Как заполнить 3 ндфл: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Как заполнить 3 ндфл: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) \ КонсультантПлюс

• Главная
• Документы
• ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

Подготовлена редакция документа с изменениями, не вступившими в силу

Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц…

• I. Общие положения
• II. Содержание Декларации
• III. Заполнение Титульного листа Декларации
• IV. Заполнение Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»
• V. Заполнение Приложения к Разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»
• VI. Заполнение Раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по видам доходов»
• VII. Заполнение Приложения 1 «Доходы от источников в Российской Федерации»
• VIII. Заполнение Приложения 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации»
• IX. Заполнение Приложения 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и авансовых платежей, исчисляемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации»
• X. Заполнение Приложения 4 «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»
• XI. Заполнение Приложения 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»
• XII. Заполнение Приложения 6 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»
• XIII. Заполнение Приложения 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»
• XIV. Заполнение Приложения 8 «Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества»
• XV. Заполнение Расчета к Приложению 1 «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»
• XVI. Заполнение Расчета к Приложению 5 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса»
• Приложение N 1. Коды категории налогоплательщика
• Приложение N 2. Коды видов документа
• Приложение N 3. Коды вида дохода
• Приложение N 4. Коды видов деятельности
• Приложение N 5. Коды наименования объекта
• Приложение N 6. Коды признака налогоплательщика, заявляющего имущественный налоговый вычет
• Приложение N 7. Коды видов операций

Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса I. Общие положения

5 шагов для подачи налоговой декларации о партнерстве

 

Партнерства не платят федеральный подоходный налог. Вместо этого доходы, убытки, вычеты и зачеты товарищества переходят к самим партнерам, которые сообщают об этих суммах и платят с них налоги в рамках своих налоговых деклараций по личному подоходному налогу.

Несмотря на то, что товарищества не облагаются налогом, они должны подавать налоговую декларацию каждый год, за исключением случаев, когда у товарищества нет доходов или расходов.

В отчете будет показан общий доход товарищества, вычеты и кредиты. Партнерства также должны подготовить графики, показывающие долю каждого партнера в доходах или убытках бизнеса. Им также может потребоваться подавать налоговые декларации штата и платить определенные налоги штата.

Независимо от того, действуете ли вы как полное товарищество или товарищество с ограниченной ответственностью, вы будете следовать одной и той же базовой процедуре подачи налогов на бизнес. Однако к партнерам с ограниченной ответственностью применяется несколько иной налоговый режим, чем к генеральным партнерам.

Вот пять шагов, которые вам необходимо выполнить, чтобы подать налоговую декларацию для вашего партнерства.

1. Подготовьте форму 1065, Декларация о доходах партнерства в США

Каждое партнерство должно подготовить федеральную налоговую декларацию партнерства по форме 1065 налоговой службы. В этой форме вас попросят указать общий доход или убытки партнерства. .

Вы перечислите отчисления, такие как заработная плата, гарантированные выплаты партнерам, арендная плата, ремонт, налоги, амортизация и программы льгот для сотрудников. Общий доход вашего товарищества за вычетом его отчислений является его обычным коммерческим доходом.

Вам также потребуется заполнить несколько графиков формы 1065. Приложение B включает в себя ряд вопросов о вашем партнерстве — от типов партнеров до владения корпоративными акциями и типами распределений.

График K — это график доходов и расходов, который служит основой для форм K-1, которые вы будете выдавать акционерам. Приложение L является балансовым отчетом. Некоторые партнерства также необходимы для выполнения графиков M-1, M-2 и/или M-3.

Возврат должен быть подписан генеральным партнером.

2. Подготовить Приложение K-1

Партнерства, как правило, также должны заполнить федеральное Приложение K-1, Доля Партнера в Доходе, Вычеты, Кредиты и т.д. для каждого лица, которое было партнером в любой момент в течение налогового года.

.

В форме К-1 указывается имя партнера, адрес и процентная доля прибыли, убытков, капитала и обязательств. Затем в нем указывается доля партнера в обычном доходе или убытке от коммерческой деятельности, доходе или убытке от аренды и процентном доходе. Он также включает доход партнера от самостоятельной занятости, кредиты и выплаты.

После того, как вы подготовили График K-1, вы должны отправить копию каждому партнеру не позднее 15 марта. Затем партнеры могут использовать форму K-1 для подготовки своих личных налоговых деклараций.

3. Подать форму 1065 и копии форм K-1

Товарищества должны подать копии форм K-1 вместе со своей формой 1065. Крайний срок подачи формы 1065 – 15 марта.

Большинство партнерств могут подавать формы либо в электронном виде, либо по почте.

4. Подача налоговой декларации

Ваш штат может потребовать от товариществ подать налоговую декларацию штата. В зависимости от штата, партнерство может быть обязано платить франшизу, акцизы или налоги с продаж. Вы можете найти требования к подаче налоговой декларации для вашего штата в Интернете на веб-сайте налогового департамента.

5. Подача личных налоговых деклараций

Если вы являетесь полным партнером или партнером с ограниченной ответственностью, вы должны указать свою долю дохода или убытка партнерства в своей федеральной налоговой декларации. Расписание K-1, которое вы получаете от партнерства, содержит информацию, необходимую для этого.

Кроме того, если вы являетесь генеральным партнером, ваш доход от партнерства, как правило, будет считаться доходом от самозанятости. Вы сообщите об этом в своих личных налоговых формах и рассчитаете налог на самозанятость, используя форму SE.

Поскольку партнеры с ограниченной ответственностью обычно не участвуют в ведении бизнеса, их доход считается пассивным доходом. Если товарищество работает с убытком, они могут использовать этот убыток только для компенсации другого пассивного дохода.

Кроме того, доход партнеров с ограниченной ответственностью не считается доходом от самозанятости, за исключением случаев, когда они получают гарантированные платежи за услуги, которые они фактически оказывают для делового партнерства.

Подача налоговых деклараций партнерства — это многоэтапный процесс, и вы можете проконсультироваться с бухгалтером или инвестировать в программное обеспечение для составления налогов, которое поможет вам заполнить свои декларации. Чтобы избежать штрафов за несвоевременную подачу документов, обязательно соблюдайте крайние сроки подачи на федеральном уровне и уровне штата.

Получите помощь в управлении своим бизнесом. УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

Как рассчитать ожидаемый доход и подсчитать членов домохозяйства

Как рассчитать ожидаемый доход

При заполнении заявления на медицинское страхование и использовании некоторых инструментов на этом веб-сайте вам потребуется оценить ожидаемый доход. Две важные вещи, которые нужно знать:

Как рассчитать ожидаемый доход

Шаг 1. Начните с

скорректированного валового дохода (AGI) вашей семьи

Ваш общий (или «валовой») доход за налоговый год за вычетом определенных корректировок, которые разрешили взять. Корректировки включают отчисления на обычные взносы IRA, проценты по студенческому кредиту и многое другое. Скорректированный валовой доход указан в строке 11 формы IRS 1040.

из вашей последней федеральной налоговой декларации.

Нет недавнего AGI? См. другой способ оценки вашего дохода.

Шаг 2. Добавьте следующие виды доходов , если они у вас есть, в ваш AGI:

• Не облагаемый налогом иностранный доход
• Не облагаемые налогом пособия по социальному обеспечению (включая пенсионные пособия для железнодорожников первого уровня)
• Не облагаемые налогом проценты

Не включать Supplemental Security Income (SSI).

Шаг 3. Скорректируйте свою оценку с учетом ожидаемых изменений.

Рассмотрите подобные вещи для всех членов вашей семьи:

• Ожидаемое повышение
• Новые рабочие места или другие изменения в занятости, включая изменения в графике работы или доходе от самозанятости
• Изменения доходов из других источников, таких как социальное обеспечение или инвестиции
• Изменения в вашей семье, такие как приобретение или потеря иждивенцев. Приобретение или потеря иждивенца может сильно повлиять на ваши сбережения.

Теперь у вас есть оценка вашего ожидаемого дохода.

Более подробная информация об отчетности о доходах и членах домохозяйства

• Посмотрите, кого включить в вашу семью
• Какой доход включить в оценку

Оценка непредсказуемого дохода

Трудно предсказать свой доход, если вы безработный, работаете не по найму, работаете на комиссионных или график работы регулярно меняется.

Если ваш доход трудно предсказать, основывайте свою оценку на своем прошлом опыте, последних тенденциях, ваших знаниях о возможных изменениях на вашем рабочем месте и аналогичной информации. Если работа для вас новая, спросите людей в той же области или в той же компании об их опыте.

Получите помощь в расчете доходов и расходов с помощью нашего калькулятора доходов.

Узнайте больше о том, как рассчитать ожидаемый доход, если вы:

• Безработный
• Индивидуальный предприниматель

Примечание:

ВАЖНО Обновите свое приложение Marketplace как можно скорее при изменении вашего дохода или членов семьи в течение года.