налога к уплате (Раздел 2.1.1. строка 133) — сумма налога к уменьшению (Раздел 2.1.1. строка 143) — Сумма аванса по налогу за полугодие (строка 040) — Сумма аванса по налогу за девять месяцев (строка 070) = 57 912 ₽ — 32 385 ₽ — 5 259 ₽ — 9 085 ₽ = 11 183 ₽
Поставьте свой код ОКТМО в строке 010. Строки 030,060,090 оставьте пустыми. Их нужно заполнять, только если вы меняли адрес регистрации

Как записаться на приём в налоговую, не выходя из дома

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

В бесплатной программе налоговой

Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.

После установки запустите программу и добавьте нового налогоплательщика — ИП
Укажите свои данные
В меню выберите «Налоговая отчётность» → «Создать». Из списка документов выберите декларацию по УСН
Выберите год, за который сдаёте декларацию
Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона
Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите своё ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО
Добавьте раздел для расчёта налога 2.1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»
Укажите свои доходы и налоговую ставку за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести сумму налога вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации
Укажите сумму страховых взносов за себя за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год
Нажмите в меню сверху значок с буквой «Р»
Программа рассчитает суммы налога к уплате
Добавьте раздел 1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»
Программа сама заполнит раздел 1.1. Распечатайте декларацию: нажмите значок принтера в верхнем меню

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать

Предприниматели часто спрашивают

Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов
Нужно ли сдавать декларацию, если за прошлый год не было доходов?

Декларацию нужно сдать, даже если вы вообще не работали.

Нужно ли прикладывать к декларации документы, которые подтверждают доходы и расходы, или книгу учёта доходов и расходов?

По закону, прилагать к декларации первичку или книгу учёта доходов и расходов не нужно. Налоговый инспектор может запросить нужные документы в рамках камеральной проверки.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП в 2020 году: образец при УСН

Добавлено в закладки: 0

Налоговую декларацию по УСН сдают в единственном экземпляре. Если вы сдаете ее самостоятельно (либо через уполномоченного представителя, имеющего доверенность на представление ваших интересов в налоговом органе), то можете создать второй экземпляр, а также получить от сотрудника налогового органа отметку на одном из них о том, что декларация сдана.

ИП, которые сдают отчетность по упрощенной системе налогообложения (далее сокращенно УСН), обязаны заполнить декларацию за прошедший календарный год и и передать не позднее 30 апреля.

Подготовить и сдать отчетность самостоятельно можно вручную или использовать специальный онлайн-сервис.

Подача «нулевой» декларации по УСН

Если за отчетный период вы не получали доходы, то вы вправе предоставить единую «упрощённую» налоговую декларацию либо «нулевую» декларацию по УСН.

Единая (упрощённая) налоговая декларация предоставляется лишь в том случае, если на счетах ИП либо в кассе не происходило движения денежных средств. Такую декларацию необходимо сдавать ежеквартально.

Значит, если вы не получали доходы, то более выгодно отчитаться в налоговую инспекцию при помощи единой «упрощенной» налоговой декларации по УСН.

Формы сдачи декларации

Есть несколько способов предоставления отчетности в налоговый орган.

Сдача отчетности в бумажном варианте самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность). Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения. Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.

Для того, чтобы создать декларацию «вручную», нужно скачать образец формы КНД 1152017 и заполнить ее в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ. В документе запрещены помарки и исправления ошибок. Перед составлением обязательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению.9

Используя личную электронную подпись, налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).

Благодаря электронному помощнику, где существует четкая пошаговая инструкция, вы без проблем создадите упрощенную налоговую декларацию. Огромным плюсом является то, что вы можете отправить декларацию в налоговую инспекцию, используя удобный и быстрый сервис. Это избавит вас от стояния в очередях и сэкономит ваше время.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП

Заполнение декларации по УСН для ИП имеет ряд особенностей.

Рассмотрим требования и как правильного заполнить налоговой декларации.

Налоговая декларация сдается на трех листах:

  • первый – титульный;
  • второй – раздел № 1;
  • третий – раздел № 2.

Заполняют декларацию с раздела №2, соответственно, заполняют последний лист, потом раздел №2, потом титульный лист декларации. Это более быстрый и удобный способ заполнения.

Декларацию заполняют печатными заглавными буквами русского алфавита, цвет пасты – строго черный или синий. Схожие оттенки (фиолетовый, голубой, серый) запрещены. Сдача декларации в электронной форме – использовать строго черный шрифт. Если отсутствуют цифры, либо какая-то необязательная для декларации информация, то нужно поставить прочерк.

Все значения должны быть в целых рублях, используя математические округления (в большую либо меньшую сторону).

На видео: Заполнение декларации УСН доходы для ИП пошаговая инструкция

Образец заполнения налоговой декларации ИП в году

Титульный лист декларации

  1. Вверху справа прописываем (пропечатываем) ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Ниже, во второй строке ставим прочерк. КПП обязаны вписывать организации.

  2. Если декларация первичная, то в строке «номер корректировки» указываем 0. Если декларация сдается повторно, то 2, 3, 4 и так далее по возрастанию.

  3. В строке «налоговый период» пишем 34, в строке «отчётный год» — номер года, за который мы предоставляем отчетность.

  4. Указываем код налогового органа и код по месту нахождения (учёта) ИП, например 120.

  5. Указываем свои ФИО.

  6. Указываем код ОКВЭД основного вида деятельности, по которому вы используете УСН.

  7. Указываем номер принадлежащего вам контактного телефона.

  8. Указываем число страниц — 3. Если отсутствуют приложения, то в строке с приложением подтверждающих документов ставим прочерк, если они есть, то количество листов.

  9. В реквизитах напишите число 1, подпись и дату, когда вы заполняли декларацию. Вашей подписи, подтверждающей законность данного документа, будет достаточно, ваша печать не потребуется.

Раздел №1

  1. Сверху справа указываем номер страницы 002, ваш ИНН и прочерки в строчке КПП.

  2. Объектом налогообложения у ИП, отчитывающегося по УСН, являются доходы.

  3. Указываем код ОКТМО по вашему фактическому месту проживания (либо регистрации в налоговом органе). Данную информацию вы можете получить на сайте ИФНС России. Нужно знать код ОКАТО либо наименование существующего муниципального образования. Код ОКТМО также прописывается в информационном письме из статистики. Данное письмо ИП получают при открытии расчетного счета в банке.

  4. Указываем КБК – код бюджетной классификации, например 18210501011011000110.

  5. В строках 030—050 указываем суммы уже выплаченных авансовых платежей, которые были начислены за I квартал, 6 и 9 месяцев.

  6. Сумма налога к оплате рассчитывается следующим образом: стр. 260 — стр. 280 — стр. 050. Суммы строк 260 и 280 указаны в разделе №2.

  7. Если сумма превышает либо равна нулю, то вписываем ее в строку 060, а в строку 070 ставим прочерк.

  8. В случае, когда сумма менее нуля, то указываем её в строчке 070, в строчке 060 указываем прочерк.

  9. Проставляем прочерки в строчках 080 и 090. Внизу ставим подпись, как в паспорте и дату заполнения налоговой декларации.

Раздел 2

  1. Вверху справа указываем номер страницы 003 и ваш ИНН.

  2. ИП, использующие УСН, выплачивают налог по ставке 6%.

  3. В строках 210 и 240 указывается информация о всех полученных за прошлый год доходах, вписываем итоговое значение. Данная информация указана в 4 графе раздела I «Книги учета доходов и расходов».

  4. В строках 220, 230, 250, 270 – прочерк.

  5. Просчитываем сумму налога, используя формулу: стр. 240 * 6 / 100. Вписываем ее в строку 260.

  6. В строку 280 вписываем сумму страховых взносов ИП, уплаченную в ПФР (Пенсионный Фонд России) и в ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования) в отчетном году. Данная сумма не может превышать сумму налога, указанную в строке 260.

  7. Внизу поставьте подпись, как в паспорте, а также дату и 2016 год заполнения налоговой декларации.

Таким образом, при заполнении декларации существуют требования по форме представления документа. Ошибки и исправления не допускаются. Документ можно сдавать и в электронном виде, получив в специализированной организации уникальную подпись, с помощью которой будут заверяться декларации.

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии, от онлайн сервиса «Моё дело»

В одном сервисе есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов.

После заполнения форм вы получите пакет готовых документов требующихся для регистрации ИП, в налоговой. На данный момент, такая услуга на сайте совершенно бесплатна, для всех.


Регистрация для ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Шаг 7 Раздел 2 Декларация по УСН

Моё дело помогает правильно вести бухгалтерию, сдавать отчётность и уплачивать налоги точно в срок:

  • расчёт налогов;
  • формирование отчётности и отправка через интернет;
  • создание счетов, актов, накладных, договоров;
  • учёт доходов и расходов;
  • экспертные консультации;
  • расчёт зарплат и пр.

Регистрация для ведения Бухгалтерии ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:

  • система связанных вопросов-ответов;
  • автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками;
  • актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений;
  • формирование и сдача электронной отчётности;
  • профессиональные консультации экспертов и пр.

moedelo_logoСервис «Мое дело» не ограничивает свой функционал простым заполнением документов. На него можно переложит ведение налогового и бухгалтерского учета, при этом расценки на услуги учета значительно меньше аналогичных услуг от оффлайн-фирм.

Весь перечень полезных услуг, для предпринимателей:

  1. Пошаговая инструкция для регистрации ИП
  2. Пошаговая инструкция для регистрации ООО
  3. Ведение бухгалтерии ИП
  4. Ведение бухгалтерии ООО
  5. Расчет налогов на УСН и формирование платежек
  6. Кадровый учет
  7. Формирование отчетности в ПФР и онлайн-отчетность
  8. Формирование отчетности ИП и онлайн-отчетность
  9. Расчет и оплата патента
  10. Расчет и оплата торгового сбора
  11. Расчет налогов на ЕНВД и формирование платежек
  12. Формирование отчетности в ФНС и онлайн-отчетность
  13. Формирование отчетности УСН и онлайн-отчетность
  14. Формирование отчетности в ФСС и онлайн-отчетность
  15. Расчет налогов в ФНС и формирование платежек
  16. Формирование отчетности ЕНВД и онлайн-отчетность
  17. Сотрудники: расчет налогов и формирование отчетности
  18. Формирование отчетности ООО и онлайн-отчетность
  19. Налогообложение УСН (регистрация, переход на УСН)
  20. Налогообложение ЕНВД (регистрация, переход на ЕНВД)
  21. Расчет налогов ООО и формирование платежек
  22. Расчет налогов ИП и формирование платежек
  23. Ведение КУДИР электронно
  24. Партнерская программа сервиса «Мое дело»

Рекомендуем Вам ознакомится с этими сервисами – помощниками, на пути успешного бизнесмена.

как заполнить декларацию за 2016 год

у меня была истария с управл.компанией и шумом из подвала от...

Зависит от того, использовался автомобиль в предпринимательс...

Ничего не делать. Радоваться и обслуживать )

Эта дама ИИ сдалась только когда я стала ругаться матом. Она...

Только не five o'clock, здесь вам не Лондон, в совковой...

А если физ.лицо имеет статус ИП на лень продажи, какой налог...

Каждая козявка мнит себя "Эрнст и Янг". Да, есть а...

Что бы нормально ГБ в общепите работать, надо знать и уметь...

Добрый вечер ! Кто может проконсультировать по этому вопросу...

про притянутого за уши - я вообще ни как не думаю. пошел на ...

"Безусловно, полный рабочий день, питание бесплатное».у...

О курсах валют давно уже пора писать как о погодеНапример, т...

В старом фильме - "это не обьедки, это остатки!" )...

а что? посетители в РЕСТОРАНЕ едят сухие пайки? не, я что-то...

На дорогу до дома еще нужно немного денег, если пешком не до...

У нас бы за 40 взяли.

целый день на работе, корм бесплатный... ну вот живите на ра...

а где была дискриминация-то? Порекомендовал! Но этих старик...

Неправильный заголовок. Им рекомендовали сидеть дома, штрафо...

Дискриминация по возрасту и нарушение Конституции РФ. Не ту ...

Греф и смартфоны придумал и онлайн банки и подписи электронн...

Знает же кому льготы давать - кому не нужныили цель не в сам...

... а хорошо жить - ещё лучше

слухи про 20 сентября не подтвердились. не уж то про 27 буде...

Управдом друг человека!)

О, да! Сегодня 20 минут беседовала то с их дамой с ИИ, то с ...

«Насколько мне известно, в настоящий момент об этом речи не ...

Гюльчатай, открой личико!....О! Нээээ! Лучше закрой!

ключевое слово "пока". гречей и туалетной бумагой ...

оспади... "пиарщикам" заняться нечем? )) нашли до ...

я Вас, наверное, сильно удивлю, но с бедностью даже коммунис...

ну маловат пока ростподождём пока подрастёт до апрель-майски...

Я не о мертвых душах говорила, а о тех кто готов работать за...

Дэвушька, повэрнысь - рубыль дам..... вай-вай-вай..., отвэрн...

прозвучало как-то .... из серии"Женщина - друг человека...

ну так я время выждал... не сразу же на следующий день должн...

Нулевая декларация по УСН за 2019 год для ИП и ООО образец заполнения доходы

Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2019 и 2020 годы в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

Индивидуальные предприниматели и компании, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны ежегодно сдавать налоговую декларацию. Форма отчетности для УСН за 2019 год для объектов «Доходы» и «Доходы минус расходы» одна и та же. Сдавать ее нужно независимо от факта ведения деятельности и получения дохода в отчетном периоде (календарном году).

Если ИП или компания не работали в периоде, за который сдают декларацию, и не получали доход, они заполняют нулевую декларацию. В отдельных случаях упрощенцем может быть представлена единая упрощенная декларация.

Рассмотрим подробнее, что собой представляет нулевая декларация по УСН за 2019 год для ИП и как выглядит образец ее заполнения для объекта «Доходы». Также вкратце остановимся на случаях, когда упрощенцы могут сдать ЕУД вместо обычной отчетности по упрощенке.

Бесплатная консультация по налогам

Нулевая или единая упрощенная

ИП и компаниями, не осуществлявшими деятельности и не получавшими дохода в 2019 году, может быть сдана одна из двух деклараций:

  • Нулевая декларация по УСН за 2019 год. Единственным отличием обычной декларации с показателями от нулевой является то, что во всех строках проставляются нули. Заполняются только строки с ОКТМО, ставкой по налогу и Титульный лист. В остальном ничего не меняется: ни форма отчетности, ни срок и способы ее сдачи.
  • Единая упрощенная декларация. Единая упрощенная налоговая декларация (нулевая), образец заполнения которой мы рассмотрим ниже, состоит из 1 листа. Заполняется она по желанию ИП или организацией и является альтернативой нулевой отчетности по УСН. Она существенно отличается от обычной декларации по упрощенке как по форме, так и по срокам ее сдачи в ИФНС. Ниже мы подробнее рассмотрим ситуации, при которых упрощенцы могут сдать ЕУД.

Нулевая декларация по упрощенке

Нулевая отчетность УСН заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 года № ММВ-7-3/[email protected]

Упрощенцы на объекте «Доходы» заполняют только Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1.

Таблица № 1. Бланк и образец заполнения нулевой декларации по УСНО

Срок сдачи отчетности

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

Таблица № 2. Декларация по УСН для ИП: сроки сдачи отчетности в 2020 году и сроки уплаты налога
Сдача декларация за 2019 год Уплата налога за 2019 год
до 31 марта 2020 года – организациями

до 30 апреля 2020 года – ИП

Обратите внимание, что сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налога за год по УСН – совпадают.

Нулевая декларация по УСН за 2019 год сдается в ИФНС по месту учета ИП или организации одним из указанных ниже способов:

  • В бумажной форме (лично или через представителя).
  • В электронной форме (через операторов ЭДО).
  • По почте (заказным письмом с описью вложения).

Нулевая отчетность УСН: образец заполнения

Образец нулевой декларации УСН (доходы), первая страницаОбразец нулевой декларации УСН (доходы), первая страницаОбразец нулевой декларации УСН (доходы), первая страница

Пошаговая инструкция по заполнению нулевой декларации по УСН 6%

Для удобства отразим основную информацию по заполнению отчетности в форме таблицы.

Таблица № 3. Заполнение Титульного листа
Строка Информация
ИНН/КПП Компании заполняют обе строки, ИП только ИНН
Номер корректировки Если декларация сдается первый раз, указывается «0» Если декларация сдается после исправления ошибки, то указывается ее номер – «1», «2» и т.д.
Налоговый период (код) Для нулевой отчетности указывается только код «34» (календарный год) Если декларация сдается при закрытии ИП или ООО или переходе на иной режим, то указываются следующие коды: «50» – закрытие ИП или ООО «95» – переход с УСН на другой режим «96» – прекращение работы на УСН
Отчетный год При сдаче нулевой отчетности за 2019 год, указывается «2019»
Представляется в налоговый орган (код) Отражается код ИФНС, в которой ИП или ООО состоит на учете
По месту нахождения (учета) (код) «210» – если отчетность сдает ООО, «215» – если сдает правопреемник, «120» – если сдает ИП
Налогоплательщик Компании указывают полное наименование, а ИП – свое ФИО
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД Отражается код основного вида деятельности, в соответствии с новой редакцией классификатора (OK 029-2014 (KДEC Peд.2)
Номер контактного телефона В данной строке необходимо указать номер телефона, по которому, в случае необходимости, инспектор ИФНС сможет связаться с ИП или компанией
На … страницах При заполнении нулевой отчетности количество листов всегда будет равно 3, поэтому указывается «003»
Достоверность и полноту сведений подтверждаю Если нулевую декларацию сдает ИП, он указывает значение «1» и в остальных строках ставит прочерки. Если представитель ИП – «2» и в следующих строках указывается ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует. Если декларация заполняется ООО: «1» – указывается, если документ заполняется и сдается руководителем организации. В строчки ниже вносятся его ФИО; «2» – если отчетность подает представитель. Ниже указываются его ФИО и реквизиты доверенности
Дата Дата заполнения документа
Таблица № 4. Заполнение Раздела 1.1
Строка Информация
010 Указывается ОКТМО по месту учета ИП или организации
030, 060, 090 Вносится ОКТМО, если он менялся в отчетном периоде
020, 040-050, 070-080, 100-110 Прочерки
Дата Указывается та же дата, что и на Титульном листе
Таблица № 5. Заполнение Раздела 2.1.1
Строка Информация
102 Если декларацию сдает организация, она в любом случае указывает значение «1», даже если в ООО только один учредитель. Если декларацию сдает ИП, он указывает код: «1» – если имеет наемных работников; «2» – если ведет деятельность без привлечение сотрудников.
110-113 Прочерки
120-123 Указывается ставка по применяемому объекту УСН. Для УСН «Доходы» это в большинстве случаев «6.0»
130-133 Прочерки
140-143 Прочерки

Единая упрощенная декларация

Сдать ЕУД вместо нулевой отчетности по УСН упрощенцы могут при соблюдении двух условий:

  • В отчетном периоде (году) не было никакого движения средств по расчетному счету. Если по счету проходила оплата аренды или коммунальных услуг, был возврат средств от поставщиков и т.д. – сдать ЕУД упрощенец не сможет.
  • Отсутствовал объект налогообложения. Для ИП и организаций на УСН объектом налогообложения выступает либо доход (УСН 6%) либо разница с доходов и расходов (УСН 15%).
Таблица № 6. Единая упрощенная декларация по УСН за 2019 год: бланк и образец заполнения
Единая упрощенная декларация по УСН за 2019 год Бланк (скачать)
Образец заполнения (скачать)
Инструкция по заполнению (скачать)

Срок сдачи отчетности

Таблица № 7. Сроки сдачи ЕУД по УСН за 2019 год
Для ИП Для организаций
До 20 января 2020 года

Примечание: когда крайний срок сдачи ЕУД приходится на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

Единая упрощенная декларация так же, как и отчетность по УСН, сдается в ИФНС по месту учета ИП или организации одним из указанных ниже способов:

  • В бумажной форме (лично или через представителя).
  • В электронной форме (через операторов ЭДО).
  • По почте (заказным письмом с описью вложения).

Нулевая отчетность УСН: образец заполнения

Образец единой упрощенной декларации по УСН

Руководство по подоходному налогу на 2020 год

Существуют и другие формы дохода, которые обычно не облагаются налогом, за исключением особых случаев:

  • Выплаты по страхованию жизни обычно не облагаются налогом. Однако, если вы обменяете полис на наличные, любая сумма, превышающая стоимость полиса, облагается налогом. Досрочное снятие средств также облагается налогом.
  • Стипендии, потраченные на обучение и учебники, не облагаются налогом, но плата за проживание и питание взимается.

Модифицированный скорректированный валовой доход: Ваш AGI используется для расчета вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) , который IRS использует для определения права на определенные вычеты и кредиты.Эта цифра равна вашему AGI плюс любые необлагаемые налогом источники дохода, такие как освобожденные от налогов формы начисленных процентов или дохода от иностранных инвестиций. Для многих людей их MAGI не будет сильно отличаться от их AGI. Однако такие вещи, как проценты по студенческой ссуде, плата за обучение, потери арендной платы и пенсионные взносы, могут иметь влияние.

Как подавать налоги

Существует три основных способа подачи налоговой декларации: по почте, в электронном виде с помощью программного обеспечения для подготовки налогов, такого как TurboTax, или через налогового специалиста.Крайний срок подачи - 15 апреля, если вы не запросите и не получите одобрение на шестимесячное продление, которое переносит дату на 15 октября. Независимо от того, какой метод вы выберете, вам необходимо заполнить форму 1040, 1040-EZ, или 1040-А с необходимой информацией.

Бумажная папка - традиционный способ подготовки налогов, и многим людям все еще удобнее работать с финансовой информацией с помощью ручки и бумаги. Этот метод подачи документов занимает больше времени для обработки IRS, поэтому возврат будет медленнее.Заполненный 1040 необходимо отправить по почте на один из нескольких адресов, в зависимости от вашего местоположения и от того, включили ли вы платеж.

Программа для подготовки налогов - это предпочтительный способ самостоятельной работы с налогами. Большая часть программного обеспечения предназначена для упрощения налогов и поможет пользователю определить доступные налоговые вычеты и кредиты, которые в противном случае они могли бы упустить. Встроенные базы данных обычно обновляются каждый год, чтобы помочь вам оставаться в курсе изменений налогового законодательства.

Налоговые специалисты обрабатывают ваши налоговые декларации за вас.Найм бухгалтера или обращение в профессиональную компанию избавят вас от уплаты налогов и снимут бремя с ваших плеч. Конечно, компромисс заключается в том, что вы должны платить за услугу, а также предоставлять всю свою личную финансовую информацию незнакомцу.

Если вы не используете бумажный метод подачи, ваши налоги будут подаваться в электронном виде. Подача документов в электронном виде, как правило, более безопасна, и их возврат происходит намного быстрее, чем в бумажных.

Что произойдет, если подать поздно

Если вы пропустили крайний срок подачи налоговой декларации 15 апреля и у вас есть задолженность по налогам, обычно вам придется заплатить штраф.Если вам причитается возмещение, вы не будете наказаны за опоздание. Однако вы должны подать декларацию в течение трех лет, иначе правительство удержит ваш возврат.

Для тех, кто должен государственные деньги, существует два типа штрафов: штраф за неуплату и за неуплату.

Штраф за позднюю подачу составляет 5% от налогов, которые вы должны ежемесячно не подавать, но не более 25%. По истечении 60 дней минимальный штраф за декларации, подлежащие подаче в 2020 году, составит 435 долларов США или 100% от суммы налога (в зависимости от того, какая сумма меньше).

Штраф за просрочку уплаты составляет 0,5% от суммы подлежащих уплате налогов, но не более 25%. Вы все равно можете понести этот штраф, если подали заявку на продление срока подачи. Если налог остается неуплаченным в течение более 10 дней после получения уведомления о намерении Налогового управления США взимать налог, размер штрафа увеличивается до 1%, а при оплате в рассрочку - до 0,25%.

Процентная ставка также начисляется на любую сумму налогов, которая не была уплачена до 15 апреля. Процентная ставка равна текущим краткосрочным применимым федеральным ставкам (AFR) плюс 3%.Например, процентная ставка на первый квартал 2020 года составляет 5%.

Как подать налоговую декларацию, если вы не можете заплатить свою задолженность

Всегда подавайте налоговую декларацию как можно скорее , даже если вы не можете заплатить свою задолженность. Просто заполнив налоговую декларацию, вы избежите множества сборов и штрафов, которые будет еще сложнее выплатить.

Однако, если вы не можете заплатить, у вас все еще есть варианты.

«Официальная политика IRS заключается в сборе всех возможных собираемых налогов, процентов и штрафов.Тем не менее, программы прощения налоговой задолженности IRS нацелены на налоговую задолженность, которая считается безнадежной или взыскание сомнительной », - объясняет зарегистрированный агент Стивен Дж. Вейл, доктор философии. и президент RMS Accounting.

Он добавляет: «Эти программы включают продление срока оплаты, рассрочку, в настоящее время не подлежащий взысканию статус и компромиссные предложения». Если вы не можете заплатить сразу, одна из этих программ может вам помочь.

Подайте заявление на продление срока уплаты , заполнив форму 1127, если вы можете продемонстрировать, что уплата всей суммы налогов, которую вы должны, вызовет «чрезмерные трудности.Согласно инструкциям в форме, неоправданные трудности должны быть «больше, чем неудобства» и должны привести к «значительным финансовым потерям». В качестве примера приведен случай, когда своевременная оплата вынудила вас продать собственность по «жертвенной цене». Максимальный срок, который обычно предоставляется, составляет шесть месяцев. Если ваша заявка будет принята, вам не придется платить штраф за просрочку платежа, но с вас все равно будут взиматься проценты.

Заключите договор о выплате в рассрочку , если вы не имеете права на продление срока платежа - это означает, что вы соглашаетесь платить определенную сумму каждый месяц до тех пор, пока сумма налога не будет выплачена полностью.Вы можете выбрать краткосрочное соглашение (погашение долга за 120 дней или меньше) или долгосрочное соглашение (погашение долга более 120 дней). Имейте в виду, что существуют сборы, связанные с заключением некоторых соглашений, и с вас по-прежнему будут взиматься проценты с суммы вашей задолженности.

Если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, вы можете оформить договор о рассрочке платежа через Интернет. Краткосрочные соглашения не требуют комиссии за установку, в то время как долгосрочные соглашения стоят 149 долларов, если вы платите вручную каждый месяц, или 31 доллар, если вы настраиваете автоматическое снятие средств.Если вы выберете эту опцию, соответствующая плата будет добавлена ​​к вашей налоговой накладной.

В настоящее время не подлежит возврату статус может быть вариантом, если вы докажете IRS, что вы не можете ничего платить. IRS может поместить вашу учетную запись во временный статус «в настоящее время не подлежит сбору», и попытки сбора будут приостановлены.

Компромиссное предложение: В редких случаях вы можете погасить свой долг на сумму, меньшую, чем общая сумма, которую вы должны IRS. Если вы не можете заплатить (исходя из дохода и допустимых расходов) и существует небольшая вероятность того, что вы сможете заплатить до истечения срока действия закона о взыскании, или вы можете заплатить только небольшую сумму, которая никогда не погасит задолженность, «Компромиссное предложение» может быть подходящим для вас.Однако вы не можете использовать это средство, удерживая активы, которые имеют собственный капитал и могут быть ликвидированы для выплаты вашей задолженности. Кроме того, если вы соответствуете требованиям, это также требует, чтобы вы взяли на себя обязательство уплатить все налоги в течение следующих пяти лет. Любое нарушение вашего соглашения о своевременной регистрации и своевременной оплате может вернуть вам долг.

Запросить уменьшение или возмещение процентов или сборов из-за ошибки, допущенной IRS, или по другой причине, которая является «разумной» или разрешенной в соответствии с законом, заполнив форму 843.У вас должна быть веская причина использовать эту форму. Краткое изложение типичных причин для заполнения этой формы можно найти в инструкциях к форме 843.

Рассмотрите возможность получения ссуды под низкие проценты, если вы можете обеспечить более низкую процентную ставку, чем взимает IRS. Например, некоторые кредитные карты имеют начальную годовую процентную ставку 0% на определенный период времени. Обязательно уточните у эмитента, можно ли использовать карту для уплаты налогов, так как не все компании-эмитенты кредитных карт разрешают такое использование.

Обратите внимание, что все эти параметры доступны непосредственно вам. Однако вы можете встретить фирмы, предоставляющие налоговые льготы, которые обещают избавить вас от налоговых проблем. Вейл предупреждает: «Не обманывайтесь, думая, что фирма по налоговым льготам может просто увести ваш долг или согласиться на копейки на доллар. Это может произойти только в том случае, если у вас просто нет дохода, активов и возможности брать ссуды для осуществления необходимых платежей ».

Если у вас есть дополнительные вопросы о том, какие варианты могут быть вам доступны, если вы не можете позволить себе платить налоги, вы можете обратиться в IRS.gov или позвоните по телефону 800-929-1040. Если вы не можете решить свои проблемы, поговорив с представителем IRS, вы можете запросить дополнительную помощь в Службе адвокатов налогоплательщиков.

Как рассчитывается налог на прибыль

В США действует прогрессивная шкала подоходного налога. Чем больше денег вы зарабатываете, тем больше вы платите налогов. Однако получение высокой заработной платы не означает, что весь ваш доход будет облагаться налогом по той же ставке, потому что прогрессивная шкала подоходного налога использует предельные ставки налога для определения того, как рассчитываются ваши налоги.

Чтобы лучше понять, как ваш доход облагается налогом, представьте, что ваш налогооблагаемый доход разделен на разделы. Первый раздел облагается налогом по одной ставке, затем следующий раздел облагается налогом по более высокой ставке, а следующий раздел - по еще более высокой ставке и так далее. Эти различные части называются налоговыми скобками. Существует семь различных налоговых категорий, и их ставки различаются в зависимости от вашего статуса подачи (см. Ниже таблицы с указанием каждого статуса и их соответствующих предельных налоговых ставок).

Предельная ставка налога лучше всего определить как сумму налога, которую вы платите на дополнительный доллар дохода, а в Соединенных Штатах используется несколько повышающихся ставок для определенных диапазонов дохода. Например, одинокий человек будет платить предельную налоговую ставку в размере 24% от 91900 долларов в 2020 году за 2019 налоговый год. Однако это только их последняя часть дохода; он разбивается дальше. Они платят 10% от первых заработанных 9700 долларов, 970 долларов плюс 12% с налогооблагаемой прибыли свыше 9701 доллара и до 39 475 долларов, 4543 доллара плюс 22% с сумм свыше 39 475 долларов и до 84 200 долларов и 14 382 долларов.50 плюс 24% на суммы от 84 201 долларов США до 160 725 долларов США. Таким образом, только 7699 долларов из 91 900 долларов облагаются налогом по предельной ставке 24%.

Эффективная ставка налога - это процент от вашего налогооблагаемого дохода, который вы платите в виде налогов. Возьмем приведенный выше пример; Если это единственное лицо платит в общей сложности 16 230,26 долларов США в виде налогов, разделите эту сумму на 91 900 долларов США, и вы получите 0,176, или эффективную налоговую ставку 17,6%.

Государственный подоходный налог

Государственный подоходный налог требуется наряду с федеральным подоходным налогом, но часто может вычитаться из федеральных налогов.Подоходный налог штата широко варьируется в зависимости от штата.

Есть семь штатов, которые не облагают налогом доход: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Нью-Гэмпшир и Теннесси не облагают налогом заработную плату, но облагают налогом деньги, полученные от инвестиций и других форм дохода.

Три штата с самыми высокими ставками подоходного налога в 2019 году: Калифорния с 13,3%, Гавайи с 11% и Орегон с 9,9%.

Три штата с самыми низкими ставками подоходного налога в 2019 году - это Пенсильвания с тремя.07%, Северная Дакота с 3,22% и Индиана с 3,40%.

Пять статусов подачи

Существует пять различных семейных статусов, которые вы можете выбрать при подаче документов: холост, женат совместно, женат раздельно, глава семьи и соответствующая вдова (вдова) с ребенком.

Одноместный

Чтобы подать заявление в качестве холостого, лицо должно быть не состоящим в браке, разведенным или проживающим отдельно по закону 31 декабря налогового года и не имеющим соответствующих требованиям иждивенцев. Стандартный вычет за налоговый год 2019 для лица, подающего заявку, составляет 12 200 долларов США.

Доход одного подателя К оплате
0–9 700 долл. США 10%
9 701–39 475 долл. 12%
39 476–84 200 долл. 22%
84 201–160 725 долл. США 24%
160 726–204 100 долл. 32%
204 101–510 300 35%
510 301 долл. США + 37%

Семейное положение, подача документов совместно

Если вы вступили в брак до 31 декабря налогового года, вы можете подать налоговую декларацию своему супругу.Однако этого не требуется. Супружеские пары могут подавать документы отдельно друг от друга, но это часто менее выгодно, чем подавать вместе. Стандартный вычет за 2019 налоговый год для пар, подающих совместную декларацию, составляет 24 400 долларов США.

Женат, подает совместный доход К оплате
0–19 400 долл. США 10%
19 401–78 950 долл. США 12%
78 951–168 400 долл. США 22%
168 401–321 450 долл. 24%
321 451–408 200 долл. 32%
408 201–612 350 35%
612 351 долл. США + 37%

В браке подача раздельно

Совместная подача документов в браке обычно дает лучшие результаты, но не всегда.В тех случаях, когда особые налоговые ситуации могут привести к увеличению задолженности по налогам, пара может подавать документы отдельно друг от друга. Стандартный вычет для лиц, подающих документы отдельно от своего супруга на 2019 налоговый год, составляет 12 200 долларов.

В браке подача отдельного дохода К оплате
0–9 700 долл. США 10%
9 701–39 475 долл. 12%
39 476 - 84 200 долл. США 22%
84 201–160 725 долл. США 24%
160 726–201 100 долл. 32%
204 101–306 750 35%
306 751 долл. США + 37%

Глава домохозяйства

Вы можете подать заявление в качестве главы семьи, если вы не состоите в браке и оплатили более половины расходов на содержание и содержание своего дома в прошлом году.У вас также должен быть один или несколько иждивенцев. Стандартный вычет за регистрацию главы семьи за 2019 налоговый год составляет 18 350 долларов.

Глава отдела доходов К оплате
0–13 850 долл. США 10%
13 851–52850 долл. США 12%
52 851–84 200 долл. 22%
84 201–160 700 долл. США 24%
160 701–204 100 долл. 32%
204 101–510 300 35%
510 301 долл. США + 37%

Соответствующая требованиям вдова с ребенком

Вы можете подать заявление в качестве подходящей вдовы (вдовы) с ребенком, если ваш супруг умер в любой из двух предыдущих налоговых лет, если вы не вступили в повторный брак и у вас есть ребенок.Стандартный вычет за 2019 налоговый год для соответствующей требованиям вдовы (вдовы) с ребенком составляет 24 400 долларов.

Вдова с доходом ребенка К оплате
0–19,40 долл. США 10%
19 401–78 950 долл. США 12%
78 951–168 400 долл. США 22%
168 401–321 450 долл. 24%
321 451–408 200 долл. 32%
408 201–612 350 35%
612 351 долл. США + 37%

Общие налоговые формы, которые необходимо знать

Помимо W2 и 1040, существует множество других налоговых форм, с которыми вы, вероятно, столкнетесь при заполнении налоговой декларации.Хотя вам не нужно знать специфику каждой формы, поверхностное знакомство с ними поможет вам понять, какую форму и когда использовать.

Форма Форма Форма
Налоговая форма Детали Пример Ссылка для скачивания
W2 W2 - это основная налоговая форма, выдается работодателем. Если работодатель выплатил вам заработную плату более 600 долларов, из которой удерживались доходы, социальное обеспечение или программа Medicare, вы получите W2. W-2
W-2G W-2G - это форма «Определенные выигрыши в азартных играх». Он используется для сообщения о выигрышах в азартных играх и любых налогах, удержанных с этих выигрышей. Если вы выиграли значительную сумму в каком-либо игорном заведении, вы получите W-2G. W-2G
1040 Форма 1040 - это «U.S. Индивидуальная налоговая декларация. " Это основная форма, используемая физическими лицами для подачи налоговой декларации в IRS, хотя существует два варианта: 1040EZ и 1040-A.На первой странице 1040 собрана информация о налогоплательщике, любых иждивенцах, доходах и корректировках дохода. На второй странице показаны подлежащие уплате вычеты, кредиты и налоги. 1040
1040EZ 1040EZ - это упрощенная версия 1040, которая состоит всего из шести разделов, известных как «Налоговая декларация о доходах для индивидуальных и совместных подателей документов без иждивенцев». Только налогоплательщики с налогооблагаемым доходом ниже 100000 долларов США, которые получают свой стандартный вычет, могут подавать в 1040EZ. 1040EZ
1040A 1040A - это укороченная версия 1040, но все же более сложная, чем 1040EZ. Его прозвище - «краткая форма». 1040A имеет те же требования к использованию, что и 1040EZ. 1040A
1099-MISC 1099-MISC похож на W2 в том, что он предоставляется работодателями, но независимым подрядчикам, которые заработали не менее 600 долларов в течение года в виде арендной платы, оказанных услуг, призов и наград, медицинских и медицинских платежей, доходы от страхования урожая, денежные выплаты за рыбу или другие водные объекты, выплаты адвокату и многое другое.Эта форма также предоставляется физическим лицам, которые заработали не менее 10 долларов в виде гонораров или брокерских платежей. 1099-РАЗНОЕ
1099-DIV Форма 1099-DIV используется для отчета по обычным дивидендам, общей сумме прироста капитала, квалифицированным дивидендам, необлагаемым налогом распределениям, удержанному федеральному подоходному налогу, уплаченным иностранным налогам и иностранному доходу от инвестиций, принадлежащих компаниям фонда. 1099-РАЗД.
1099-INT 1099-INT показывает процентный доход за предыдущий налоговый год, например, выплаченный со сберегательных счетов, текущих процентных счетов и сберегательных облигаций США.Форма выдается банками, брокерскими фирмами и другими финансовыми учреждениями. 1099-ИНТ
1099-G 1099-G - это форма «Определенные государственные платежи». Он используется для сообщения о выплате пособия по безработице, возмещении государственного или местного подоходного налога, кредитах, компенсациях, выплатах помощи в корректировке торговли (RTAA), налогооблагаемых субсидиях и / или сельскохозяйственных выплатах. 1099-G
SSA-1099 SSA-1099 сообщает обо всех заработанных пособиях по социальному обеспечению, включая пенсионные пособия, пособия по инвалидности и пособия по случаю потери кормильца.В зависимости от множества факторов пособия по социальному обеспечению могут облагаться или не облагаться налогом. Существует два варианта SSA-1099: SSA-1099-R-OP1 и SSA-1099-SM. Эти формы обрабатываются точно так же, как SSA-1099. SSA-1099
1098-Т 1098-T известна как «Справка об обучении». Он используется для определения потенциальных кредитов на образование, платы за обучение и удержаний, а также других льгот для покрытия квалифицированных расходов на обучение. Эта форма позволяет получать такие кредиты, как The Lifetime Learning Credit, American Opportunity Credit и другие. 1098-Т
1098-E Эта форма известна как «Заявление о заинтересованности в студенческой ссуде». Как следует из названия, в этой форме отображается сумма процентов, уплаченных по студенческим ссудам в течение предыдущего налогового года. Эти процентные платежи часто вычитаются из вашей федеральной налоговой декларации, что может снизить размер налогооблагаемого дохода, за который вы несете ответственность. 1098-E
1095-А Форма 1095-A - это «Заявление на рынке медицинского страхования».«Если вы приобрели медицинскую страховку через одну из бирж здравоохранения, вы получите одну из этих форм, в которой будет указана информация, необходимая для получения налоговой льготы на премию, льготы, введенной в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании для компенсации стоимости медицинского обслуживания. 1095-А

Калькулятор подоходного налога

Чтобы помочь вам преодолеть все разговоры о налогах и выяснить, сколько вы должны, The Simple Dollar построил простой калькулятор подоходного налога, который поможет вам определить вашу прибыль.

Чтобы воспользоваться им, просто выберите штат своего проживания и сообщите нам, каков ваш валовой доход за год. Затем выберите, будете ли вы выбирать стандартный вычет или разбиение по элементам. Наконец, сообщите нам, состоите ли вы в браке, и если да, то подаете ли вы документы отдельно или совместно. Если вы подаете заявку совместно, нам также потребуется знать валовой доход вашего супруга.

После того, как вы введете эту информацию, вы сможете увидеть наши оценки своей задолженности по федеральному подоходному налогу, подоходному налогу штата (если применимо) и предполагаемую выручку домой.

Налоговые льготы и как сэкономить на возврате

Целью налоговой декларации является уменьшение суммы налогооблагаемого дохода, за которую вы несете ответственность. Вы можете снизить свои налоги, вкладывая средства в пенсионные сберегательные счета, делая взносы на медицинские сберегательные счета, используя налоговые льготы и составляя списки.

Пенсионные сберегательные счета

Пенсионный сберегательный счет аналогичен традиционному счету Roth или Simple IRA. Взносы в эти планы часто не облагаются налогом, хотя сумма зависит от вашего статуса регистрации и вашего MAGI.

Медицинские сберегательные счета и счета с гибкими расходами

Счета сбережений здравоохранения (HSA) и гибкие счета расходов (FSA) открываются через работодателей. Сотрудники могут вносить часть своего дохода на эти счета до вычета налогов (до налогообложения), что приводит к значительной экономии налога на прибыль. HSAs переносятся на следующий год, если взносы не используются, в отличие от FSA.

Детализация

Если у вас особенно много расходов, вы часто можете детализировать вычеты и получить больше, чем если бы вы использовали стандартный вычет.Это полезно для самозанятых лиц, которые тратят тысячи ежегодно на транспорт, офисные расходы и многое другое.

Налоговые вычеты против налоговых вычетов

Есть несколько основных различий между налоговыми льготами и налоговыми вычетами. Налоговые льготы уменьшают ваши обязательства по подоходному налогу в соотношении доллар к доллару. Это означает, что налоговый кредит в размере 1000 долларов США позволяет сэкономить 1000 долларов США на налогах. С другой стороны, налоговые вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход и равны процентной доле от вашей предельной налоговой категории.Налоговые льготы, как правило, не возвращаются; они уменьшают вашу общую ответственность. Однако существуют «возвращаемые» налоговые льготы, по которым вам вернут налог, как только ваша задолженность упадет до нуля. Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, рассчитанный по вашей предельной налоговой ставке.

Налоговые вычеты

Вот некоторые из налоговых вычетов за 2019 налоговый год.

Государственные и местные налоги: Вы можете вычесть суммы, уплаченные вами в подоходный налог штата и местные налоги, налоги с продаж и налоги на имущество, в размере до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку).

Проценты по жилищной ипотеке: Вы можете вычесть до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельном подаче документов в браке) процентов по задолженности по приобретению.

Благотворительные пожертвования: Вы можете вычесть до 60% денежных пожертвований в общественные благотворительные организации за 2019 налоговый год.

Личные потери: Вы можете вычесть потери, связанные с федеральной катастрофой.

Вычет процентов по студенческому кредиту: Вычтите до 2500 долларов США в виде процентов по студенческому кредиту, выплаченных в 2019 году, если ваш MAGI был ниже 85000 долларов (170 000 долларов для совместного возврата).Обратите внимание, что поэтапный отказ начинается для налогоплательщиков с суммой MAGI в размере 70 000 долларов (140 000 долларов для совместной отчетности).

Вычет из медицинских и стоматологических расходов: Вычтите медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 10% от вашего AGI.

Налоговые льготы

Налоговые льготы уменьшают вашу задолженность. Как и приведенные выше вычеты, это список наиболее распространенных зачетов, но не исчерпывающий.

Американский кредит возможностей

American Opportunity Credit - это кредит на образование, доступный родителю или супруге студента.Если никто не называет студента иждивенцем, то студент может претендовать на зачет для себя.

Кто имеет право?
Студент должен получать ученую степень, не иметь судимости за уголовное преступление, был зачислен как минимум на один академический семестр и не должен ранее запрашивать кредит AOTC более трех лет. Чтобы получить полный кредит, лицо, претендующее на это, должно иметь MAGI менее 80 000 долларов при подаче заявки на холостяк или 160 000 долларов при совместной подаче заявки в браке. Если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов при совместной регистрации в браке), вы не имеете права на получение кредита.

Что соответствует требованиям?
AOTC является одним из наиболее выгодных кредитов, потому что он позволяет налогоплательщикам требовать все первые 2000 долларов США в виде расходов на квалифицированное образование в год на каждого студента. Это также позволяет налогоплательщикам требовать 25% следующих расходов на образование в размере 2000 долларов в год на одного студента. Далее кредит возвращается 40% - до 1000 долларов.

Как подать заявление
Чтобы подать заявку на получение American Opportunity Credit, вам необходимо заполнить форму 8863 под названием «Education Credits».Вам понадобится копия формы 1098-T, а также список всех соответствующих расходов на образование, чтобы правильно заполнить форму 8863.

Кредит на пожизненное обучение

Пожизненный кредит на обучение - это кредит на образование, доступный родителю или супруге учащегося. Если никто не называет студента иждивенцем, то студент может претендовать на зачет для себя.

Кто имеет право?
Каждый, кто посещает курсы в соответствующем учебном заведении для улучшения своих профессиональных навыков, получения степени и зачислен как минимум на один академический период, имеет право на пожизненное обучение.Однако, если вы претендуете на пожизненный кредит на обучение, вы не можете претендовать на американский кредит возможностей. Для получения полного кредита ваш MAGI должен быть ниже 58000 долларов, если вы подаете заявку на холостяк, или ниже 116000 долларов, если подаете совместное заявление в браке.

Что соответствует требованиям?
Кредит на пожизненное обучение позволяет вам потребовать 20% от ваших первых 10 000 долларов в качестве расходов на квалифицированное образование. В отличие от American Opportunity Credit он не возвращается; как только ваши налоговые обязательства достигают нуля, кредит больше не дает никаких преимуществ.

Как подать заявку
Чтобы подать заявку на пожизненное обучение, вам необходимо заполнить форму 8863 под названием «Образовательные кредиты». Вам понадобится копия формы 1098-T, а также список всех соответствующих требованиям расходов на образование, чтобы правильно заполнить форму 8863.

Кредит заработанного дохода

Кредит заработанного дохода, обычно сокращенно EIC, представляет собой кредит, доступный работающим лицам с низким и средним доходом, особенно тем, у кого есть дети. Кроме того, существуют другие строгие требования для получения права на EIC: у вас не должно быть никаких иностранных инвестиций, вы должны заработать не менее 1 доллара США, а ваш инвестиционный доход за 2019 налоговый год должен быть ниже 3600 долларов США.

Статус подачи Нет детей 1 ребенок 2 детей 3+ Дети
Холост, глава семьи или вдова $ 15 570 $ 41094 46 703 долл. США 50 162 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно 21 370 долл. США 46 884 долл. США 52 493 долл. США $ 55 952

Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на детей была разработана для компенсации затрат на воспитание детей.Чтобы претендовать на этот кредит, у вас должен быть иждивенец, которому на 31 декабря не исполнилось 17 лет и который является гражданином США. Ребенок должен быть вам родственником. Кроме того, иждивенец должен прожить с вами полгода (183 ночи) и не обеспечивать более половины своей поддержки. Налоговая скидка на ребенка может достигать 2000 долларов на ребенка. На каждого ребенка может быть возвращено до 1400 долларов США. Однако кредит начинает постепенно прекращаться, как только вы достигнете MAGI в 200 000 долларов (400 000 долларов для совместной регистрации в браке).

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Если вы заплатили кому-то за уход за своим ребенком (в возрасте до 13 лет), когда вы были на работе или в школе, вы можете иметь право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем. Этот кредит предоставляется всем, кто имеет доход (или является инвалидом и не может работать), имеет соответствующего иждивенца и платит кому-то за уход за соответствующим лицом. Общие расходы, используемые для расчета кредита, не могут превышать 3000 долларов на одного подходящего человека (6000 долларов на двоих).Кроме того, этот кредит не возвращается.

Налоговый кредит сберегателя

Налоговая скидка для вкладчиков, также известная как кредит на пенсионные сбережения, - это специальная льгота, созданная для лиц с низким и средним доходом, откладывающих на пенсию. Если вы соответствуете требованиям, вы можете потребовать 50%, 20% или 10% от первых 2000 долларов, которые вы положите на соответствующий пенсионный счет (4000 долларов при совместной регистрации в браке). Максимальный размер кредита составляет 1000 долларов США (2000 долларов США, если вы состоите в совместном браке). Сумма, на которую вы можете претендовать, зависит от вашего дохода.Индивидуальные заявители с MAGI более 32 000 долларов не будут иметь права (и супружеская пара, подающая совместно с MAGI более 64 000 долларов США).

Налоговые льготы на электроэнергию и бытовую технику

Если вы внесли улучшения, которые сделали ваш дом более экологически чистым и энергоэффективным, вы можете претендовать на налоговую скидку на стоимость этих обновлений. Домовладельцы могут получить кредит в размере 30% от стоимости квалифицированных энергоэффективных улучшений в 2019 году, таких как солнечные электрические системы и водонагреватели, ветроэнергетическое оборудование и геотермальные тепловые насосы.Те, кто надеется использовать эти кредиты, должны получить письменное свидетельство производителя, подтверждающее, что их продукт соответствует критериям налогового кредита. Эту информацию можно найти на веб-сайте компании или на упаковке продукта, и ее следует хранить в налоговой отчетности. Также обратите внимание, что этот кредит планируется постепенно прекратить после 2019 года и прекратить после 2021 года.

Не облагаемые налогом сберегательные планы

Программа беспошлинного обучения - это способ сэкономить деньги на будущие расходы на образование. В большинстве случаев выплаты по этим сберегательным планам не облагаются налогом.Эти доходы также могут продолжать расти без налогообложения, если они используются на квалифицированные расходы.

Квалифицированная программа обучения

Квалифицированные программы обучения (QTP)

иногда называют планами Раздела 529. Эти программы позволяют вкладчикам оплачивать расходы на образование или переводить деньги на счет, который будет использоваться для оплаты обучения в будущем. Хотя для внесения взносов нет налоговых льгот, любые деньги, помещенные на счет, будут продолжать расти без уплаты налогов. Заработок QTP не подлежит налогообложению, за исключением случаев, когда эти средства используются на неквалифицированное образование.

Накопительный счет Coverdell Education

Накопительный счет на образование Coverdell (ESA) - это трастовый фонд. Каждый счет выплачивается получателю. В большинстве случаев бенефициар должен быть моложе 18 лет; тем не менее, люди с особыми потребностями также могут претендовать на это. Взносы в ESA не облагаются налогом, и вы не можете вносить более 2000 долларов в год. Выплаты не облагаются налогом, если они не используются для покрытия неквалифицированных расходов.

Исключение для образования в отношении дополнительного налога на ранние выплаты IRA

В большинстве случаев вы не можете снять

.

Как заплатить самому как владельцу бизнеса

Партнерство приносит прибыль в размере 60 000 долларов в первый год, а 30 000 долларов прибыли отчитываются Пэтти в Графике K-1. Пэтти включает К-1 в свою личную налоговую декларацию и платит подоходный налог с доли в размере 30 000 долларов от прибыли партнерства. Предположим, что Пэтти решает выиграть 15 000 долларов в конце года. Вот баланс ее партнера после этих транзакций:

Взносы в размере 70 000 долларов + доля в прибыли 30 000 долларов - привлеченные владельцем 15 000 долларов = остаток капитала партнера 85 000 долларов

Партнеру не может быть выплачена заработная плата, но партнеру может быть выплачена гарантированная плата за услуги, оказанные партнерству.Как и зарплата, партнеру сообщается о гарантированной выплате, и партнер платит подоходный налог с выплаты. Прибыль партнерства уменьшается на сумму любых гарантированных выплат в долларах.

Как расплатиться с компанией с ограниченной ответственностью (ООО)

Вы создаете ООО в соответствии с законодательством штата, и правила для ООО незначительно отличаются в зависимости от штата. LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие или как партнерство, поэтому правила, описанные выше, будут применяться к тому, как платить себе как LLC.

Корпорации

Акционер корпорации может получить дивиденды, которые представляют собой распределение прибыли компании. Дивиденды облагаются налогом в личной налоговой декларации акционера. Однако корпорация может решить сохранить часть или всю прибыль и не выплачивать дивиденды.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (налоги FICA) взимаются как с заработной платы, так и с розыгрыша.

Индивидуальные предприниматели, члены LLC и партнеры по партнерству платят налоги на самозанятость с отчислений и других выплат.Налог на самозанятость собирает взносы в систему социального страхования и Medicare с этих владельцев бизнеса. Если вместо этого выплачивается зарплата, владелец получает W-2 и платит налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь посредством удержаний из заработной платы.

Наконец, акционеры S Corp не платят налоги на самозанятость с распределений между собственниками, но каждый владелец, работающий в качестве наемного работника, должен получать «разумную заработную плату» до выплаты прибыли. У IRS есть руководящие принципы, определяющие разумную заработную плату, основанную на опыте работы и должностных обязанностях.

Риск получения больших тиражей

Владелец бизнеса может уплатить налоги со своей доли в прибыли компании, а затем получить выигрыш, превышающий долю прибыли текущего года. Фактически, владелец может получить все взносы и доходы за предыдущие годы. Однако, если количество владельцев слишком велико, у бизнеса может не быть достаточного капитала для работы в будущем.

Скажем, например, что Пэтти накопила 120 000 долларов собственного капитала в Riverside Catering.Баланс ее капитала включает первоначальный взнос в размере 50 000 долларов и накопленную прибыль за пять лет, оставшуюся в бизнесе. Если Пэтти возьмет на себя розыгрыш 100 000 долларов, кейтеринговая компания может не иметь достаточного капитала для оплаты зарплат и расходов на питание.

Как избежать налоговой путаницы

Вы можете платить себе зарплату и получать дополнительную плату в виде розыгрыша, исходя из прибыли за год. Выплата заработной платы и получение розыгрыша от собственника требует от владельца бизнеса уплаты налогов двумя разными способами, и вам необходимо тщательно спланировать своевременную выплату налоговых обязательств, чтобы избежать штрафов и соблюдать правила расчета заработной платы.Кроме того, чтобы оставаться организованным и соответствовать требованиям к заработной плате, рекомендуется вести учет заработной платы около шести лет. Онлайн-службы расчета заработной платы позволяют упорядочить ваши налоговые документы по заработной плате. Выбор правильного поставщика, который предоставляет экспертную поддержку, будет ключевым моментом в решении любых налоговых проблем или проблем с соблюдением требований.

Правильный метод для вас: зарплата или тираж

Большинство предприятий создаются как индивидуальные предприниматели, ООО или партнерства, что означает, что у вас может быть возможность получить ничью или зарплату (или и то, и другое).Основывайте свое решение на следующих факторах:

  • Финансирование бизнеса : Вам необходимо оставить достаточно капитала для ведения бизнеса, так что подумайте об этом, прежде чем брать ничью.
  • Налоговое обязательство: Владелец бизнеса должен четко понимать возникшие налоговые обязательства, независимо от того, является ли распределение зарплатой или ничьей. Работайте с CPA, чтобы спланировать ваши налоговые обязательства и любые требуемые расчетные платежи.
  • Каждый метод генерирует налоговый счет. : Вы будете платить налоги на социальное обеспечение, бесплатную медицинскую помощь и подоходный налог через каждый тип бизнеса.Ваше решение о зарплате или розыгрыше должно основываться на капитале, необходимом вашему бизнесу, и вашей способности выполнять точное налоговое планирование.

Это решение относительно заработной платы или ничьей влияет на ваш бизнес и ваши личные налоговые обязательства.

Как заплатить в Quickbooks

Наконец, оплатить себе ничью владельца в Quickbooks легко. Посмотрите короткое видео ниже, чтобы получить пошаговое руководство.

.

Как подать ITR (налоговые декларации) на ClearTax?

Как подать ITR (налоговые декларации) на Cleartax? - Пошаговое руководство, которое поможет вам подать налоговую декларацию в электронном виде.

Обновлено

Как подать ITR? - Пошаговое руководство

Как подать ITR? - Как подать ITR в электронном виде?

  1. ITR Efiling - логин и необходимые документы

    Прежде чем мы начнем, у вас должны быть под рукой следующие документы, чтобы ускорить процесс:
    1. PAN
    2. Адхаар
    3. Реквизиты банковского счета
    4. Форма 16
    5. Подробнее об инвестициях
    Войдите в свою учетную запись ClearTax.Нажмите «Загрузить форму 16 PDF», если у вас есть форма 16 в формате PDF. Если у вас нет Формы 16 в формате PDF, нажмите «Продолжить здесь».
  2. Введите вашу личную информацию

    Введите свое имя по PAN, PAN, дату рождения и имя отца.

  3. Введите сведения о своей зарплате

    3а. Введите имя и тип вашего работодателя.

    3б. Предоставьте информацию о своей зарплате и TDS. Для подробного ввода разбивки вашей зарплаты нажмите здесь.

    Хотите потребовать HRA? Прочтите руководство.
  4. Введите реквизиты для получения вычета

    Введите сведения об инвестициях для вычетов (например, LIC, PPF и т. Д.) И запросите другие налоговые льготы здесь.

    Совет: У вас есть дети? Подайте заявку на получение пособия на их обучение в соответствии с разделом 80C
  5. Введите данные о уплаченных налогах

    Если у вас есть доход, не связанный с заработной платой, например процентный доход или доход внештатного сотрудника, добавьте уже произведенные налоговые платежи.Вы также можете добавить эти данные, загрузив форму 26AS. В случае загрузки формы 26AS автоматически заполняются только данные TDS, а не доход, поэтому необходимо ввести данные о доходе в соответствующем месте.

  6. Электронное дело

    Введите данные своего банковского счета и переходите к электронной регистрации.

    Если вы видите здесь «Возврат» или «Налог не взимается», нажмите «Перейти к электронной подаче». На следующем экране вы получите номер подтверждения. Совет: Видите сообщение «К оплате»? Прочтите это руководство, чтобы узнать, как платить налоговые сборы.
  7. E-Verify

    После того, как ваша налоговая декларация будет подана, подтвердите свою налоговую декларацию в электронном виде. Посмотрите это видео, чтобы узнать, как подать электронную заявку на ITR онлайн

Ура! Вы закончили

Прочтите наше Руководство о том, как связать PAN с Aadhaar. Для дальнейшего чтения и понимания ознакомьтесь с этими статьями

Завершите свою электронную подачу БЕСПЛАТНО с ClearTax

  • ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
  • Электронный архив занимает всего несколько минут
  • Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте
Начните подачу налоговой декларации прямо сейчас

Статьи о соответствующем подоходном налоге

  • Портал Департамента подоходного налога - Руководство по входу и регистрации
  • налог на прибыль с уплаты налогов.gov.in - Электронный справочник по подоходному налогу
  • Электронная подача подоходного налога с помощью ClearTax
  • Плита и ставка подоходного налога за 2018-19 финансовый год
  • Проверьте свой статус возврата подоходного налога онлайн
.

Как подать только одну или несколько государственных деклараций о подоходном налоге.

Все, а не все,
41 штат + DC
всего за 28,95 $!

IRS и штаты постановили (не eFile.com), что налогоплательщик может НЕ только e- Подать одну или несколько деклараций штата без подачи федеральной декларации в электронном виде. Это связано с тем, что налоговые данные в федеральном в значительной степени идентичны налоговой декларации штата.Таким образом, государственные налоговые органы зависят от проверки данных IRS в процессе электронной подачи. Как результат. государственную налоговую декларацию можно подать только в электронной форме вместе с налоговой декларацией IRS или федерального подоходного налога не только здесь, на eFile.com, но и где угодно.

Однако вы можете ПОДГОТОВИТЬ одну или все 41 налоговую декларацию штата плюс округ Колумбия без электронной подачи налоговой декларации IRS через налоговое приложение eFile.com, даже если вы уже подали электронную или подали федеральную налоговую декларацию. Возврат, и он был принят IRS.Пожалуйста, подумайте о том, чтобы в следующий раз подготовить и подать в электронном виде свои федеральные налоговые декларации и налоговые декларации штата на eFile.com - это сэкономит ваше время и деньги.

Приложение для подготовки налоговых деклараций eFile.com - начните сейчас - позволяет подготовить и загрузить налоговую декларацию (-ы) штата. Когда закончите, распечатайте все налоговые декларации штата для по одной низкой цене , а не по одной цене на штат. Сравните это с Turbotax® и H&R Block ® , которые взимают с до 44,95 долларов за штат! eFile.com взимает всего за 28 долларов.95 для ВСЕХ ваших государственных налоговых деклараций .

Пожалуйста, введите следующий код штата во время оформления заказа 20FedFree - , чтобы получить эту низкую цену для нескольких штатов на eFile.com.

Если вы подготовили и подали электронную налоговую декларацию по Turbotax ® или H&R Block ®, , вы все равно можете подготовить и распечатать для подачи все свои налоговые декларации штата на eFile.com по одной низкой цене. . Однако, чтобы сэкономить ваше время и деньги, мы приглашаем всех пользователей Turbotax ® и H&R Block ® использовать eFile.com для их федерального возвращения и возвращения штата. Вы не только сэкономите, но и сможете подать в электронном виде ОБА, свои федеральные и государственные декларации, а также получите превосходную поддержку Taxpert.

Поскольку большая часть налоговой информации (доход, личная информация, вычеты и т. Д.) В декларации о доходах штата аналогична декларации по федеральному подоходному налогу, eFile.com проведет вас по экранам, одинаковым для федеральных и государственных . Таким образом, вы заполните то, что выглядит как федеральная налоговая декларация, однако вы не будете отправлять федеральную налоговую декларацию по электронной почте при оформлении заказа, а распечатать ее по почте и подать декларацию штата.

Только для государства, без федерального возврата

В связи с недавним изменением политики налоговыми органами (не eFile.com и другими налоговыми веб-сайтами), вы можете подавать налоговую декларацию штата только вместе с вашей федеральной налоговой декларацией. Если вы уже подали электронную или федеральную налоговую декларацию, вы все равно можете подготовить налоговую декларацию штата на eFile.com. Вы вводите все свои налоговые данные, но при оформлении заказа вы не нажимаете, чтобы подать федеральную налоговую декларацию в электронном виде.

Просто следуйте шагам и инструкциям на экране ниже:

  • Если у вас нет электронного файла.com, создайте бесплатную учетную запись
  • Если у вас есть учетная запись eFile.com, войдите в систему и начните готовить государственный возврат. Вы начнете с ввода общей информации.

    Вам нужно будет подготовить федеральную декларацию, но вам НЕ нужно будет подавать ее в электронном виде и НЕ нужно будет за нее платить. Это может сбивать с толку, но вам нужно будет подготовить федеральную декларацию на eFile.com, даже если вы уже подали или отправили по электронной почте федеральную декларацию в другом месте, потому что декларация штата в значительной степени основана на федеральной декларации.

    Не нажимайте - Нет, спасибо, я не хочу отправлять электронную декларацию - ссылку . Это кажется противоречивым (потому что вы не подаете федеральную декларацию), но вам нужно будет сохранить выбор «Да, я хочу подать в электронном виде мою федеральную декларацию» и нажать зеленую кнопку «Продолжить», чтобы продолжить к следующему шагу (как показано ниже).

    Прежде чем перейти к следующему шагу, вы перейдете на экран, описывающий дополнительную службу защиты аудита. Поскольку мы уже предлагаем бесплатную аудиторскую защиту, нажмите кнопку «Нет, спасибо», чтобы не взимать плату за услугу.

E-filing your return screen in efile.com software.

  • На экране «Гарантия самой низкой цены» вы по-прежнему будете видеть плату за подготовку федеральной декларации. Обратитесь в службу поддержки eFile.com, и один из наших налоговых инспекторов предоставит вам специальный код скидки, чтобы с вас не взималась плата за федеральную декларацию.
  • Чтобы ввести код, нажмите синюю кнопку «Есть промокод?» ссылку, введите ее в появившееся поле и нажмите «Применить код». Вы можете ввести только один промокод, поэтому, пожалуйста, , не вводите другие коды скидок .После ввода промокода выберите вариант «Кредитная / дебетовая карта» для оплаты кредитной или дебетовой картой и нажмите зеленую кнопку «Продолжить платеж», чтобы отправить платежную информацию.

E-filing your return screen in efile.com software.

  • Нажмите «Моя учетная запись» в верхней части экрана учетной записи eFile.com, и вы увидите ссылку на PDF-копию налоговой декларации, которую вы подготовили на нашем сайте. Щелкните эту ссылку, чтобы загрузить и распечатать отчет о состоянии дел. Убедитесь, что вы подписали возврат перед отправкой по почте.Если нет ссылки на ваш PDF-отчет (или если PDF-файл имеет водяной знак «Недействителен для подачи»), вам нужно будет заплатить за подготовку вашего государственного отчета, чтобы сгенерировать PDF-файл и / или удалить водяной знак. Однако, если вы все еще не видите th
.

Об авторе

admin administrator

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о