Как вычисляется подоходный налог с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2022 году — Оренбург — ICQ Information Center. Продажа ICQ. Продажа уинов. Продажа асек. ICQ sale. Sale ICQ.

Как вычисляется подоходный налог с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2022 году — Оренбург

Содержание

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты: начисление и минимизация?

Налог со всех без исключения доходов физических лиц существует еще с самых незапамятных времен. Следовательно, этот сбор всегда был, есть и несомненно будет в каждом государстве. Начисление подоходного налога является одним из главных источников пополнения казны и восстановления стабильности бюджета страны.

НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) является государственным сбором, который регулируется IV разделом Налогового кодекса Украины. Удержание подоходного налога с зарплаты производится из доходов как резидентов, так и нерезидентов. Стоит также отметить, что оплату рассматриваемого сбора должны производит и физические лица предприниматели, и работодатели.

Категории плательщиков налога НДФЛ

Резиденты (физические лица, которые имеют право проживания на территории Украины). Сумма подоходного налога рассчитывается как на внутренний заработок, так и на доходы от иностранной деятельности. Второй вариант является актуальным для тех резидентов, которые периодически или постоянно находятся за рубежом на заработках.
Нерезиденты. Исчисление налога с доходов физических лиц, которые не имеют права проживания в Украине, производится исключительно с доходов от деятельности на территории страны.
Налоговый агент. По сути, это работодатель, который несет ответственность за начисление и своевременную выплату налога НДФЛ. Несмотря на то, что сумма подоходного налога высчитывается из заработной платы наемного работника, именно налоговый агент является ответственным за реализацию государственного сбора.

Применение социальной льготы в налогообложении

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты знают не все. Но, сегодня технологии не стоят на месте и каждый бухгалтер при помощи налогового калькулятора может без проблем сделать все необходимые расчеты.

Что касается социальной льготы, это помогает значительно снизить ежемесячную налоговую нагрузку. Иными словами, льготное налогообложение дает возможность платить подоходный налог в минимальном объеме. Определяется данная льгота в процентном соотношении к прожиточному минимуму для трудоспособных физических лиц на первое января в расчете на месяц. Но, так как прожиточный минимум имеет тенденцию очень быстро меняться, следовательно, и размер социальной льготы на оплату НДФЛ также не стоит на месте.

Варианты минимизации налога на доходы физических лиц

Принимая во внимание то, что экономическая обстановка в Украине на сегодняшний день оставляет желать лучшего, каждый налогоплательщик старается экономить там, где это возможно. Что касается способов снижения уровня налогообложения с доходов физических лиц, в большинстве случаев граждане Украины прибегают к следующим вариантам:

Наемный сотрудник не имеет официального трудоустройства. Иными словами, работник выполняет свои трудовые функции без оформления. “Черная зарплата” выдается в конверте и нигде не фиксируется. В этом случае налогообложение доходов автоматически исключается.
“Серое оформление”. Сотрудник оформляется на неполную ставку или минимальную заработную плату. Что касается полной выплаты, остальная часть зарплаты передается в руки работнику без фиксации в соответствующих органах.
“Белая зарплата”. Несмотря на то, что данный метод является самым затратным, указание правдивого уровня дохода сотрудников дает возможность избежать возможных штрафов за укрывательство от уплаты налогов.

Чтобы уточнить реквизиты, куда можно сделать оплату НДФЛ, необходимо обратиться в местные налоговые органы.

10.01.2022

Какая сумма Вам нужна?

Срок 7 дней

Взять кредит

Дата погашения:

Процент: грн

К оплате: грн

Калькулятор расчета заработной платы

Начало > Калькуляторы > Калькулятор расчета заработной платы

Калькулятор заработной платы. Введя заработную платы до оплаты налогов, можно рассчитать заработную плату после налогов, а также наоборот. Также рассчитывается подоходный налог с населения, обязательные платежи государственного социального страхования и пошлина предпринимательского риска.

Год 20222021202020192018201720162015201420132012 Рассчитать зарплату после налоговзарплату до налогов

Почасовая оплата

Пенсионер?

Нет Да, пенсионер Да, пенсия по выслуге лет

НК не подана/нерезидент

Необлагаемый минимум:

Количество иждивенцев:

Неполный месяц

Определена инвалидность?

Нет Инвалидность III группы Инвалидность I или II группы

Не применяется ГППР

Данные для 2018.года:

Размер минимальной заработной платы в рамках нормального рабочего времени — 430 евро в месяц.
Чтобы рассчитать минимальную часовую ставку, нужно разделить 430 евро на количество рабочих часов в соответствующем месяце (например, 8 часов в день умножить на количество рабочих дней в месяце).
Ставка подоходного налога с населения зависит, в основном, от суммы доходов. Если сумма заработной платы не превышает 1667 евро в месяц, тогда ставка налога 20%. Если сумма заработной платы превышает 1167 евро в месяц, тогда к сумме превышающей 1667 евро, применяется ставка 23%. Если работодателю не подана налоговая книжка, тогда применяется ставка 23% в не зависимости от суммы заработной платы). В отдельных случаях применяется ставка 31,4%.

Основная ставка обязательных платежей государственного социального страхования — 35,09%. От заработной платы удерживается 11%.
Льгота за иждивенцев — 200 евро в месяц за каждого иждивенца.
Максимальная сумма не-облагаемого минимума — 200 евро в месяц.

Данные для 2019.года:

Размер минимальной заработной платы в рамках нормального рабочего времени — 430 евро в месяц.
Чтобы рассчитать минимальную часовую ставку, нужно разделить 430 евро на количество рабочих часов в соответствующем месяце (например, 8 часов в день умножить на количество рабочих дней в месяце).
Ставка подоходного налога с населения зависит, в основном, от суммы доходов. Если сумма заработной платы не превышает 1667 евро в месяц, тогда ставка налога 20%. Если сумма заработной платы превышает 1167 евро в месяц, тогда к сумме превышающей 1667 евро, применяется ставка 23%. Если работодателю не подана налоговая книжка, тогда применяется ставка 23% в не зависимости от суммы заработной платы). В отдельных случаях применяется ставка 31,4%.
Основная ставка обязательных платежей государственного социального страхования — 35,09%. От заработной платы удерживается 11%.
Льгота за иждивенцев — 230 евро в месяц за каждого иждивенца.
Максимальная сумма не-облагаемого минимума — 230 евро в месяц.

Была ли эта страница полезной?

Сожалею. Пожалуйста, выберите причинуНет необходимой информацииНе понятно что тут написаноНеверная информацияОшибки орфографии, грамматикиТекст трудно читаетсяНе нравится дизайн (внешний вид)Другая причина

Спасибо за отзыв!

Вас может заинтересовать:

Регистрация компаний и бухгалтерский учет в Латвии Услуги, связанные с регистрацией компаний и бухгалтерским учетом в Латвии. Консультации, определение действий, составление документов, представление интересов.
Регистрация филиала иностранного коммерсанта (бизнесмена) в Латвии Что такое филиал? Юридический адрес. Название. Управление филиалом. Необходимая информация и документы для регистрации. Процесс регистрации. Отличия между филиалом и дочерней компанией. Налоги и бухгалтерский учет.

Налоговое сопровождение в Латвии О каких налогах оказываю консультации? Какие консультации и услуги предоставляются? Как проходит консультация? Налоговое планирование, налоговая стратегия. Налоговый учет. Расчет налогов. Подготовка отчетов. Консультации по правильному оформлению сделок и

Налог на заработную плату: что это такое и как его рассчитать

Если у вас есть наемные работники, вы будете нести ответственность за оба:

В этом руководстве мы покажем вам, как рассчитать налоги на заработную плату (налоги, как работодатель, будет платить), а также сколько налогов с работников перечислять правительству.

Если у вас нет сотрудников

Если вы ведете малый бизнес без сотрудников, вам все равно придется перечислять налоги с заработной платы — для себя. Это называется налогом на самозанятость и фактически представляет собой Medicare плюс социальное обеспечение для себя (что составляет 15,3% от вашего чистого дохода от бизнеса). Узнайте больше в нашем руководстве по налогам на самозанятость.

Налоги с заработной платы, когда у вас есть сотрудники, становятся немного сложнее.

Краткая информация о налогах на заработную плату

Поскольку и ваша компания, и ваш сотрудник являются налогоплательщиками, существует два типа налогов на заработную плату: те, которые вы платите из своего кармана, и те, которые вы собираете с зарплаты сотрудников и перечисляете федеральному правительству.

Налоги на заработную плату из вашего кармана:

Налог FICA: взноса в программы социального обеспечения и здравоохранения (Medicare). Эти затраты распределяются между работодателем и работником. Доля работодателя составляет 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare, и вы будете собирать и переводить такую же сумму со своих сотрудников.
Налог FUTA: взноса на страхование по безработице. Общая сумма составляет 6,0%. Однако в большинстве штатов кредит составляет 5,4%, а это означает, что большинство работодателей платят только 0,6%.

Позже мы рассмотрим их более подробно.

Налоги с заработной платы, которые вы собираете и перечисляете:

Мы подробно рассмотрим каждый из них, начиная с удержания федерального подоходного налога.

Каков процент удерживаемого федерального подоходного налога?

Как работодатель вы удерживаете подоходный налог от имени своих сотрудников, а затем ежеквартально перечисляете эти налоги федеральным, региональным и местным налоговым органам.

Чтобы рассчитать, какую часть федерального подоходного налога вашего сотрудника необходимо удержать, вам потребуется копия его формы W-4, а также валовая заработная плата вашего сотрудника.

Следующим вашим шагом будет определение метода, который вы хотите использовать для расчета удержания. У большинства работодателей есть два варианта: метод заработной платы или процентный метод. Хотя не совсем simple , метод расчета заработной платы является более простым подходом к расчету налога на заработную плату.

Как рассчитать удержание федерального подоходного налога с использованием метода расчета заработной платы

При использовании метода расчета заработной платы возможны два расчета: один для сотрудников с формой W-4 от 2019 г. или ранее, другой для сотрудников с формой W-4 с 2020 года или позже.

Сотрудники с формой W-4 с 2019 года или ранее:

В публикации IRS 15-T найдите рабочий лист с пометкой «Таблицы методов расчета заработной платы для ручных систем расчета заработной платы с формами W-4 от 2019 года или ранее».
Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли работник подоходный налог как женатый или одинокий, и количество пособий, на которые он претендует.
Введите общую налогооблагаемую заработную плату работника за расчетный период в строке 1а. Сюда входят любые доходы, с которых работник платит налоги, в том числе заработная плата и денежные чаевые.
Используйте сумму в строке 1a, чтобы найти предварительную удерживаемую сумму. Найдите таблицу, которая соответствует периоду начисления заработной платы (ежедневно, еженедельно, раз в две недели, ежемесячно или ежегодно) и семейному положению сотрудника (например, раз в две недели и одинокому, если вы выполняете расчет заработной платы два раза в месяц и рассчитываете налог для незамужняя сотрудница)
Найдите размер заработной платы в левой части таблицы. После того, как вы определили строку, используйте количество надбавок, указанное сотрудником в форме W-4, чтобы найти соответствующий столбец. Ячейка, где встречаются эти двое, даст вам предварительную сумму удержания для этого сотрудника.
Возьмите предварительную сумму удержания из этой таблицы и введите ее в строку 1b.
В строке 2a введите любую дополнительную сумму, подлежащую удержанию, как указано в Форме W-4
Сложите строки 1b и 2a, чтобы найти сумму, удерживаемую из заработной платы работника, и запишите ее в строке 2b.

Сотрудники с формой W-4 с 2020 г. или позже:

В публикации IRS 15-T найдите рабочий лист с пометкой «Таблицы методов расчета заработной платы для ручных систем расчета заработной платы с формами W-4 с 2020 года или позже».
Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли работник подоходный налог как женатый или одинокий, и количество пособий, на которые он претендует.
Введите общую налогооблагаемую заработную плату работника за расчетный период в строке 1а. Сюда входят любые доходы, с которых работник платит налоги, в том числе заработная плата и денежные чаевые.
В строке 1b запишите количество оплачиваемых периодов в год, используя Таблицу 5 на той же странице.
В строке 1c введите сумму другого дохода, указанную на шаге 4a формы W-4 работника. Разделите эту сумму на количество периодов оплаты, записанных в строке 1c, и запишите сумму в строке 1d.
Сложите строки 1a и 1d и запишите сумму в строке 1e. Это общий заработок работника из всех источников дохода до вычетов, на которые работник имеет право.
В строке 1f введите сумму отчислений работника, указанную на шаге 4b формы W-4. Разделите эту сумму на количество периодов оплаты и введите эту сумму в строку 1g.
Вычтите строку 1g из строки 1e, и вы получите Скорректированную сумму заработной платы в строке 1h. Если сумма равна 0 или меньше, введите 0.
Найдите предварительную сумму удержания, используя таблицу, которая соответствует периоду начисления заработной платы (ежедневно, еженедельно, раз в две недели, ежемесячно или ежегодно) и семейному положению работника (например, раз в две недели и одинокому, если вы выполняете расчет заработной платы два раза в месяц, и вы рассчитываем налог для неженатого работника).
Если у работника есть применимые налоговые льготы на шаге 3 формы W-4, используйте строки 3a–c, чтобы определить, какая сумма относится к этому периоду оплаты. В противном случае запишите сумму из 2а в строку 3с.
Наконец, введите любую дополнительную сумму для удержания на шаге 4c формы W-4 в строке 4a. Добавление этой суммы в строку 3c дает вам сумму, удерживаемую из заработной платы работника, которую вы записываете в строке 4b.

Процентный метод намного сложнее — не рекомендуется, если вы делаете это в одиночку. Если вы хотите узнать больше о процентном методе, вы можете прочитать все о нем и методах расчета заработной платы в публикации IRS 15-T.

После того, как вы выяснили, сколько подоходного налога нужно удерживать из зарплаты ваших сотрудников, ваш следующий шаг — выяснить, сколько FICA нужно удерживать (подробнее об этом ниже) и сколько вы должны будете заплатить их имени.

Расчет FICA

FICA означает «Закон о федеральных страховых взносах». Это обязательный налоговый вычет из заработной платы, используемый для оплаты таких программ, как Social Security (страхование по инвалидности, старости, в связи с потерей кормильца) и Medicare (покрытие медицинского страхования для людей старше 65 лет).

Когда дело доходит до финансирования FICA, ваш сотрудник платит 50% от своей зарплаты, а вы, работодатель, платите 50% от своего дохода. Как работодатель, вы обязаны удерживать и выплачивать сумму, за которую отвечает ваш сотрудник, из его зарплаты, а также переводить эти средства от его имени.

Текущие ставки налога FICA

Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или 12,4% в сумме. Текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для работника, или 2,9.% общее количество.

В совокупности ставка налога FICA составляет 15,3% от заработной платы работника.

Кто-нибудь из ваших сотрудников зарабатывает более 147 700 долларов? Если это так, правила немного отличаются, и они могут платить дополнительный налог Medicare. Подробнее читайте на сайте IRS.gov.

Как рассчитать налог на заработную плату FICA

Удержания на социальное обеспечение

Чтобы рассчитать удержание на социальном обеспечении, умножьте общую заработную плату вашего сотрудника за текущий расчетный период на текущую ставку налога на социальное обеспечение (6,2%).

Это сумма, которую вы будете вычитать из зарплаты вашего сотрудника и перечислять вместе с налогами на заработную плату.

Пример расчета удержания социального обеспечения:

5000 долларов США (общая заработная плата работника за текущий расчетный период) x 0,062 (текущая ставка налога на социальное обеспечение) = 310 долларов США (налог социального обеспечения, подлежащий вычету из заработной платы работника)

Далее чтение: Налог на социальное обеспечение: что нужно знать работодателям

Удержание Medicare

Чтобы рассчитать удержание Medicare, умножьте общую заработную плату вашего сотрудника на текущую налоговую ставку Medicare (1,45%).

Пример расчета удержания Medicare:

5000 долларов США (общая заработная плата работника за текущий платежный период) x 0,0145 (текущая налоговая ставка Medicare) = 72,50 доллара США (налог Medicare, подлежащий вычету из заработной платы работника)

Работодатель соответствует

работодатель, вы несете ответственность за соответствие налогов, которые платят ваши сотрудники в виде налогов FICA.В этом случае вы также перечисляете 310 долларов США в качестве налога на социальное обеспечение и 72,50 доллара США в качестве налога на Medicare.

Расчет FUTA

FUTA означает Федеральный закон о налоге на безработицу. Это налог на заработную плату, уплачиваемый работодателем, который платит государственным агентствам по безработице.

Налоговая ставка FUTA составляет 6% на первые 7000 долларов заработной платы, выплаченные работникам в календарном году. Однако на самом деле работодатели платят 0,6%, поскольку каждый штат получает кредит для покрытия оставшихся 5,4% платежей FUTA.

К сожалению, некоторые штаты в настоящее время не имеют права на получение полного кредита. Вы можете узнать больше в нашем руководстве по FUTA.

FICA против FUTA

В то время как FICA — это налог на заработную плату, который отчисляется на социальное обеспечение и Medicare, FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) — это уплачиваемый работодателем налог на заработную плату, который финансирует государственные агентства по трудоустройству и страхование по безработице.

Они также требуют различных налоговых форм.

Вы будете сообщать о FUTA по форме 940 — Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице в конце финансового года. Срок сдачи – 31 января.

Вы будете отчитываться в FICA ежеквартально, используя Форму 9.41 — Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя. Срок сдачи – последний день месяца, следующего за кварталом. Например, если ваш квартал заканчивается 31 марта, форма должна быть представлена 30 апреля.

Как производить платежи по налогу на заработную плату

Расчет налога на заработную плату — сложная часть, а на самом деле производить платежи легко.

Вы просто регистрируетесь в Электронной системе уплаты федеральных налогов (EFTPS), а затем производите оплату онлайн. Это единственный способ оплатить налог с заработной платы (почтовые чеки не допускаются).

Вы можете получить доступ к EFTPS здесь.

Государственный и местный налог на заработную плату

Работодатели также несут ответственность за уплату государственного и местного (городского, окружного и т. д.) налога на заработную плату от имени работников.

Как и в случае с федеральным налогом на заработную плату, часть этого налога уплачивается работодателем, а часть — работником. Имейте в виду, что «оплата работника» просто означает, что вы, работодатель, удерживаете определенную сумму из зарплаты вашего сотрудника, а затем перечисляете ее как часть налогов на заработную плату.

В дополнение к государственному налогу на заработную плату (государственный налог на безработицу или SUTA) работодатели также несут ответственность за перечисление государственного подоходного налога от имени своих работников.

Налоги штата и местные налоги на заработную плату регулируются на уровне штата и на местном уровне, а ставки и правила налогообложения на заработную плату зависят от юрисдикции. Чтобы узнать больше о налоге на заработную плату в вашем штате и районе, ознакомьтесь со списком налоговых органов каждого штата, составленным Федерацией налоговых администраторов.

Вы можете передать налог на заработную плату на аутсорсинг

Налог на заработную плату является сложным. Расчеты придирчивы, а штрафы круты. Даже уплата налога на заработную плату с опозданием всего на день влечет за собой штраф в размере 2% от причитающейся суммы, причем этот штраф увеличивается до 15% за просроченные налоги на заработную плату.

Если вы не хотите справляться со стрессом, мы настоятельно рекомендуем отдать вашу зарплату на аутсорсинг такой компании, как Gusto. Они снимут головную боль со всего: от выплаты вашим сотрудникам нужной суммы в нужное время до обработки надоедливых расчетов удержаний и налогов на заработную плату. Всякий раз, когда вам нужно проверить свои записи, вы будете автоматически генерировать платежные квитанции для просмотра со всей необходимой информацией.

Когда придет время зафиксировать расходы на заработную плату в ваших бухгалтерских книгах, Bench может позаботиться об этом за вас. Узнайте больше о том, как мы ежемесячно экономим часы администрирования владельцев малого бизнеса.

Этот пост предназначен только для информационных целей и не является юридической, деловой или налоговой консультацией. Каждое лицо должно проконсультироваться со своим адвокатом, бизнес-консультантом или налоговым консультантом по вопросам, упомянутым в этом посте. Компания Bench не несет ответственности за действия, предпринятые на основании содержащейся здесь информации.

Как рассчитать налоги на заработную плату за 5 шагов

Владельцу бизнеса научиться рассчитывать налоги на заработную плату — одна из самых сложных задач. Среди всех других аспектов вашего бизнеса, которыми вы управляете, также важно правильно рассчитать налоги. Без точных налоговых расчетов вы можете столкнуться с юридическими и финансовыми санкциями, если IRS проведет расследование в отношении вашего бизнеса.

Налоги на заработную плату являются исключительно вашей ответственностью как владельца бизнеса, поэтому давайте углубимся в то, как их рассчитать.

Как рассчитать налоги на заработную плату за 5 шагов

Налоги на заработную плату — это налоги, которые работодатели уплачивают от имени своих сотрудников. Точная сумма налога определяется заработной платой каждого работника, заработной платой и чаевыми. Эти налоги используются для финансирования программ социального обеспечения, включая Medicare и Social Security.

Наиболее значительной частью налогов на социальное страхование являются федеральные налоги на заработную плату, которые указаны как налог Medicare (MEDFICA) и налог на Федеральный закон о страховых взносах (FICA) в платежной ведомости работника.

Как владелец бизнеса, вы можете быть удивлены, узнав, что сотрудники фактически платят около половины всего налога на заработную плату из своей заработной платы, при меньшем вкладе от вас. Налоги на заработную плату напрямую вычитаются из заработка каждого сотрудника и отправляются в налоговую службу (IRS).

Прежде чем приступить к расчету налога на заработную плату, ваши сотрудники должны заполнить следующие документы:

Форма W-4: Свидетельство об удержании подоходного налога с сотрудника
Штат W-4 (если применимо)
Форма разрешения на прямой депозит
Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство

Шаг 1: Расчет валовой заработной платы

Первым шагом для расчета налога на заработную плату является расчет заработной платы каждого работника и суммы налогов, необходимых для удерживаться в составе текущей заработной платы. Вам также необходимо сделать вычеты по таким статьям, как пенсионные пособия, медицинское страхование и украшения. Компенсацию расходов также необходимо будет добавить обратно.

Валовая заработная плата рассчитывается по-разному для сотрудников с почасовой оплатой.

Расчет брутто-зарплаты для почасовых работников

Вы рассчитываете брутто-зарплату для почасовиков, умножая количество часов, отработанных ими в течение периода оплаты, на их почасовую ставку. Например, если сотрудник отработал 40 часов в неделю за 30 долларов в час, его валовая заработная плата составит 1200 долларов.

Не забудьте включить оплату за сверхурочную работу, которая обычно в 1,5 раза превышает обычную почасовую ставку, если сотрудник работает более 8 часов в день или 40 часов в неделю. Вот комплексный процесс расчета заработной платы для подрядчиков и фрилансеров.

Расчет валовой заработной платы для наемных работников

Для наемных работников просто разделите их заработную плату на количество периодов оплаты в налоговом году. Например, если годовой оклад сотрудника составляет 60 000 долларов США, и он получает зарплату два раза в месяц, его валовая заработная плата за каждый период оплаты составляет 2 500 долларов США (60 000 долларов США/12 месяцев/2 периода ежемесячной оплаты)

Обязательно добавьте комиссионные, чаевые , и бонусы, которые зарабатывает сотрудник, для расчета общей валовой заработной платы.

Шаг 2. Расчет удержания налогов с сотрудников

Следующим шагом является расчет налоговых удержаний с работника. Когда у вас есть валовая заработная плата работника и количество надбавок из его формы W-4, вы можете начать подсчитывать, сколько вам нужно удержать для покрытия их налогов.

В большинстве штатов вам необходимо будет удерживать как налоги штата, так и федеральные налоги, а также налоги FICA из каждой зарплаты. Информация в форме W-4 указывает, сколько подоходного налога необходимо удерживать из зарплаты работника при каждой выплате. период. Работник заявит свое семейное положение и количество пособий, которые у него есть, в форме W-4. Эта информация необходима вам для расчета налогов FICA, федеральных налогов и налогов штата.

Рассчитать федеральный подоходный налог

Если предположить, что сотрудник заполнил форму W-4 в 2020 году или позже, вы должны использовать обновленные налоговые таблицы, приведенные в Публикации 15-T, Методы удержания федерального подоходного налога.

Этот процесс включает:

Корректировку суммы заработной платы работника
Определение предварительной суммы удержания
Учет налоговых кредитов
Подсчет окончательной суммы удержания

9 Расчет 100 FICA

Вы и сотрудник вносите 7,65 % в FICA, включая 6,2 % на социальное обеспечение и 1,45 % на Medicare. Первые 137 700 долларов заработной платы работника облагаются налогом на социальное обеспечение. Сотрудники, зарабатывающие более 200 000 долларов США, облагаются дополнительным налогом Medicare.

Возьмем приведенный выше пример с брутто-зарплатой в размере 2500 долларов США за расчетный период:

Социальное обеспечение: 2500 долларов США x 6,2% = 155 долларов США
Medicare: 2500 долларов США x 1,45% = 36,25 долларов США1,25 (155+36,25).
Как работодатель вы несете ответственность за ту же сумму налогов FICA.
Расчет государственных и местных налогов
Следующим шагом является расчет государственных налогов, за которые несет ответственность сотрудник. В некоторых штатах, таких как Техас, подоходный налог штата отсутствует. Остальные восемь штатов без подоходного налога — это Аляска, Теннесси, Вайоминг, Нью-Гэмпшир, Флорида, Южная Дакота, Невада и Вашингтон. Поэтому ознакомьтесь с правилами подоходного налога вашего штата и следуйте им соответствующим образом.
Возьмем приведенный выше пример и представим, что ваш бизнес базируется в Нью-Мексико.
Для штата Нью-Мексико в таблице удержаний из заработной платы указано, что вам необходимо вычесть 64,67 доллара США вместе с дополнительными 4,9% от избыточной суммы сверх 2183 долларов США.
Мы рассчитываем это по:
- $ 2 500 — 2183 долл. США = 317 долл. США
- долл. США 317 x 4,9% = 15,53 долл. .
  Шаг 3. Обработка вычетов
  После того как вы рассчитаете налоговые удержания сотрудника, следующим шагом будет вычет любых применимых вычетов. Это добровольные отчисления до и после уплаты налогов, такие как планы 401 (k), взносы на медицинское страхование или взносы на сберегательный счет.
  У некоторых сотрудников будут вынужденные удержания, такие как конфискация заработной платы или алименты, которые необходимо учитывать. Вы получите приказ от штата, IRS или судьи, который предписывает вам удерживать эти предметы.
  Здесь важно быть осторожным и точным, потому что доналоговые вычеты, такие как 401(k)s, вычитаются из валового дохода на шаге 1. Это означает, что расчеты удержания налога на шаге 2 будут уменьшены, а доналоговые вычеты сохранят сотрудник больше на налоги. Вычеты после уплаты налогов рассчитываются после шага 2.
  Шаг 4. Добавление возмещения расходов
  Если сотрудник оплатил расходы компании из собственных средств, они должны быть возмещены. Как работодатель, вы можете либо выплачивать возмещения, объединяя их с фондом заработной платы, либо отдельно от фонда заработной платы.
  Возмещение расходов не включается в валовую заработную плату. Это означает, что они не подлежат удержанию налога. Все расходы, которые вы возмещаете сотрудникам, должны быть оплачены полностью и добавлены к чистой заработной плате в конце вашего расчета.
  Шаг 5: Подведите все итоги
  После того, как вы выполнили все расчеты для определения брутто-зарплаты, удержания налогов, вычетов и возмещений, вы будете готовы к расчету зарплаты:
  - Начните с брутто-зарплаты
  - Вычесть удержанный налог с сотрудников
  - Вычесть вычеты
  - Добавить возмещение расходов
  - Получить чистую заработную плату
  Чистая заработная плата — это сумма денег, которую вы должны отправить сотруднику в день выплаты жалованья.
  Следуя приведенному выше примеру, давайте пройдемся по расчету:
  Краткое описание расчета налога на заработную плату:
  Заработная плата до вычета налогов
  2500 долларов США
  002 Calculated from W-4 and Publication 15-T form
  Social Security Tax
  -$155
  Medicare Tax
  -$36.25
  New Mexico Income Tax
  -$80. 20
  Чистая заработная плата
  2 228,55 долларов США – федеральный удерживаемый налог
  Чистая заработная плата работника составляет 2 228,55 долларов США за вычетом их специального федерального удерживаемого налога.
  Расчет налога на заработную плату работодателя
  Теперь, когда вы знаете, какую часть зарплаты работника удерживать в качестве налогов, пришло время рассчитать, какую сумму вы несете ответственность как работодатель.
  Сопоставление FICA
  Вы должны соответствовать удержанному работником налогу FICA, что означает, что ваша компания также будет платить 6,2% за социальное обеспечение и 1,45% за Medicare. Используя предыдущий пример, вам нужно будет сопоставить обязательство сотрудника по FICA в размере 191,25 доллара США.
  Налоги на пособие по безработице
  Как работодатель вы также должны платить федеральный налог и налог штата на пособие по безработице. Эти налоги платит только работодатель, а не работник.
  Федеральный налог на безработицу (FUTA)
  FUTA составляет 6% от первых 7000 долларов заработной платы, которую вы ежегодно выплачиваете каждому работнику. Если ваша компания облагается налогом штата по безработице, вы также имеете право на льготу по ставке федерального налога в размере до 5,4%. Таким образом, эффективная налоговая ставка составляет 0,6%. Когда сотрудник зарабатывает более 7000 долларов США в календарном году, вы перестаете платить налоги FUTA за этого конкретного сотрудника в этом налоговом году.
  Следуя приведенному выше примеру, федеральный налог на безработицу: 2500 долларов x 0,6% = 15 долларов
  Государственный налог на безработицу (SUTA)
  SUTA варьируется от штата к штату. Мы рекомендуем вам проконсультироваться с Налоговой службой по безработице или Министерством труда вашего штата, чтобы узнать о налоговых ставках, требованиях к подаче документов и размерах заработной платы.
  Оплата IRS
  Как только все тяжелые расчеты будут завершены, ваш следующий шаг – отправить налоговые платежи в соответствующие налоговые органы. Для федерального подоходного налога и FICA вы отправляете это в IRS. Платежи должны быть отправлены в агентство по удержанию подоходного налога штата и местного подоходного налога.
  Убедитесь, что вы отправили как налоги, которые вы удержали из зарплаты работника, так и налоги, которые вы должны как работодатель.
  Комплексный способ расчета налога на заработную плату включает:
  - Федеральное удержание
  - Социальное обеспечение (часть работника)
  - Medicare (часть работника)
  - Подоходный налог штата (если применимо)
  - Социальное обеспечение (часть работодателя)
    4
    9 Medicare (часть работодателя)
  - FUTA
  - SUTA
  Это суммирует общую сумму налогов с заработной платы, которую вы должны заплатить.
  Как рассчитать налоги на заработную плату с помощью Gusto
  Хотя рассчитать налоги на заработную плату вручную можно, делать это не рекомендуется. Налоги требуют точности, и небольшая ошибка в ваших расчетах может привести к катастрофе в будущем.
  Это особенно актуально, если у вас много сотрудников. Вычислять налоги на заработную плату вручную для каждого из них не только отнимает много времени, но вы также подвергаете себя повышенному риску совершить ошибку.
  Мы рекомендуем использовать Gusto, программу расчета заработной платы, которая автоматически рассчитывает налоги с заработной платы. Он также автоматизирует расчет заработной платы, включает портал самообслуживания сотрудников и предлагает некоторые инструменты управления персоналом (HR). Он регулярно возглавляет списки лучших программ для расчета заработной платы для малого бизнеса.
  У Gusto есть бесплатный калькулятор налогов для работодателей, который дает точную оценку того, сколько вам придется платить налогов на заработную плату в течение года.
  Чтобы полностью рассчитать налоги с заработной платы, вам необходимо зарегистрировать учетную запись и ввести данные каждого сотрудника в форму W-4.
  Часто задаваемые вопросы (FAQ) о том, как рассчитать налоги на заработную плату
  Мы понимаем, что налоги на заработную плату сбивают с толку, поэтому вот несколько общих вопросов и ответов, чтобы внести больше ясности.
  За какие налоги с заработной платы я несу ответственность как работодатель?
  Часть налога на заработную плату удерживается из зарплаты работника, а другая часть выплачивается вами, работодателем. Сотрудник платит федеральный подоходный налог и подоходный налог штата. Вы и работник платите FICA. Вы платите FUTA и SUTA.
  Когда я должен подавать налоги с заработной платы?
  Владельцу бизнеса может быть сложно отслеживать все даты подачи документов и требования IRS. Мы рекомендуем заглянуть на страницу «Налоги на трудоустройство» на веб-сайте IRS, чтобы увидеть список требований к подаче налогов и сроков их уплаты.
  Сколько подоходного налога я должен удержать со своего работника?
  Эта информация определяется из формы W-4 сотрудника. Эта форма диктует сумму денег, которую вы должны удержать из зарплаты работника. Если вы рассчитываете налоги на заработную плату вручную, вы должны использовать таблицы удержания налогов, предоставленные IRS.

Как вычисляется подоходный налог с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2022 году — Оренбург