Как составить декларацию по усн доходы: инструкция — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Как составить декларацию по усн доходы: инструкция — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Заполнение декларации по УСН доходы

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение декларации по УСН доходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Заполнение декларации по УСН доходы

Судебная практика: Заполнение декларации по УСН доходы Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 346.23 «Налоговая декларация» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Общество уплачивало авансовые платежи по УСН по объекту «доходы минус расходы», хотя в его уведомлении о переходе на УСН был указан объект «доходы». На исчисление налога по объекту «доходы минус расходы» было указано и в декларации. Инспекция посчитала неправомерным самовольное изменение порядка определения налоговой базы без подачи соответствующего уведомления, в связи с чем доначислила единый налог. Общество, возражая против доначислений, указало, что при заполнении уведомления о переходе на УСН оно ошибочно отразило в нем объект «доходы», собираясь в действительности применять УСН по объекту «доходы минус расходы», что подтверждается заполнением книги учета доходов и расходов, кассовыми чеками, в которых указан объект «доходы минус расходы», и платежными поручениями на уплату авансовых платежей, в которых также указан КБК, соответствующий объекту налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы». Также общество сослалось на то, что налоговый орган своим поведением в течение налогового периода фактически признал правомерность применения объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов», поскольку не заявлял претензий при уплате авансовых платежей. Суд признал доначисление единого налога правомерным. Сам по себе факт уплаты авансовых платежей по неверному КБК и заполнение книги доходов и расходов с указанием объекта налогообложения, отличающегося от заявленного в уведомлении, не может свидетельствовать об ошибке в заполнении уведомления и тем более об осведомленности налогового органа о такой ошибке, поскольку налог исчисляется в силу ст. 346.23 НК РФ только в налоговой декларации, предоставляемой после окончания налогового периода.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Заполнение декларации по УСН доходы

Нормативные акты: Заполнение декларации по УСН доходы

Сдаём отчётность за 2020 год новость от 17.03.2021

Отчётность за 2020 год необходимо сдавать по новым правилам. Об изменениях в бухгалтерской отчётности, налоговой отчётности упрощенцев и декларациях, на которые нужно обратить особое внимание, читайте в статье ведущего экономиста-консультанта Татьяны Чапаевой.

Бухгалтерская отчётность

В 2020 году по-прежнему применяются формы бухгалтерской отчётности, утверждённые Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н.

Состав бухгалтерской отчётности — баланс, отчёт о финансовых результатах и приложения (ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019)).

Отчёт о финансовых результатах составляйте по изменённой форме. Нововведения, внесённые Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н (ред. от 19.04.2019), вступают в силу начиная с бухгалтерской отчётности за 2020 год. Налог на прибыль в бухотчётности отражают по новым правилам.

Остальные формы и правила заполнения отчётности не изменились.

Упрощённую бухгалтерскую отчётность могут сдавать все малые предприятия, кроме перечисленных в части 5 статьи 6 Закона о бухучёте.

В состав бухгалтерской отчётности малых предприятий входят только две сокращённые формы — баланс и отчёт о финансовых результатах. Пояснения и другие приложения к отчётности можно не сдавать.

С отчётности за 2020 год все организации обязаны представлять в налоговый орган годовую бухгалтерскую отчётность в электронной форме (ч. 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, Приложение к Письму Минфина России от 29. 12.2020 № 07-04-09/115445). Годовая бухгалтерская отчётность и аудиторское заключение о ней представляются в форматах, утверждённых Приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/570@.

Срок сдачи бухгалтерской отчётности за 2020 год — 31.03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Налоговая отчётность упрощенцев

Для представления отчётности по УСН за 2020 год применяется форма, утверждённая Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Код КНД для декларации по УСН за 2020 год — 1152017.

С 2021 года по УСН используется форма по КНД 1152017, утверждённая Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.

Однако в соответствии с пояснениями по Письму ФНС России от 02.02.2021 № СД-4-3/1135@, в целях исключения формального подхода, связанного с отказом в приёме налоговых декларацией по УСН за 2020 год, в том числе после вступления в силу Приказа № ЕД-7-3/958@, налоговым органам надлежит обеспечить приём указанной отчётности по формам и форматам, утверждённым Приказом ФНС России от 26.

02.2016 № ММВ-7-3/99@, а также Приказом № ЕД-7-3/958@, в случае их представления с 20.03.2021. 

В новой декларации учтены изменения в главу 26.2 НК РФ, внесённые Федеральным законом от 31.07.2020 № 266-ФЗ. В связи с этим форма декларации дополнена графами для указания кода признака применения налоговой ставки (стандартной или переходной повышенной). В разделах 1.1 и 1.2 обновлённой декларации появилась новая строка 101 «Сумма налога, уплаченная в связи с применением ПСН, подлежащая зачёту».

По итогам календарного года организации на УСН представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего нахождения не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных п. 2 и 3 ст. 346.23 НК РФ) (пп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). За 2020 год — 31.03.2021.

Индивидуальные предприниматели на УСН представляют декларацию по итогам года по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных п.   2 и 3 ст. 346.23 НК РФ) (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). За 2020 год — 30.04.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларация по налогу на прибыль

Форма декларации по налогу на прибыль за 2020 год и Порядок её заполнения утверждены Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ (в ред. Приказа ФНС России от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655@). Форма по КНД 1151006.

Срок сдачи годовой декларации по прибыли для всех организаций одинаковый — не позднее 28 марта года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 289 НК РФ).

Срок сдачи декларация по налогу на прибыль за 2020 год — 29.03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларация по НДС

Форма декларации по НДС и Порядок её заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (ред. от 19.08.2020).

Новый бланк утверждён Приказом ФНС России от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@, применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за четвёртый квартал 2020 года.

Срок предоставления декларации по НДС за первый квартал 2021 года – не позднее 26.04.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларации по транспортному и земельному налогам

Декларации за 2020 год сдавать не надо. После уплаты налога за год инспекция отправит вам свой расчёт налога. О транспорте или земле, которых не будет в этом расчёте, надо сообщить в инспекцию (ст. 23 НК РФ).

Декларация по налогу на имущество

Если декларация по налогу на имущество представляется до 13 марта 2021 года (включительно), её следует представить по форме, которая установлена приложением 1 к Приказу ФНС России от 14.08.2019 № СА-7-21/405@ (в ред. Приказа ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@). Однако данная форма не учитывает положение пункта 1 статьи 386 НК РФ, согласно которому в декларацию нужно включать сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтённых на балансе организации в качестве объектов основных средств.

С 14 марта 2021 года декларацию нужно подавать по форме, приведённой в приложении 1 к Приказу ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-21/889@ (п. 2 данного Приказа). Эта форма декларации содержит раздел для отражения сведений о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества в соответствии с пунктом 1 статьи 386 НК РФ.

Если в организации имеется движимое имущество, учитываемое как объекты основных средств, рекомендуем подавать декларацию по новой форме.

По общему правилу срок представления декларации — не позднее 30 марта года, следующего за истекшим (п. 3 ст. 386 НК РФ).

Срок сдачи декларации по налогу на имущество за 2020 год — 30.03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларация по ЕСХН

Приказом ФНС России от 18.12.2020 № ЕД-7-3/926@ внесены изменения в форму, порядок заполнения и формат представления налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу в электронной форме, утверждённые Приказом ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@. Приказ № ЕД-7-3/926@ вступает в силу 29.03.2021 и применяется начиная с представления налоговой декларации по ЕСХН за налоговый период 2020 года.

Налоговая декларация по ЕСХН по итогам налогового периода в общем случае должна быть представлена не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2 ст. 346.10 НК РФ).

ФНС России разрешила представлять декларацию по ЕСХН по старой форме и после вступления в силу приказа о новой (Письмо ФНС России от 12.02.2021 № СД-4-3/1776@ «О налоговой декларации по ЕСХН»).

Срок представления декларации по ЕСХН за 2020 год  — 31.03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Декларации по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Декларацию по 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года сдают по новой форме, за 2020 год отчёт предоставляется по старой форме.

С отчётности за 2021 год справка 2-НДФЛ отменена — сведения из справки включены в годовой отчёт 6-НДФЛ.  2-НДФЛ за 2020 год предоставляется в прежний срок.

Срок представления 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2020 год — 01. 03.2021.

Рекомендуем посмотреть:

Все компании и ИП должны сдавать статистическую отчётность. Конкретные формы статотчётности зависят от вида деятельности, статуса (является субъектом малого/среднего предпринимательства и т. д.) и иных показателей.

До 01.04.2021 организации, относящиеся к малым предприятиям (в том числе к микропредприятиям), должны сдать статформу № МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2020 год». А все ИП — форму № 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год».

Узнать полный перечень форм статотчётности, подлежащих представлению налогоплательщиком, можно на сайте статистики по ИНН, перейдя по ссылке Получение данных о кодах статистики и перечня форм.

Важно! Если вы представите в налоговый орган декларацию (расчёт) не по установленной форме (формату), это является основанием для отказа в её приёме (пп. 3 п. 19 Административного регламента ФНС России (утв. Приказом ФНС России от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@)).

Таким образом, бухотчётность за 2020 год необходимо сдавать по новым правилам. Все организации, и в частности субъекты СМП, представляют бухгалтерскую отчётность только в электронной форме. Применяются изменения по форме отчётности о финансовых результатах с отчётности за 2020 год.

По сдаче отчётности за 2020 год Минфин России выпустил рекомендации аудиторам по проверке бухгалтерской отчётности за 2020 год (приложение к Письму Минфина России от 29.12.2020 № 07-04-09/115445). 

Также внесены имения и в формы налоговой отчётности: по декларации по НДС, по налогу на прибыль, по налогу на имущество, по УСН и ЕСХН и по 6-НДФЛ.

Ряд деклараций за 2020 год сдавать не нужно. В частности, не действует обязанность представлять декларации отмены по земельному и транспортному налогам.

Сведения о среднесписочной численности за 2020 год также отдельно подавать не нужно. Среднесписочную численность теперь указывают в РСВ (ст. 80 НК РФ).

Правильное заполнение актуальных форм отчётности и своевременное представление их в сроки помогут вам закончить период без стресса и штрафов.

Расхождение показателей налоговой и бухгалтерской отчетности при УСН: как объясниться с налоговой?

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Образец заполнения нулевой декларации УСН для ООО и ИП 2015|Доходы 6%|Расходы 15%

Доброго времени суток! Как и обещал в статье “Нулевая декларация УСН” сегодня я напишу статью и выложу образцы заполнения нулевой декларации УСН для ИП и ООО.

На самом деле заполнение нулевой декларации для ИП и для ООО мало чем отличаются. Как я уже рассказывал в статье про нулевую декларацию УСН – она ничем не отличается от простой декларации УСН.

Точнее заполнять необходимо обычную декларацию УСН 2015 с одним отличием, что в ней все будет по нулям.

Заполнение нулевой декларации УСН

Отличие нулевой декларации УСН организации от нулевки предпринимателя заключается только в разном заполнении титульного листа.

Но, Вы сейчас сами все увидите на примерах заполнения нулевой декларации УСН.

Образец нулевой декларации УСН для ООО Доходы 6%

Выкладываю нулевую декларацию УСН для организации которую сдавали моему зятю, организация называется ООО “Никсан”:

Заполнение нулевки УСН Доходы 6% в 2015 году

Титульный лист (страница№1) заполнения для ООО

Заполнение страницы №2 для ООО Доходы

Заполнение страницы №3 для ООО 6%

Как Вы видите, для сдачи нулевой декларации УСН заполняется всего три страницы для организаций, для предпринимателей ситуация аналогичная.

Образец нулевой декларации УСН для ИП Расходы 15%

Теперь я выложу образец заполнения нулевой декларации УСН для ИП на УСН Доходы минус расходы 15%, данный образец заполнялся для 2014 года и сделал я это специально для сравнения:

Заполнение нулевки УСН Доходы минус расходы 15%

Титульный лист (страница№1) заполнение для ИП

Заполнение страницы №2 для ИП Доходы минус расходы

Заполнение страницы №3 для ИП 15%

Как видите сами, что за 2014 и за 2015 год декларации одинаковые и заполнение тоже одинаково.

Вот в общем-то и все, мои пояснения о изменениях заполнения нулевой декларации УСН между ИП и ООО, а так же Доходы и Доходы минус расходы смотрите в видео которое я сейчас запишу как раз для этой статьи.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если у Вас остались вопросы, то задавайте как всегда либо в комментарии, либо в мою группу ВКОНТАКТЕ.

Удачной сдачи нулевых деклараций и желаю, чтобы в последующем они все-таки не были нулевыми! Пока!

Учёт для ИП — МедиаРязань

«Так же, как все, я по земле хожу, хожу…» — была такая пронзительно-лиричная песня о сходстве людских чувств. Вот и ИП так же, как и юрлицам, «прилетают» требования из налоговой о предоставлении различных пояснений, расшифровок доходов и расходов, а заодно и требований предоставить карточки и оборотки по бухгалтерским счетам.

Книгой единой жив налоговый учёт ИП
Правомерность требований к предпринимателю по запросу различных регистров резко ограничена его обязанностью по ведению учёта.

Предприниматели ведут только налоговый учёт, и практически единственный регистр налогового учета для ИП — это книга учета доходов и расходов либо просто доходов.

ИП на ПСН ведут «Книгу учёта доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения».
Это такая «вещь в себе», так как от её показателей налог не зависит. Нужна для контроля ограничений по выручке, для доначисления налогов, если ИП «слетит» с патента, а также для раздельного учёта в случае совмещения разных систем налогообложения.

ИП на УСН ведут «Книгу учёта доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения».
В этом случае книга учёта доходов и расходов — как два кармана. В один в хронологическом порядке позиционно записываем оплаченные доходы, а в другой, в случае надобности — расходы. Форма общая и для ИП, и для юрлиц.

А если ИП применяет «упрощёнку» с объектом налогообложения «доходы», то заполнять нужно только раздел с доходами.

ИП на общей системе налогообложения ведут «Книгу учёта доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя».
Она у них своя, особая. Форма — как налоговый динозавр из прошлого, аж с 2002 года. Жутко неудобная и крайне трудночитаемая.

Как ИП вести «книжки»?
Книга учёта доходов и расходов может быть бумажной или электронной. Бумажная — то есть купленная в магазине, именно в форм-факторе журнала-книги. Соответственно, и все записи в такой книге будут хранить тепло рук, её заполнявших. А электронная может быть, например, в формате MS-Excel или формироваться при помощи бухгалтерской программы, что чаще всего и бывает.

Книга учёта доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована, скреплена подписью и печатью, если таковая имеется. Причем если книга велась в электронном виде, то должна быть распечатана, а затем прошнурована, пронумерована, подписью и печатью повенчана…

Когда проделывать это таинство над книгой, никаких предписаний нет. Нет и обязанности заверять книги в налоговой. Поэтому обязанность по распечатке и шитью, так сказать, носит ситуативный характер.

Может ли налоговая обязать представить книгу учёта доходов и расходов?
Книги учёта доходов и расходов предприниматели обязаны представлять по требованию налоговой – это прямо указано в Налоговом кодексе в пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ. Но представлять книгу «автоматом», без требования обязанности нет.
Поэтому за книгами нужно следить, чтобы они корректно формировались и совпадали с данными налоговых деклараций, если таковые сдаём (УСН и ОСНО).

Если ИП сдаёт отчётность в электронном виде по ТКС, например, через бухгалтерскую фирму, то, скорее всего, и запрос будет по ТКС. Тогда бухфирма сформирует книгу в формате pdf и отправит её по ТКС в налоговую. За нитками и иголками идти не придётся…

Есть ли временные ограничения для запроса книги учёта доходов и расходов?
Единство пространства и времени важно не только для физиков, но и «физиков»-ИП. Может ли сейчас, в 2021 году, налоговая запросить у ИП книгу за 2018 год? Если нет выездной проверки, то не может!

Потребовать у налогоплательщика документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов или подтверждающие правильность их исчисления и своевременность уплаты, налоговая инспекция вправе только в рамках проводимой в отношении него камеральной или выездной налоговой проверки. Это следует из взаимосвязи норм НК РФ: пп. 1 п. 1 ст. 31, ст. 88, п. 12 ст. 89, ст. 93.

Срок камеральной налоговой проверки ограничен тремя месяцами с момента подачи декларации. И только в пределах этого временного интервала может быть запрошена книга учёта доходов и расходов.

Типичная ситуация: все сроки вышли, а налоговая высылает уведомление о вызове для дачи пояснений, и имплантирует в это уведомление просьбу-требование о предоставлении книги. В таких случаях ИП вправе «книжку» не предоставлять.

Может ли налоговая не ограничиться запросом одной книги, а затребовать какие-либо дополнительные регистры, справки-расшифровки?
Читать, то есть проверять такие книги — дело не такое уж лёгкое и быстрое. Поэтому налоговая «любит» запрашивать у ИП постатейные расшифровки доходов, расходов, реестры с расшифровкой прочих доходов.

Подобные документы по своей сути являются дополнительными регистрами налогового учета, ИП их вести и представлять в налоговую не обязан.

Например, если вы ИП на УСН и получили подобный запрос, то можете ответить: «Мной осуществляется ведение учёта доходов и расходов в Книге учёта доходов и расходов в порядке, согласно Приложению №4 к приказу Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н, и ведение других регистров налогового учета я не осуществляю. Запрашиваемыми вами документами не располагаю».

Главная

Бухгалтерский и налоговый учет

1C:Бухгалтерия

Все участки учета, любая система налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН), любой вид деятельности. Можно вести учет нескольких организаций в одной базе. Мощные и удобные средства анализа и отчетов. Регламентные операции автоматизированы.

1C:Бухгалтерия

Бухгалтерский и налоговый учет, сдача отчетности через Интернет для ИП и организаций

1C:Мультибух

Позволяет «одной кнопкой» выполнять регулярные задачи по всем клиентам, например, автоматически формировать декларации, контролировать сдачу отчетности, выполнять централизованный аудит, распознавать документы и автоматически распределять их по базам клиентов, и т.д.

1C:Мультибух

Сервис фирмы 1С для бухгалтеров и компаний, ведущих учет и отчетность нескольких юридических лиц и/или ИП c помощью программы 1С:Бухгалтерия в облачном сервисе 1cfresh. com

1C:Бухгалтерия СПЕЦ (лом+шкуры)

Приложение рекомендуется использовать организациям, на постоянной основе занимающимся покупкой и продажей лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных

1C:Бухгалтерия СПЕЦ (лом+шкуры)

Бухгалтерский и налоговый учет, учет НДС при покупке и продаже лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных

Комплексная автоматизация малого и среднего бизнеса

1С:Управление нашей фирмой

Владельцу и руководителю – управление бизнесом: планирование, контроль, анализ. Сотрудникам – планирование и отражение текущей повседневной деятельности. Планируйте, оперативно учитывайте и эффективно управляйте различными участками учета на предприятии. Используйте электронный документооборот, обрабатывайте заказы покупателей с сайта интернет-магазина.

1С:Управление нашей фирмой

Решение для комплексной автоматизации компаний и ИП. Идеально до 20 рабочих мест. Автоматизирует продажи (оптовые, розничные, через интернет), услуги и сервисы, несложное производство, работу с клиентами и CRM.

Решения для торговли

1C:Розница

Программа обеспечивает оперативный учет, планирование, анализ, оперативную и управленческую отчетность для торгового предприятия. Также может использоваться в качестве кассовой программы.

1C:Розница

Автоматизация розничных магазинов, как одиночных, так и сетевых. Подключение необходимого обрудования, использование штрихкодов на всех этапах работы с товаром.

1C:Касса

Программа работает с автономными ККТ Штрих-МПЕЙ-Ф, Атол 91Ф/92Ф, смарт-терминалами Эвотор и любыми ККТ с сертификатом «Совместимо! Система программ 1С:Предприятие». Поддерживает ЕГАИС 3.0, НДС 20%, продажу маркированных товаров (выбытие из оборота).

1C:Касса

1С:Касса — облачный сервис для подключения онлайн-касс, централизованного управления торговыми точками, простого товароучета, работы с интернет-заказами, контроля доставки и аналитики.

Для малого и микро-бизнеса

Сервис 1С:Нулевка

Для предпринимателей, у которых нет доходов и не начисляется заработная плата с начала года, и которые не уплачивают ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент). Программа напомнит, какую отчетность необходимо сдавать и когда, и сформирует все требуемые документы.

1С:Предприниматель

Ведите учет и сдавайте отчетность через Интернет. Любые виды деятельности, любые системы налогообложения. Расчет налогов, и составление отчетности и отправка ее через Интернет. Простое оформление типичных операций, электронный обмен с банками и контрагентами, подготовка счетов, накладных, актов, платежек, договоров и др.

1С:Предприниматель

Понятная бухгалтерия для предпринимателей — для работы не нужно знать бухучет

1С:Электронные трудовые книжки

Для организаций и ИП, которые не ведут кадровый учет в программах 1С (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Зарплата и управление персоналом 8 и др.)

1С:Электронные трудовые книжки

Бесплатная программа для ведения электронных трудовых книжек, простого кадрового учета и подготовки отчета СЗВ-ТД для Пенсионного фонда России

Расчет зарплаты, кадровый учет

1С:Зарплата и управление персоналом

Для предприятия любого масштаба: от индивидуального предпринимателя до холдинга. Ведите кадровый учет, рассчитывайте зарплату и другие начисления, выплачивайте зарплату, формируйте и сдавайте через Интернет отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

1С-КАМИН: Зарплата

Программа позволит вам легко и быстро рассчитать заработную плату сотрудникам, вести кадровый учёт, формировать регламентированную отчётность. Программа идеально подходит для коммерческих организаций любого масштаба и вида деятельности, а также для индивидуальных предпринимателей.

1С-КАМИН: Зарплата

Ведение кадрового учета и формирование регламентированной отчётности для коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей, полноценный учет совместителей.

Универсальные межотраслевые продукты и сервисы

1C:CRM

Приложение позволяет предприятиям всех сфер деятельности, ИП и самозанятым работать с клиентами в режиме «онлайн», организовать единую базу клиентов с удобным поиском, фиксировать входящие и исходящие активности по клиентам, ускорить процессы продажи благодаря «роботам-помощникам» и др.

1C:CRM

Облачный продукт для повышения продаж с универсальным набором инструментов для пользователей.

1С:Маркетинг. Лидогенерация

Приложение позволяет создавать и управлять рекламными кампаниями на популярных интернет-площадках, таких как Яндекс.Директ, Яндекс.Маркет, Google Реклама, myTarget; обеспечивает автоматизацию работы с социальной сетью ВКонтакте.

1С:Маркетинг. Лидогенерация

Специализированное решение для поиска и привлечения потенциальных клиентов в сети Интернет с использованием широких возможностей контекстной и таргетированной рекламы.

Решения для среднего бизнеса

1C:Бухгалтерия КОРП

Все возможности 1С:Бухгалтерии, а также полноценный сквозной учет в разрезе подразделений, учет НДС при покупке и продаже лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных, расчеты в рамках государственных контрактов и многое другое

1C:Бухгалтерия КОРП

Полнофункциональная бухгалтерия, подходит для организаций, которым необходим полноценный сквозной учет в разрезе подразделений

1С:Комплексная автоматизация

Автоматизация управления и учета: планирование, CRM и маркетинг, продажи, закупки, склад, доставка, производство, кадры, зарплата, казначейство, финансовый результат и контроллинг. Управленческий, бухгалтерский и налоговый учет по одной или нескольким организациям. Поддержка интернет-магазинов. Аналитические отчеты, контроль эффективности ключевых процессов. Формирование и сдача регламентированной отчетности через Интернет.

1С:Комплексная автоматизация

Управленческий, торговый, производственный, бухгалтерский и налоговый учет по одной или нескольким организациям. Полный расчет зарплаты. Планирование, повышение эффективности бизнеса

Решения для крупного бизнеса

1С:ERP Управление предприятием

Функциональные возможности на уровне ERP-систем международного класса. Управление финансами, бюджетированием, продажами, закупками, производством, складом, запасами, персоналом и затратами. Организация ремонтов, регламентированный учет и многое другое.

1С:ERP Управление предприятием

Решение для построения комплексных информационных систем управления деятельностью любого предприятия или холдинга. Разработано с учетом лучших мировых и отечественных практик автоматизации крупного и среднего бизнеса

Для некоммерческих организаций

1С:Бухгалтерия некоммерческой организации

Для образовательных учреждений операции по родительской плате и обучение студентов.

1С:Бухгалтерия некоммерческой организации КОРП

Все участки учета, учет обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, раздельный учет НДС, бюджет НКО и его план-фактный анализ.

Для государственных учреждений gos.1cfresh.com

1С:Бухгалтерия государственного учреждения

Высокий уровень автоматизации: учет нефинансовых и финансовых активов, обязательств, расчетов по доходам и ущербу, государственных и муниципальных контрактов, НДС и налога на прибыль, санкционирование расходов бюджетов и плановых показателей деятельности, расчет финансовых результатов и учет исполнения сметы.

1С:Зарплата и кадры государственного учреждения

Программа позволяет автоматизировать кадровый и воинский учет, расчет заработной платы в государственных и муниципальных учреждениях, правоохранительных органах, воинских частях, медицинских и образовательных учреждениях и т. д. Позволяет вести учет в учреждениях любого масштаба и юридической структуры, формировать и сдавать отчетность через Интернет.

1С-КАМИН: Зарплата для бюджетных учреждений

В программе вы сможете рассчитать зарплату, налоги и страховые взносы, вести кадровый учёт, сформировать и отправить отчётность. Позволяет вести учет в учреждениях любого масштаба и юридической структуры, формировать и сдавать отчетность через Интернет.

Отраслевые и специализированные решения 1С

1C:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ

Приложение предназначено для управляющих компаний, товариществ собственников жилья, расчетно-кассовых центров, жилищно-эксплуатационных управлений, абонентских отделов поставщиков услуг. Автоматизирует расчет начислений по квартплате, коммунальным услугам, бухгалтерский и налоговый учет.

1C:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ

Автоматизирует расчет начислений по квартплате, коммунальным услугам, а также бухгалтерский и налоговый учет для предприятий жилищно-коммунальной отрасли

1С:Садовод

Программа не требует специального обучения. Отчетность СНТ заполняется автоматически, программа заранее предупредит о сроках ее сдачи.

1С:Садовод

Понятная программа для председателей и бухгалтеров СНТ. Учет участков, взносов, расходов, зарплаты, составление и сдача регламентированной отчетности

1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия

Автоматизирует бухгалтерский и налоговый учет сельскохозяйственного предприятия, включая подготовку регламентированной и специализированной отчетности

1С:МДЛП

Для организаций, оказывающих медицинскую помощь, аптек и аптечных пунктов/киосков, образовательных организаций, учреждений социального обслуживания и др.

1С:МДЛП

Приложение позволяет регистрировать вывод из оборота лекарственных препаратов в МДЛП (автоматизированной системе мониторинга движения маркированных лекарственных препаратов от производителя до конечного потребителя)

Как подготовить налоговую декларацию в первый раз

Подготовка налоговой декларации в первый раз может быть сложной задачей. Сбор всех форм, информации и квитанций и выполнение всех этих задач до крайнего срока может показаться сложной задачей.

Мы составили план, который вы можете использовать для пошагового решения налогового сезона — так вы не останетесь в затруднительном положении в последнюю минуту.

Давайте посмотрим.

Знайте свой график

Для большинства людей федеральные налоговые декларации и большинство государственных и местных налоговых деклараций обычно подаются 15 апреля, если этот день не приходится на выходные или праздничные дни.Вам следует проверить фактические сроки подачи документов, посетив веб-сайты IRS и государственных налоговых органов.

Итак, в январе и феврале вы должны начать получать налоговые формы от работодателей, школ и финансовых учреждений, которые вам понадобятся для подготовки налоговой декларации. Это означает, что у вас будет два-три месяца, чтобы собрать все до крайнего срока.

Вам нужно будет выделить время, чтобы собрать и упорядочить другие документы, которые вам также понадобятся для вашей налоговой декларации. Это документы, которые вы могли собрать в течение предыдущего года, например квитанции о пожертвованиях, вычитаемых расходах и любые другие квитанции или выписки со счета, которые помогут вам подготовить декларацию.Рекомендуется хранить все это в надежном месте, чтобы вы могли легко получить к ним доступ, когда они понадобятся.

Заблаговременная подача налоговой декларации может помочь вам получить возврат раньше срока, если он у вас есть. Кроме того, ранняя подача заявки может помочь вам избежать все более распространенной формы кражи личных данных, когда воры крадут вашу личную информацию, чтобы подать мошенническое требование о возмещении в начале года.

Итак, в январе или феврале ваш первый шаг — положить ваши поступающие налоговые документы в надежное место и приступить к планированию, когда вы сядете за подготовку налоговой декларации.

По мере того, как ваши налоговые документы начинают приходить по почте и электронной почте, неплохо знать, что вам следует искать. Таким образом, вы будете знать, есть ли у вас все необходимые формы или какие-то отсутствуют.

Некоторые распространенные формы, которые вы можете получить, включают форму W-2 от работодателей, на которых вы работали в прошлом году, или форму 1099 MISC, если вы работали независимым подрядчиком. Вы должны ожидать форму W-2 или 1099-MISC от любого работодателя или клиента, который заплатил вам 600 долларов или более в течение года.Эти формы также отправляются в IRS и показывают, сколько вы заработали.

Если вы все еще учитесь в школе, вы также должны получить справку об обучении по форме 1098-T, в которой будет указано, сколько вы заплатили за обучение, а также любые суммы, полученные вами в виде грантов или стипендий.

Есть много других важных документов или заявлений, которые вы также можете получить. Сюда могут входить документы о любых сделанных вами взносах в пенсионный фонд или полученных вами субсидиях на здравоохранение или социальное обеспечение. А также отчеты о том, сколько процентов вы заплатили по своим студенческим ссудам, а также отчеты о дивидендах, процентах и ​​доходах, которые вы заработали от своих сбережений и других инвестиций.

Вы должны получить все свои налоговые документы до конца февраля. Чтобы отслеживать все, вы можете составить список, указав каждый источник дохода, каждый финансовый счет и любые полученные вами субсидии, отмечая каждый из них, когда вы получите соответствующую форму. Таким образом, вы будете знать, когда у вас есть все, что вам нужно для файлов.

В то же время, когда вы начинаете получать налоговые документы, вы также можете собрать некоторые из ваших собственных документов.

Сюда могут входить ежемесячные выписки из банка и кредитной карты, а также налоговая декларация за прошлый год, если она у вас есть.Все они могут содержать информацию, которая понадобится вам для подготовки налоговой декларации.

Вы также захотите получить все квитанции от ваших благотворительных пожертвований, а также любые связанные с работой расходы или медицинские расходы, так как они могут вычитаться.

И если вы не делали этого в прошлом году, будет полезно собрать эти документы, когда вы будете получать их в течение года, в коробку или файл. Это может сэкономить вам много времени, когда вы будете работать над налоговой декларацией в следующем году.

Хранение ваших документов в одном месте также полезно в случае, если вы выбраны для аудита IRS.Вы должны хранить эти документы как минимум три года.

Подготовка и подача налоговой декларации

Когда у вас есть все необходимые документы, вы готовы подготовить форму 1040, форму 1040A или форму 1040EZ — это формы вашей федеральной налоговой декларации.

У вас есть несколько вариантов, которые могут упростить подготовку вашего возврата:

Один из вариантов — выйти в Интернет и подготовить свой возврат с помощью «Бесплатного файла».

Если ваш скорректированный валовой доход — это конкретный налоговый термин, который в основном означает ваш доход за вычетом определенных налоговых вычетов — в любом случае, если ваш скорректированный валовой доход меньше определенного предела, у IRS есть бесплатное программное обеспечение для подготовки налогов, которое может помочь вам подготовить упростить налоговую декларацию благодаря функциям, которые помогут вам вычислить любые вычеты или кредиты, которые вы можете получить.

И если ваш скорректированный валовой доход превышает этот предел, у IRS есть электронные версии бумажных форм, которые будут выполнять вычисления за вас, но они предлагают только базовые рекомендации и не дадут вам такой же помощи в выяснении какие вычеты или кредиты вы можете получить.

Если вам нужны дополнительные инструкции, вы можете использовать программное обеспечение для подготовки платных налогов или онлайн-инструменты. Эти инструменты помогут вам подготовить налоговую декларацию и помогут выяснить, на какие вычеты или кредиты вы имеете право.

А если вам нужна индивидуальная помощь, вы можете обратиться в налоговую фирму или к бухгалтеру.

Но, если вы решите работать с налоговым специалистом, убедитесь, что вы работаете с тем, кому вы можете доверять. Вы предоставите этому человеку доступ к большому количеству конфиденциальной личной информации, поэтому внимательно выбирайте налогового специалиста.
В IRS есть справочник проверенных налоговых органов, который может помочь вам найти проверенного налогового сборщика в вашем районе. Хотя это не гарантия их надежности, этот каталог IRS — по крайней мере, хорошее место для начала.
Также имейте в виду, что вам также может потребоваться подготовить и подать налоговые декларации штата или местные налоговые декларации в дополнение к федеральной декларации.

После того, как вы подготовили налоговую декларацию, вы готовы ее подавать.

Вы можете подать налоговую декларацию уже в середине января или в любое время до крайнего срока 15 апреля. Однако, если вы знаете, что не сможете получить налоговую декларацию до 15 апреля, вы можете подать заявку на продление, которое обычно переносит крайний срок до 15 октября того же года.

Однако, даже если вы подаете заявление о продлении, это не дает вам возможности уплатить какую-либо сумму налогов, которую вы можете причитать, поскольку крайний срок уплаты налогов обычно составляет 15 апреля.

Если вы в конечном итоге останетесь в долгу перед государством после 15 апреля, вы можете нести ответственность за уплату процентов по своей задолженности и, возможно, штрафов.

Кроме того, если вы планируете подавать продление в IRS, вам, возможно, также придется подать заявление о продлении в штат вашего проживания или в любой другой штат, где от вас требуется подавать налоговую декларацию.

После того, как вы подадите налоговую декларацию, вы узнаете, задолжали ли вы деньги Налоговому управлению США или вам должны вернуть деньги.

Если вам задолжали возмещение, самый быстрый способ получить его — это попросить IRS перечислить возмещение непосредственно на ваш банковский счет. Если вы подали декларацию в электронном виде, IRS может вернуть деньги всего за десять дней. В противном случае IRS выдает подавляющее большинство прямых возмещений по депозитам в течение 21 дня или меньше. После того, как вы подадите заявку, вы можете использовать «Где мой возврат?» инструмент на веб-сайте IRS, чтобы узнать, когда его следует ожидать.

Вы также можете разрешить IRS сохранить ваш возврат и зачислить его на счет ваших налоговых обязательств на следующий год.

Если у вас есть задолженность, вы можете отправить чек или денежный перевод по почте либо уполномочить IRS снять сумму прямо с вашего счета. Вы также можете заплатить кредитной или дебетовой картой, но, возможно, вам придется заплатить небольшую комиссию в IRS за эту услугу. Кроме того, если вы используете кредитную карту, с вас могут взиматься дополнительные проценты, если у вас есть остаток на карте.

Если вы не можете позволить себе выплатить свою задолженность, IRS предлагает планы платежей.Вы также можете отложить платеж, хотя вы будете нести ответственность за уплату процентов, и в этом случае к вам могут быть применены штрафные санкции.

Если вы хотите уменьшить вероятность возникновения задолженности по налогам в конце следующего года, вы можете подумать о работе с налоговым специалистом, который может дать совет и посоветовать шаги, которые вы можете предпринять.

Хотя систематизация ваших документов и подготовка налоговой декларации может занять много времени, разбивка на этапы между январем и апрелем может упростить управление.

И если все будет организовано на следующий год, вы сможете сэкономить массу времени, когда снова начнется налоговый сезон, так что, надеюсь, этот процесс будет еще проще.

Первое заполнение налоговой декларации

Подача налоговой декларации в первый раз включает в себя правильное понимание множества правил, и они могут быть вам незнакомы. Это требует терпения и внимания к деталям, но на самом деле это не так уж и сложно, когда у вас есть базовое понимание процесса, включая то, что вам нужно для начала, и что означают все термины.

Основы налогообложения

Налоговая система США сводится к следующему: вы, вероятно, должны правительству часть своего дохода. Подоходный налог обычно удерживается вашим работодателем с каждой вашей зарплаты в течение года в зависимости от того, что вы, вероятно, должны. Определенные факторы могут повлиять на размер вашей задолженности, например, ваше семейное положение, количество ваших иждивенцев и налоговые льготы, на которые вы имеете право.

Вы не узнаете наверняка, переплатили вы или недоплатили в результате удержания, пока не подготовите налоговую декларацию.Если вы переплатили, вы получите возмещение. Если вы доплатили недоплату, вы должны оплатить разницу до даты подачи заявки, обычно до 15 апреля.

Срок подачи и выплаты налоговых деклараций за 2021 год был продлен с 15 апреля до 15 июня для жителей Техаса и Оклахомы в связи с сильными зимними штормами 2021 года. IRS добавило Луизиану в список продленных 15 июня в начале марта.

Дата была продлена до 17 мая 2021 года для всех остальных налогоплательщиков — физических лиц в связи с продолжающейся пандемией коронавируса.

Как начать

Использование налогового программного обеспечения — один из самых простых способов подготовить налоговую декларацию. Эти программы задают вам несколько вопросов, а затем заполнят для вас соответствующие формы на основе ваших ответов.

Другой вариант — Free File Alliance. IRS установило партнерские отношения с избранными поставщиками программного обеспечения для налогообложения, включая TaxAct, TaxSlayer и TurboTax, чтобы обеспечить бесплатную подготовку налоговых деклараций для налогоплательщиков, заработавших 72000 долларов США или меньше в 2020 налоговом году.

Некоторые из этих поставщиков имеют более низкие пределы дохода и другие квалификационные правила, но вы можете выбрать тот, который вам больше всего подходит.

Некоторое программное обеспечение также предлагает бесплатные версии, такие как TurboTax Free Edition и Credit Karma Tax, но только если у вас очень простая налоговая ситуация, и также могут применяться ограничения дохода.

Вы можете загрузить необходимые формы с веб-сайта IRS, если предпочитаете заполнять их самостоятельно и если чувствуете себя достаточно уверенно для этого. Они также доступны бесплатно на IRS.gov для тех, кто зарабатывает выше предела дохода и не имеет права на подготовку бесплатного программного обеспечения.

Проверьте свои налоговые документы

Соберите формы W-2 и любые другие налоговые документы, которые вы могли получить после начала нового года, например формы 1099.

У вас будет только один W-2, если вы будете работать на одной работе. У вас может быть несколько 1099, если у вас есть доход от процентов или дивидендов, или если вы работаете в качестве независимого подрядчика. Каждое финансовое учреждение должно прислать вам 1099, как и любое предприятие или юридическое лицо, которое заплатило вам более 600 долларов в год за услуги, не связанные с сотрудниками.

Прочтите все коробки на ваших W-2. Каждый помечен. Они сообщат вам, сколько вы заработали в целом и сколько вы заплатили налогов за год посредством удержания заработной платы.

Эти документы являются отправной точкой для вашего возвращения, независимо от того, подаете ли вы документы в бумажном виде или используете программное обеспечение для электронной подачи.

Эффект от удержаний и кредитов

Вам не придется платить налог со всех доходов, указанных в поле 1 вашей формы W-2, потому что вы имеете право потребовать хотя бы одну налоговую льготу. Налоговые вычеты уменьшают часть вашего общего дохода, с которой вы должны платить налоги, в то время как налоговые льготы вычитаются непосредственно из вашей задолженности IRS.

Наиболее важные налоговые льготы для молодых людей — это скидки на проценты по студенческим займам и расходы на обучение в колледже, а также кредиты, которые могут помочь вам накопить средства на пенсию.Другие распространенные кредиты включают в себя налоговый кредит на ребенка, кредит для других иждивенцев, налоговый кредит на заработанный доход и американский кредит возможностей, который является кредитом на образование.

Вы могли вычесть личные льготы из своего налогооблагаемого дохода для себя, своего супруга (-и) и каждого из ваших иждивенцев до 2017 года, но они были отменены Законом о сокращении налогов и занятости, когда он вступил в силу в 2018 году.

Стандартный вычет

Стандартный вычет — это определенная сумма, которую IRS позволяет вам вычесть из вашего дохода, и она варьируется в зависимости от вашего статуса подачи.Это 12 400 долларов за 2020 налоговый год — декларация, которую вы подадите в 2021 году, если вы не замужем, или 24 800 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию со своим супругом. Это 18 650 долларов, если вы имеете право подавать документы в качестве главы семьи.

Эти отчисления индексируются с учетом инфляции, поэтому они имеют тенденцию немного увеличиваться каждый год. Они установлены на уровне 12 550, 25 100 и 18 800 долларов соответственно на 2021 налоговый год.

Составление списков вычетов

Вы можете потребовать единовременный стандартный вычет или вместо этого указать свои вычеты.Составление списков включает в себя перечисление всех соответствующих расходов, которые вы оплачивали в течение года, и внесение информации в отдельную форму — Приложение A — которая должна сопровождать вашу налоговую декларацию при ее подаче. Это выбор либо / либо. Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять расходы.

Имеет смысл перечислять только в том случае, если общая сумма всех ваших оплаченных квалифицируемых расходов превышает сумму стандартного вычета для вашего статуса подачи. В противном случае вы будете платить налоги с большего дохода, чем вам нужно.

Некоторым налогоплательщикам запрещено требовать стандартного вычета, поэтому они должны перечислить их. Это будет иметь место, если вы состоите в браке, и вы и ваш супруг подаете отдельные декларации, а ваш супруг уже подал и перечислил свои вычеты. Затем вы должны сделать то же самое по возвращении.

Вы также должны указать, являетесь ли вы нерезидентом или иностранцем с двойным статусом в любое время в течение налогового года, за некоторыми исключениями.

Как работают налоговые льготы

Кредиты могут быть возвращаемыми или невозвратными.И то, и другое сначала применяется к любому налогу, который вы должны. Невозвратный кредит может уменьшить или стереть эту сумму. Вы могли бы задолжать IRS 800 долларов, а затем осознать, что можете потребовать невозмещаемый кредит в размере 1000 долларов. Это устранит вашу налоговую задолженность — вы не будете должны ничего Налоговому управлению США, — но Налоговое управление сохранит оставшийся баланс в размере 200 долларов.

IRS отправит вам 200 долларов, если кредит, на который вы можете претендовать, будет возвращен.

Знайте свой статус регистрации

IRS предлагает пять статусов подачи документов, и выбор правильного из них важен, потому что он определяет ваш стандартный вычет и влияет на другие правила.

• Совместная регистрация в браке: вы состоите в браке, и вы вместе со своим супругом подаете единое совместное заявление.
• Женат, подача отдельной налоговой декларации: вы женаты, но вы и ваш (а) супруг (а) решаете подавать отдельные налоговые декларации.
• Соответствующая вдова (эр): Вы были женаты, но ваша супруга умерла в течение последних двух лет. Чтобы получить этот статус, у вас должен быть ребенок-иждивенец, и вы можете использовать его только в течение двух лет после того, как умер ваш супруг (а).
• Глава семьи: Вы «не состоите в браке».»Вы можете по-прежнему состоять в законном браке со своим супругом, но вы никогда не жили вместе в течение последних шести месяцев года. Кроме того, у вас должен быть соответствующий иждивенец, который живет с вами, и вы должны заплатить более половины стоимость содержания вашего дома в течение налогового года. Также действуют другие правила.
• Холост: Вы никогда не были женаты, или вы развелись по закону или разлучены по решению суда.

Правила регистрации статуса главы семьи и соответствующей вдовы (вдовы) могут быть особенно сложными, поэтому перед тем, как подавать заявление на получение любого из них, вы можете проверить у налогового специалиста, соответствуете ли вы требованиям.

Общие сведения о налоговых скобках

Ваш статус регистрации влияет на вашу налоговую ставку. По состоянию на 2020 налоговый год существует семь ставок или скобок, каждая из которых охватывает разную часть вашего дохода, и диапазон доходов варьируется в зависимости от вашего статуса подачи. Чем больше вы зарабатываете, тем выше становится процентная ставка налога на ваш верхний доллар.

Например, один податель с доходом от 9875 до 40 125 долларов будет платить 10% или 987 долларов от первых 9875 долларов, которые они заработали по состоянию на 2020 год.Затем они будут платить 12% от дохода сверх этой суммы, до 40 125 долларов.

Эти цифры увеличиваются до 14 100 и 53 700 долларов, соответственно, если вы имеете право на регистрацию главы семьи. Вы бы заплатили 10% с первых 14 100 долларов, которые вы заработали, а затем 12% от остатка до 53 700 долларов. Группа в 22% применяется для доходов, превышающих эти верхние пороги, вплоть до 37% для самых высокооплачиваемых.

Советы по составлению налоговой декларации

Вы также можете попробовать заполнить декларацию на бумаге, даже если вы решите использовать программное обеспечение для подготовки налогов.Это позволит вам увидеть, совпадают ли ваши расчеты на бумаге с расчетами в программном обеспечении, и это может быть полезным опытом. IRS предоставляет список форм, которые вы можете использовать, и они бесплатны.

Подумайте о том, чтобы посетить налогового специалиста и попросить его просмотреть ваши формы, когда вы закончите заполнять налоговую декларацию. Запишитесь на прием заранее, особенно если он приближается к крайнему сроку подачи налоговой декларации. Сообщите в офис, что вы просто хотите, чтобы кто-то рассмотрел вашу декларацию до того, как ее получит IRS.Многие налоговые службы делают это бесплатно или за символическую плату.

шагов, которые нужно предпринять, прежде чем вы подготовите свои налоги

Налоговая служба (IRS) сообщает, что более 80 миллионов налогоплательщиков используют оплачиваемых специалистов для заполнения и подачи своих налоговых деклараций. Если вы один из них, важно организовать свои квитанции, формы и другие документы задолго до уплаты налогов. Ваш составитель может получить информацию непосредственно от вас или попросить вас заполнить анкету. В любом случае вам понадобится время, чтобы собрать все, что вам и вашему составителю понадобится.Вот шаги, которые необходимо предпринять.

Ключевые выводы

• Даже если вы наняли кого-то другого для подготовки налоговой декларации, вам придется проделать часть предварительной работы самостоятельно — и чем раньше вы начнете, тем лучше.
• Округлите свои квитанции и убедитесь, что вы получили все необходимые формы от работодателей и финансовых учреждений.
• Налоговая декларация за прошлый год может быть хорошим руководством, чтобы убедиться, что вы не упускаете какую-либо важную информацию.

Выберите приготовитель

Если у вас еще нет специалиста по составлению налоговой декларации, хороший способ найти его — попросить друзей и консультантов (например, знакомого вам адвоката) дать рекомендации.Убедитесь, что у выбранного вами лица есть идентификационный номер налогоплательщика (PTIN), подтверждающий, что он уполномочен составлять федеральные налоговые декларации.

Вам также следует узнать о сборах, которые могут зависеть от сложности вашего возврата. Избегайте использования фирмы, которая намеревается получить процент от вашего возмещения. На веб-сайте IRS есть советы по выбору составителя и ссылка на каталог составителей IRS, в котором вы можете искать по их учетным данным и местонахождению.

Назначить встречу

Чем раньше вы встретитесь со своим составителем, тем скорее вы сможете завершить свой возврат (даже если вы решите подать заявление о продлении срока).Если вы ожидаете возврата денег, вы получите и его раньше. Если вы слишком долго ждете, чтобы назначить встречу с составителем налоговой декларации, это может не произойти до крайнего срока подачи, и вы можете упустить возможность снизить свой налоговый счет, например внести вычитаемый взнос в IRA или сберегательный счет для здоровья. .

В ответ на продолжающуюся пандемию COVID19 Министерство финансов и налоговая служба (IRS) 17 марта 2021 года объявили, что срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц за 2020 налоговый год будет автоматически продлен с 15 апреля 2021 года. , до 17 мая 2021 г.Налоговые платежи могут быть произведены до 17 мая без штрафов и процентов, независимо от суммы задолженности.

Кроме того, 22 февраля 2021 года IRS объявило, что жертвы зимних штормов 2021 года в Техасе должны будут до 15 июня 2021 года подавать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и производить налоговые платежи. В результате пострадавшие физические и юридические лица должны будут до 15 июня 2021 года подать декларацию и уплатить все налоги, которые первоначально должны были быть уплачены в течение этого периода. Это включает в себя индивидуальные и бизнес-отчеты за 2020 год, которые обычно должны быть сданы 15 апреля, а также различные бизнес-отчеты за 2020 год, подлежащие оплате 15 марта.

Соберите документы

К концу января вы должны получить все необходимые налоговые документы от своего работодателя или работодателей, а также от банков, брокерских фирм и других лиц, с которыми вы ведете бизнес. Для каждой формы убедитесь, что информация соответствует вашим собственным записям.

Вот некоторые из наиболее распространенных форм:

• Форма W-2, если у вас была работа.
• Различные формы 1099, в которых указывается другой полученный вами доход, такой как дивиденды (Форма 1099-DIV), проценты (Форма 1099-INT) и компенсация, выплаченная независимым подрядчикам (Форма 1099-MISC).Брокеры не обязаны отправлять форму 1099-B, в которой сообщается о прибылях и убытках по операциям с ценными бумагами, до середины февраля, поэтому они могут быть отправлены немного позже.
• Форма 1098, сообщающая обо всех уплаченных вами процентах по ипотеке.
• Форма W-2G, если у вас были определенные выигрыши в азартных играх.

Округлите свои квитанции

Какие квитанции вам нужно будет предоставить, зависит от того, детализируете ли вы свои вычеты или требуете стандартного вычета. Вы захотите выбрать тот, который дает большее списание, но единственный способ узнать наверняка — это сложить детализированные вычеты и сравнить их со стандартным вычетом.В 2020 налоговом году стандартный вычет для плательщиков единого налога составляет 12 400 долларов США, а для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, — 24 800 долларов США.

В частности, ищите квитанции о медицинских расходах, которые не покрываются страховкой или не возмещаются каким-либо другим планом медицинского страхования (например, гибкий счет расходов или счет сбережений здоровья), налоги на имущество и расходы, связанные с инвестициями. Все они имеют ограничения, но если они достаточно существенны, возможно, стоит потратить время на их детализацию.

Если вы все же перечисляете свои отчисления, вам также необходимо будет собрать любую резервную копию, которая у вас есть для благотворительных взносов.Например, взносы в размере 250 долларов или более требуют письменного подтверждения от благотворительной организации с указанием суммы вашего подарка и того, что вы ничего не получили (кроме, возможно, разменного предмета) взамен. Если у вас нет такого подтверждения, обратитесь в благотворительный фонд и запросите его. Вы можете найти более подробную информацию о благотворительных отчислениях в публикации IRS 1771.

Если у вас есть коммерческие доходы и расходы, которые вы хотите сообщить по Графику C, вам нужно будет предоставить общий доступ к своим книгам и записям (например, QuickBooks или любая другая система бухгалтерского учета, которую вы используете, квитанции о расходах, а также соответствующие выписки из банка и кредитной карты).

Чем лучше организованы ваши записи, тем меньше времени потребуется составителю для обработки ваших налогов, что приводит к снижению платы за их услуги.

Укажите вашу личную информацию

Вы, вероятно, знаете свой номер социального страхования, но знаете ли вы номер социального страхования каждого иждивенца, на которого вы претендуете? Вы захотите записать их вместе с любой другой информацией, которая может понадобиться вашему составителю налоговой декларации. Например, если у вас есть дом для отдыха или арендуемая недвижимость, запишите их адреса.Если вы продали недвижимость в прошлом году, отметьте даты, когда вы купили и продали, сумму, которую вы изначально заплатили, и сколько вы получили от продажи.

Решите, следует ли подавать заявление о продлении срока

Если вам нужно больше времени для выполнения всех этих задач, вы можете запросить продление до 15 октября для подачи налоговой декларации. Тем не менее, вам все равно придется оценить сумму налога, которую вы должны, и заплатить эту сумму до 15 апреля, чтобы избежать штрафов.

Предварительный план для любого возврата

Если вы ожидаете возврата налога, у вас есть несколько вариантов его обработки.

• Вы можете частично или полностью возместить налоги в следующем году. Если вы обычно платите ориентировочные налоги в течение года, это может помочь покрыть первый квартальный платеж.
• Правительство может отправить вам чек или внести возмещение непосредственно на ваш текущий или сберегательный счет.
• Вы можете внести часть или всю сумму возмещения на определенные типы счетов (IRA, сберегательные счета для здоровья, сберегательные счета для образования) или купить сберегательные облигации США через Treasury Direct.

Вы также можете разделить возмещение между вариантами прямого депозита, заполнив форму 8888. Вам необходимо сообщить налоговому инспектору, что вы хотите сделать, чтобы это можно было указать в вашей декларации.

Найдите копию прошлогодней прибыли

Если вы используете то же средство подготовки, которое использовали в прошлом году, они, скорее всего, будут иметь вашу предыдущую информацию. Если вы используете новое средство подготовки, отчет за прошлый год может послужить напоминанием подготовителю — и вам — о некоторых моментах, которые вы не хотите упускать из виду.Вот два примера:

• Проценты и дивиденды. В прошлогодней декларации должно быть указано, какие банки, паевые инвестиционные фонды или другие финансовые учреждения прислали вам 1099 форм. Используйте этот список, чтобы убедиться, что вы снова получили от них 1099 в этом году (если вы тем временем не закрыли эти счета или не продали инвестиции).
• Благотворительные отчисления. Если вы делали небольшие подарки, возможно, вы не получили никакого подтверждения от организации, но вы все равно можете вычесть эти взносы, если у вас есть аннулированный чек или другое доказательство.Посмотрите прошлогодний список организаций, которым вы делали пожертвования, и выясните, делали ли вы аналогичные подарки в этом году.

Итог

Независимо от того, оплачиваете ли вы налоги сами или нанимаете кого-то другого, ведение хорошей документации сэкономит вам время и, в случае оплачиваемого составителя, деньги. Чем раньше вы начнете, тем более гладко все должно пройти и тем скорее вы отложите этот процесс еще на год.

Подготовка налоговой декларации и электронное руководство. Следуйте этим простым шагам.

Это пошаговое руководство высокого уровня о том, как подготовить и подать в электронном виде вашу федеральную налоговую декларацию за 2020 год и / или налоговую декларацию штата.

Используйте этот контрольный список для подготовки налоговой декларации, чтобы спланировать и подготовить свои онлайн-налоговые декларации на eFile.com.

Он не только поможет вам в сборе всех важных налоговых отчетов и документов, необходимых для подготовки и электронной подачи ваших федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата, но также обеспечит более точный и быстрый процесс подготовки и электронного заполнения налоговых деклараций.

Подсказка по налогам: Если вы планируете иметь задолженность по налогам по своей налоговой декларации за 2020 год, своевременно подайте налоговую декларацию или продление в электронном виде, поскольку штрафы за просрочку подачи выше, чем штрафы за просрочку платежа. Большинство налогоплательщиков не знают об этом, поэтому регистрируйте и платите как можно меньше или больше налогов. Вы можете запросить возврат налога за 2021 год до 15 апреля 2024 года, заполнив налоговую декларацию. По истечении этого дня срок вашего возврата истечет.

Как подготовиться к налогам 2020 года

Начался налоговый сезон 2020 года.Важно собрать любые документы, которые могут вам понадобиться, по мере их поступления, например, ваш скорректированный валовой доход за 2019 год или AGI. В этой таблице вы найдете различные модные налоговые словечки, которые могут вам встретиться, а также информацию по этой теме и действия, которые необходимо предпринять.

Собирайте необходимые записи, формы и квитанции в течение налогового года на основе ваших доходов и расходов.

Имейте под рукой свою налоговую декларацию за 2019 год; собираем W-2, 1099, 1098-T и др.

IT = Налог на прибыль. Большинство форм доходов и удержаний будут доставлены в ваш почтовый ящик и / или в электронном виде до 31 января 2021 года для налогового года 2020.Не подавайте в электронную почту раньше, если вы не уверены на 100%, что получили все свои формы.

Ознакомьтесь с контрольным списком подготовки перед электронной подачей и просмотрите формы налоговой декларации, которые вы можете подавать или нет.

Рассмотрите варианты пенсионного плана и взносы, поскольку для этого никогда не бывает слишком рано. Следите за своим доходом, если вы получаете пенсионный доход в какой-либо форме.

Узнайте, действительно ли вам нужно подавать налоговую декларацию. Есть много причин, по которым вы можете захотеть, даже если у вас нет значительной суммы налогооблагаемого дохода.

Воспользуйтесь бесплатным инструментом FILEuctor, чтобы быстро определить, следует ли вам подавать налоговую декларацию.

Должны ли вы подавать налоговую декларацию самостоятельно или в качестве лица, находящегося на иждивении? Узнайте, кого считать своим иждивенцем и как их требовать.

Вы одинокий родитель или студент с ребенком или иждивенцем? Вы можете подать заявку с определенным статусом в IRS и получить различные льготы.

Посмотрите, имеете ли вы право на получение статуса главы семьи.

Оцените сумму возврата налога или причитающихся налогов до того, как вы начнете заполнять или подавать электронную налоговую декларацию.Найдите другие бесплатные калькуляторы, любезно предоставленные eFile.com, и лучше поймите свою налоговую ситуацию.

Используйте бесплатный налоговый калькулятор, чтобы ввести информацию и цифры, чтобы оценить результаты подачи налоговой декларации за 2020 год.

Даже если вы не можете заплатить налоги, которые, возможно, должны, вам следует либо подать налоговую декларацию, либо продлить срок до установленного срока (обычно 15 апреля). Штраф за неподачу документов выше, чем за неуплату штрафа.

Изучите варианты налоговых платежей на eFile.com и IRS, чтобы узнать, как платить налоги.

См. Варианты оплаты федерального подоходного налога, например план платежей IRS.

Государственный налог на прибыль

Прочтите это руководство, если вам нужно (или вы хотите) подать налоговую декларацию штата:

Все перечисленные выше пункты в большей или меньшей степени относятся и к подоходному налогу вашего штата. Для получения конкретной информации просмотрите страницу состояния.

Выберите состояние, которое подходит вам, и читайте дальше.

После подачи, отправки по почте или по электронной почте вашей налоговой декларации

Узнайте, что делать после подачи налоговой декларации:

Загрузите заполненную налоговую декларацию из электронного файла.com (в разделе Моя учетная запись) и сохраните ее для своих записей. Если вы не подали свою декларацию на eFile.com (или даже подали), вы можете получить бесплатную стенограмму декларации в IRS.

Щелкните здесь, если вы подготовили и отправили электронное письмо через eFile.com.
Получите расшифровку налоговой декларации IRS независимо от того, где вы ее подготовили и подали.

Приготовьтесь подать налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com

Если все это вас не устраивает, просто создайте бесплатную учетную запись в eFile.com и начните налоговое собеседование, ответив на простые вопросы. Мы упростим вам задачу, чтобы вам не пришлось беспокоиться о слишком многих иногда сложных деталях налогового законодательства. Вы можете отслеживать свою предварительную федеральную налоговую декларацию или налоговую декларацию IRS и штата по мере прохождения процесса. Прежде чем подавать налоговую декларацию в электронном виде, убедитесь, что вы проверили наличие ошибок и общие результаты, или свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов, если у вас есть вопросы.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Подача налоговой декларации

2021: как подавать налоговую декларацию и что нужно знать

Подача налоговой декларации может быть сложной задачей. Итак, если вам интересно, как подавать налоги онлайн или на бумаге в 2021 году, вот памятка о том, как делать налоги и как упростить налоговую регистрацию.

1. Нужно ли вообще подавать налоговую декларацию? (Да, вероятно.)

Даже если вам не нужно подавать налоговую декларацию, вы все равно можете это сделать: вы можете претендовать на налоговую льготу, которая может привести к возмещению.Так что серьезно подумайте о подаче налоговой декларации, если:

Когда я могу начать подавать налоговую декларацию за 2020 год?

IRS установило начало налогового сезона 12 февраля 2021 года. Это дата начала обработки деклараций за 2020 налоговый год.

Подаете ли вы налоги за 2020 год в 2021 году?

Да. Цель сезона подачи налоговой декларации 2021 года — подать налоговую декларацию за 2020 налоговый год.

2. Выберите способ подачи налоговой декларации

Существует три основных способа подачи налоговой декларации: заполнить форму IRS 1040 или форму 1040-SR вручную и отправить ее по почте (не рекомендуется), использовать налоговое программное обеспечение и подать налоговую декларацию онлайн, или наймите специалиста по составлению налоговых деклараций для выполнения работы по подаче налоговой декларации.

а. Заполните налоговую декларацию онлайн с помощью налогового программного обеспечения

Если вы использовали налоговое программное обеспечение в прошлом, вы уже знаете, как составлять и подавать налоговую декларацию онлайн. Многие крупные поставщики налогового программного обеспечения также предлагают доступ к специалистам по составлению налоговой отчетности.

TurboTax, H&R Block, TaxAct и TaxSlayer, например, все предлагают пакеты программного обеспечения или варианты поддержки, которые поставляются с доступом по запросу, на экране или в Интернете к профессиональным налоговым специалистам, которые могут ответить на вопросы, проверить вашу налоговую декларацию и даже подать налоговую декларацию онлайн для вас.

	Стоимость: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.
	Цены: от 44,95 до 79,95 долларов, плюс государственные расходы. Акция: получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.
	Цены: от 49,99 до 109,99 долларов, плюс государственные расходы.

б. Нанимайте и работайте с составителем налоговой отчетности

Хотя никогда не было так просто оплачивать налоги с помощью программного обеспечения, по мере того, как ваша финансовая жизнь становится все более сложной, вы можете задаться вопросом, не упускаете ли вы чего-то, и должны попросить кого-то подготовить и помочь подать налоговую .Если у вас есть бизнес или здоровая подработка, или вам просто нужна помощь в понимании всех форм, вы можете обратиться за советом к профессионалу.

Если вы не хотите лично встречаться с налоговым инспектором, есть способ подать налоговую декларацию, не выходя из дома. Защищенный портал позволяет вам обмениваться документами в электронном виде с составителем налоговой декларации. Как правило, составитель отправляет вам по электронной почте ссылку на портал, вы устанавливаете пароль, а затем можете загрузить изображения или PDF-файлы ваших налоговых документов.

3.Узнайте, как определяются ваши налоги.

Правительство решает, сколько налогов вы должны, разделив ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые скобки, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке. Прелесть этого в том, что независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы не будете платить эту налоговую ставку со всего своего дохода.

Прогрессивная налоговая система в Соединенных Штатах означает, что люди с более высоким налогооблагаемым доходом подлежат более высоким ставкам федерального подоходного налога, а люди с более низким налогооблагаемым доходом подлежат более низким ставкам федерального подоходного налога.

4. Соберите информацию для подачи налоговой декларации

Вам нужно будет сделать это независимо от того, нанимаете ли вы специалиста по составлению налоговой декларации или сами подаете налоговую декларацию. Цель состоит в том, чтобы собрать доказательства дохода, расходов, которые могут не облагаться налогом или которые могут принести вам налоговый кредит, а также доказательства налогов, которые вы уже заплатили в течение года. В нашем контрольном списке для подготовки налоговых инструкций есть больше рекомендаций, но вот краткая версия того, что нужно округлить:

• Номера социального страхования для вас самих, а также для вашего супруга и иждивенцев, если таковые имеются.

• Форма W-2, в которой указывается, сколько вы заработали в прошлом году и сколько вы уже заплатили в виде налогов. (Если у вас было более одной работы, у вас может быть более одной формы W-2.)

• 1099 формы, которые представляют собой запись о том, что какое-то юридическое или физическое лицо, а не ваш работодатель, передало или заплатило вам деньги.

• Взносы на пенсионный счет.

• Уплаченные вами государственные и местные налоги.

• Федеральные налоговые декларации и налоговые декларации штата за прошлый год.

5. Расчет с IRS

Если у вас есть задолженность

• Существует множество способов отправить деньги в IRS. Среди ваших вариантов электронные платежи, банковские переводы, дебетовые и кредитные карты, чеки и даже наличные. (Вот их обзор.)

• Если вы не можете заплатить все налоги сразу, вариантом может быть план платежей IRS, который представляет собой соглашение, которое вы заключаете напрямую с агентством для оплаты вашего федерального налогового счета. определенное количество времени.Существует два типа планов выплат IRS: краткосрочные и долгосрочные. В любом случае, как правило, вы будете вносить ежемесячные платежи в счет погашения своей задолженности.

Если вы получаете возмещение

Есть несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы ваши деньги поступили на ваш банковский счет как можно быстрее:

1. Избегайте подачи налоговой декларации на бумаге. IRS обычно занимает от шести до восьми недель для обработки бумажных документов. С другой стороны, когда вы подаете налоговую декларацию онлайн, ваша налоговая декларация должна быть обработана примерно через три недели.Государственные налоговые органы также принимают электронные налоговые декларации, что означает, что вы также сможете быстрее получить возврат государственного налога.

2. Получите возмещение прямым переводом. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы можете попросить IRS перечислить возмещение прямо на ваш банковский счет вместо отправки бумажного чека. Это сокращает время ожидания почты.

3. Отследите возврат. Вы можете отслеживать статус вашего возмещения IRS и вашего государственного возмещения онлайн.

Ничья собственника vs.Заработная плата: как платить себе как владельцу бизнеса

9 мин. Читать

Когда вы решили начать свой бизнес, заработок, скорее всего, был в верхней части вашего списка приоритетов. Но между неустойчивой прибылью, вливанием денег обратно в бизнес и простым незнанием того, сколько «справедливо» брать, большинство владельцев бизнеса борются с тем, как выплачивать себе личный доход.

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или партнером в партнерстве, важно соблюдать баланс между получением разумной компенсации и недопущением опустошения вашего бизнеса.Вот что владельцы бизнеса должны знать об оплате самих себя, а также несколько полезных советов по определению подоходного налога.

Жеребьевка собственника и зарплата

Существует множество способов, которыми владельцы или акционеры бизнеса могут платить сами, но два наиболее распространенных способа — через розыгрыш собственника и зарплату . Вот основные различия между ними:

Розыгрыш хозяев

Розыгрыш собственника — это единовременный вывод любой суммы из средств вашего бизнеса.Однако владельцы не могут просто рисовать столько, сколько хотят; они могут получать ровно столько, сколько позволяет собственный капитал.

Собственный капитал относится к вашей доле в активах вашего бизнеса, например, к вашим первоначальным инвестициям и любой прибыли, полученной вашим бизнесом. Например, если вы вложили 50 000 долларов в свой бизнес и ваша доля прибыли составляет 25 000 долларов, то собственный капитал вашего собственника составляет 75 000 долларов. Если вы возьмете 30 000 долларов, то собственный капитал вашего владельца снизится до 45 000 долларов.

При розыгрыше собственника вы должны платить подоходный налог со всей своей прибыли за год независимо от суммы, которую вы фактически получили.Налоговая служба (IRS) также требует, чтобы вы сами платили налоги на самозанятость, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также предполагаемые налоги.

Заработная плата

Вместо розыгрыша (сумма которого может варьироваться в зависимости от розыгрыша) вы можете вместо этого брать зарплату. Заработная плата владельца компании работает примерно так же, как и зарплата обычного сотрудника: вы определяете размер своей заработной платы и выплачиваете себе зарплату каждый платежный период.

Если владельцы бизнеса платят себе зарплату, федеральные налоги и налоги штата автоматически вычитаются из их зарплаты, поэтому им не нужно подавать свой собственный налог в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах (FICA; Social Security / Medicare) или заниматься самозанятостью. налоги.Владельцы могут даже повышать свою зарплату по мере роста своей компании и награждать себя ежеквартальными или годовыми бонусами.

Самым большим недостатком получения личного дохода является то, что вы должны выяснить, сколько будет «разумной компенсации» для вас и для IRS. Если IRS сочтет вашу зарплату слишком высокой для оказываемых вами услуг, это может вызвать множество тревог.

Что лучше для вас?

Тип метода оплаты, который вы выбираете, может зависеть от множества факторов, но ни один из них не влияет на него больше, чем ваша бизнес-структура / тип юридического лица (о чем мы подробнее поговорим ниже).Вы также можете выбрать методы и и получать зарплату, получая при этом ничью из своего капитала. Недостатком является то, что применяются два совершенно разных налоговых процесса, поэтому вам придется потратить дополнительное время и усилия на подготовку своей личной налоговой декларации, чтобы избежать ошибок и пропущенных сроков.

Независимо от того, какой из них вы выберете — розыгрыш или зарплату — не забывайте, что всегда платите себе из прибыли вашего бизнеса , а не прибыли! Кроме того, вы должны платить налоги с вашего дохода / прибыли, чтобы вас не пометила IRS.

Как владельцы малого бизнеса платят сами?

Прежде чем вы даже столкнетесь с решением о том, как платить себе, вам нужно решить, какую структуру вы хотите для своего бизнеса. Структура вашего бизнеса влияет на многие аспекты вашей деятельности, в том числе на способ оплаты самому себе как владельцу бизнеса.

Ниже приведены четыре основных типа предприятий и рекомендуемый метод оплаты (привлечение собственника или зарплата) для каждого из них.

ИП

Большинство предприятий предпочитают признаваться индивидуальным предпринимателем, потому что это самый простой и доступный вид бизнеса.В праве собственности вы и только вы являетесь владельцем бизнеса, поэтому вы юридически признаны одним и тем же лицом. Вся прибыль идет вам как индивидуальному предпринимателю, но вы также несете личную ответственность за любые убытки.

Индивидуальные предприниматели обычно берут деньги у бизнеса в виде ничьей, что затем уменьшает капитал вашего собственника. Вы облагаетесь налогом на общую прибыль вашего бизнеса, независимо от того, сколько вы фактически получаете, и вы должны подать это в налоговой декларации для IRS.

Товарищество

В рамках партнерства у вас может быть одно или несколько человек, с которыми вы делитесь прибылью от бизнеса. Вы получаете деньги в зависимости от вашей доли в компании и любых предыдущих партнерских соглашений. Как и в случае собственности, вы и ваши деловые партнеры несете ответственность за все убытки, понесенные бизнесом.

Партнеры обычно получают деньги в виде распределений или своей доли прибыли. Вы не можете получать зарплату в рамках партнерства, но можете получать гарантированные выплаты за любые оказанные вами услуги.Гарантированные платежи отделены от вашей доли прибыли, и вы должны платить с них подоходный налог в дополнение к подаче их в вашей личной налоговой декларации для IRS.

Общество с Ограниченной Ответственностью

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) — это бизнес-структура, которая отделяет собственника (ов) от бизнеса, которым они управляют. Это означает, что в случае убытков или судебных исков, физические лица несут ответственность , а не , однако компания несет ответственность.

Независимо от того, работаете ли вы самостоятельно или с партнерами, владельцы бизнеса обычно извлекают выгоду из прибыли.LLC с одним участником выплачиваются и облагаются налогом IRS как индивидуальные предприниматели, в то время как LLC с несколькими участниками выплачиваются и облагаются налогом как партнерство.

Корпорация

Корпорация — это коммерческое предприятие, которое обычно состоит из нескольких владельцев или акционеров. Как и в случае с ООО, индивидуальные собственники не несут ответственности за убытки, понесенные компанией. Есть два основных типа корпораций: корпус S и корпус C.

В корпорации S все акционеры должны платить налоги со своей доли владения.Акционерам платят через распределение, но они также получают зарплату (а не ничью), тем более что многие акционеры также обычно являются наемными работниками.

В корпорации C владельцы получают необлагаемые налогом дивиденды, если они не работают активно в бизнесе. Если вы владелец, но также являетесь сотрудником, вы можете получать как дивиденды, так и зарплату (а не ничью).

Сколько вы должны заплатить себе?

Как владелец бизнеса, вы не хотите забирать слишком много и истощать свой бизнес.Однако вы также не хотите брать меньше того, что вам нужно и чего вы заслуживаете.

Теперь, когда вы знаете разные способы оплаты — розыгрыш или зарплата — следующим шагом будет вычисление , сколько вы должны унести домой. Ниже приведены некоторые из наиболее важных факторов, которые следует учитывать.

Тип объекта

Мы не можем достаточно подчеркнуть это: то, как вы структурируете свой бизнес, существенно влияет на то, как вы должны платить себе (ничья или зарплата)! Не торопитесь, подумайте, хотите ли вы создать собственник, партнерство, LLC или корпорацию (решение, которое влияет больше, чем ваш способ оплаты), а остальное приложится.

Прибыль

Технически вы можете взять столько денег, сколько захотите, особенно если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или являетесь участником LLC. Но если вы возьмете ничью или слишком большую зарплату, вы рискуете нанести ущерб своему бизнесу.

Всегда проверяйте свою прибыль (и денежный поток), прежде чем принимать решение о зарплате. Убедитесь, что ваша доля прибыли остается на счетах, налогах на прибыль, инвестициях и других операционных расходах. И снова, возьмите только из своей прибыли, а не из общей выручки.

Бизнес-потребности

В зависимости от того, на каком этапе находится ваш бизнес, сумма, которую вы заберете домой, может измениться. Хотя такая гибкость может затруднить составление бюджета, она также позволяет вам предвидеть и приспосабливаться к тому, что больше всего нужно вашему бизнесу.

Если ваш бизнес только начинается или прибыль относительно невысока, вам, вероятно, придется получать меньшую зарплату, пока доходы не стабилизируются. Если ваш бизнес процветает, вы можете позволить себе дать себе немного больше в качестве награды за хорошую работу.

Цена / опыт

Не забывайте принимать во внимание собственную ценность! Как владелец бизнеса вы приносите огромную пользу своей компании, поэтому позвольте себе взять то, что вы заслуживаете. Основывайте свой выигрыш или зарплату на своем опыте, предыдущей зарплате на аналогичной должности, отработанных часах, других взносах и среднем уровне для владельцев бизнеса в вашей отрасли.

Конечно, вы также должны учитывать размер и местонахождение вашего бизнеса. Если вы раньше работали в крупной корпорации в городе, эта сумма, вероятно, была бы слишком большой, чтобы оправдать создание небольшого стартапа в более сельской местности.

Расходы

Быть владельцем малого бизнеса — это в значительной степени работа на полную ставку, и каждый, кто работает полный рабочий день, заслуживает прожиточного минимума. Когда вы решаете, сколько платить сами, убедитесь, что сумма покрывает ваши личные расходы (еда, аренда, деньги на бензин и т. Д.), По крайней мере, с небольшим количеством сбережений и небольших предметов роскоши.

Другие наконечники

• Будьте последовательны в том, как вы платите себе, независимо от того, выбираете ли вы розыгрыш собственника или зарплату. Это упрощает составление бюджета как для частных лиц, так и для предприятий.
• Когда денежный поток ограничен, прежде всего платите своим сотрудникам и поставщикам. Ставить себя на первое место, независимо от финансовых обстоятельств, может снизить моральный дух и отвлечь важные средства от вашей деятельности.
• Не выводите всю сумму прибыли. Держите немного денег в компании, чтобы обеспечить инвестиции и рост — вы всегда можете поднять свою зарплату / размер полученной суммы, когда бизнес станет более прибыльным.

Заключение

Самостоятельная оплата может быть непростым делом, но со временем это становится проще и интуитивно понятнее.Просто имейте в виду, что ваш бизнес не является безграничным источником денег, поэтому не копайтесь в своих счетах, не задумываясь о возможных последствиях.

Руководство по подаче налоговой декларации за 2020 год

Налоги — это не весело; все это знают. Но это все равно нужно делать. К счастью, это подробное руководство поможет вам справиться даже с самой сложной налоговой ситуацией. Итак, приступим!

Что такое налоги?

Налоги — это сборы, взимаемые с физических и юридических лиц для финансирования деятельности государственного учреждения.Они могут взиматься на федеральном уровне, уровне штата или на местном уровне и принимать форму налогов на доход, недвижимость, потребление (налог с продаж) или различных видов деловой активности.

Налоги, взимаемые федеральным правительством, обычно представляют собой самый крупный налог, который платит большинство людей. А поскольку налоговый кодекс создан таким образом, чтобы отдавать предпочтение определенным методам и препятствовать другим, налоги могут даже влиять на то, как вы живете, тратите и даже инвестируете свои деньги.

Большинство штатов и даже несколько муниципалитетов также взимают подоходный налог.Но поскольку большинство из них основаны на федеральном кодексе подоходного налога и оказывают гораздо меньшее влияние, я собираюсь сосредоточиться на федеральном подоходном налоге в этом руководстве.

Как подать налоговую декларацию

Когда вы подаете налоговую декларацию, одно из наиболее важных решений, которые вы собираетесь принять, — будете ли вы готовиться самостоятельно или нанять специалиста, который подготовит для вас налоговую декларацию. Давайте посмотрим на плюсы и минусы обоих методов.

Самостоятельное приготовление

Это сделать проще, чем когда-либо, потому что существует множество отличных программ для подготовки налоговых деклараций, которые можно использовать для выполнения своей работы.

Вероятно, пять лучших доступных налоговых программ: TurboTax , H&R Block Online , E-File , TaxAct и Liberty Tax.

Преимущество этих программ в том, что они работают на основе простых вопросов и ответов. Программа представляет соответствующие вопросы, и вы вводите информацию в поле. После того, как вся информация будет введена в программу, программа выполнит все вычисления, а также подготовит все необходимые отчеты и графики.

Более того, программы также работают, чтобы максимизировать ваши вычеты и минимизировать ваши налоговые обязательства. Они также проводят различные проверки, чтобы убедиться в точности возврата.

Если вы собираетесь самостоятельно подготовиться, использование программы подготовки налоговых деклараций — единственный способ сделать это. Вот сравнение налогового программного обеспечения, о котором я упоминал выше:

90-67 Для простых налоговых деклараций

Электронная почта или телефонная поддержка

	TurboTax	Налог на кредитную карму	Liberty Tax Online	H&R Block	TaxAct 9678
Бесплатная версия?	Для простых налоговых деклараций	Да	Не предлагается	Для простых налоговых деклараций	Для простых налоговых деклараций
Другие планы	Deluxe: 40 долларов Premier: 70 долларов Самостоятельная работа: 90	N / A	Basic: 44 доллара.95 Делюкс: $ 44,95 Премиум: 44,95 долларов США	Бесплатная версия Deluxe: 29,99 долларов США Премиум: 49,99 долларов США Самостоятельная работа: 84,99 долларов США	Бесплатная версия Deluxe: 29,95 долларов США Premier +: 39,95 долларов США Самостоятельная работа +: 74,95 долларов США 03	Базовая версия	Deluxe: 19,49 долларов США Premium: 34,49 долларов США
Импорт Возврат от конкурента	Да, через PDF	Да, из H&R Block TurboTax и TaxAct	Да	89 Да 89 Да 89 & Блок H&R	НЕТ
Служба поддержки клиентов	Круглосуточная поддержка	Круглосуточная поддержка в чате	Чат и электронная почта	Поддержка по телефону и телефону		Электронная почта
Бизнес-функции	Интерфейс QuickBooks Создание W2s и 1099s Отдельный план подготовки бизнес-деклараций для партнерства	Подать налоговую декларацию работодателя	Доходы и расходы от бизнеса Доход партнера или акционера по K-1	Создание форм W2 и 1099 Подать налоговую декларацию работодателя Easy Uber import	Подготовить формы 1065 (Партнерские отношения) 1120 (C Corps) 1120S (S Corps)	НЕТ
Отслеживание возврата	Да	Нет	Да	Да	Да	A
Аудиторская помощь	Бесплатное руководство + представительство премиум-класса ($ 39.99)	Помощь и представительство через стороннего поставщика	Только помощь Нет прямого представительства	Бесплатная личная аудиторская поддержка	Только помощь Нет прямого представительства	Прямое представительство без дополнительной оплаты
Подробнее

Цены актуальны по состоянию на 18 января 2021 года.

Наем налогового специалиста

Каким бы хорошим ни стало программное обеспечение для подготовки налогов, наем профессионального специалиста по составлению налогов может иметь смысл, если у вас особенно сложная налоговая ситуация, если вы не чувствуете себя комфортно при самостоятельной уплате налогов или просто не хватает времени.

Но просто имейте в виду, что, хотя вы можете получить хорошую налоговую программу примерно за от 40 до 200 долларов, вы заплатите от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов, воспользовавшись услугами профессионального налогового составителя.

Но если вы все же решите использовать платный подготовитель, вам следует рассмотреть три:

Зарегистрированный агент (EA)

Это составители налоговой отчетности, которые должны сдать сертификационный экзамен, а также иметь квалификационный опыт налоговой практики. Они также могут представлять вас перед IRS во время аудита. Как правило, они являются наименее дорогим вариантом среди оплачиваемых составителей.

Сертифицированные бухгалтеры (CPAs)

Более дорогие, чем советники, CPA лучше всего использовать для сложных налоговых деклараций, особенно если вы ожидаете, что вам потребуется постоянная налоговая консультация в течение года.CPA имеют лицензию и опыт, а также автоматически сертифицированы для того, чтобы представлять вас в IRS.

Налоговые поверенные

Очень немногие люди пользуются услугами налоговых юристов для подготовки налоговых деклараций. Но если ваша декларация особенно сложна или если у нее есть определенные юридические вопросы, налоговые поверенные — лучший выбор. К сожалению, они самые дорогие.

Подача налоговой декларации

Если вы должны деньги

Вы должны будете отправить платеж вместе с возвратом.Вы по-прежнему можете подать заявку в электронном виде, но вам нужно будет отправить платеж в электронном виде через IRS Direct Pay.

Если вы не можете позволить себе выплатить всю причитающуюся сумму, вы можете запросить дополнительное время для оплаты. IRS предоставит вам до 120 дополнительных дней для выплаты причитающейся суммы. Вам нужно будет связаться с IRS и получить одобрение договоренности до даты подачи заявки.

Если продление 120 для оплаты вам не подходит, вы также можете заключить договор о рассрочке. По соглашению у вас будет до 72 месяцев для выплаты налоговой задолженности.Но если причитающаяся сумма превышает 25 000 долларов, вам необходимо будет заполнить финансовую отчетность.

Если вы ожидаете возврата денег

Если вы подадите декларацию в электронном виде, ваш возврат обычно будет обработан и выплачен вам в течение 21 дня с даты принятия электронного файла. Если вы подадите бумажную декларацию, это займет от шести до восьми недель.

Вы можете использовать инструмент IRS Where’s My Refund, чтобы отслеживать процесс возврата. Но программное обеспечение для подготовки налогов обычно отслеживает ваш возврат, поэтому вы будете знать, когда ожидать свои деньги.

Сроки уплаты налогов 2020/2021

Основные даты налогового сезона 2020 года, а также другие даты, о которых вам необходимо знать для подачи налоговой декларации за 2021 год, включают:

• 15 января 2021 г. —Последняя оценка федерального подоходного налога, подлежащая уплате за 2020 налоговый год.
• 15 апреля 2021 г. — Оценка федерального подоходного налога за первый квартал 2021 налогового года. Последний день подачи налоговой декларации за 2020 год.
• 15 июня 2021 г. — Оценка федерального подоходного налога за второй квартал, подлежащая уплате за 2021 налоговый год.
• 15 сентября 2021 г. — Оценка федерального подоходного налога за третий квартал за 2021 налоговый год.
• Октябрь 15 , 2021 —Продление крайнего срока подачи деклараций по индивидуальному подоходному налогу за 2020 год.
• 15 января 2022 г. — Оценка федерального подоходного налога за четвертый квартал, подлежащая уплате за 2021 налоговый год.

Пенсионные взносы

Эта информация скрыта в списке выше, но о ней стоит упомянуть более конкретно.Существуют разные пенсионные планы с разными сроками уплаты взносов. Эти сроки следующие:

• IRA —Ваш взнос должен быть внесен до 15 апреля 2021 г.
• Keogh and SEP IRA — Взносы могут быть сделаны не позднее 15 октября 2021 г., если вы подали заявление о продлении налогов до 15 июля.
• Планы 401 (k) и 403 (b), спонсируемые работодателем s — взносы должны были быть внесены до 31 декабря 2020 г.Точно так же взносы 2021 года необходимо будет внести до 31 декабря 2021 года.

Как определяются налоговые ставки?

Налоговые ставки периодически определяются Конгрессом на основании бюджетных потребностей правительства. Однако, по крайней мере, в течение последних 30 лет налоговые категории индексируются в соответствии с уровнем инфляции. Это сделано для того, чтобы люди не попали в более высокие налоговые категории из-за инфляции.

Индексация увеличивает сумму каждой налоговой категории в долларах в соответствии с уровнем инфляции.Но это не меняет саму налоговую ставку для каждой налоговой категории.

Налоговые скобки следующие:

ТАРИФ	ОДИНОЧНЫЙ	В браке (СОВМЕСТНО)	НАЧАЛЬНИК БЫТОВОГО ХОЗЯЙСТВА
10%	До 9875 долларов США	До 19750 долларов США	До 14100 долларов США
12%	Более 9875 долларов США до 40 125 долларов США	Более 19750 долларов США до 80,25 долларов США	Более 14 100 долларов США до 53 700 долларов США
22%	Более 40 125 долларов США до 85 525 долларов США	Более 80 250 долларов США до 171 050 долларов США	Более 53 700 долларов США до 85 500 долларов США
24%	Более 85 525 долларов США до 163 300 долларов США	Более 171 050 долларов США до 326 600 долларов США	Более 85 500 долларов США до 163 300 долларов США
32%	Более 163 300 долл. США до 207 350 долл. США	Более 326 600 долл. США до 414 700 долл. США	Более 163 300 долл. США до 207 350 долл. США
35%	Более 207 350 долл. США до 518 400 долл. США	Более 414 700 долл. США до 622 050 долл. США	Более 207 350 долл. США до 518 400 долл. США
37%	Более 518 400 долларов США	Более 622 050 долларов США	Более 518 400 долларов США

Изменения налоговых резервов на 2020 год

Благотворительные взносы

Даже если вы не перечисляете свои вычеты в Приложении A, вы можете вычесть до 300 долларов в форме 1040, строка 10b, если вы подаете заявление как состоящий в браке совместно, холост, глава семьи или соответствующий требованиям вдовец.Этот вычет ограничен 150 долларами, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно.

«Детский налог»

До 2018 года, если у ребенка был нетрудовой доход более 2100 долларов США, этот доход добавлялся к налогооблагаемому доходу родителя и подлежал обложению их налоговыми ставками. Но на 2018 год и последующие годы расположение было упрощено.

Для года подачи налоговой декларации 2020 лимиты нетрудового дохода следующие:

• Первые 2200 долларов незаработанного дохода несовершеннолетнего не облагаются налогом.
• Сумма свыше 2200 долларов облагается налогом по ставке ребенка, а не по ставке родителя.

Ребенок должен быть младше 19 или 24 лет и учиться на дневном отделении.

Вычет из дохода от предпринимательской деятельности

Малые предприятия могут иметь право вычитать до 20% своего квалифицированного дохода от бизнеса, плюс 20% квалифицированных дивидендов инвестиционного фонда недвижимости и квалифицированного дохода публично торгуемых партнерств.

Вычет постепенно прекращается при доходах от 163 300 до 213 300 долларов для холостяков и от 326 600 до 426 600 долларов для совместной регистрации в браке.

Налоговый кредит на ребенка

Кредит составляет 2000 долларов на 2020 год, как и на 2019 год. Он также подлежит поэтапному прекращению, начиная с модифицированного скорректированного валового дохода в размере 200000 долларов или 400000 долларов при совместной регистрации брака.

До 1400 долларов может быть возвращено на каждого ребенка, отвечающего критериям, даже если в противном случае вы не должны платить налоги.

Чтобы иметь право на получение кредита, ваш доход не может превышать 400 000 долларов США, если вы состоите в браке совместно, или 200 000 долларов США для всех остальных статусов подачи документов.

Уменьшение вычета процентов по ипотеке

В 2020 году изменений нет по сравнению с 2019 годом. Для жилищной ипотечной задолженности, возникшей после 15 декабря 2017 года, вычет процентов будет ограничен ссудой до 750 000 долларов США или 350 000 долларов США при раздельном подаче документов о браке.

Удержание государственного дохода, недвижимости и ограниченный налог с продаж

В соответствии с предыдущим налоговым законодательством не было ограничений на размер вычета налогов штата и местных налогов, налога с продаж и налога на недвижимость.Но с 2018 года ваш вычет ограничен 10 000 долларов, если вы состоите в браке совместно, или 5 000 долларов, если вы не замужем.

Количество пробега уменьшено

Нормы пробега на 2020 год следующие:

• Деловой пробег — 57,5 ​​центов за милю.
• Благотворительный пробег — 14 центов за милю.
• Медицинский и переездный пробег — 17 центов за милю.

Алименты

Для постановлений о разводе, изданных после 31 декабря 2018 г., алименты больше не будут рассматриваться в качестве налогового возмещения ни для одной из сторон.Он больше не будет вычитаться плательщиком или включаться получателем.

Вычет медицинских расходов

Если вы детализируете свои удержания, вы можете вычесть невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 10% вашего скорректированного валового дохода.

Требуемые минимальные распределения (RMD) продление возраста

На 2020 год отменено

RMD. Хотя они требовались от налогоплательщиков, начиная с возраста 70 с половиной лет, теперь они должны начинаться в возрасте 72 лет.

Кто должен подавать налоги?

Как правило, любой, кто имеет налогооблагаемый доход из любого источника, заработанный или нет, должен подать налоговую декларацию. Однако существуют определенные пороговые значения, зависящие от дохода и конкретных обстоятельств, которые могут означать, что от вас не требуется подавать документы.

Например, за 2020 год вам обычно не требуется подавать налоговую декларацию, если ваш доход ниже следующих пороговых значений:

• Одинокие, до 65 лет — 12 400 долларов.
• Одинокие, 65 лет и старше — 14 050 долларов.
• Женат, зарегистрирован совместно, оба супруга младше 65 лет — 24 800 долларов.
• Женат, зарегистрирован совместно, один из супругов 65 лет и старше — 26 100 долларов.
• Семейное положение в браке, оба супруга 65 лет и старше — 27 400 долларов.
• Женат, подача раздельно, любой возраст — 5 долларов.
• Глава семьи моложе 65 лет — 18 650 долларов США.
• Глава семьи в возрасте 65 лет и старше — 20 300 долларов.
• Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем в возрасте до 65 лет — 24 800 долларов.
• Соответствующая требованиям вдова с ребенком на иждивении, 65 лет и старше — 26 100 долларов.

Но даже если ваш доход ниже этого уровня, вам все равно может потребоваться или вы захотите подать налоговую декларацию, если применимо любое из следующих обстоятельств:

• У вас был доход от самозанятости не менее 400 долларов. Это также будет распространяться на фрилансеров, людей с побочным бизнесом и всех, кто участвует в концертной работе.
• Ваша задолженность по налогу на трудоустройство домашних хозяйств.
• Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, причитающиеся с незарегистрированного дохода на чаевых.
• Вы должны получить дополнительный налог по альтернативному минимальному налогу (AMT).
• Вы получили распределение со сберегательного медицинского счета (MSA) или медицинского сберегательного счета (HSA).
• Вы получили предоплату по налоговой льготе.
• Ожидайте получения права на получение налогового кредита на заработанный доход (EIC).
• Вы подаете заявку на получение кредита на образование и должны подать заявление, чтобы получить возврат в рамках American Opportunity Credit.
• Вы получили выплаты по пенсионному плану без налогов и можете иметь дополнительный налог.
• Вы хотите потребовать возмещаемого налогового кредита на медицинское страхование.
• Вы усыновили ребенка и хотите получить налоговую скидку на усыновление.
• Вы получали заработную плату в размере 108,28 долларов или более от церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации, которая освобождена от налога на социальное обеспечение и медицинское обслуживание работодателя.

Налогооблагаемый доход против неналогооблагаемого дохода

Большинство форм дохода облагаются налогом. Но наиболее распространены следующие:

• Заработная плата.
• Доход от самозанятости.
• Чаевые и чаевые.
• Пособия по безработице.
• Возмещение расходов на переезд.
• Аннулированный или прощенный долг.
• Доход от бартерных операций.
• Выигрыши в азартных играх.
• Доходы по пенсионным, аннуитетным и пенсионным планам.
• Пособия по социальному обеспечению.
• Проценты и дивиденды.
• Прирост капитала от продажи инвестиций или инвестиционных ценных бумаг.

Существуют определенные формы дохода, которые не подлежат налогообложению. К ним относятся следующие:

• Алименты.
• Страховые выплаты — в большинстве случаев.
• Льготы ветеранам.
• Помощь семьям с детьми-иждивенцами (AFDC).
• Питание и проживание для удобства вашего работодателя.

Кому не нужно подавать налоговую декларацию?

По сути, вам не нужно подавать подоходный налог, если у вас общий доход ниже пороговых значений, перечисленных выше, или если есть какие-либо особые обстоятельства, которые могут потребовать от вас подачи декларации, даже если ваш доход ниже этих пороговых значений. не относится к вам.

Также имейте в виду, что следующие источники дохода не подлежат налогообложению. Возможно, вам не потребуется подавать декларацию, если какая-либо из них представляет весь ваш доход:

• Алименты.
• Страховые выплаты — в большинстве случаев.
• Льготы ветеранам.
• Помощь семьям с детьми-иждивенцами (AFDC).

Есть одна группа, которая получает как минимум отложенную дату подачи заявки, и это те, кто проживает в районах, которые были объявлены федеральными зонами бедствия.Если вы соответствуете требованиям, вы можете получить расширение для подачи декларации за 2020 год.

Что нужно для подачи налоговой декларации?

Может оказаться, что самая сложная часть подготовки налоговой декларации — это сбор всех необходимых документов. Это тоже не ваше воображение. Достаточно сложная налоговая декларация требует большего количества документов, чем обычная кредитная заявка.

Для простоты я разделю его на четыре разные категории документации следующим образом:

• Основная информация.
• Доходная документация.
• Счетная документация.
• Дополнительная документация.

Рассмотрим каждую категорию в отдельности.

Основная информация

• Ваша налоговая декларация за 2019 год. Он предоставляет определенную информацию, особенно любые перенесенные числа, такие как коммерческие убытки или перенесенные капитальные убытки.
• Номера социального страхования для вас, вашего супруга и каждого из ваших детей или других иждивенцев.
• Номер социального страхования вашего бывшего супруга, если вы получаете или платите алименты.

Доходная документация

• W2s из любых источников занятости.
• Информация о доходах ваших детей-иждивенцев (W2s, 1099s и т. Д.).
• 1099-MISC для дополнительного дохода, с которого не удерживались подоходные налоги (например, контракт, работа или внештатный доход).
• 1099s, сообщающие о доходах по социальному обеспечению, процентах и ​​дивидендах, пенсиях, IRA или аннуитетном доходе; возврат государственного подоходного налога или страхование от безработицы; или сообщение о продаже акций или других ценных бумаг.
• Отчетное партнерство K-1 или доход S-Corporation.
• W-2G сообщает о выигрыше в азартных играх (предупреждение: расходы на азартные игры больше не подлежат вычету).
• Документы о получении алиментов, включая номер социального страхования получателя.
• Для самозанятых, полный учет всех доходов и расходов вашего бизнеса.
• Для инвестиционной недвижимости — документация о полученном доходе от аренды.

Расходы, не облагаемые налогом

• 1098 с информацией об уплаченных процентах по ипотеке и налогах на недвижимость, расходах на образование и выплаченных процентах по студенческим займам.
• Заявления благотворительных организаций о взносах.
• Различные формы 5498, сообщающие о платежах IRA, HSA или ESA, произведенных в течение года.
• Информация о домашнем офисе (если вы планируете снимать вычет) — квадратные метры вашего офиса и вашего дома.
• Свидетельство предполагаемых налоговых выплат вашему штату (если вы укажете их в списке).
• Расходы по аренде имущества.
• Документация на приобретение амортизируемых активов для предпринимательской или инвестиционной деятельности.
• Благотворительные взносы, сделанные, но не заявленные принимающей организацией.
• Пробег, использованный для бизнеса, работы, медицинской или благотворительной деятельности, а также записи об оплате дорожных сборов, парковки и адвалорных налогов.
• Свидетельство об оплате медицинского страхования, наличных медицинских, стоматологических и офтальмологических расходов, медицинского страхования и страхования на случай длительного ухода.
• Оплаченные расходы по уходу за детьми, если они не предоставлены поставщиком (включая налоговый идентификационный номер поставщика).
• Стоимость подготовки прошлогодней налоговой декларации (только для самозанятых).
• Налог с продаж, уплачиваемый при крупных покупках (который может не применяться из-за нового ограничения государственных и местных налогов).

Дополнительная документация

• Налоги на недвижимость уплачены, но не указаны в форме 1098 кредитором.
• Расчетные налоговые платежи по федеральным и государственным налогам, произведенные за налоговый год.
• стоимостная основа проданных инвестиций (если информация не предоставлена ​​брокером).
• Квитанция о покупке энергоэффективного оборудования, установленного в вашем доме.
• Заработная плата, выплаченная поставщику услуг по уходу за домом, включая идентификационный номер налогоплательщика.
• Подробный перечень расходов на высшее образование, оплачиваемых из собственного кармана, с документацией.

Особые налоговые ситуации

Существуют две особые налоговые ситуации, которые применяются к лицам с высокими доходами, которые претерпели значительные изменения в 2020 году.

Альтернативный минимальный налог (AMT)

AMT предназначен для предотвращения уклонения налогоплательщиков с высокими доходами от уплаты налогов посредством налоговых льгот.Это могут быть либо льготные источники дохода, либо чрезмерные отчисления. Он устанавливает более высокую ставку налога и облагает ее вашим доходом с добавлением льготных пунктов.

Но пороговые значения дохода, к которым применяется AMT, были увеличены на 2020 год и составляют:

• Женат, зарегистрированный совместно и переживший супруг — 113 400 долларов (постепенное прекращение освобождения от налогов начинается с дохода в 1 036 800 долларов).
• Single — 72 900 долларов (постепенное прекращение освобождения от налогов начинается с дохода в 518 400 долларов).
• Женат, подача отдельно — 56 700 долларов США (отказ от налогов начинается с дохода в 518 400 долларов США).

Налог на чистый инвестиционный доход (NIIT)

Налог на чистый инвестиционный доход, или NIIT, является еще одним результатом Закона о доступном медицинском обслуживании. Он начался в 2010 году и распространяет налог на бесплатную медицинскую помощь в размере 3,8% на инвестиционный доход для лиц с определенным высоким уровнем дохода. Пороговые значения дохода на 2020 год не изменились по сравнению с 2019 годом.

• Семейное положение в браке — 250 000 долларов.
• Женат, подача раздельно — 125 000 долларов.
• Одноместный — 200 000 долларов.
• Глава семьи — 200 000 долларов.
• Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем — 250 000 долларов.

Если ваш скорректированный валовой доход превышает эти уровни, налог будет применяться к чистому доходу от арендной платы, роялти, процентного и дивидендного дохода, прироста капитала и аннуитетов. Это также будет применяться к любому пассивному доходу от вашей торговли или бизнеса.

Что такое корректировки, вычеты и налоговые льготы?

При подаче декларации есть три источника налоговых льгот. К ним относятся налоговые вычеты, налоговые льготы и корректировки.

Регулировки

Их часто называют вычетами «сверх черты», потому что вы можете выполнять их, не перечисляя свои вычеты по статьям. Они также учитываются при расчете вашего скорректированного валового дохода. Ваш AGI — это ваш общий доход из всех источников за вычетом этих корректировок.

Наиболее распространенными корректировками являются отчисления на взносы IRA, взносы на медицинское страхование самозанятых лиц и половину налога на самозанятость (а также алименты за 2018 год).

Вычеты

Это вычеты, сделанные после расчета вашего AGI. По этой причине их иногда называют «вычетами ниже черты». Двумя основными вычетами являются стандартные вычеты и детализированные вычеты. Любой из них может быть использован для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода до расчета суммы налога, которую вы должны.

Типичные детализированные вычеты включают проценты по ипотеке, уплаченные государственные и местные налоги, благотворительные взносы и медицинские расходы, которые превышают 10% от вашего скорректированного валового дохода.

Кредиты

Это прямое уменьшение ваших фактических налоговых обязательств. По этой причине они могут иметь даже большую налоговую выгоду, чем налоговые вычеты.

Пожалуй, самая известная налоговая скидка — это налоговая скидка на детей, которая в 2020 году составит 2000 долларов на ребенка. Допустим, ваша общая сумма налоговых обязательств за год составляет 10 000 долларов.Если у вас двое детей, вы имеете право на получение двух кредитов на общую сумму 4000 долларов. Кредиты напрямую уменьшат ваши налоговые обязательства до 6000 долларов.

Другие популярные налоговые скидки включают:

• Кредит заработанного дохода (EIC) для домохозяйств с низкими доходами.
• Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем.
• Накопительный кредит для взносов в пенсионный план домашних хозяйств с низким и средним доходом.
• Образовательный кредит на расходы, связанные с высшим образованием.

Изменения и резервы по налогу на прибыль в связи с COVID-19

Платы экономического стимулирования, полученные в 2020 году, не облагаются налогом

Сюда входят выплаты в размере 1200 долларов для взрослых и 500 долларов для детей до 17 лет, полученные в соответствии с Законом CARES, а также выплаты в размере 600 долларов (как для взрослых, так и для детей до 17 лет), полученные в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях в последние дни декабря.

Пособия по безработице, полученные в результате COVID-19, облагаются налогом

Так же, как пособия по безработице штата обычно облагаются налогом, так и федеральное пособие по безработице в размере 600 долларов в неделю в рамках программы помощи при пандемической безработице.

Бонусный кредит на восстановление

Если вы не получили полную сумму скидки на восстановление в качестве платежей за экономические последствия в течение 2020 года, вы можете запросить возврат скидки в своей форме 1040 2020 года. Вы имеете право требовать этот кредит, если вы были Гражданин США или иностранец-резидент США в 2020 году имеют действующий номер социального страхования и не находятся на иждивении другого налогоплательщика.

Расходы воспитателя на средства защиты

Стоимость средств индивидуальной защиты и других принадлежностей, используемых для предотвращения распространения COVID-19, является допустимой статьей вычета расходов преподавателя.Применяется к расходам, понесенным после 12 марта 2020 г.

Штраф отменен за досрочное снятие пенсионных средств для конкретных целей, связанных с COVID

10% -ный штраф за досрочное снятие средств отменяется для сумм до 100 000 долларов, изъятых из пенсионных планов в течение 2020 года. Вам все равно придется платить налоги на распределение, но они могут быть распределены на три года.

Особые налоговые льготы для фрилансеров и гигантов

Это два растущих стиля работы в 21 веке, и они действительно предоставляют определенные налоговые льготы.

Для целей налогообложения фрилансеры и работники концерта обычно считаются самозанятыми. Это означает, что они имеют право на такие же вычеты, как и самозанятые. Сюда входят любые расходы, которые считаются разумными и необходимыми в связи с получением вашего дохода.

Во-первых, это означает, что вы можете заполнить График C, Прибыли и убытки от бизнеса вместе с декларацией. Здесь вы сообщаете о своем внештатном или корпоративном доходе, а также о любых расходах. Эти расходы могут включать использование вашего автомобиля, домашнего офиса, покупку инвентаря или расходных материалов, а также повседневные расходы, такие как ваш мобильный телефон и Интернет-услуги.

А поскольку вы работаете не по найму, вы также можете создать для своего бизнеса пенсионный план с вычетом налогов. Это может включать традиционный IRA или SEP IRA, который потенциально может дать вам более высокий вычет.

Расчетные налоговые платежи

Поскольку вы работаете не по найму, вам придется платить расчетный налог ежеквартально. Они будут включать как федеральный подоходный налог, так и налог на самозанятость.

Расчет этих налоговых оценок может быть особенно сложным.Но именно здесь пригодится хорошая программа для составления налоговой декларации. И это то, что я буду обсуждать в следующем разделе.

Предполагаемые сроки уплаты налогов на 2020/2021 гг .:

• 15 января 2021 г. — Последняя оценка федерального подоходного налога, подлежащая уплате за 2020 налоговый год.
• 15 апреля 2021 г. — Оценка федерального подоходного налога за первый квартал 2021 налогового года.
• 15 июня 2021 г. — Оценка федерального подоходного налога за второй квартал, подлежащая уплате за 2021 налоговый год.
• 15 сентября , 2021 — Оценка федерального подоходного налога за третий квартал за 2021 налоговый год.
• 15 января 2022 г. — Оценка федерального подоходного налога за четвертый квартал, подлежащая уплате за 2021 налоговый год.

Общие налоговые условия

Прежде чем я углублюсь в федеральные подоходные налоги, давайте сначала сформулируем определения общих терминов, связанных с налогами. Я буду идти в алфавитном порядке…

• Скорректированный валовой доход, или AGI — Это ваш общий доход из всех источников, таких как взносы в пенсионные планы, выплаченные алименты или определенные вычеты для самозанятых.
• Альтернативный минимальный налог, или AMT — Это специальный налог, предназначенный для предотвращения использования налогоплательщиками с высоким доходом такого количества налоговых льгот, что их фактические налоговые обязательства сводятся к нулю или очень близки к нему.
• Аудит — Когда IRS требует от вас документального подтверждения того, что вы правильно отчитались о своих доходах и удержаниях. Большинство из них делается по почте и связано с конкретными вопросами, которые есть у IRS.
• Прирост капитала и убытки — Когда вы продаете актив больше или меньше его стоимости, прибыль или убыток упоминается как прирост капитала или убыток .Как правило, прибыль облагается налогом, а убыток подлежит вычету.
• Кредиты — Скидки IRS на определенные суммы в долларах, которые напрямую уменьшают ваши налоговые обязательства.
• Вычеты — Определенные расходы, которые вы понесете, могут быть вычтены из вашего дохода для целей налогообложения. Примеры включают выплату процентов по ипотеке и взносы в пенсионные планы.
• Зависимые — Это тот, кто полагается на вашу поддержку.Для иждивенцев больше нет вычета, но наличие одного или нескольких может быть важным при расчетах некоторых налогов.
• Исключения — До 2018 года вы могли сделать вычет для себя, своего супруга (а) и любых иждивенцев, которые у вас были. Вычеты представляют собой уменьшение налогооблагаемого дохода. Они больше не применяются на 2018 год и далее.
• Расчетные налоговые платежи — Налоговый кодекс США основан на распределительном процессе. То есть вы платите налог с дохода по мере его получения.Доход, который не подлежит удержанию, например, работодателем, требует уплаты ежеквартальных расчетных налоговых платежей.
• Валовой доход — Это ваш налогооблагаемый доход из всех источников до корректировок и вычетов. Обычно он включает заработную плату, проценты, прирост капитала, пенсионный доход и другие источники.
• Глава семьи — Это статус регистрации лица, не состоящего в браке, но оплачивающего более половины стоимости содержания дома для себя и соответствующего критериям лица, обычно находящегося на иждивении.
• Детализированные вычеты — IRS разрешает вычет определенных расходов из вашего налогооблагаемого дохода. К ним относятся медицинские расходы, уплаченные государственные и местные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные отчисления. Однако, чтобы использовать эти вычеты, они должны в совокупности превышать ваш стандартный вычет.
• Предельная ставка налога — Это самая высокая ставка, по которой облагается ваш доход, исходя из вашей самой высокой налоговой категории.
• Стандартный вычет — Это фиксированная сумма в долларах, которую вам разрешено вычесть из налогооблагаемого дохода, вместо того, чтобы перечислять свои вычеты по статьям.Это выгодно тем, у кого нет достаточных вычетов для перечисления.
• Налоговая категория — IRS назначает процентную ставку налога на доход на основе определенных заработанных долларовых сумм. Например, если вы не замужем, вы заплатите 10% с первых 9875 долларов налогооблагаемого дохода, а затем 12% от налогооблагаемого дохода в размере от 9 876 до 40 125 долларов.
• Удержание — Это сумма предполагаемого налога, удерживаемого вашим работодателем, исходя из вашего дохода. Это будет кредит на уплату налогов, которые вы должны при подаче декларации.

Как долго нужно хранить налоговую декларацию?

Большинство налоговых экспертов рекомендуют хранить налоговую декларацию не менее семи лет. Если вы имеете обыкновение уничтожать или иным образом терять свою налоговую декларацию за меньшее время, вы можете столкнуться с перспективой проведения проверки IRS или других налоговых вопросов без письменного отчета о том, что содержится в вашей декларации.

Налоговое программное обеспечение обычно позволяет получать отчеты в течение как минимум трех лет. Кроме того, большинство из них также предоставляют вам возможность вносить поправки в свою декларацию, если после ее подачи появится новая информация.

Вы по-прежнему должны хранить копию декларации либо онлайн, либо вместе с бумажной копией. Это позволит вам быстро получить к нему доступ, если он вам понадобится для деловых целей, например, для подачи заявления на получение ссуды или для получения федеральной помощи в области образования.

Сводка

Налоги — это не весело, но и не должно быть сложным. Благодаря налоговому программному обеспечению и базовому пониманию нашей налоговой системы заполнение налоговой декларации не должно быть трудным в этом году или в любом другом, если на то пошло.

Подробнее:

.