Как возвращается ндс: Возврат НДС для физических и юридических лиц в 2021 году

Содержание

Возврат НДС для физических и юридических лиц в 2021 году

Можно ли вернуть НДС физическому лицу? В соответствии с Налоговым законодательством РФ, на территории нашей страны получить возврат могут только иностранцы, совершившие покупки по системе Tax free. Правило возврата НДС в остальных случаях распространяется только на организации и ИП. Россиянам — физическим лицам такое возмещение доступно только за границей.

Суть вопроса

Практически любой гражданин, предприниматель или организация, приобретая товары, работы или услуги, становится плательщиком особого вида фискального обременения — налога на добавленную стоимость. Этот платеж — своего рода наценка на фактическую стоимость приобретаемой продукции или услуги. Конечно, ряд товаров освобожден от налогообложения, но их число незначительно.

Несмотря на то, что в реальности плательщиками налога на добавленную стоимость являемся все мы, его налогоплательщиками, по нормам НК РФ, признают только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения (ОСНО), юрлица и ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПНС) при совершении отдельного рода операций.

Что дает статус налогоплательщика? Это условие наделяет экономический субъект не только обязательствами по исчислению и перечислению средств в бюджет, но и дает право на возврат НДС. Иногда статус налогоплательщика для этого не обязателен.

Кто может вернуть НДС

Обычно получить вычет по налогу возникает у его плательщиков — ИП и юридических лиц. Простые граждане, вопреки уверениям в некоторых СМИ и на сайтах в интернете, такого права не имеют. Налоговый кодекс РФ не предусматривает возврат НДС для физических лиц на карту или иным способом, если такие люди являются гражданами России. И никаких исключений из этого правила не существует. Нельзя вернуть НДС на карту физического лица за деньги или бесплатно, в органах ФНС России такая услуга просто не предусмотрена. Поэтому все инструкции в интернете о том, как вернуть НДС на свою карту законно и безопасно, являются ловушками для доверчивых граждан, которых хотят обмануть мошенники. Не следует перечислять им деньги. Никаких реальных возмещений взамен сделанных в бюджет платежей вы точно не получите.

Но один способ, как вернуть НДС физическому лицу, все же есть.

Как физлицо может получить НДС назад

К сожалению, возврат НДС для физических лиц 2020 не предусмотрен в НК РФ. Россияне не вправе вернуть налоговый сбор, уплаченный с товаров, работ, услуг, приобретенных на территории Российской Федерации. В НК РФ предусмотрена система Tax free (статья 169.1 НК РФ). Это компенсация НДС физическому лицу-иностранцу за приобретенные на территории РФ товары и услуги. Но не за все покупки можно вернуть налог. Право на возмещение возникает только при приобретении определенных в перечне НК РФ товаров и услуг. Сумма налога к возврату устанавливается в индивидуальном порядке.

Поэтому прежде чем обратиться за возмещением, уточните, внесен ли приобретенный вид продукции в перечень товаров на Tax free.

Для оформления возмещения требуется специальный чек. При выезде из России на пункте таможенного досмотра подайте на проверку покупки и фискальный чек. Работник таможни проверит соответствие и поставит на чеке штамп, подтверждающий вывоз товара из страны. После этого иностранец получает деньги.

Аналогично разрешается вернуть НДС российским гражданам, которые совершили покупки за пределами России. Они получат деньги сразу перед вылетом, в аэропорту на банковскую карту или наличными. Основанием является чек со штампом на возврат из той страны, где были совершены покупки.

Вернуть налог НДС на карту можно и после поездки, отправив документацию по почте в адрес посредника, который указан на квитанции. Третий способ возмещения: обратиться в банк, который является партнером компании-посредника.

Налоговый вычет для юрлиц и ИП

При реализации плательщик налога включает обязательства в стоимость реализуемого товара, работы, услуги. Ставка — 10% или 20% (10/110 или 20/120 соответственно) от стоимости реализации. У всех налогоплательщиков есть право на налоговый вычет. Он равен сумме налога, уплаченного в составе стоимости приобретенных для ведения хозяйственной деятельности товаров, работ, услуг. Например, на приобретение материалов для производства.

ИП и организации, применяющие спецрежимы, но являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость, возместить его из бюджета не вправе.

Следовательно, право на налоговый вычет имеют налогоплательщики, у которых в отчетном периоде сумма налога к уплате в бюджет превысила сумму налоговых вычетов. Чаще всего это случается при экспорте.

Экспортный вычет для юридических лиц возможен и при применении нулевой ставки налога. В этом случае сумма к уплате в бюджет равна нулю. Но компания приобретала материалы, услуги, работы для производства экспортного товара. Значит, есть право на налоговый вычет. Как результат, возникает отрицательная разница между платежом в бюджет и суммой вычета. Эта разница и приходится к возврату.

Эти условия предусмотрены исключительно для организаций и ИП.

Условия и порядок возмещения

В каких случаях производится возврат НДС из бюджета, мы обозначили выше. Теперь разберемся, как получить возмещение из бюджета.

Ключевые условия для возмещения:

1. Организация или ИП применяет ОСНО. Повторимся, субъекты на иных режимах обложения, даже при условии уплаты НДС в бюджет, не вправе претендовать на возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета.

2. Сумма обязательств меньше налогового вычета. Обратите внимание, что НДС к уплате исчисляется не только со стоимости реализованной продукции, но и ряда других операций. Полный список закреплен в НК РФ.

3. Право на возмещение подтверждено документально. Налогоплательщик подал в ИФНС все необходимые документы:

4. Оформлено заявление на возврат НДС для ООО, ИП, НКО или налогоплательщика иного статуса.

Подведем итоги

Вернуть налог из бюджета вправе индивидуальные предприниматели и организации, применяющие ОСНО. Налогоплательщики на специальных режимах такого права не имеют.

Чтобы получить деньги от ФНС, необходимо подтвердить свое право на возмещение. Для этого требуется подать декларацию, подтвердить право на вычет, подтвердить экспорт продукции за рубеж, подготовить заявление на возврат по установленному образцу (КНД 1150058).

Физические лица вправе вернуть налог только за товары, приобретенные за пределами РФ, при их ввозе в нашу страну. Перечень продукции и размер возврата НДС по Tax free следует уточнить заранее в стране, где запланирован шопинг, поскольку компенсация за НДС физическому лицу предусматривается по законам иностранного государства.

В России действует система Tax free для иностранцев. Они вправе получить консультацию, как вернуть НДС с покупки товара в России физическими лицами, прямо в аэропорту. Там же, при наличии чека, им перечислят и деньги.

Подробнее об НДФЛ

рекомендации и помощь в решении вопросов
нормативные документы
формы и образцы их заполнения

Правовые документы

Возврат НДС для юридических лиц: документы и правила 2019

Предприниматели и организации, которые являются плательщиками НДС, могут требовать от государства возврат НДС. Действие это происходит, когда по окончании отчетного периода у декларанта сумма вычетов НДС больше, чем сумма начисленного налога.

Важно помнить, чтобы факт возврата НДС был обнаружен, необходимо пройти всю процедуру, которая установлена законодательно.

Как вернуть НДС — этапы

Чтобы произвести возмещение НДС, необходимо пройти ряд этапов и доказать законность процедуры:

Для начала подаём декларацию в налоговую для возврата НДС. Налоговики устанавливают камеральную проверку, которая длится три месяца. Во время проверки НИ может потребовать предоставление дополнительных документов. Если были выявлены нарушения, то пишем претензию по выявлению нарушения. Документ отправляют в налоговый орган в течение 1 месяца.
Если нарушения не были выявлены, налоговый орган в течение семи дней выставляет решение о невыявлении нарушения. НДС возвращается декларанту, если у того нет пени, штрафов и недоимок.
Налог перечисляется на расчётный счет налогоплательщика в течение пяти рабочих дней.
Если НДС был перечислен не вовремя, то налогоплательщик обязан получить компенсацию. Если же и проценты за несвоевременную выплату НДС не были вовремя перечислены, то в течение трех рабочих дней НО принимает решение о перечислении оставшихся процентов.

В принципе, сама по себе схема проста, главное, пройти всю камеральную проверку. Законные действия в процессе предпринимательской деятельности помогут вернуть причитающий вычет обратно. Это схема возврата для индивидуальных предпринимателей. Но для того чтобы произвести возврат НДС юридическим лицам, схема та же. Если бизнесмен является налоговым агентом, то он вправе требовать у государства причитающийся вычет.

Часто ФНС, ссылаясь на формальные условия, старается отказать в праве воспользоваться возвратом НДС, поэтому подобные процессы часто рассматривают в суде.

Сама процедура возврата НДС прописана в ст.176 НК РФ. На бумагах все это выглядит очень просто и доступно. Но в действительности приходится пройти массу сложных этапов и доказать своё право на возврат НДС налоговой
.

Что сделать, чтобы повысить шанс возраста НДС?

Ваша организация занимается реализацией или ввозом товаров, при приобретении вы уже платите в бюджет налог в определённой ставке. Если случилось так, что налог в реализации товаров больше, то вам придётся заплатить в бюджет. Если же меньше, то государство обязано сделать вам возврат НДС.

На усмотрение налогового органа вычет может быть как отправлен на расчётный счёт налогоплательщика, так и пойти в счёт будущих налогов. Сама сумма засчитывается в течение трех месяцев.

Нужно помнить, что налоговики, стараясь не возвращать причитающийся вам НДС, предпринимают все действия: проверяются также и ваших контрагентов, требуют предоставление дополнительных бумаг.

Что же нужно, чтобы получить свои законные вычеты? На словах и бумаге всё довольно просто. На деле же оказывается куда сложнее. Если вы уверены, что в процессе предпринимательской деятельности не нарушали закон, работали с проверенными поставщиками, то по истечении проверки вычет вы всё-таки дождетесь. И всё же, как вернуть НДС

? Особенно это касается экспортных товаров, если у вас соблюдены все необходимые условия:

Товары и услуги должны быть учтены в необходимых журналах.
Подтверждение того, что вы пересекали границу, — отметка таможенников.
Все реализованные товары обложены НДС.
В счёт-фактурах выданных числится этот товар.
При реализации товара за границу НДС платится на самой границе.
Если организация арендует помещение, то вычет может быть произведен после оплаты аренды.

Нюансы возврата НДС можно увидеть в следующем видео:

Документы, необходимые для возмещения НДС

Чтобы произвести действия по возмещению или возврату НДС, необходимо также подготовить все документы и предоставить их в налоговый орган. Что же представляют из себя эти документы?

Заявление по установленному образцу.
Налоговая декларация, поданная в конце отчётного периода.
Письмо с просьбой произвести возврат НДС.
Дополнительные документы.
Все счета-фактуры.
Все платежные документы.
Выписки с титульных листов книг покупок и продаж.

После получения всех документов налоговики направят к вам и контрагентам камеральные проверки, в результате которых не должно быть расхождений. В противном случае процедура возврата положенного НДС может затянуться на долгое время.

Если ваша организация уверена в законности своих действий и действий поставщиков и если у вас имеются все платежные и иные необходимые документы, то можно смело обращаться за возмещением.

В принципе, документы для возмещения что по экспорту, что по внутреннему рынку практически одинаковые. Но экспорт требует еще наличие таможенных отметок и деклараций.

В любом случае ведение бухгалтерии должно в точности соответствовать законодательному уровню. Обязательно должны быть оплачены все счета, аренда, товар и дополнительные расходы, чтобы у налогового органа ни было к вам претензий. Любая зацепка, любая неточность будет поводом для отказа в возврате причитающейся суммы.

В 2020 году не ожидается особых изменений при возмещении НДС. Стандартный пакет документов: счета-фактуры, выписки из банка. В выписках должно быть подтверждение, что деньги на счёт поступали, если это экспортный НДС от иностранного гражданина.

При бартере предоставляется таможенная выписка и сопроводительные документы.

ФНС России предупреждает о мошенничестве с возвратом НДС

На фоне оказания государством поддержки бизнесу и гражданам активизировались мошенники, предлагающие гражданам вернуть НДС за приобретённые товары. Информация распространяется в видеороликах на YouTube и через рассылку на электронную почту и в мессенджеры.

Мошенники создают фейковые сайты под названием «Единый центр компенсации налога добавленной стоимости (или невыплаченных денежных средств)», внешне напоминающие сайты государственных органов. Их адреса регулярно меняются, но принцип работы остаётся прежним.

На сайте размещается ссылка на фейковое постановление. Оно направлено якобы на поддержку импортозамещения и повышение благосостояния населения. Как утверждается на этих сайтах, согласно постановлению каждый гражданин имеет право на получение денежной компенсации затрат на оплату товаров иностранного производства. Тут же предлагается внести в заданную форму последние шесть или восемь цифр номера вашей банковской карты. Затем система выдает сообщение о сумме положенной компенсации по НДС. При этом отмечается, что получить деньги можно только в ограниченный срок, оплатив ряд услуг: консультация юриста, заполнение анкеты и др. Оплатив все услуги, граждане не получают обещанные мошенниками суммы.

НДС – это налог на добавленную стоимость. Он исчисляется налогоплательщиком-продавцом дополнительно к цене реализуемых товаров, работ, услуг и предъявляется к оплате покупателю. Плательщиками НДС признаются организации и индивидуальные предприниматели. Они имеют право на возврат налога на добавленную стоимость, если излишне уплатили его в бюджет. Также НДС возвращается, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает его общую сумму, исчисленную по операциям, подлежащим налогообложению.

Право на компенсацию НДС имеют физические лица – граждане иностранных государств при вывозе за границу приобретённых в России товаров (система Tax free).

Возврат налога на добавленную стоимость (компенсация сумм НДС) физическим лицам – гражданам Российской Федерации, не зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей и не являющимся его плательщиками, законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрен.

Также следует учитывать, что при получении денежных средств в рамках государственной поддержки от получателя не требуется оплаты каких-либо услуг.

Напоминаем, что с актуальной информацией о налогах и сборах, в том числе о мерах государственной поддержки, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России или обратившись в ближайшую налоговую инспекцию. Кроме того, получить консультацию можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8 (800) 222 22 22.

Возврат налога на добавленную стоимость из бюджета

Результат оказания услуги

1) зачет превышения суммы НДС, в счет погашения имеющейся налоговой задолженности по:
— НДС, в том числе в счет НДС, подлежащего уплате при получении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в Республике Казахстан, в счет НДС на импортируемые товары;
— иным видам налогов и (или) платежей в бюджет налогоплательщика;
— иным видам налогов и (или) платежей в бюджет структурных подразделений юридического лица, в случае отсутствия у налогоплательщика налоговой задолженности по НДС, иным видам налогов и платежей;
2) зачет суммы превышения НДС в счет предстоящих платежей по иным видам налогов и платежей (по требованию), в случае отсутствия налоговой задолженности;

3) возврат оставшейся суммы превышения НДС на банковский счет налогоплательщика при отсутствии налоговой задолженности;

при возврате НДС, уплаченного по товарам, работам, услугам, приобретенным за счет средств гранта:

1) зачет (возврат) суммы НДС в счет погашения имеющейся налоговой задолженности по:
— НДС, в том числе в счет НДС, подлежащего уплате при получении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в Республике Казахстан, в счет НДС на импортируемые товары;
— иным видам налогов и (или) платежей в бюджет налогоплательщика;
— иным видам налогов и (или) платежей в бюджет структурных подразделений юридического лица, в случае отсутствия у налогоплательщика налоговой задолженности по НДС, иным видам налогов и платежей;

2) зачет (возврат) суммы НДС в счет предстоящих платежей по иным видам налогов, платежей (по требованию), в случае отсутствия налоговой задолженности;

3) возврат оставшейся суммы НДС, подлежащей возврату грантополучателю или исполнителю на его банковский счет после проведения зачетов;
при возврате НДС представительствам и (или) персоналу представительства – возврат НДС на соответствующие счета представительств и (или) персонала представительств, открытые в банках Республики Казахстан;

— мотивированный ответ услугодателя об отказе в оказании государственной услуги.

Как вернуть НДС при лизинге автомобиля

Лизинговые платежи, согласно п. 10 ст. 264 Налогового кодекса РФ, относятся к прочим расходам, связанным с производством. Если имущество, полученное по договору лизинга, находится на балансе лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются лизинговые платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу, начисленной в соответствии со ст. 259-259.2 НК РФ; у лизингодателя — расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг.

При этом сами сделки лизинга, согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость (НДС), который впоследствии может быть истребован лизингополучателем в качестве вычета на общих основаниях. При этом важно помнить, что сама процедура возврата бывает трех основных типов. О них и поговорим.

Классический возврат/перезачет НДС

Под наиболее часто встречающимся на практике классическим возвратом подразумевается принятие в расчет исходящего налога, включенного в состав лизинговых платежей, и его сопоставление с входящим НДС по операциям компании (продажа товаров, оказание услуг).

Если исходящий НДС больше входящего, значит, лизингодатель осуществил переплату в бюджет, которую он вправе вернуть. При этом важно учесть два момента:

Вычет применяется в том квартале, за который начислен входящий налог. При этом по закону (п. 1.1 ст. 172 НК РФ) сумму исходящих НДС можно переносить в течение трех последующих лет.
Если после подачи декларации органом ФНС будут обнаружены недоимки по оплате налогов, то переплата по НДС, в первую очередь, будет направлена на их погашение (п. 4 ст. 176 НК РФ).

Возврат НДС при отказе сторон от совершения сделки

Впрочем, налог на добавленную стоимость можно вернуть и в том случае, если стороны отказались от совершения сделки. На практике такие ситуации встречаются редко, однако вопросы в спорных ситуациях все же возникают. При этом важно учитывать, что:

Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ, лизингодатель может уменьшить исчисленный НДС по принятым платежам при расторжении договора. При этом полученные средства и объект лизинга должны быть возвращены исходному владельцу.
Согласно п. 4 ст. 172 НК РФ, вычеты сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Возврат НДС при аннулировании сделки

В Гражданском кодексе РФ оговорены условия, при которых подписанный сторонами договор лизинга может быть признан недействительным и аннулирован (ст. 166-173.1 ГК РФ). Но как при этом регулируется вопрос налогообложения, в Налоговом кодексе РФ не указывается. В п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ речь лишь идет о расторжении договора по воле сторон. Их-то и применяют на практике при возникновении спорных ситуаций: в расчет берется НДС по осуществленным платежам за период предъявленного счета-фактуры. Фото: Helloquence/Unsplash

Возврат налога на добавленную стоимость

Общие положения

В цену товаров в Германии всегда входит 19% налога на добавленную стоимость (НДС). Если товар приобретается и экспортируется покупателем, постоянно проживающим за пределами Европейского Союза, сумма НДС может быть возвращена. Речь идёт о снижении налогового бремени со стороны германского государства для продавцов, которое передаётся большинством магазинов покупателю. Однако, продавцы не обязаны это делать.

Как это работает?

Уже при покупке товара в Германии покупатель должен сообщить продавцу, что товар предназначен для вывоза за пределы ЕС. Продавец оформляет справку на вывоз (Ausfuhrbescheinigung). Многие магазины делегировали возврат НДС сервису Tax Free. В этих случаях вместо указанной выше справки Вы получите чек такс-фри.

При выезде с территории Германии этот чек вместе с паспортом и товарами необходимо предъявить германской таможенной службе в качестве подтверждения того, что Вы живёте за пределами ЕС и товар в действительности вывозится. В отношении товаров, упакованных в ручную кладь, компетентным органом по подтверждению вывоза является орган таможенного контроля последнего аэропорта вылета либо границы ЕС.

При наличии чека Tax Free НДС, как правило, возмещается агентством Tax Free непосредственно перед вылетом в аэропорту либо на границе. Прочие справки на вывоз следует после выезда выслать по почте в адрес продавца с просьбой о возмещении НДС.

Подтверждение вывоза товаров германским зарубежным дипломатическим представительством

Только в обоснованных исключительных случаях, если подтверждение вывоза органами таможенного контроля Германии не было возможно, это подтверждение можно получить в отношении товаров, приобретённых в Германии, в германском дипломатическом представительстве, расположенном в Вашем консульском округе. Здесь действуют те же предпосылки, что и в таможенной службе Германии. Посольство в рамках своих полномочий решает, является ли конкретный случай исключительным.

Необходимо предъявить

приобретённые товары, по возможности в оригинальной упаковке
действительный паспорт со штампом о регистрации за пределами ЕС в момент приобретения товаров
при наличии: вид на жительство
оригинальные чеки со справкой на вывоз либо чеками Tax Free

Важные примечания

Просьба учитывать, что важной предпосылкой возврата НДС является соблюдение сроков: товар должен быть вывезен до истечения третьего месяца, отсчёт начинается с конца месяца, в котором была совершена покупка. Подтверждение вывоза невозможно, если товар приобретён в другой европейской стране, например, во Франции. Отметка о постоянном месте жительства за пределами ЕС должна стоять в паспорте уже в момент приобретения товара.

НДС может быть возмещён в некоторых филиалах Технобанка

Консульский сбор

Консульский сбор за подтверждение вывоза товара Посольством Германии составляет 25,- евро за каждый чек.

Tax free шоппинг Германия | Global Blue

Стандартная ставка НДС: 19%
Сниженная ставка НДС: 7% — продукты питания, книги и карты, предметы старины и артефакты, медицинское оборудование (инвалидные коляски, ортопедические товары, слуховые аппараты)
Сумма минимальной покупки: 50.01 EUR

Внимание: Правительство Германии снизило НДС в Германии с 1 июля 2020 года до 31 декабря 2020 года с 19% до 16% и с 7% до 5%.

В каком случае вам доступен Tax Free шоппинг?
Если вы постоянно проживаете в стране, не состоящей в Евросоюзе
Если у вас есть действующая долгосрочная виза (на срок более 3 месяцев) на
пребывание в стране, не состоящей в Евросоюзе
Если вы старше 18 лет

Как совершать покупки Tax Free
Чтобы узнать больше о возврате налога, включая заполнение Tax Free формы, нажмите здесь.

Сроки проставления печати: 3 месяца, не включая месяц покупки
Срок действия Tax Free формы с печатью таможни: 4 года с даты выдачи формы

Дополнительная информация
Если вы являетесь резидентом Швейцарии, Лихтенштейна или Бюзингена, вы можете получить дополнительные преимущества при покупках в магазине Aldi Sud Shop. Более подробная информация доступна здесь.

Товары, подлежащие возврату Tax Free:
Возврат налога распространяется на те покупки, которые путешественник вывозит из страны в личном багаже.

Товары, не подлежащие возврату налога:

Автомобили или товары для автомобилей (например, запчасти, топливо, навигационные системы, автомобильные радиоприемники)
Телефоны с установленной SIM-картой, предусматривающей заключение контракта

Свяжитесь с нами
Заполненные формы Tax Free с печатью таможенной службы можно отправлять по адресу:
Для стандартных и заказных писем:
Global Blue P. O. Box 363, 810 00 Bratislava, Slovakia
Для курьерской доставки:
Global Blue, Prievozska 4D/Block E, 821 09 Bratislava, Slovakia

Eсли у Вас остались вопросы, посмотрите раздел «Клиентская поддержка«

Что такое декларация по НДС и чем она отличается от налоговой декларации?

В декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) рассчитывается сумма НДС, которую компания должна уплатить или рассчитывать возместить, согласно HMRC. В большинстве случаев возврат НДС и сопутствующие платежи должны производиться ежеквартально в HMRC.

Когда вы только начинаете свой бизнес, важно понимать, какие налоги могут применяться к вам. Не всегда необходимо регистрироваться в качестве плательщика НДС, и важно знать, когда и как это может повлиять на вас.

Что такое декларация НДС?

Заполненная декларация НДС покажет, сколько денег причитается HMRC, или нужно ли вам вернуть деньги. Если сумма, подлежащая возмещению, превышает НДС, причитающийся с продаж, HMRC возместит вам разницу.

Эти декларации отличаются от годовых налоговых деклараций, представляемых владельцами небольших компаний с ограниченной ответственностью, индивидуальными предпринимателями и лицами, работающими не по найму, где налог связан с декларированной прибылью.

Когда вы покупаете товары или услуги для своего бизнеса, ваш поставщик может взимать НДС.Вы должны отслеживать каждую из этих покупок с НДС. Затем, если вы что-то продаете своим клиентам, вы должны знать, относится ли сделка к категории «налогооблагаемая поставка».

Если это так, вы должны указать НДС в своем счете и вести точный учет этих платежей.

В декларации НДС указывается сумма, которую вы заплатили при продаже. HMRC требует, чтобы вы отправляли только итоговые числа в своем отчете, но вы также должны сохранять полные подробные записи в программном обеспечении, совместимом с MTD, о фактических транзакциях. Это на тот случай, если HMRC решит начать расследование.

Когда предприятие достигает 85 000 фунтов стерлингов налогооблагаемых поставок, оно должно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. При желании бизнес может зарегистрироваться ниже этого числа добровольно.

В этом блоге вы можете узнать, как правильно рассчитать возврат НДС.

Как отличить налоговую декларацию от декларации по НДС

НДС начисляется и возмещается по операциям, как доходам, так и расходам.Это отличается от вашей годовой налоговой декларации, которая основана на заявленной прибыли вашего бизнеса за отчетный год.

Как упоминалось ранее, декларации по НДС периодически подаются в HMRC с использованием графика, определяемого в момент регистрации. Это может быть ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, и это отличается от налога, уплачиваемого с прибыли компании.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС при заполнении годовой налоговой декларации, обязательно используйте показатель чистой прибыли. Это связано с тем, что НДС не является доходом для вашего бизнеса, это деньги, которые вы собираете от имени HMRC.

Для бизнеса, зарегистрированного в качестве плательщика НДС по схеме с фиксированной ставкой, они также должны сообщать об убытках или прибылях от регистрации по ФРС (схеме с фиксированной ставкой) как часть своей годовой декларации.

НДС

— это минное поле, и совершенно очевидно, что для создания и ведения точных записей по НДС вам понадобится какое-то программное обеспечение, чтобы все было в порядке.

Схема Making Tax Digital значительно упрощает работу предприятий. Одной из основных целей внедрения этой новой системы является снижение суммы налоговых потерь в год из-за ошибок, которых можно избежать. Поскольку НДС и налоговые декларации теперь необходимо подавать в цифровом виде, компаниям потребуется программное решение, одобренное и одобренное HMRC.

Автоматизируйте возврат НДС с помощью простого бухгалтерского приложения

EasyBooks обладает всеми функциями, необходимыми для наиболее эффективного ведения бизнеса. Вы можете увидеть, как мы работаем по сравнению с другими удобными бухгалтерскими приложениями здесь.

Он автоматически собирает информацию о продажах и покупках и выполняет все расчеты за вас. Программное обеспечение постоянно обновляет вашу позицию по НДС, и, пока ваши записи актуальны, вы всегда будете знать, где вы находитесь. Когда период НДС истек и вы проверили транзакции на предмет ошибок, вы подключаетесь к HMRC и отправляете декларацию онлайн.

Переход на цифровую бухгалтерию стал быстрее с приложением в заднем кармане.Загрузите бесплатную пробную версию сейчас.

Как получить возврат НДС? Все, что вам нужно знать

Если вы гость и обычно проживаете за пределами Европейского Союза, вы можете иметь право на возмещение НДС.

Каждый год путешественники оставляют миллионы долларов в виде невостребованных возмещений либо потому, что они не знают об этом — аналогично их праву на компенсацию за рейс, либо просто потому, что им слишком сложно иметь дело с этим.

Обидно, когда товары, которые вы покупаете, могут включать до 25% НДС (да, ставки обычно выше, чем налоги с продаж в США).Узнайте больше о возмещении НДС, и вы получите отличный способ сэкономить на покупках в Европе.

Вот несколько ключевых моментов, о которых следует помнить.

Если у вас задержали или отменили рейс, вы также можете потерять 660 долларов в качестве компенсации. Узнайте, имеете ли вы право менее чем за 3 минуты:

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) наряду с налогом на товары и услуги (GST) является потребительским налогом, что означает, что он оплачивается частным потребителем.Это не подоходный налог.

Когда вы путешествуете по Европе и покупаете товары и услуги, цена, которую вы платите, обычно включает этот налог на добавленную стоимость, которая создается на каждом этапе цепочки поставок, от производства до продажи.

Хотя налог на добавленную стоимость применяется более чем в 160 странах, он наиболее распространен в Европейском Союзе. Это может быть НДС, TVA, IVA, moms, MwST и некоторые другие в зависимости от каждой страны.

Сколько стоит НДС в Европе?

В Европейском Союзе ставка НДС обычно составляет от 5 до 25%, в зависимости от страны.Некоторые из них применяют разные ставки НДС в зависимости от типа продукта или услуги, обычно классифицируемые как «стандартные», «сниженные» и «сверхсниженные».

Если вы, например, путешествуете во Францию, некоторые продукты включают 20% НДС, а для других он составляет 5,5 или 10%. Сумма сверхнизкого НДС может составлять всего 2,1%.

Ознакомьтесь со ставками НДС в разных странах Европы здесь.

Имейте в виду, что то, что вы видите на ценнике, — это то, что вы платите: налог на добавленную стоимость систематически включается в цену.Есть несколько компаний, которые пытаются обмануть путешественников, совершающих покупки в Интернете, и включают НДС только на этапе оплаты, поэтому обязательно следите за этим, например, при покупке дешевых авиабилетов.

Что такое возврат НДС?

Возмещение НДС — это возмещение НДС, уплаченного вами за товары, приобретенные в Европе в качестве нерезидента. Если купленный вами товар включал 20% НДС, вы можете получить обратно сумму, соответствующую этому потребительскому налогу, когда вы покинете территорию.

Следует иметь в виду одну вещь — будьте готовы, некоторые технические детали будут у вас на пути — это то, что НДС рассчитывается на основе базовой цены товара или услуги до вычета налогов, а НЕ как процент от окончательной цены. Это означает, что вам НЕ следует ожидать, что сумма возмещения НДС будет рассчитана на основе окончательной цены: например, для предмета, облагаемого налогом по ставке 20%, ваш возврат НДС обычно составляет около 16,7% от окончательной цены.

Когда можно вернуть НДС?

Когда я имею право на возврат НДС?

Вы имеете право на возмещение НДС, если покупаете товары или товары (не услуги) в Европе и не являетесь там постоянным жителем.

Если вы постоянно или постоянно проживаете за пределами ЕС, вы, вероятно, будете считаться «посетителем» для целей возмещения НДС, когда вы путешествуете на старый континент. В этих случаях вы не облагаетесь НДС и можете потребовать возмещения. Это потому, что экспорт освобожден от НДС. Когда вы покупаете товары или товары в Европе и привозите их домой, ваша покупка считается экспортной. В результате вы можете потребовать возмещения НДС.

Обратите внимание, что вы НЕ имеете права на возмещение НДС при оплате проживания в отеле или ужина в ресторане.Это потому, что эти услуги «потребляются» в Европе, а не экспортируются. В отличие от туристов, бизнес-путешественники также могут требовать уплаты налога на проживание и питание, но это настолько сложный процесс, что только крупные компании, которые часто прибегают к командировкам своих сотрудников, решаются на него.

Чтобы иметь право на возмещение НДС, сумма ваших покупок должна превышать определенную сумму, которая варьируется от страны к стране. В большинстве случаев вам придется потратить эту сумму в одном месте, поэтому, если вы планируете делать покупки, помните об этом.Это требование о минимальных расходах было введено, чтобы избежать административного бремени, связанного с товарами небольшой стоимости, и обычно устанавливается на уровне 175 евро за всю покупку, однако некоторые страны ЕС могут установить более низкие пороговые значения.

Можно ли получить возврат НДС после отъезда из Европы?

Да, вам нужно покинуть Европу, чтобы потребовать возмещения НДС. Если вы просто пересекаете границу в пределах Европейского Союза, вы не имеете права: товары должны покинуть налоговую зону, а не только страну, в которой вы их приобрели, чтобы считаться экспортными.

Могу ли я получить возврат НДС при выезде из Великобритании?

Да, те же правила применяются в Великобритании. После того, как вы покинете пределы Соединенного Королевства и вернетесь домой, вы можете потребовать возмещения НДС, уплаченного за ваши товары.

Как работает возврат НДС?

Могу ли я получить возврат НДС при покупках в Интернете?

Да, вы можете получить возврат НДС даже при покупках в Интернете. Применяются те же правила: вы должны быть постоянным жителем страны, не входящей в ЕС, и сумма, которую вы заплатили, должна быть выше минимума, установленного страной интернет-магазина.

Могу ли я получить возврат НДС за отели?

Если вы не деловой путешественник, нет. Схемы возврата НДС не применяются к проживанию в отелях, поскольку они рассматриваются как услуги, потребляемые на месте, а не как экспортируемые товары.

Компании, которые часто прибегают к командировкам, могут подать заявку на возмещение НДС, но это единственное исключение.

Как подать заявку на возврат НДС?

Не существует единой стандартной процедуры для всего Европейского Союза, но в большинстве случаев необходимы следующие шаги.

1. Иметь подтверждение места жительства

Чтобы начать процесс возврата, вам нужно будет предъявить удостоверение личности, которое указывает на то, что вы не являетесь резидентом ЕС. Ваш паспорт, вероятно, ваш лучший выбор.

2. Получите документы

Продавец поможет вам заполнить форму Tax Free. Убедитесь, что информация верна, и сохраните квитанции. Многие торговцы, обычно ориентированные на туристов, предложат мгновенный возврат в качестве услуги и отправят вам формы возврата по почте. Вы можете легко их заметить, так как на двери обычно есть табличка с надписью «Tax Free».

Тем не менее, этот беспошлинный шоппинг не отменяет того факта, что вам по-прежнему необходимо иметь печать на документах на границе, поскольку они используют стороннюю организацию, такую как Premier Tax Free или Global Blue, для обработки требования о возмещении. Если продавец предлагает прямую кредитную карту или возврат наличными, вы, скорее всего, заплатите комиссию за услугу.

3. В аэропорту

Принесите свои покупки, квитанции и бланки возмещения в один из пунктов НДС на пограничном переходе и подождите немного до отъезда.Если ваш магазин не предлагает мгновенный возврат средств, вы можете получить свои деньги на последней остановке в ЕС. Имейте в виду, что не все страны европейского континента являются частью ЕС. Если вы купили в Цюрихе дорогие часы, обязательно проштампуйте свои бланки перед пересечением границы.

И еще кое-что: чтобы иметь возможность требовать возмещения НДС, вы должны иметь возможность доказать, что приобретенные вами товары действительно покинули территорию налогообложения. В Европейском союзе это означает, что вы можете потребовать возмещение налога только тогда, когда фактически покидаете зону ЕС — вы не сможете потребовать возмещения НДС, если путешествуете только между двумя странами ЕС.

4. Пройдите на таможню

Вот где вам понадобится дополнительное время, так как очереди на таможне могут быть длинными. Сделайте это перед регистрацией багажа, так как таможенный агент может захотеть убедиться, что вы действительно экспортируете купленные товары. После прохождения таможенного контроля они добавят в ваши формы штамп таможни.

Обратите внимание, что для того, чтобы иметь право на возврат налога, приобретенные вами товары должны быть новыми и неиспользованными. Не используйте товары до прохождения таможни, иначе вам не возместят расходы.

У вас также должна быть возможность показать товары сотруднику таможни, поэтому не упакуйте их в зарегистрированный багаж или, по крайней мере, проверьте, сможете ли вы доставить зарегистрированный багаж с собой на таможню.

5. Получите свои деньги

Теперь, даже если вы выполнили все вышеперечисленное, вы не получите свои деньги просто так. Если вы приобрели товары у продавца, который работает с определенным агентом по возврату средств, найдите его стойку в аэропорту и принесите свои документы с печатью.Имейте в виду, что взимается небольшая комиссия, которая будет удержана.

Если это невозможно, вам необходимо отправить документы на возврат по почте, и это займет несколько месяцев, прежде чем (и если) вы получите ответ. Если вы совершали покупки с помощью кредитной карты, следите за своей выпиской, в противном случае ожидайте чек по почте.

Сколько времени занимает возврат НДС?

Возврат НДС на ваш банковский счет занимает около 3 недель. Если вы запросите возврат наличными в аэропорту, вы должны получить его немедленно.Обработка платежей чеками также занимает около 3 недель.

Часто задаваемые вопросы о возврате НДС

Облагается ли налогом возврат НДС?

Нет, вы не будете платить налоги при возмещении НДС. Только не забудьте сохранить документы об уплате НДС на случай, если они понадобятся властям.

Могу ли я покупать товары без уплаты НДС?

Нет, НДС всегда включен в цену, и вы не сможете покупать товары и услуги, не уплатив НДС.

В лучшем случае вы можете получить возмещение непосредственно у продавца, если он действительно предлагает эту услугу.Ожидайте дополнительных документов в магазине, если вы выберете этот вариант.

В качестве альтернативы вы можете попросить продавца отправить товары прямо к вам домой, но в большинстве случаев это не выгодно для вас с финансовой точки зрения. Вам действительно придется оплатить стоимость доставки вместе с пошлиной США.

Единственный способ избежать уплаты НДС — это приобрести товары в магазине беспошлинной торговли, который редко можно найти где-либо еще, кроме международного аэропорта.

Последние мысли: стоит ли требовать возврата НДС?

Это зависит.Если вы умеете решать проблемы и часто путешествуете, это того стоит. Если вы сделали всего несколько покупок и хотите получить экономическое преимущество, это действительно зависит от ситуации.

Допустим, вы ходили по магазинам во время последней поездки в Париж и потратили в общей сложности 2000 долларов в Lafayette. Стандартная ставка НДС во Франции составляет 20%, поэтому, предполагая, что все приобретенные вами товары имеют право на возмещение, вы можете рассчитывать на возмещение в размере 400 долларов США. Я бы сказал, оно того стоит.

Но нельзя отрицать, что, поскольку требуется много бумажной работы, это утомительный процесс.Многие путешественники также проигнорировали свои претензии и остались без ответа.

Есть вопросы? Попробуйте связаться с национальными налоговыми органами или таможней страны покупки.

Не забудьте потребовать компенсацию за задержку рейса или компенсацию за отмену рейса, если ваш самолет прибыл с опозданием минимум на 3 часа!

Как сделать возврат НДС

НДС — это налог, взимаемый государством со многих товаров и услуг. Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам нужно будет подать декларацию по НДС в HMRC.Однако правила и положения о том, как подавать декларацию по НДС, могут быть относительно сложными, и многие предприятия, особенно малые предприятия, которые впервые сталкиваются с возвратом НДС, не знают, с чего начать. Вот почему мы составили простое руководство, объясняющее, как рассчитать декларацию по НДС. Во-первых, что такое декларация по НДС?

Что такое декларация по НДС?

Со дня регистрации вашей компании в качестве плательщика НДС вам необходимо будет взимать НДС с облагаемых налогом продаж (исходящий НДС). Вы также можете вернуть НДС, начисленный на покупки, сделанные компанией, а также другие расходы (называемые входящим НДС).В конце отчетного периода вам необходимо будет уплатить HMRC разницу между исходящим и входящим НДС.

Декларация по НДС — это налоговая форма, в которой указывается, сколько НДС вы должны заплатить HMRC. Декларация по НДС должна включать несколько различных позиций, в том числе:

Всего продаж и покупок
Сумма НДС, которую вы должны
Сумма НДС, которую вы можете вернуть
Возврат НДС из HMRC

Правила заполнения декларации по НДС могут быть очень сложными.Для получения дополнительной информации вы можете обратиться к правительственному руководству по НДС — длинному документу, в котором подробно объясняется все, что вам нужно знать о НДС и декларациях по НДС. Стоит помнить, что если вы неверно заполните декларацию по НДС, это может повлечь за собой значительные штрафы (до 15% за необъявленные ошибки). Кроме того, вам необходимо подать декларацию по НДС, даже если вам не нужно платить или возвращать НДС.

Когда мне нужно заполнить декларацию по НДС?

Вам нужно будет подать декларацию по НДС через месяц и семь дней после окончания периода НДС, который происходит каждые три месяца (ежеквартально).Это означает, что вам нужно будет подавать четыре декларации по НДС каждый год. Чтобы узнать, когда именно нужно возвращать НДС и когда необходимо очистить счет HMRC (обычно в тот же крайний срок), вам следует проверить свою учетную запись НДС онлайн.

Как рассчитать декларацию по НДС

Хотите узнать, как рассчитать декларацию по НДС? Если ваш бизнес не использует схему фиксированной ставки, вы можете рассчитать декларацию по НДС, сравнив разницу между НДС от покупок и НДС с продаж. Если это положительное число, вы заплатите эту сумму в HMRC, но если это отрицательное число, вам вернут эту сумму.Итак, это довольно простая формула:

Собран НДС — НДС оплачен = Возврат НДС (если отрицательный) или Выплата НДС (если положительный)

Вот как это работает на практике:

Запишите уплаченный вами НДС. на все связанные с бизнесом покупки и расходы.
Затем запишите весь НДС, который вы собрали с продаж НДС.
Наконец, используйте формулу НДС, чтобы точно определить, сколько вам нужно заплатить.

Куда мне нужно подавать декларацию по НДС?

Возврат НДС следует подавать в HMRC онлайн.Однако, если ваш бизнес подлежит процедуре банкротства, вы не желаете использовать компьютеры по религиозным мотивам или возраст / инвалидность / местонахождение не позволяют вам это сделать, вы можете подать декларацию по НДС в бумажном виде.

Как заполнить декларацию по НДС онлайн

Научиться заполнять декларацию по НДС онлайн относительно просто. Во-первых, вам понадобится номер плательщика НДС и онлайн-аккаунт НДС. Затем вы можете просто отправить свой возврат, используя бесплатную онлайн-службу HMRC. Кроме того, вы можете использовать собственное коммерческое программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как Xero или QuickBooks, для непосредственной подачи декларации по НДС. Важно отметить, что вы не сможете отправить декларацию по НДС, используя свою учетную запись в Интернете, если вы подписались на «Making Tax Digital» для НДС. Вместо этого вам нужно будет использовать бухгалтерское программное обеспечение, совместимое с этой программой.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру.Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Руководство по возврату НДС для посетителей ЕС

Если вы посещаете ЕС и собираетесь покинуть территорию ЕС, чтобы отправиться домой или в другое место за пределами ЕС, вы можете покупать товары без НДС.

Покупки без уплаты налогов: кто такой «посетитель»?

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это многоэтапный налог с продаж, окончательное бремя которого ложится на частного потребителя. НДС по соответствующей ставке будет включен в цену, которую вы платите за приобретенные вами товары. Как посетитель ЕС, который возвращается домой или собирается в другую страну, не входящую в ЕС, вы можете иметь право покупать товары без НДС в специальных магазинах.

Кто такой «посетитель»?

«Посетитель» — это любое лицо, постоянно или постоянно проживающее в стране за пределами ЕС. Ваш адрес, указанный в вашем паспорте или другом документе, удостоверяющем личность, будет считаться местом, где вы постоянно или обычно проживаете.

Пример: Эдуардо живет и работает в Бразилии, но каждое лето проводит три месяца в Португалии, где у него есть таймшер на вилле. Постоянный адрес Эдуардо находится в Бразилии, поэтому он «гость» в ЕС, находясь в Португалии.

В некоторых странах вы также можете квалифицироваться как «посетитель», если вы живете в стране ЕС в течение определенного периода времени с определенной целью, но ваш постоянный дом находится за пределами ЕС, и вы не собираетесь возвращаться в ЕС в ближайшем будущем. Граждане ЕС, постоянно проживающие в странах, не входящих в ЕС, также имеют право на возмещение НДС.

Пример: Пол является гражданином Бельгии, но постоянно проживает в Канаде. Раз в год он возвращается в Бельгию, чтобы навестить родителей. Пол является «посетителем» и может подать заявку на возврат средств на основании своей карты пребывания в Канаде.

Покупки без уплаты налогов: как возвращается НДС?

Могу я просто заплатить цену без НДС в магазине?

Нет. Вы должны заплатить полную цену с учетом НДС за товары в магазине; Вы получите возмещение НДС после того, как соблюдаете все формальности и сможете предъявить документ, подтверждающий экспорт.

Как мне это сделать?

Находясь в магазине, заранее спросите продавца, предоставляют ли они эту услугу.
Спросите продавца, какой порог применяется к покупке, чтобы иметь право на возмещение.
При оформлении заказа продавец попросит вас предоставить доказательство того, что вы приехали в ЕС. Вам нужно будет предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС.
Продавец попросит вас заполнить форму с необходимыми данными.Вас могут попросить предъявить билет как доказательство того, что вы покидаете ЕС в установленное время. Продавец заполнит магазинную часть формы.
Убедитесь, что вы точно понимаете, что вам нужно делать и как получить возмещение. В некоторых случаях деньги вам вернет сам магазин. В других случаях магазин будет использовать третью сторону для организации возврата денег от своего имени.
Убедитесь, что вы понимаете, взимает ли магазин административный сбор за эту услугу (который позже будет вычтен из возвращаемой суммы), и если да, то какова плата.
Вы получите счет за товар. Вы должны предъявить счет-фактуру, форму возврата, товары и любые другие необходимые документы сотрудникам таможни последней страны ЕС, которую вы покинули. Сотрудники таможни должны поставить печать на бланке в качестве доказательства экспорта. Без печати вы не получите возмещение.
Затем вы должны выполнить действия, описанные в вашем документе о возмещении или продавцом. Вы можете немедленно потребовать возврат НДС в более крупных аэропортах, в противном случае вам придется отправить форму возврата по адресу, указанному в магазине.

Внимание! Точные детали будут зависеть от того, как этот конкретный магазин организует процедуру возврата.

Пример: Джон приехал из США в отпуск в Европу. Он купил дизайнерскую сумку в Париже; немного одежды и обуви в Милане и Будапеште. В каждом магазине ему были заполнены формы возврата. Через месяц Джон уезжает в США из Будапешта. В аэропорту он показывает приобретенный товар таможеннику и получает печать на документах на возврат. Некоторые документы на возврат были предоставлены посредником по возмещению — он находит их стойку возврата в аэропорту и сразу получает возмещение.Из суммы возмещения вычитаются административные расходы. Оставшийся документ возврата с печатью он должен отправить обратно в магазин, где он купил товар.

Получу ли я возврат всего НДС?

Это маловероятно. В подавляющем большинстве случаев за услугу взимается административный сбор. Убедитесь, что вы знаете, сколько с вас будет взиматься плата, когда вы еще находитесь в магазине.

Может ли кто-нибудь еще пойти за мной в магазин?

№Вы должны присутствовать лично, чтобы совершить покупку без НДС, хотя вам не нужно оплачивать товары самостоятельно.

Придется ли мне ждать возвращения домой, чтобы получить возмещение?

Не обязательно. В некоторых крупных портах и аэропортах вы можете получить возмещение сразу после того, как таможенники поставят штамп на вашей форме, при условии, что магазин, в котором вы купили товары, использует эту возможность.

Где я могу пожаловаться, если я не получил возмещение?

Вы можете подать жалобу в компанию, в которой вы купили товар, потому что эта компания несет основную ответственность за возврат. Однако, если эта компания использовала посредника, вы можете сначала обратиться к нему. Европейская комиссия не вмешивается в частные случаи возврата НДС иностранным посетителям. «Покупки без НДС»: магазины беспошлинной торговли и соответствующие товары

Могу ли я покупать товары без НДС в любом магазине?

Нет. Магазины не обязаны предоставлять услуги без НДС. Те, кто решит это сделать, должны заключить соответствующие договоренности с налоговыми органами.

Как мне узнать, не облагается ли магазин НДС?

Обычно в витрине магазина размещается заметная вывеска, рекламирующая, что это «не облагаемый налогом» или «не облагаемый НДС» магазин.Конечно, это может быть на местном языке.

Можно ли покупать все товары без НДС?

Нет. Некоторые товары не соответствуют требованиям. Помещение предназначено для товаров, которые в принципе можно перевозить в личном багаже. Товары, которые должны быть экспортированы, например, как фрахт, а также автомобили и яхты, исключаются. Некоторые страны могут также исключать другие категории товаров.

Есть ли порог для каждой покупки?

Чтобы избежать административного бремени, связанного с товарами небольшой стоимости, минимальная стоимость покупки составляет 175 евро (или эквивалент в национальной валюте за пределами зоны евро), но страны ЕС могут устанавливать более низкие пороговые значения.Порог применяется к общему количеству товаров, купленных в определенном магазине. Обычно вы не можете суммировать покупки в разных магазинах, чтобы достичь порога. Вы получите отдельную форму в каждом магазине, в котором вы покупаете товары. Вы можете узнать в национальных налоговых органах о пороговых величинах, действующих в конкретной стране ЕС. Вы можете найти контактные адреса всех национальных налоговых администраций в документе «НДС в Европейском Союзе».

Как скоро товары должны покинуть ЕС?

Товары, которые вы покупаете без НДС, должны покинуть ЕС до конца третьего месяца после того, как вы их купили.

Пример Брюс, который живет в Канаде, был в отпуске в Италии в течение двух недель. 10 сентября он покупает дизайнерский костюм в магазине без НДС. Иск должен покинуть территорию ЕС не позднее 31 декабря.

Нужно ли мне брать товары с собой при выезде из ЕС?

Да. Товары должны сопровождать вас при выезде из ЕС. Вы не можете покупать товары без НДС, если по какой-либо причине вы не можете или не хотите брать их с собой при выезде из ЕС.Более того, вы должны быть готовы продемонстрировать эти товары сотруднику таможни, который проштампует вашу форму возврата НДС.

Должен ли я покинуть ЕС сразу из страны, где я приобрел товары?

Нет. Вы можете покупать товары без НДС, даже если вы собираетесь посетить другие страны ЕС до того, как окончательно вернетесь домой, при условии, что вы действительно покидаете ЕС с товарами в установленные сроки. Вы должны получить ваши документы с печатью на таможне в пункте выезда из ЕС — не обязательно в той же стране ЕС, где вы его купили.

Будьте осторожны, выезжая из ЕС поездом!

Вы можете получить документы на возврат НДС с печатью на некоторых станциях отправления. Однако вам может потребоваться сойти с поезда на последней станции в ЕС, чтобы получить этот штамп. Могут применяться и другие методы (например, сотрудник таможни может садиться в поезд).

Это зависит от маршрута поездов и внутреннего распорядка в каждой стране ЕС.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам заранее проконсультироваться с национальными властями или вашей компанией, занимающейся возмещением, о мерах, применимых к нашему конкретному маршруту.

Что делать, если я не получил штамп?

Как правило, при возмещении НДС заверение документа о возврате НДС с печатью является обязательным. Свяжитесь с организацией, в которой вы купили товары, чтобы узнать, примут ли они другие документы в качестве доказательства того, что товары были экспортированы в надлежащий срок, и вернут вам деньги.

К кому мне обращаться по вопросам, связанным с моим возмещением?

Ваше основное контактное лицо — поставщик / агент по возмещению НДС, указанный в ваших документах по возврату НДС.Если у вас есть вопросы о правилах возврата НДС, применимых в конкретной стране ЕС, обратитесь в национальные налоговые органы. По вопросам таможенного оформления на конкретной границе обращайтесь в национальные таможенные органы.
Европейская комиссия не дает рекомендаций по конкретным ситуациям.

Как сделать возврат НДС

Декларация НДС — это налоговая форма, которую вы заполняете, чтобы показать, сколько НДС вы должны заплатить HMRC. В декларации по НДС должна быть указана общая сумма продаж и покупок за период, сумма НДС, которую вы должны, и сумма, которую вы можете вернуть, а также размер вашего возмещения НДС.

Вам нужно будет вернуть НДС, даже если у вас нет НДС для уплаты или возврата.

Даты подачи НДС

Вы должны подавать форму НДС в конце каждого отчетного периода, то есть каждые 3 месяца. Таким образом, вы будете подавать четыре декларации по НДС каждый год. Вам необходимо указать соответствующие даты начала и окончания в каждой декларации по НДС.

Ваша онлайн-учетная запись НДС сможет сообщить вам, когда следует возвращать НДС и когда платеж должен очистить счет HMRC.Эти два срока обычно совпадают, поэтому вам нужно учитывать время, необходимое для обработки вашего платежа.

Как рассчитать декларацию по НДС

В двух словах: в декларации по НДС рассчитывается сумма НДС, подлежащего уплате с продаж (так называемый исходящий НДС), за вычетом суммы НДС, которую вы можете вернуть при покупках (называемой входящим НДС).

Итоговая цифра — это сумма, которую вы платите. Если сумма, которую вы требуете, превышает причитающуюся, вы получите возмещение НДС.

Как подавать декларацию по НДС

Правила и положения, касающиеся декларации по НДС, могут быть довольно сложными.Полный обзор приведен в правительственном руководстве по НДС.

Главное, о чем вам нужно знать:

Существуют разные ставки НДС, включая стандартную (20%), пониженную (5%) и нулевую ставку (0%)
Вы не всегда можете вернуть НДС на покупки, например, для развлечения клиентов, покупки автомобиля или некоммерческого использования
Существуют серьезные штрафы за ошибки, включая штрафы в размере 15% за необъявленные ошибки.

Ниже вы можете увидеть, как декларации по НДС составляются в пару кликов с помощью программного обеспечения KashFlow для бухгалтерского учета.

Что такое схема фиксированной ставки?

При использовании схемы фиксированной ставки вы платите фиксированную ставку НДС и сохраняете разницу между тем, что вы взимаете с клиентов и платите в HMRC. Вы можете подать заявку на эту схему, если ваш оборот по НДС составляет 150 000 фунтов стерлингов или меньше, без НДС.

Чтобы узнать, сколько будет ваша фиксированная ставка НДС, на этой странице. Эта схема может принести денежные преимущества малым предприятиям, но вы не можете вернуть НДС с покупок, если они не являются капитальными активами более 2000 фунтов стерлингов.

Что такое кассовый учет?

При использовании схемы кассового учета вы будете платить НДС, взимаемый с платежей, полученных от клиентов, вместо суммы НДС, на которую выставлен счет.

Вы имеете право на участие в программе кассового учета, если ваш оборот по НДС составляет менее 1,35 миллиона фунтов стерлингов в год.

НДС онлайн

Самый простой способ заполнить документы — это подать декларацию по НДС онлайн. Страницы входа можно найти здесь.

Перед тем, как войти в систему, вам необходимо убедиться, что у вас есть номер плательщика НДС и учетная запись Government Gateway. Вы получите их, когда зарегистрируетесь как самозанятый.

Создание декларации по НДС в KashFlow

Чтобы подать декларацию по НДС, просто перейдите в «r eports», «общие отчеты» , затем выберите «Управление НДС и отчеты» .

Если вы запускаете этот отчет впервые, вы попадете на страницу настроек НДС . Здесь у вас будет возможность выбрать, используете ли вы схему фиксированной ставки или кассовый учет, а также установить период НДС. По завершении нажмите , обновить .

Если вы нажмете «новый отчет по НДС» и укажете соответствующие даты, мы покажем вам все необходимые цифры для подачи декларации по НДС. Их можно перекрестно проверить и детально проанализировать, нажав «d ownload sizes».

Вы также заметите, что в верхней части отчета по НДС вы можете изменить диапазон дат для этого отчета, а также распечатать страницу.

После того, как вы проверили и остались довольны своими цифрами, вам нужно будет нажать « подать декларацию по НДС» внизу страницы.

На следующем экране вас попросят подтвердить, что вы подаете декларацию по НДС в бумажном виде или, если вы зарегистрировались для онлайн-подачи, хотите, чтобы мы отправили ее в HMRC за вас.

После того, как вы нажмете « подтвердить» , в вашей учетной записи KashFlow будут сделаны все необходимые записи журнала, чтобы отразить вашу декларацию по НДС.

MTD и цифровые декларации по НДС

С апреля 2019 года предприятия, зарегистрированные для получения НДС выше порогового значения в 85 000 фунтов стерлингов, должны будут вести цифровые записи и подавать цифровые декларации по НДС в HMRC.

Поскольку декларации по НДС необходимо подавать в цифровом виде, компаниям потребуется программное решение, которое поддерживает API HMRC.

Чтобы убедиться, что вы готовы к введению налоговых цифровых данных, ваше программное обеспечение должно уметь: HMRC на добровольной основе

Получать информацию («подталкивания») от HMRC через платформы API (интерфейсы прикладных программ).

Чтобы помочь компаниям подготовиться к внедрению налоговых цифровых технологий, мы создали центр бесплатных ресурсов. Включая видео, блоги и бесплатные руководства; он охватывает все, от налога в реальном времени до подачи декларации по НДС по новой схеме.

Возврат НДС в Германии — Федеральное министерство иностранных дел

В Германии сумма, уплаченная за товар, включает 19% налог на добавленную стоимость (НДС). НДС может быть возвращен, если товар приобретается и экспортируется клиентом, проживающим за пределами Европейского Союза.Обратите внимание, что для возврата налога товар должен быть экспортирован в течение трех месяцев с момента покупки.

Перед покупкой каких-либо товаров в Германии вы должны сообщить розничному продавцу, что собираетесь экспортировать товары в Соединенные Штаты Америки. Вместе с квитанцией вы получите так называемые «Ausfuhrbescheinigung» (экспортные документы) или налоговый чек для покупок.

При выезде из Европейского Союза — только через Германию — экспортные документы или Tax Free Shopping Check плюс

оригинал квитанции магазина
купленные товары (неиспользованные / неношеные в оригинальной упаковке и с ценником)
и ваш паспорт, указывающий место жительства за пределами ЕС

, должны быть представлены в таможенную службу в аэропорту (вы должны покинуть Германию беспосадочным рейсом в страну за пределами ЕС ).Экспортные документы будут проштампованы после проверки товаров. Поскольку вам необходимо предъявить товары, убедитесь, что они находятся в вашей ручной клади (ваши чемоданы уже зарегистрированы!).

После возвращения в США счет с печатью следует отправить обратно в магазин в Германии, где был приобретен товар. Для проверки Tax Free Shopping вы можете получить возмещение наличными, если у них есть офис в аэропорту. В противном случае чек следует отправить по адресу, указанному на обратной стороне чека Tax Free Shopping, где вы найдете подробные инструкции по возврату средств.

Удостоверение дипломатическим или консульским представительством Германии (исключение)

В очень редких исключительных случаях возможно получение сертификата дипломатическим или консульским представительством Германии. Должно быть дано правдоподобное объяснение в письменной форме, почему не удалось получить экспортную марку в порту отправления из Германии.

Применяется та же процедура, что и на таможне:

оригинальная квитанция
экспортные документы или Tax Free Shopping Check
купленные товары (неиспользованные / неношеные в оригинальной упаковке и с ценником)
и ваш паспорт вместе с документ, подтверждающий местожительство,

необходимо предъявить сотруднику консульства для проверки.

Обратите внимание, что сертификат может быть выдан только для товаров, приобретенных в Германии (для товаров, приобретенных в других странах-членах ЕС, пожалуйста, проконсультируйтесь в соответствующем посольстве / консульстве).

Убедитесь, что товар доставлен в нужную немецкую миссию. В США девять немецких миссий. Каждый из них охватывает определенную географическую зону. Чтобы узнать, кто из них может вам помочь, воспользуйтесь нашей поисковой системой консульства.

Обратите внимание, что одним из критериев для получения освобождения от налогов является то, что товар (-ы) должны быть экспортированы до конца третьего календарного месяца, следующего за месяцем покупки.

Если приобретенные товары будут представлены в компетентное иностранное представительство Германии позднее, время вывоза должно быть подтверждено соответствующей документацией (например, авиабилетом, отметкой о въезде в вашем паспорте).

За печать каждой отдельной экспортной бумаги взимается сбор в размере 25 евро. Комиссия оплачивается наличными (эквивалент в долларах США по текущему обменному курсу) или международно принятой кредитной картой (плата будет взиматься в евро, могут взиматься дополнительные сборы со стороны компании-эмитента кредитной карты).

Объяснение декларации по НДС — Sky Life Accountancy

Обычно вы подаете декларацию по НДС в Налоговую и таможенную службу Великобритании (HMRC) каждые 3 месяца.

Этот период известен как «отчетный период».

В декларации по НДС записываются такие вещи за отчетный период, как:

Общая сумма ваших продаж и покупок
Сумма НДС, которую вы должны
Сумма НДС, которую вы можете вернуть
Сумма вашего возмещения НДС от HMRC составляет

Вы должны подать декларацию по НДС, даже если у вас нет НДС для уплаты или возврата.

Получать напоминания по электронной почте

Подпишитесь, чтобы получать напоминание о сроках возврата НДС.

Войдите в свою учетную запись в Интернете, чтобы добавить адрес электронной почты, перейдя по ссылке рядом с «Сообщения НДС».

Окончательный возврат НДС

При отмене регистрации плательщика НДС необходимо подать окончательную декларацию по НДС. Обычно вы можете сделать это онлайн, используя онлайн-учетную запись НДС.

HMRC отправит вам бумажную версию, если ваша регистрация будет отменена из-за вашей неплатежеспособности.

Заполните возврат

Заполните и отправьте налоговую декларацию онлайн.

Если вам нужна помощь, есть рекомендации по телефону:

https://www.gov.uk/guidance/how-to-fill-in-and-submit-your-vat-return-vat-notice-70012#section3

Вы должны включить продажи в ЕС в декларацию по НДС и заполнить список продаж ЕС.

Разбираемся с тем, что можно предъявить

Если ваша компания является благотворительной, вы платите НДС по сниженной ставке на некоторые товары и услуги.

компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, обычно могут вернуть НДС, уплаченный ими по коммерческим покупкам и расходам.Претензия должна быть связана с коммерческой деятельностью (вам необходимо проработать бизнес-элемент, если он также был использован в личных целях).

Вы должны вести записи, подтверждающие вашу претензию и подтверждающие, что НДС был уплачен.

Исключения

Вы не можете вернуть НДС на:

Существуют особые правила возврата НДС для:

Примерные цифры

Спросите HM Revenue and Customs (HMRC) о разрешении использовать оценочные данные. Вам понадобится веская причина, по которой вы не можете указать точные цифры в декларации по НДС.

Если у вас есть разрешение, с вас не будет взиматься штраф, за исключением случаев, когда вы не уложитесь в срок или не сделаете неосторожную или преднамеренную ошибку. Обычно в следующей декларации по НДС вам нужно будет указать правильные цифры.

Безнадежные долги

Вы можете вернуть НДС, который вы заплатили HMRC, но не получили от клиента, если это «безнадежный долг» (который вы списали). Чтобы претендовать на помощь:

задолженность должна быть от 6 месяцев до 4 лет и 6 месяцев

Вы не должны продавать долг по
Вы не должны взимать плату за товар, превышающую обычную цену

Вы должны вернуть их через свою декларацию по НДС (добавьте их к цифре в графе 4) и вести записи о долге.

Если долг выплачен, вы должны выплатить компенсацию в своей декларации по НДС, добавив сумму в свою цифру «Поле 1».

Вы должны отправить декларацию онлайн, если:

Ваш бизнес подлежит процедуре банкротства — если у вас есть добровольное соглашение с компанией или индивидуальное добровольное соглашение, вы можете подать декларацию онлайн, если хотите, по номеру
Вы возражаете против использования компьютеров по религиозным мотивам
Вы не можете из-за вашего возраст, инвалидность или из-за того, где вы живете, например, у вас нет доступа в Интернет

Свяжитесь с HM Revenue and Customs HMRC, чтобы узнать, как подать декларацию, например бумажную, если вы не можете подать ее онлайн.

Вы можете получить помощь с декларацией по НДС или если вы чего-то не понимаете в своем налоге.

Отправьте налоговую декларацию онлайн

Вам нужен номер плательщика НДС и онлайн-счет для НДС. Затем вы можете подать декларацию по НДС, используя бесплатную онлайн-службу HMRC или коммерческое программное обеспечение для бухгалтерского учета.

Выход в Интернет

Если нужно:

Войдите в свою учетную запись НДС онлайн и заполните декларацию по НДС.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Большинство программ бухгалтерского учета позволяет вам подавать декларацию по НДС напрямую в HMRC.Это означает, что вам не придется вводить свои цифры отдельно в онлайн-сервисе HMRC.

HMRC имеет список программного обеспечения, которое вы можете использовать для подачи декларации по НДС.

Сохраните любой полученный ссылочный номер в качестве доказательства того, что вы отправили свой возврат.

Использование бухгалтеров или агентов

Вам необходимо авторизовать их, прежде чем они смогут подать вашу налоговую декларацию. Вы можете сделать это через свою учетную запись НДС онлайн.

Найдите бухгалтера или юриста, который поможет вам с декларацией по НДС или налогам.

Помощь в онлайн-сервисах

Обратитесь в службу поддержки онлайн-сервисов НДС, если вам нужна помощь в использовании онлайн-сервисов НДС.

Проверьте свою декларацию по НДС и сроки оплаты в своем онлайн-счете по НДС.

В вашем онлайн-аккаунте НДС указано:

Когда наступает срок возврата НДС
Когда платеж должен быть очищен от налогового и таможенного счета HM (HMRC)

Срок подачи декларации онлайн и оплаты HMRC обычно одинаковый — 1 календарный месяц и 7 дней после окончания отчетного периода.Подождите, пока платеж поступит на счет HMRC.

Исключения

Сроки отличаются, если, например, вы используете схему годового учета НДС.

Оплатите счет НДС

Вы должны платить НДС в HMRC в электронном виде, например, через прямой дебет или интернет-банкинг. Большинству предприятий не разрешается платить чеками.

Свяжитесь с HMRC, если вы не можете оплатить счет НДС.

Налоговая и таможенная служба HM (HMRC) регистрирует «дефолт», если:

Они не получили вашу декларацию по НДС к крайнему сроку
Полная оплата НДС, причитающегося по вашей декларации, не поступила на их счет к крайнему сроку

Доплаты

По умолчанию вы можете ввести 12-месячный «период доплаты».Если вы снова выполните дефолт в течение этого времени:

Период доплаты продлен еще на 12 месяцев
Возможно, вам придется заплатить дополнительную сумму («надбавку») сверх НДС, который вы должны

Если вы подадите позднюю декларацию, вам не придется платить дополнительную плату, если вы:

Полностью уплатите НДС к установленному сроку
Не подлежат уплате налога
Причитаются к уплате НДС

Налоговая и таможенная служба HM (HMRC) напишет вам, объясняя любые доплаты, которые вы должны, и что произойдет, если вы снова не сможете выполнить свои обязательства.

Сколько вы платите

Ваша надбавка — это процент от суммы НДС, не уплаченной на дату платежа за отчетный период, за который действует невыполнение обязательств. Ставка надбавки увеличивается каждый раз, когда вы снова выполняете дефолт в период надбавки.

В этой таблице показано, сколько вы будете платить, если вы по умолчанию в течение периода доплаты.

Вы не платите дополнительную плату за первый дефолт.

2 908% (без дополнительной платы, если сумма менее 400 фунтов стерлингов)

По умолчанию в течение 12 месяцев	Доплата, если годовой оборот меньше 150 000 фунтов стерлингов	Доплата, если годовой оборот составляет 150 000 фунтов стерлингов или более
2-й	000 Без наценки03
3-я	2% (без дополнительной платы, если сумма менее 400 фунтов стерлингов)	5% (без дополнительной платы, если сумма менее чем 400)
4-й	5% (без доплаты, если сумма меньше 400 фунтов стерлингов)	10% или 30 фунтов стерлингов (в зависимости от того, что больше)
13 5	3 908 10% или 30 фунтов стерлингов (в зависимости от того, что больше)	15% или 30 фунтов стерлингов (в зависимости от того, что больше)
6 или более	15% или 30 фунтов стерлингов (в зависимости от того, что больше)	15% или 30 фунтов стерлингов (в зависимости от того, что больше)

Штрафы

HMRC может взимать с вас штраф в размере до:

100% любого заниженного или завышенного налога, если вы отправляете декларацию, содержащую неосторожную или преднамеренную неточность
30% суммы налога, если HMRC отправляет вам слишком низкую или вы не говорите им, что она неверна в пределах 30 дней
400 фунтов стерлингов, если вы подаете бумажную декларацию по НДС, если HMRC не сообщило вам, что вы освобождены от подачи декларации через Интернет

Оценки

Если вы не отправите декларацию по НДС и не уплатите причитающийся НДС, вы получите «уведомление об уплате НДС с начислением налога» от HM Revenue and Customs (HMRC), в котором будет указано, сколько НДС, по их мнению, вы должны.

Что вам нужно сделать

Немедленно отправьте налоговую декларацию и платежи.

Если начисленная сумма НДС слишком мала, вы должны сообщить об этом в HMRC в течение 30 дней. Для этого отправьте правильную декларацию по НДС и уплату НДС или связавшись с ними. В противном случае с вас может взиматься штраф.

Если оценка слишком высока, вы не можете обжаловать ее. Вы должны отправить правильную декларацию по НДС и платеж по НДС.

Проценты за недоплаченный или переплаченный НДС

HM Revenue and Customs (HMRC) может взимать с вас проценты, если вы не отчитаетесь и не уплатите правильную сумму НДС.Если вы заплатите слишком много НДС из-за ошибки HMRC, вы можете потребовать проценты.

При начислении процентов

Проценты могут взиматься, если вы:

Сообщите НДС меньше, чем вы начисляете, или верните больше, чем вы платите
Оплатите взнос, который HMRC позже обнаружил, был слишком низким
Сообщите HMRC, что вы задолжали им НДС из-за ошибки в вашей декларации по НДС

С вас будет начислена процентная ставка в размере 3%.

Другая процентная ставка по налогу, недоплаченному до 21 ноября 2017 года.

Используйте свою учетную запись НДС онлайн, чтобы проверить сумму вашей задолженности.

HMRC также отправит вам уведомление о сумме вашей задолженности и о том, как она рассчитана.

Если вы не заплатите в течение 30 дней, начисляются дополнительные проценты по НДС, причитающимся с даты уведомления. Пока вы не платите, с вас будут взиматься проценты, но не более 2 лет.

Вы не можете вычесть проценты, начисленные HMRC при расчете вашей налогооблагаемой прибыли.

Требование процентов

Вы можете потребовать проценты, если ошибка HMRC означает:

Вы платите слишком много НДС
Вы требуете слишком мало НДС
Платеж вам от HMRC был задержан

Обычно HMRC не выплачивает проценты, если вы уплатили слишком большую сумму НДС из-за совершенной вами ошибки.

Вы можете требовать 0,5% годовых. Обычно эта сумма выплачивается за весь период с момента переплаты или возврата НДС до даты утверждения выплаты.

Другая процентная ставка по налогу, переплаченному до 29 сентября 2009 года.

Если вы вызвали задержку каких-либо платежей (например, не потребовали сразу), HMRC может оставить этот тайм-аут.

Вы должны требовать проценты отдельно от самого погашения.

Напишите в HMRC подробную информацию о погашении и объясните, почему вам причитаются проценты.Вы должны сделать это в течение 4 лет с момента авторизации погашения. Используйте почтовый адрес в корреспонденции по НДС, которую вы получаете от HMRC.

Любые проценты, полученные от HMRC, считаются налогооблагаемым доходом.

Выплата процентов вашим клиентам

Вы должны уплатить любые проценты, которые вы получаете (а также НДС), своим клиентам, если ошибка HMRC означает, что они уплатили слишком большую сумму НДС.

Свяжитесь с лицом в HMRC, которое рассматривало ваше требование, если вам нужно узнать, как рассчитывались проценты.Это может помочь вам определить, сколько вам нужно выплатить каждому покупателю.