Как заполнять акт сверки взаиморасчетов пример: Акт сверки взаиморасчетов — образец заполнения и бланк. Форма акта взаиморасчетов: как правильно заполнить

Как заполнять акт сверки взаиморасчетов пример: Акт сверки взаиморасчетов — образец заполнения и бланк. Форма акта взаиморасчетов: как правильно заполнить

Содержание

Образец заполнения акта сверки взаиморасчетов

Сегодня рассмотрим тему: «образец заполнения акта сверки взаиморасчетов» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

Составление Акта сверки взаиморасчетов необходимо обычно в том случае, когда двум юридическим лицам надо удостоверить произведенные между друг другом перечисления. Чаще всего такие акты сверок производятся по конкретным договорам или счетам-фактурам, также возможны сверки и по контрактам за определенный временной период. Стоит отметить, несмотря на то, что данный документ не имеет обязательного значения и создается только по взаимному согласию сторон, он распространен во всех сферах деятельности и в ходу у большинства организаций.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Акт сверки может востребовать любая из сторон той или иной сделки. Составлением, как правило, занимаются бухгалтера.

Оформляется акт взаимных расчетов по запросу одной из сторон и его составлением занимаются специалисты бухгалтерских отделов. Перед тем, как отправить документ контрагенту, его необходимо обязательно подписать у главного бухгалтера или руководителя организации, либо уполномоченного на подписание таких документов сотрудника.

Данная процедура может производиться только по одной из следующих позиций: наименование или номер товара, договор, конкретная поставка, определенный промежуток времени. Чтобы данный документ являлся достоверным, его следует составлять либо после проведения последнего перечисления, либо с момента поставки. Кроме того, сверку удобно проводить во время ежегодной инвентаризации средств и имущества предприятия. Довольно часто по результатам подобных проверок выявляются задолженности: дебиторские или кредиторские.
Если подобные факты подтвердились, нужно сразу же сделать акт сверки и отправить его партнерской организации.

Унифицированной, стандартной для всех формы составления акта не существует, поэтому его можно писать в свободной форме или же по разработанному на предприятии шаблону. Для заполнения подойдет обычный лист А4 формата.

Напечатать акт необходимо в двух экземплярах – по одному для каждой из заинтересованных сторон.

Оба подписанных и заполненных экземпляра отправляются контрагенту, специалисты которого сравнивают сведения из присланного акта с имеющимися у них данными. Если возражений по финансовым перечислениям, указанным в акте, нет, вся информация совпадает, то контрагент подписывает документы и один экземпляр возвращает обратно, второй уставляет у себя.

При необходимости акт можно заверить печатью, но с 2016 года наличие печати у юридических лиц не является требованием закона (тем не менее, без печати, в случае возникновения судебных разбирательств, документ может быть признан не имеющим юридической силы).

Чтобы процесс по подписанию акта сверки не затянулся, при пересылке документа следует указать сроки, в которые его необходимо вернуть обратно.

Если информация в документе, составленном инициатором сверки, не будет совпадать с той, что имеется у его контрагента, то в конце документа следует зафиксировать имеющиеся расхождения. То же самое касается задолженностей: если такие факты будут выявлены, нужно обязательно обозначить период, в течение которого следует их погасить. В противном случае суд, при возникновении претензии, не сможет принять во внимание аргумент по нарушению сроков денежных перечислений.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Акт сверки взаиморасчетов по закону может являться основанием для прерывания трехлетнего срока исковой давности. То есть, в тех случаях, если должник подписывает акт сверки в течение трех лет, он считается признавшим свои долговые обязательства и обязан их погасить в установленные сроки.

Бывает так, что за истекший с момента подписания договора и исполнения обязательств период контрагент был признан банкротом. В таких ситуациях кредиторские долги спустя определенное время могут быть списаны на расходы организации.

В «шапке» нужно вписать данные о том, за какой период проводится акт сверки, а также указать договор, который послужил основанием для создания данного документа. Здесь же следует вписать название компаний в соответствии с учредительными документами (можно без таких подробностей, как КПП, ИНН, ОГРН и т.д.).

Вторая часть документа включает в себя таблицу, в которую каждая из сторон вносит сведения, содержащиеся в ее бухгалтерском учете по перечислениям согласно рассматриваемому договору или за определенный период времени. Они должны полностью совпадать. Под таблицей каждое предприятия вписывает имеющуюся задолженность. Эти данные также должны быть одинаковы. Если долги отсутствуют, это необходимо письменно отметить.

В завершение документ должен быть обязательно подписан руководителями предприятий с обязательным указанием должностей и расшифровкой подписей. Оформленный по всем правилам делопроизводства документ при наличии подписей директоров предприятий обретает юридическую силу.

Акт сверки взаиморасчетов: правила составления и образцы заполнения

Многие предприятия забывают о таком документе, как акт сверки взаимных расчетов, потому что не все квалифицированные бухгалтеры в полной мере осведомлены по вопросу что это такое. Такая бумага обычно составляется для постоянного сотрудничества между организацией и ее должником, который полностью признает свою ответственность.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-91-48 . Это быстро и бесплатно !

Акт сверки взаимных расчетов является одним из первостепенных документов бухгалтерского учета. Суть такой формы заключается в том, чтобы зафиксировать состояние всех расчетов между двумя сторонами договора. Таковыми могут выступать покупатель и продавец, плательщик и организация, а также связь между структурными подразделениями.

Основными весомыми причинами для заключения акта сверки можно считать:

Акт сверки составляется за разные периоды, а именно:

  • Календарный месяц;
  • Квартал;
  • Год;
  • Весь период действия организации.

Но точной периодичности не существует, поэтому директор сам ее выбирает.

Основное правило, которое должно быть соблюдено при этом процессе – включение всех операций, которые происходили за определенный срок действия документа.

Как и любой документ, акт сверки должен обязательно содержать следующие данные:

  • Название документа;
  • Дата составления;
  • Реквизиты организаций, для которых устанавливается акт сверки взаиморасчетов;
  • Указание лиц, которые выступают ответственными за подписание акта.

Составляет такую бумагу бухгалтерия, а подписывает ответственное лицо и директор. Обычно акт составляется либо с начала сотрудничества, либо с момента окончания действия предыдущего документа. Юридически правильным является тот акт, который подписан двумя сторонами и закреплен печатями.

Пример акта сверки взаиморасчетов:

Известно, что акт сверки не является первичным документом, а значит не имеет юридической силы. Это довольно распространенный вопрос, который возникает при составлении акта сверки взаиморасчетов.

Чтобы он приобрел ее, стоит приложить следующие документы:

  1. Ссылка на договор, который будет выступать основанием для возникновения обязательств по возмещению средств.
  2. Наименование работ и товаров, к которым будут приложены соответствующие документы по стоимости.

Акт сверки взаиморасчетов подписывается ведущим бухгалтером и директором. Если последний передал право подписи доверенному лицу, то должна быть приложена доверенность или другой удостоверяющий документ.

Основные правила заполнения акта сверки взаимных расчетов

Акты сверки не имеют определенной формы заполнения, которая действует на территории всей страны. Поэтому каждое предприятие может его составлять так, как посчитает нужным.

Но чаще всего существуют основные данные, которые обязаны содержаться в любом документе, а именно:

Основная же часть акта сверки выполненных работ будет содержаться в табличной форме, которая может быть составлена совершенно разнообразно. В ней будут также указываться все эти данные, но только более кратко и компактно. Каждая организация будет решать для себя, что еще нужно вписать. Это поможет составить более конкретный документ для обеих сторон.

При составлении акта сверки выполненных работ можно воспользоваться онлайн-составлением. Тут нужно будет только вписать все данные, а программа сама сформирует итоговые таблицы. Это довольно хороший способ для тех, кто только изучает основы бухгалтерского учета. А форма такого документа будет знакома многим фирмам и организациям и не составит никакого труда в изучении для подписания.

Пример акта сверки в письменном виде:

Пример акта сверки в табличном виде:

Расчеты проверяются по какому-либо одному документу. Им могут выступать контракт, наименование товара или работы и многое другое. Чтобы избежать ненужной повторяющейся работы, можно организовать сверку во время инвентаризации, которая проводится раз в один календарный год.

Если вдруг при проведении такой операции обнаруживается неточность, то сразу стоит связаться с организацией-кредитополучателем, которой незамедлительно нужно отправить оформленный акт сверки.

Если сумма не была погашена уже довольно давно ввиду того, что организация была объявлена банкротом, то соответствующий долг нужно прописать

в расходах. Чтобы не допускать появления подобных ситуаций, стоит заранее позаботиться о согласованной периодичности проведения таких контрольных проверок.

Когда одна из сторон составила акт сверки взаиморасчетов, то нужно еще раз проверить правильность. После подписания директором, документ отправляется второй стороне, которая изучает и подписывает также. После этого один экземпляр направляется обратно и дело считается завершенным. Что делать после того, как акт составлен?

Бланк для заполнения акта сверки в программе Excel

Так как акт сверки не имеет особой формы, то один из примеров вы можете видеть ниже. Это довольно простой бланк, в котором содержатся только основные данные об обеих сторонах. Его можно заполнить как вручную, так и при помощи соответствующих программ. Если необходимы какие-либо дополнения, то они вносятся без всяких проблем.

Ниже можно увидеть более детальный акт сверки взаимных расчетов. Там уже есть две табличные формы, которые заполняются обеими сторонами. Такая форма более понятна и не требует долгого понимания.

Также существует вариант заполнения акта сверки взаимных расчетов в виде так называемой расписки. Тут нет таблиц, а все описывается в тексте.

Чтобы осуществить расчет в данной программе сначала следует зайти в меню программы, в котором нужно выбрать следующий пункт:

Если у вас установлена новая версия программы, то тут нужно зайти во вкладку покупки и далее пройти по следующему шагу, который показан на рисунке:

Далее во вкладке выбираем необходимую операцию и заполняем по своим данным:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-91-48 (Москва)
+7 (812) 648-00-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно ! Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

Для сверки взаиморасчетов юридические лица и индивидуальные предприниматели часто составляют соответствующий акт. Единого образца и обязанности использовать именно этот документ законодательство не предусматривает, поэтому каждая компания может разработать собственный бланк. Готовый пример и инструкция по заполнению представлены в статье.

Фиксирование расходных операций каждой компании производится в обязательном порядке. Для этого составляются платежные документы, квитанции, счета-фактуры, поручения и другие бумаги. Однако на практике возникает необходимость сравнения взаиморасчетов между двумя и более контрагентами, для чего и составляется акт сверки.

Как правило, его подписывают юридические лица, а также индивидуальные предприниматели. Наименования сторон аналогичны тем, что указываются в соответствующих договорах:

Документ отражает все виды операций между компаниями (или отдельные расчеты, выборочно) за конкретный период – месяц, квартал, год (отчетный период определяется по согласованию). Ответственными за оформление являются сотрудники бухгалтерии. Они производят:

  • составление акта;
  • сверку с теми данными, которые пришли от контрагента.

Документ может составляться как приложение к договору, так и в качестве отдельного документа. И в связи с этим можно условно выделить 2 разновидности:

  1. Приложение к основному соглашению – например, к договору поставки. В этом случае документ является неотъемлемой частью этого договора и не имеет юридической силы сам по себе, в отсутствие основного соглашения. Как правило, в таких них фиксируется информация обо всех операциях, прошедших в рамках данного договора.
  2. Самостоятельный документ, который используется вне привязки к конкретному договору. В нем объединяются взаимные финансовые расчеты за конкретный период времени (или по отдельным группам товаров и услуг).

В договоре поставки следует дополнительно прописать условия сверки взаиморасчетов, сроки и порядок подписания акта. В противном случае недобросовестный контрагент может уклониться от подписания бумаги.

Как правило, он представляет собой сводную таблицу с описанием каждого вида операции (услуги, работы), ее суммой. В документе обязательно отражают реквизиты и названия обеих сторон, фиксируют наличие/отсутствие задолженности заказчика перед исполнителем на конкретную дату.

Бланк и образец акта сверки взаиморасчетов представлены ниже.

Количество экземпляров определяется количеством сторон, поэтому минимально составляется 2 оригинальных документа, имеющих одинаковую юридическую силу.

Для начала необходимо обратить внимание на несколько рекомендаций:

  1. В документе обязательно указывают отчетный период, за который производится сверка.
  2. Всегда следует указать дату его составления. Она необязательно должна быть связана с отчетным периодом. Например, акт составлен 29 января 2018 года, в то время как отчетный период – с 1 января 2017 по 31 декабря 2017 года.
  3. Стороны указывают не только виды операций (услуг), но и документы, на основе которых был произведен их учет (например, счет-фактуры).
  4. Как правило, указывают не только итоговую сумму, но и начальный баланс (сальдо).
  5. В конце страницы представители сторон ставят свои подписи. Как правило, право подписания имеет главный бухгалтер. Также он может быть подписан и руководителями – это особенно важно в тех случаях, когда между партнерами есть разногласия по поводу расчетных операций.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В некоторых случаях компания не использует обычную печать в виде синего оттиска. Тогда представителю достаточно поставить собственную подпись, расшифровать ее (фамилия, инициалы) и указать должность.

Таким образом, составление акта позволяет упростить процедуру сверки взаиморасчетов и подтвердить факт отсутствия претензий между заказчиком и исполнителем. Документ обычно составляется в печатном виде, помарки и исправления в нем не допускаются.

Нередко в бухгалтерии компании или у индивидуального предпринимателя представители контрагента запрашивают акт сверки взаиморасчетов, отражающий состояние расчетов между контрагентами на определенную дату. Так ли нужен этот документ, кем и для чего он используется, как заполняется – рассмотрим подробнее.

Руководители предприятий или ИП в своей работе постоянно сталкиваются с необходимостью понять, кто, сколько и кому должен. Получить необходимую информацию можно из бухгалтерских программ и регистров, но что делать, если с ней контрагент не согласен? Для проверки правильности учета документов, выведения сальдо применяется специальный документ – акт сверки взаиморасчетов. На его основании легче обнаружить расхождения и подтвердить наличие или отсутствие дебиторской/кредиторской задолженности по данным бухгалтерского учета.

Заполнение актов сверки взаиморасчетов обычно вменяется в обязанность бухгалтеру, который ведет данный участок: для поставщиков – сотруднику, получающему первичные документы по поставкам, для покупателей и заказчиков – тому, кто отписывает товары, материалы на продажу. После заполнения и подписи акт передается второй стороне для внесения своих данных.

Заполненный документ обязательно подписывается представителями обеих сторон. Кем именно – зависит от цели сверки:

Для целей подтверждения расчетов между организациями (ИП) и учета – руководителями сторон и/или главными бухгалтерами.

Для прочих – например, для обоснования претензии или обращения в суд, акты сверки взаиморасчетов с контрагентами должны подписываться руководителями, индивидуальными предпринимателями лично или уполномоченными представителями с подтверждением их полномочий. Причем для представителя ИП доверенность должна быть нотариально заверена. При подписании нужно получить (или приложить) заверенные копии документов, подтверждающие право подписи.

Законодательно такой порядок подписания не утвержден, по общему правилу ответственность за состояние учета несет руководитель, и именно он имеет право, как единоличный исполнительный орган организации, подписывать любые документы от имени компании, однако в деловой практике руководствуются изложенными вариантами.

Бланк «Акт сверки взаиморасчетов», образец оформления приведены далее.

Акт сверки взаимных расчетов прерывает срок исковой давности (в общих случаях 3 года в соответствии со ст. 196 ГК), т.е. после его подписания сторонами указанный срок начинает исчисляться снова. Поэтому подписание документа котрагентом свидетельствует, что эта сторона долг признает (в том числе просроченный по договору), но пока не оплачивает его, а вторая сторона с этим согласна. В таких случаях при истечении срока исковой давности, в налоговом учете необходимо включить просроченную «дебиторку» или «кредиторку» во внереализационные расходы или доходы соответственно.

Акт сверки – документ, признаваемый в суде при рассмотрении дел по долговым, денежным обязательствам, если он полностью заполнен с указанием всех необходимых реквизитов и подписан уполномоченными лицами. Основаниями требований все же являются первичные документы (договор, товарные, товарно-транспортные накладные, акты по выполненным работам и услугам, счета-фактуры и УПД, платежные поручения, кассовые ордера и прочие), но при их отсутствии акт служит доказательством существовавшего на момент его подписания обязательства. При наличии акта сверки можно не хранить часть документов свыше 5-летнего срока по текущему договору.

Для акта сверки взаиморасчетов бланк не утвержден государственными органами, его можно разработать самостоятельно. В одной из самых распространенных бухгалтерских программ – 1С акт сверки взаиморасчетов заполняется автоматически, по введенным в программу документам; необходимо только указать контрагента и период сверки, а также счет учета (если велся учет в разрезе договоров, можно вывести расчеты отдельно по каждому договору либо по всем вместе в целом по контрагенту). Период выбирается произвольно, удобнее, когда он совпадает с налоговым или отчетным периодом – например, квартал или год. Скачать акт сверки взаиморасчетов можно ниже.

В верхней части («шапке» документа):

между кем производится сверка – наименование контрагентов и ответственных лиц;

договор, в рамках которого произведены операции;

Многие не указывают место заполнения, это допустимо, но с точки зрения ведения документооборота – правильнее указать, где составлялся акт.

Акт сверки взаиморасчетов, образец заполнения-2019 мы приводим в конце статьи.

Ниже в тексте акта, или в специальной таблице расписываются показатели учета, а именно:

сальдо расчетов на начало и конец периода, обороты за период;

названия операций, номера и даты первичных документов с суммами по ним.

В заключение указывается:

итоговая запись о наличии/отсутствии задолженности и в пользу кого, если она есть;

указываются должности, ставятся подписи и расшифровки Ф.И.О. подписавших акт лиц.

Так как наличие печати у организации (ИП) необязательно, то печать можно не ставить; если есть – лучше заверить ею документ.

Сначала в бланк вносит все свои данные заполняющая сторона, распечатывает его.

После подписи документ передается второй стороне. Контрагент сверяет занесенные показатели, заполняет свою сторону акта (иногда, если расхождений нет – контрагент просто подписывает акт, но правильнее полностью заполнять все графы).

Если выявлены расхождения, поднимаются первичные документы, проверяются их показатели (например, если разница в сумме по накладной – надо проверить цены и количество, общий итог). Запрашиваются отсутствующие дубликаты и копии документов. После устранения разногласий рекомендуется составить уточненный акт сверки.

Акт сверки взаиморасчетов между организациями: с какой целью проводится, правила и образец заполнения

Когда субъекты бизнеса работают друг с другом, выполняя свои обязанности согласно заключенным партнерским контрактам, они обмениваются между собой материальными и денежными ценностями. Это могут быть разовые или длительные операции. С целью урегулирования взаиморасчетов и проверки наличия задолженности у предприятий, рекомендуется составлять акт сверки взаиморасчетов.

Сверка взаиморасчетов с контрагентами осуществляется для уточнения наличия выраженных в стоимостных показателей взаимных требований.

Согласно действующему контракту одна компания осуществляет для другой поставку материальных ценностей, оказывает услугу или выполняет определенный перечень работ.

С другой стороны ее партнер за полученный товар, работу или услугу должен производить оплату либо денежными средствами, либо любым установленным подписанным контрактом способом.

На каждые подобные действия составляются первичные документы, на основании которых все стороны соглашения фиксируют в своем учете операции.

Часто рассмотренные факты хозяйственной деятельности не производятся все в один день. Либо отгрузка происходит партиями, либо оплата осуществляется частями.

Так как происходит отражение этих операций разными людьми в течение определенного времени, некоторые факты кто-то из партнеров может упустить.

Поэтому рекомендуется периодически проводить уточнение остатков по имеющимся взаимным требованиям.

Так как все организации должны формировать бухгалтерскую отчетность, сверка взаиморасчетов обязательно должна проводиться на отчетные даты, которыми выступают начало года, квартала, месяца, в зависимости за какой период осуществляется составление отчета.

Сверку расчетов нужно проводить при закрытии контрактов по их завершении, или же при досрочном расторжении.

Если оформляется банкротство и составляется очередь кредиторов, то подписанный акт сверки с должником будет иметь весомое значение.

Инициатором составления акта взаимных расчетов может выступать любая из сторон договорных отношений. Кроме того, если в них участвуют и третьи стороны (например, одна фирма производит оплату за другую), то инициатива о проведении сверки взаиморасчетов может исходить и от нее.

Однако на практике, первыми запрашивают акт сверки та сторона, в отношении которой не выполняются обязательства либо по перечислению оплаты за выполненные работы, оказанные услуги, отгруженный товар или же когда предоплата за них перечислена, а дальнейшего исполнения контракта поставщиком не осуществляется.

Акт сверку необходимо выпускать в том количестве экземпляров, сколько сторон взаимоотношений предусмотрено в подписанном контракте. Чаще всего сверка предусматривает две стороны, поэтому и акты выпускаются в двух экземплярах.

Если один из партнеров является представительством или филиалом головной компании, то рекомендуется составлять три экземпляра — по одному для сторон, и третий для материнской организации.

Акт сверки нужно составлять по данных каждого субъекта, кто участвует в сверке. Организация, которая выступает как инициатор сверки, выявляет размер задолженности между сторонами по своим данным и сообщает ее второй стороне.

Если сумма задолженности совпадает, и у второй компании нет возражений, то составляется письменный акт сверки, который подписывается обеими сторонами процесса.

Если же вторая сторона не согласна с предъявленной ей суммой, то она может поступить по следующему алгоритму:

  • Компания-инициатор сверки заполняет только стою часть акта, после чего документ передается второй стороне. Это можно сделать лично в руки, по электронной почте, по факсу.
  • Ответственное лицо второй компании заполняет правую сторону документа, выявляя расхождение в расчетах.
  • Сторона, у которой выявлены ошибки в учете, вносит у себя исправления. Предварительно, им необходимо обменяться подтверждающими ошибку документами (корешками платежных документов, подписанными накладными и т. д.)
  • После этого формируется новый акт сверки, в котором уже исправлены все выявленные ошибки.
  • Каждая сторона подписывает исправленный акт. На этом сверка считается произведенной.

Скачать бланк акта взаиморасчетов в формате Excel.

Акт сверки взаиморасчетов образец заполнения 2019 года скачать Excel.

Рассмотрим акт сверки взаиморасчетов образец заполнения 2019.

Закон не устанавливает какой-либо определенной формы для акта сверки. Поэтому, каждая компания имеет право разработать собственную форму.

Ее нужно утвердить в учетной политике. Акт сверки не считается первичным бухгалтерским документом, поскольку не выступает как подтверждение произведенной хозяйственной операции.

При составлении шапки документа используется следующая последовательность. Сначала записывается название документа – «Акт сверки взаимных расчетов». Если в бухгалтерии принята нумерация этих документов, то ему присваивается очередной номер.

Следующей строкой указывается временной период, в пределах которого сверяется правильность расчетов между сторонами.

Далее, указываются стороны сверки в виде кратких названий организаций или ИП.

Допускается последней строкой проставить дату и номер заключенного между сторонами договора.

Вводная часть акта указывает на названия и ответственных лиц сторон. Она начинается со слов «Мы, нижеподписавшиеся», после чего указываются полные названия организаций и Ф.И.О. руководящих лиц. Заканчивается этот блок следующей фразой: «составили акт сверки в том, что состояние расчетов между сторонами следующее:».

Тело акта представляет собой большую таблицу, разделенную на две одинаковые части. Левую заполняет организация, которая инициирует сверку, правую — та, с какой сверяются.

В шапке части записывается название компании. Далее, заполняются строки. Сначала указывается остаток (сальдо) на начало периода сверки. После этого на основании документов в хронологическом порядке заносятся операции между сторонами.

В каждую строку нужно записать дату операции, название и номер документа, которым она подтверждается, и сумму. Приходные операции заносятся в дебет, расходные — в кредит.

После занесения всех операций указывается оборот по дебету и кредиту за период сверки, после чего следующей строкой выводится остаток (сальдо) на конец периода сверки.

После таблицы подводится итог сверки. Отдельной строкой указывается, что по данным инициатора сверки (его название) задолженность (переплата) одной стороны перед другой составляет полученную сумму. Данный размер задолженности нужно дублировать как цифрами, так и словами.

Затем, под каждой частью таблицы располагаются место для проставления подписи и печати сторонами. Сторона, инициирующая сверку, подписывает документ и передает его второй организации.

Акт сверки взаиморасчетов является одним из первичных бухгалтерских документов. Он предназначен для того, чтобы отмечать статус взаиморасчетов между партнерами на определенную дату. Чтобы избежать ошибок и недоразумений, нужно знать, как сделать акт сверки взаимных расчетов правильным и актуальным.

Периодическое заполнение акта сверки, имеет место между постоянно сотрудничающими субъектами. В качестве партнеров могут выступать поставщик и получатель товара, налогоплательщик и государственный фонд, два подразделения крупной корпорации и пр.

Основаниями для этого, помимо длительного взаимодействия, служат:

  • возможность рассчитываться за товары и услуги в будущем;
  • необходимость ориентироваться в большом количестве наименований;
  • работа с дорогостоящими изделиями;
  • проведение инвентаризации по части расчетов;
  • необходимость предъявления состояния расчетов начальству или государственным органам.

Акт сверки взаиморасчетов, по согласованию сторон, может быть разработанным на месяц, полугодие, год и даже более длительный период. Четкие сроки не регламентируются. Однако, при любом раскладе, в акт должны быть включены все операции, которые имели место за выбранный период. Большинство компаний оформляют акты ежемесячно.

В некоторых случаях требуется составление двух отдельных документов между одними и теми же партнерами. Такое возможно и даже желательно, когда сотрудничество имеет неоднородный характер: например, фирма А является поставщиком для фирмы Б по одним товарам, и покупателем – по другим. В таком случае периодичность оформления актов по разным направлениям может различаться.

Для соблюдения актуальности актов, их необходимо начинать заполнять с начала совместной деятельности, а в дальнейшем – сразу после подписания очередного акта.

Единых требований относительно того, как формируется правильный акт сверки, не существует. Тем не менее, есть несколько принципов, как заполнять акт сверки:

  • Документ должен иметь название и дату оформления, а также наименования обоих сторон.
  • В документе должны быть указаны должностные лица, чьи подписи ставятся внизу акта сверки.
  • Все данные должны быть строго распределены по договорам.

Кроме того, желательным является соблюдение бухгалтером основных требований, применимых к первичным документам в целом. Обычно акт составляют в форме упорядоченного в хронологическом порядке перечня документов. Вместо этого можно указывать характер действия (приобретение товара, перечисление денег, продажа имущества).

Образец правильного акта сверки приведен на рисунке:

Расчеты с постоянными деловыми партнерами осуществляются по одному артикулу – контракту, наименованию товара или услуги, отдельной поставке и т. д. Во избежание двойной работы сверку можно организовать в период инвентаризации, которая проводится раз в год.

Если в кредиторской либо дебиторской задолженности были замечены какие-либо расхождения, необходимо сразу оформить акт и направить его своему контрагенту с соответствующим уведомлением. Случается, что давняя задолженность не может быть погашена контрагентом ввиду того, что он стал банкротом, и тогда сумма долга учитывается в статье расходов. Чтобы избежать подобных неприятностей, сверки нужно проводить как можно чаще.

Даже с учетом того, что составлением документа занимаются бухгалтеры, форма акта сверки предполагает наличие в ней подписи управляющего. Поэтому, прежде всего, необходимо предъявить документ директору на подпись.

Затем представитель фирмы, составившей акт, отправляет два экземпляра фирме-партнеру лично или посредством почтовых служб. Контрагент, в свою очередь, знакомится с документом, подписывает оба экземпляра, а после отправляет один из них обратно.

Действительным с точки зрения закона является оригинал правильного акта сверки, на котором стоят подписи и печати директоров обоих компаний.

За партнером остается право отказаться от подписи акта, и тогда юридической силы документ не будет иметь. Отказ от подтверждения акта партнером в большинстве случаев означает нежелание признавать наличие собственной задолженности.

Чтобы избежать таких ситуаций, порядок проведения сверки взаиморасчетов и подписания актов должен быть закреплен в договоре. На случай его нарушения нужно предусмотреть санкции. Иных легальных методов заставить контрагента оставить подпись не существует.

По мнению судей, акт не является достаточным доказательством задолженности, однако выступает хорошим дополнительным артефактом при наличии первичных документов, непосредственно касающихся долга. Кроме того, при помощи акта срок исковой давности может быть увеличен, т.к. он начинает отсчитываться не со дня заключения спорной сделки, а со дня подписания последнего из актов сверки.

Таким образом, акт сверки – это не просто формальный документ, это реальный инструмент правового воздействия на деловых партнеров.

Автор статьи: Филипп Соловьев

Здравствуйте! Я Филипп, уже более 12 лет занимаюсь юриспруденцией. Я считаю, что являюсь профессионалом в своей области и хочу подсказать всем посетителям сайта как решать разнообразные задачи. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте – всегда необходима консультация со специалистами.

✔ Обо мне ✉ Обратная связь Оцените статью: Оценка 4.1 проголосовавших: 15

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Акт сверки взаиморасчетов: правила составления и образцы заполнения

Многие предприятия забывают о таком документе, как акт сверки взаимных расчетов, потому что не все квалифицированные бухгалтеры в полной мере осведомлены по вопросу что это такое. Такая бумага обычно составляется для постоянного сотрудничества между организацией и ее должником, который полностью признает свою ответственность.

Случаи для составления акта сверки

Акт сверки взаимных расчетов является одним из первостепенных документов бухгалтерского учета. Суть такой формы заключается в том, чтобы зафиксировать состояние всех расчетов между двумя сторонами договора. Таковыми могут выступать покупатель и продавец, плательщик и организация, а также связь между структурными подразделениями.

Основными весомыми причинами для заключения акта сверки можно считать:

  • Долгосрочное заключение договора на сотрудничество. Многие организации часто берут денежные средства в кредит, который не погасишь за короткий срок. Такие суммы обычно огромны и их опасно давать в долг непонятно кому. Именно поэтому и составляются акты сверки. Здесь обе стороны будут уверены в сумме, которая задействована в операции. При этом они могут отслеживать всю кредитную историю на протяжении полного периода.
  • Отсрочка платежа. Акт сверки взаимных расчетов позволяет отсрочить платеж, потому что тут организация как бы объявляет о своем положении. Заключение такого договора дает сильной стороне возможность почувствовать стабильность, тем самым отсрочить получение выданной суммы на некоторое время.
  • Довольно широкая структура предприятия. Когда предприятие представляет собой большую организацию с различными предоставляемыми услугами, то очень сложно уследить за всеми процессами, которые происходят внутри. Акт сверки взаимных расчетов помогает подвести конкретный итог и упорядочить все бумаги.
  • Товары имеют большую стоимость. Когда сумма долга составляет достаточно большое число, то лучше всего перестраховаться, чтобы не нарваться на мошенников. Это поможет уже точно убедиться в отдаче денежных средств заемщиком.
  • Подтверждение имеющейся задолженности. Акт сверки взаимных расчетов в любом случае является подтверждающим документом, который заявляет о задолженности в организации.
  • Смена лица, которое назначалось ответственным. Если меняется хоть один человек, который имел причастность к составлению данного документа, то стоит полностью переподписать бумаги для большей уверенности. Ведь как можно потом найти того, кто подтвердит процедуру, а если и подтвердит, то у него не будет юридической силы.
  • Подозрение в махинациях отдельных сторон. Чтобы избежать неприятных последствий после сделки, лучше всего перестраховаться. Это касается двух сторон, которые задействованы в процессе.
  • Окончание этапа соглашения. Очень часто фирмы сотрудничают на протяжении нескольких договоров, каждый из которых составляется на определенную работу или услугу. В таком случае акт рассматривается, как продолжение предыдущего и здесь никогда не возникает проблем.

Акт сверки составляется за разные периоды, а именно:

  • Календарный месяц;
  • Квартал;
  • Год;
  • Весь период действия организации.

Но точной периодичности не существует, поэтому директор сам ее выбирает.

Образец заполнения акта сверки взаимных расчетов

[box type=”download”] Стоит обратить внимание, что определенной формы, которая существует для внесения данных по сверке взаимных расчетов не существует. Каждая организация может самостоятельно составлять такой документ на свое усмотрение.[/box]

Основное правило, которое должно быть соблюдено при этом процессе – включение всех операций, которые происходили за определенный срок действия документа.

Как и любой документ, акт сверки должен обязательно содержать следующие данные:

  • Название документа;
  • Дата составления;
  • Реквизиты организаций, для которых устанавливается акт сверки взаиморасчетов;
  • Указание лиц, которые выступают ответственными за подписание акта.

Составляет такую бумагу бухгалтерия, а подписывает ответственное лицо и директор. Обычно акт составляется либо с начала сотрудничества, либо с момента окончания действия предыдущего документа. Юридически правильным является тот акт, который подписан двумя сторонами и закреплен печатями.

Два экземпляра сначала оформляются у одной организации, а потом по почте отсылаются второй. Когда вторая оформит акт, то один экземпляр обратно возвращается владельцу. Именно с этого момента предприятие-должник официально признает свой долг перед второй стороной.

Пример акта сверки взаиморасчетов:

Юридическая сила акта сверки

Известно, что акт сверки не является первичным документом, а значит не имеет юридической силы. Это довольно распространенный вопрос, который возникает при составлении акта сверки взаиморасчетов.

Чтобы он приобрел ее, стоит приложить следующие документы:

  1. Ссылка на договор, который будет выступать основанием для возникновения обязательств по возмещению средств.
  2. Наименование работ и товаров, к которым будут приложены соответствующие документы по стоимости.

Если таковых бумаг не будет, то акт может считаться недействительным с юридической точки зрения, из-за того, что видимых доказательств просто не будет. Если фирма имеет задолженность по нескольким суммам, то тогда их нужно указывать по отдельности в каждой строке, а в графе ИТОГО подбивать общую задолженность.

Акт сверки взаиморасчетов подписывается ведущим бухгалтером и директором. Если последний передал право подписи доверенному лицу, то должна быть приложена доверенность или другой удостоверяющий документ.

Основные правила заполнения акта сверки взаимных расчетов

Акты сверки не имеют определенной формы заполнения, которая действует на территории всей страны. Поэтому каждое предприятие может его составлять так, как посчитает нужным.

Но чаще всего существуют основные данные, которые обязаны содержаться в любом документе, а именно:

  • Номер акта – номер, который присваивается автоматически при регистрации внутренних исходящих документов. Для таких целей в крупных организациях обычно существуют журналы, в которых осуществляется поочередная запись документов. Это сделано для того, чтобы при любых проблемах восстановить все имеющиеся данные.
  • Фирма или организация. Указываются реквизиты организации, которая выступает как сторона, выдающая кредит.
  • Партнер. Указываются данные об организации, которая является кредитополучателем. Обычно акт сверки взаиморасчетов отправляется ей для подписания со своей стороны.
  • Сроки. Указываются начало и окончание действия документа. Обычно это даты, в которые проводится сверка расчетов с обеих сторон.
  • Договор. Упоминается в том случае, когда все действие происходит в рамках конкретной договоренности.
  • Место – указывается то, где происходит все действие. Обычно это расположение организации, которая составляет акт сверки.
  • Дополнения. Если есть какие-либо замечания или комментарии, то в это поле их необходимо вписать.
  • Кредитовое сальдо – задолженности кредитополучателя на начало действия.
  • Дебетовое сальдо – задолженность главной организации перед второй стороной на начало действия договора.

Основная же часть акта сверки выполненных работ будет содержаться в табличной форме, которая может быть составлена совершенно разнообразно. В ней будут также указываться все эти данные, но только более кратко и компактно. Каждая организация будет решать для себя, что еще нужно вписать. Это поможет составить более конкретный документ для обеих сторон.

Пример акта сверки в письменном виде:

Пример акта сверки в табличном виде:

Как правильно проводить сверку взаиморасчетов?

Расчеты проверяются по какому-либо одному документу. Им могут выступать контракт, наименование товара или работы и многое другое. Чтобы избежать ненужной повторяющейся работы, можно организовать сверку во время инвентаризации, которая проводится раз в один календарный год.

Если вдруг при проведении такой операции обнаруживается неточность, то сразу стоит связаться с организацией-кредитополучателем, которой незамедлительно нужно отправить оформленный акт сверки.

Если сумма не была погашена уже довольно давно ввиду того, что организация была объявлена банкротом, то соответствующий долг нужно прописать в расходах. Чтобы не допускать появления подобных ситуаций, стоит заранее позаботиться о согласованной периодичности проведения таких контрольных проверок.

Что делать после составления документа?

Когда одна из сторон составила акт сверки взаиморасчетов, то нужно еще раз проверить правильность. После подписания директором, документ отправляется второй стороне, которая изучает и подписывает также. После этого один экземпляр направляется обратно и дело считается завершенным. Что делать после того, как акт составлен?

Бланк для заполнения акта сверки в программе Excel

Так как акт сверки не имеет особой формы, то один из примеров вы можете видеть ниже. Это довольно простой бланк, в котором содержатся только основные данные об обеих сторонах. Его можно заполнить как вручную, так и при помощи соответствующих программ. Если необходимы какие-либо дополнения, то они вносятся без всяких проблем.

Ниже можно увидеть более детальный акт сверки взаимных расчетов. Там уже есть две табличные формы, которые заполняются обеими сторонами. Такая форма более понятна и не требует долгого понимания.

Также существует вариант заполнения акта сверки взаимных расчетов в виде так называемой расписки. Тут нет таблиц, а все описывается в тексте.

Образец заполнения в программе 1с

Чтобы осуществить расчет в данной программе сначала следует зайти в меню программы, в котором нужно выбрать следующий пункт:

Если у вас установлена новая версия программы, то тут нужно зайти во вкладку покупки и далее пройти по следующему шагу, который показан на рисунке:

Далее во вкладке выбираем необходимую операцию и заполняем по своим данным:

Заключение

[box type=”download”] Чтобы избежать неприятных последствий, лучше сразу позаботиться обо всех нюансах, которые могут возникнуть после заключения сделки. Необходимо сразу составить акт сверки взаиморасчетов и проверять единовременно для обеспечения стабильности. Это поможет избежать конфликтных ситуаций и не попасть в руки мошенников.[/box]

Акт сверки взаиморасчетов: бланк, образец заполнения

Взаимный учет, контроль и жесткое регулирование финансово-хозяйственной деятельности является основной чистоты, своевременности и отсутствия разногласий по расчетам с контрагентами. Для этих целей в современном документообороте используется акт сверки взаиморасчетов.

Что такое акт сверки взаиморасчетов

Акт сверки взаиморасчетов (взаимных расчетов) – это бухгалтерский документ, который составляется для сверки взаимных расчетов между сторонами (организациями, индивидуальными предпринимателями т.п.) за определенный промежуток времени (месяц, квартал, год). Данные, которые указывает в акте организация-инициатор, должны совпадать с информацией контрагента. При обнаружении расхождений в данных, это фиксируется в заключительной части документа.

В настоящее время законодательством не установлена официальная форма такого документа. Также не закреплена законом и обязательность составления акта сверки взаиморасчетов, однако, это один из распространенных и востребованных документов в деловом обороте, необходимый для соблюдения всех условий договоров. При необходимости, каждая организация может разработать собственный бланк акта сверки. Однако составлять его следует с учетом требований к первичной бухгалтерской документации.

В акте сверки взаиморасчетов должны быть указаны номер, период сверки, наименование организаций. Акт должен содержать таблицу, в которой по дебету и кредиту внесены данные по номерам и датам первичных документов, подтверждающих поставку, оплату товаров. Конец формы должен содержать оборот за период и конечное сальдо.

Акт сверки взаиморасчетов является необходимым:

  • при предоставлении продавцом продукции отсрочки платежа
  • при предоставлении стандартных, регулярных услуг
  • при высокой стоимости товаров и услуг
  • при заключении большого числа договоров и дополнительных соглашений к ним

Бланк акта сверки взаиморасчетов составляется бухгалтерским блоком организации и подписывается генеральным директором и заверяется печатью организации. Акт составляет в двух экземплярах, которые впоследствии отправляются в адрес контрагента. При отправке акта важно указать срок, в течение которого контрагент должен подписать акт и вернуть один экземпляр организации-инициатору. Если для подписания акта сверки от организаций направляются представители, то у них должны быть при себе доверенности.

Подписать акт сверки взаиморасчетов могут только главные бухгалтера компаний, но это возможно только в том случае, если в акте не найдено расхождений и организации не имеют разногласий. Стоит понимать, что в случае появления разногласий, акт, предоставленный в суд без подписи директора, не будет действительным.

Составляя акты сверки взаиморасчетов, необходимо проводить проверку несколько счетов:

  • расчеты по доходам
  • расчеты по выданным авансам
  • расчеты по недостачам
  • расчеты по принятым обязательствам

Акт сверки между организациями, не имеющими имущественных споров, является исключительно технической деталью. Сверка может проводиться как по конкретному договору, так и по совокупности коммерческих отношений с организацией-контрагентом за определенный период.

Форма акта сверки взаиморасчетов

Форму акта сверки взаиморасчетов можно скачать по этой ссылке: Форма акта сверки взаиморасчетов (*.xls, 28Kb).

Пример правильно заполненного акта сверки взаиморасчетов представлен на картинке ниже (кликабельно):

«Оплата (000506 от 25.09.2013)» — поступление/списание средств со счета
«Продажа (19 от 31.10.2013)» — подтверждение факта оказания услуги (акт об оказании услуг), передачи товара (накладная)

Скачать пример правильно заполненного акта сверки взаиморасчетов можно по этой ссылке: Образец акта сверки взаиморасчетов (*.xls, 32Kb).

Как создать акт сверки взаиморасчетов в 1С:Бухгалтерия предприятия?

Для создания Акта сверки в конфигурации «1С:Бухгалтерия» пользователю необходимо перейти из раздела «Продажи» / «Расчеты с контрагентами» в справочник «Акты сверки расчетов» (рис. 1).

Рисунок 1 — Форма окна раздел «Продажи»

Далее, в списке необходимо нажать кнопку «Создать» (рис. 2).

Рисунок 2 — Справочник документов «Акты сверки расчетов с контрагентами»

  • Организация — наименование нашей организации.
  • Контрагент — выбрать из списка поставщика или покупателя.
  • Договор — выбрать договор, по которому необходимо провести сверку.
  • Период — указать даты проведения сверки.

Если установить отметку «Сверка согласована», то документ запрещается редактировать (рис. 3).

Рисунок 3 — Форма документа «Акт сверки расчетов с контрагентом»

Данные по взаиморасчетам заполняются на вкладках «По данным организации» и «По данным контрагента».

На вкладке «По данным организации» указываются документы, по которым осуществляются расчеты с контрагентами. Данные заполнятся автоматически (кнопка «Заполнить») или вручную (кнопка «Добавить»).

При автоматическом заполнении производится анализ движения по указанному договору и по счетам учета, которые указываются в закладке «Счета учета расчетов» за указанный период (рис. 4). После автоматического заполнения можно выяснить причины изменения задолженности непосредственно по каждому документу.

В нижней части закладки выводятся суммы остатков на начало и конец периода, а также выдается информация о расхождении в суммах с данными контрагента.

Рисунок 4 — Форма документа «Акт сверки расчетов с контрагентом» (вкладка «По данным организации»)

На закладке «По данным контрагента» указываются суммы расчетов по данным контрагента. Данные можно заполнить автоматически или вручную.

При автоматическом заполнении используется информация из табличной части «По данным организации». При этом оборот по дебету по данным организации интерпретируется как оборот по кредиту по данным контрагента.

В нижней части закладки выводятся суммы остатков на начало и конец периода, а также выдается информация о расхождении в суммах с данными контрагента (рис. 5).

Рисунок 5 — Форма документа «Акт сверки расчетов с контрагентом» (вкладка «По данным контрагента»)

На вкладке «Счета учета расчетов» указан список счетов участвующих в расчетах. Если в организации используются другие счета, необходимо добавить их в список, кнопка «Добавить» (рис. 6).

Рисунок 6 — Форма документа «Акт сверки расчетов с контрагентом» (вкладка «Счета учета расчетов»)

На вкладке «Дополнительно» (рис. 7) указываются данные о представителях сторон ответственных за документ:

  • Представитель организации.
  • Представитель контрагента.

Также указываются настройки печатной формы:

  • Разбить по договорам — отметка, позволяющая отразить взаиморасчеты в разрезе договоров.
  • Выводить полное название документов — настройка вида названия, при установке отметки названия будут иметь вид «Поступление на расчетный счет», без — «Оплата».
  • Выводить счета-фактуры.

Рисунок 7 — Форма документа «Акт сверки расчетов с контрагентом» (вкладка «Дополнительно»)

После проведения документа, кнопка «Провести», Акт сверки будет зарегистрирован в системе в статусе «Создана». Необходимо распечатать документ. Пользователь нажимает кнопку «Печать» и выбирает в списке строку «Акт сверки» (рис. 8).

Рисунок 8 — Форма документа «Акт сверки расчетов с контрагентом» (печать документа)

Выводится печатная форма «Акт сверки», пользователь печатает документ, кнопка «Печать» и передает на согласование контрагенту (рис. 9).

Рисунок 9 — Печатная форма документа «Акт сверки»

Теперь акт сверки взаимных расчетов между организациями готов.

Нужна помощь по работе в системе?

Закажите обучение или получите консультацию
у наших специалистов!

получить консультацию

Акт сверки взаиморасчетов.

Образец и бланк для составления самому 2021 года Необходимость в составлении актов сверки взаиморасчетов обусловлена необходимостью в наиболее достоверном отображении финансовой деятельности предприятия в бухгалтерской и финансовой отчетности.

Файлы в .DOC:Бланк акта сверки взаиморасчетовОбразец акта сверки взаиморасчетов

Инвентаризация расчетов

С целью установления наиболее полных данных для составления отчета о финансовых результатах, в соответствии с Приказом № 34н Минфина РФ от 29. 07.1998 года, перед составлением ежегодного бухгалтерского отчета должна быть проведена инвентаризация расчетов.

В основу инвентаризации ложатся, в том числе, и согласованные между сторонами договоров акты сверок, сроки проведения которых, в свою очередь, устанавливаются самими контрагентами.

Оформление акта сверки

Форму акта сверки взаиморасчетов предприятия разрабатывают самостоятельно, так как единой разработанной и внедренной в оборот формы не существует.

Предприятия, применяющие автоматизированную систему бухгалтерского учета, используют, как правило, специальную бухгалтерскую программу для проведения сверки. В отличие от самостоятельной разработки формы такая методика является наиболее оптимальной, поскольку программа предоставляет возможность:

  • выбора нужного контрагента;
  • определения даты составления расчета;
  • определения периода сверки;
  • детализации по признаку контрагента в целом, или какого-то конкретного договора.

Нашим пользователям, которые не применяют автоматизированную систему бухгалтерского учета, мы рекомендуем скачать типовой шаблон акта сверки расчетов, представленный на нашем сайте.

Шаблон представляет собой таблицу, поделенную на две части. В каждую из частей вносятся следующие сведения по каждому из контрагентов:

  • операция;
  • сведения о договоре;
  • дебет и кредит;
  • начальное и конечное сальдо. При этом сальдо одного контрагента указывает на объем задолженности второго контрагента, а конечное сальдо говорит о задолженности на момент осуществления сверки.

Предприятие, по инициативе которого начинается сверка, заполняет акт и передает его контрагенту с тем, чтобы последний ввел в акт собственные данные.

В случае выявления расхождений в данных к акту составляется протокол разногласий. Допустимо вместо протокола разногласий направить контрагенту собственный вариант акта сверки взаиморасчетов.

Подписание акта

После устранения разногласия акт должен быть подписан руководителем организации или иным должностным лицом, имеющим право соответствующей подписи. Отсутствие подписи может в дальнейшем стать основанием для возникновения спора, связанного с непризнанием наличия задолженности или ее объема.

Это связано с тем, что в соответствии со ст. 203 ГК РФ, подписанный акт сверки взаиморасчетов прерывает течение срока исковой давности.

Это означает, что в пределах одного контрактуального правоотношения после подписания очередного акта сверки взаиморасчетов срок исковой давности начинает новый виток. Соответственно, неподписанный акт не обладает способностью прерывания исковой давности.

Акт сверки взаиморасчетов — что это такое, образец заполнения, с контрагентами, как заполнить, форма

Расчеты меж двумя организациями в определенном периоде отображаются посредством акта сверки. Но официального стандарта документа законодательно не определено.

Каковы нюансы создания акта сверки по взаимным расчетам? Многие компании игнорируют сверочный акт по взаимным расчетам. Не всякий бухгалтер понимает значимость этого документа.

А между тем именно акт сверки выступает документальным свидетельством долгов контрагента перед организацией. Как правильно сформировать документ? Каковы нюансы создания акта сверки относительно взаиморасчетов?

Взаимные расчеты двух организаций за обусловленное время надлежит отражать актом сверки. По существующему законодательству не предусмотрено типовой формы данного документа.

Каждый субъект вправе самостоятельно разработать и утвердить наиболее удобный формат акта по сличению взаиморасчетов.

Создает сей документ бухгалтерия одной из сторон в двух экземплярах – по одному для самого предприятия и его контрагента. Готовый документ удостоверяется подписями ответственных лиц – главбуха и руководителя.

После визирования акта печатью, один его экземпляр направляется контрагенту для осуществления сверки. При присутствии расхождений таковые фиксируются в представленном контрагенту акте.

После выполнения сверки акт за подписью второй стороны возвращается организации-инициатору. При заключении договора с контрагентом весьма желательно предусмотреть сроки для подписания акта.

В случае судебных разбирательств нарушение сроков учитывается только при наличии предварительной договоренности о точных временных рамках подписания акта.

Наличие подписанного акта сверки взаиморасчетов становится причиной прерывания срока исковой давности, равного трем годам и возобновлении такового заново.

При подписании данного документа должником, он автоматически признает сумму задолженности и обязуется возвратить таковую.

При отсутствии споров меж организациями и совпадении данных относительно расчетов акт сверки может подписываться только бухгалтерами организаций.

Но в этом случае документ не будет иметь юридической силы при обращении в суд, если появятся какие-то разногласия. Как правило, акты сверки проводятся по определенному договору либо относительно счета-фактуры.

Могут организации сверять коммерческие операции в определенном временном интервале. В любом случае законодательство не обязывает к составлению подобного акта. И, тем не менее, акт сверки применяется в практике многих предприятий.

Что это такое

Именуется актом сверки взаиморасчетов документ, который отображает состояние расчетов меж двумя сторонами на определенном этапе.

В Письме Минфина №07-05-04/2 от 18.02.2005 сказано, что формат акта сверки взаиморасчетов меж субъектами хозяйствования законодательно не предусмотрен, при надобности организации вправе самостоятельно разработать нужные формы актов для сверения расчетов.

Основное содержание акта сверки это содержание операций, осуществленных меж организациями. Здесь же отображаются все переданные и полученные суммы денежных средств.

Инициатором сверки может выступать любая из сторон. При отсутствии претензий между партнерами процесс сводится к обмену подписанными актами.

В ситуации уклонения от подписания акта сверки одной из сторон появляется основание для обращения в суд. При этом требуется документальное подтверждение заявленных притязаний.

Назначение документа

Когда возникает потребность в акте сверки взаиморасчетов? Требуется таковой при:

Предоставлении покупателям отсрочкиВ исполнении платежей
Сотрудничестве продавцаИ покупателя на стабильной основе
Наличии у компанииОбширного ассортимента предложений
Высокой стоимости продукции
Планировании последующего сотрудничестваС заключением договоров

Контрагент может и отказаться от составления акта сверки взаиморасчетов. В основном отказ обусловлен нежеланием партнера поднимать многочисленные документы, сопровождающие свершение операций.

Но и в этом случае организации желательно самой проводить сверку обязательств и требований. Как стоит оформлять акт?

Здесь строгие рекомендации отсутствуют, но лучше руководствоваться требованиями, предъявляемыми к первичной документации.

Желательно, чтобы в акт были включены последовательно все осуществленные операции взаимодействия за установленный период.

По обыкновению акт сверки готовят один раз в месяц. Для придания документу юридической силы на нем должна стоять подпись руководителя организации.

Для большей объективности акт сверки целесообразно составлять от времени поставки либо после исполнения последнего взаиморасчета.

Зачастую в целях упрощения работы акт сверки создается во время ежегодной инвентаризации, что позволяет выявить кредиторскую и дебиторскую задолженности.

При обнаружении расхождений надо сразу же направить акт контрагенту для исполнения сверки. Обязать партнера проводить сверку и подписывать акт организация не вправе.

Поэтому при заключении договора нужно предусмотреть этот момент и включить условие о необходимости составления акта сверки в точные сроки.

В этом случае отказ от проведения сверки становится нарушением договора сторон, а сам акт обретает юридическую силу.

Правовая база

Применение актов сверки взаиморасчетов с контрагентами не является обязательным. Организация самостоятельно определяет форму документа, необходимость в нем и правила использования, что закрепляется в учетной политике.

Для обоснования потребности в акте сверки можно обратиться к действующему законодательству, в части касающейся проведения инвентаризации и бухучета в целом.

ФЗ №129 (в новой редакции ФЗ №402) в п.1 ст.12 гласит, что организация в целях обеспечения достоверности бухгалтерского учета и сопутствующей отчетности обязана периодически проводить инвентаризацию, в процессе таковой проводится проверка и подтверждение наличия, состояния и оценки имеющегося имущества и обязательств.

В отдельных случаях инвентаризация процедура обязательная, например, перед составлением годовой бухотчетности. То есть не менее одного раза за год должно проводить инвентаризацию расчетов с дебиторами и кредиторами.

Порядок инвентаризации определяется Методическими Указаниями, утвержденными Приказом Минфина РФ №49 от 13.06.1995.

В п.3.44 Указаний говорится, что инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками осуществляется посредством проверки обоснованности сумм, числящихся на счетах бухучета.

Документально инвентаризационная проверка оформляется формами, учрежденными Постановлением Госкомстата №88 от 18.08.1998.

Итоги инвентаризации оформляются актом формы ИНВ-17, какой являет собой итоги проверки расчетов. На его основании можно составлять акт сверки взаиморасчетов.

При этом документ должен обладать обязательными реквизитами, предусмотренными ФЗ №402 для первичной документации. Форма акта сверки должна утверждаться учетной политикой субъекта.

В целом акт сверки взаиморасчетов не является документом первичным. Необходим он для выявления ошибок в расчетах. Но само составление такого акта можно отнести к обычаям делового оборота.

Так именуется сложившееся правило, хоть и не утвержденное законодательно, но широко используемое в определенных сферах деятельности.

Форма акта сверки взаиморасчетов разрабатывается организациями свободно. Формат документа может быть произвольным, но это не значит, что можно не соблюдать требования законодательства в отношении документального содержания.

К тому же стоит учесть имеющуюся практику использования данного документа. Так следует понимать, что акт сверки по взаимным расчетам не причисляется к числу первичной документации.

И, тем не менее, по этому поводу точки зрения разняться. ФНС в своем Письме №ШС-37-3/16955 от 6.12.2010 отмечает, что акт сверки взаимных расчетов это не первичный документ, поскольку он не удостоверяет свершение хозоперации.

Логическое объяснение заключено в том, что при подписании акта финансовое положение сторон не изменяется. С другой стороны подписание акта сверки становится основанием для возобновления срока исковой давности.

И те же налоговики в судебных разбирательствах доказывают, что прерывание срока давности обосновано только при обладании актом обязательными реквизитами первичных документов.

На основании изложенного следует руководствоваться тем, что независимо от утвержденной формы акта сверки взаиморасчетов, оный должен иметь такие реквизиты как:

  • название документа;
  • стороны-участники;
  • дата подписания;
  • период проведения сверки;
  • реквизиты договора, относительно какого осуществляется сверка;
  • ссылки на первичную документацию;
  • суммы операций в денежном эквиваленте;
  • итоговое сальдо;
  • подписи сторон с расшифровкой;
  • печати сторон.

Как заполнить правильно

Цель акта сверки взаимных расчетов это сопоставление данных организации и ее партнера по исполнению взаимных обязательств в определенном периоде. Составляться документ может в бумажной форме или в электронном формате.

Видео: акт сверки взаиморасчетов между контрагентом (поставщиком или клиентом) в бизнесе

Целесообразно формировать документ из двух частей – реквизитов акта и табличной части, касающейся непосредственно взаиморасчетов.

В качестве обязательных реквизитов следует указать следующие:

Название документаАкт сверки взаиморасчетов, здесь же нужно проставить номер документа и дату его составления
ОрганизацияНаименование компании, составившей акт
ПартнерНазвание организации, какая является взаимодействующей стороной, и какой акт будет отправлен на подпись
ДоговорЗдесь отображаются реквизиты договора, когда сверение выполняется в его пределах
Начало периодаКонкретная дата, от какой начинается сличение
Окончание периодаДата, которой сверочная процедура заканчивается
Дебетовое сальдоСумма долга партнера в начале периода
Кредитовое сальдоСумма долга организации в начале периода
Место составленияГород, где составлен документ. Можно указать юридический адрес организации
КомментарийТут отражаются заметки, имеющие некоторую значимость

После заполнения реквизитов можно перейти к оформлению табличной части. Таковая может состоять из таких граф как:

Название операции
Номер и дата документаПодтверждающего осуществление операции
ДебетСумма, поступившая от партнера
КредитСумма, выплаченная партнеру

В завершение документ подписывает главный бухгалтер и руководитель. Ставится печать организации, и акт сверки в двух экземплярах отправляется второй стороне. Здесь можно посмотреть, как примерно выглядит бланк акта сверки взаиморасчетов.

С контрагентами

Контрагент, получивший акт сверки расчетов с контрагентами, изучает достоверность указанных данных. В одном из экземпляров он вписывает аналогичные данные своего бухучета за соответствующий период.

Как правильно заполнить бланк excel акта сверки узнайте из статьи: акты сверки.

Какой срок действия платежного поручения, не считая дня выписки, читайте здесь.

Как оформить уточнение реквизитов в платежном поручении, смотрите здесь.

Если показатели обеих организаций оказываются идентичны, то претензий у сторон не возникает. Подписанный акт сверки, дополненный данными контрагента, возвращается организации, инициировавшей сверку.

В случае выявления взаимной задолженности таковая может погашаться без движения денежных средств. Для этого оформляется акт взаимозачета.

При расхождении сведений необходимо выявить ошибку посредством сопоставления первичной документации и учетных данных.

Образец заполнения

Если в организации имеется утвержденная форма акта сверки взаимных расчетов, то заполнение таковой не представляет особой сложности. Достаточно указать реквизиты сторон и данные о свершенных операциях с отображением выполненных расчетов.

Вторая сторона аналогично указывает собственные учетные данные касательно рассматриваемых фактов сотрудничества. После заверения документа подписями и печатями заполнение считается завершенным.

Данный пример носит исключительно рекомендательный характер. При необходимости предприятие может дополнять обязательные реквизиты иными, если сочтет это важным.

Применение акта сверки условие не обязательное. Но опытные бухгалтера признают его значимость и стараются использовать данный документ регулярно.

Периодическая сверка расчетов поможет своевременно выявить расхождения в учете хозопераций у партнерствующих организаций. А, как известно, чем раньше найдена ошибка, тем легче ее исправить.

Заявление правительства о примирении

Предыдущий раздел

Следующий раздел

К 1980-м годам стало ясно, что влияние школ-интернатов было гораздо более значительным и долговременным, чем хотелось бы признать большинству канадцев. Историк Джон Миллой предлагает следующую оценку:

В течение 1960-х и 1970-х годов свидетельства разрушительного воздействия школ, их институционального воспитания детей и их трансгендерных эффектов накапливались в ведомственных файлах.. . . Школы были скорее фабриками инвалидности и отклонений, чем залами обучения. 1

Напряженность между правительством и коренными народами нарастала. В 1988 году национальный глава Ассамблеи коренных народов Джордж Эразмус предупредил правительство Канады, что игнорирование прав и земельных претензий коренных народов может привести к насилию: «Мы хотим сообщить вам, — сказал он, — что вы имеете дело с Огонь. Мы говорим: Канада, займись нами сегодня, потому что наши лидеры боевиков уже родились.Мы не можем обещать, что вам понравятся жестокие политические действия, которые мы можем почти гарантировать, что следующее поколение внесет в наши резервы ». 2

После многих лет критики перед федеральным правительством возникло несколько вопросов. Каковы его моральные и финансовые обязательства перед коренными народами Канады, чьи сыновья и дочери были разлучены со своими семьями в молодом возрасте? Что он мог сделать, чтобы ответить критикам, указавшим на долгую историю маргинализации, дискриминации и лишения собственности? И какова цена бездействия?

После серии столкновений, некоторые из которых были довольно жестокими, правительство решило действовать.В августе 1991 года он учредил Королевскую комиссию по делам коренных народов (RCAP) для решения проблемы растущего недовольства коренных народов. Комиссия провела пять лет, проводя общественные слушания, посещая общины, консультируясь с экспертами из числа коренных народов и проводя исследования. По истечении этих пяти лет, в 1996 году, комиссия подготовила отчет, в котором оценивалась взаимосвязь между коренным населением, федеральным правительством, Министерством по делам индейцев и севера и Канадой в целом. 3 В отчете сделан вывод о том, что необходимо изменить отношения между сообществами с нуля, чтобы развить их «на новой основе взаимного признания и уважения, разделения и ответственности.” 4

RCAP разработал обширный 20-летний план изменений, касающихся договоров, занятости, образования, здравоохранения, прав женщин и многого другого. Отчет, в котором резко критиковалось обращение с детьми из числа коренных народов в школах-интернатах, вызвал первые публичные извинения со стороны правительства. 8 января 1998 года Джейн Стюарт, министр по делам индейцев и северного развития, принесла письменные извинения Филу Фонтейну, тогдашнему главе Ассамблеи коренных народов (АФН).Правительство также учредило фонд в размере 350 миллионов долларов «для исцеления на уровне общины в качестве первого шага к борьбе с наследием физического и сексуального насилия в школах-интернатах» и разработало планы развития общины и усиления управления коренными народами. 5

Но для многих активистов из числа коренных народов и выживших индейских школ-интернатов это заявление было слишком слабым и запоздалым. Многие бывшие учащиеся (или оставшиеся в живых) школ-интернатов добивались более всеобъемлющего и справедливого урегулирования, которое включало бы извинения от главы государства.

Разочарованный ответом правительства, в 2005 году Фил Фонтейн в своей роли национального руководителя АФН подал массовый иск от имени «Первых наций, выживших, умерших и семейного класса». 6 Шеф Фонтейн объяснил: «Мы предпочли бы вести переговоры, чем судиться, но мы чувствуем себя обязанными использовать все наши возможности. Каждый день мы теряем еще одного выжившего. Каждый день кто-то уходит, не достигнув чувства справедливости, исцеления или возмещения ущерба ». 7 The First Nations, Survivor, Deceased и Family Class согласились урегулировать иск во внесудебном порядке в 2006 году, подписав Соглашение об урегулировании индийских школ-интернатов (IRSSA) с представителями федерального правительства, выживших, AFN и церквей .Он вступил в силу в 2007 году.

В рамках этого соглашения правительство было обязано выделить около 2 миллиардов долларов примерно для 86 000 выживших учеников (из примерно 150 000 учеников в целом), многие из которых были вынуждены посещать школы-интернаты. 8 Каждый квалифицированный специалист должен был получать 10 000 долларов за посещение такой школы, плюс 3 000 долларов за каждый год в школе (« Общий взнос »). 9 В рамках отдельного процесса («Процесс независимой оценки ») выжившие, пострадавшие от жестокого обращения, должны были быть «оценены» в соответствии с жестоким обращением, которому они подверглись, и получили дополнительную компенсацию. 10

Автоматизировать сверку платежей | Adyen Docs

Используйте наши отчеты с вашими системами бухгалтерского учета и ERP, чтобы автоматизировать сверку платежей.

Автоматизация процесса согласования позволяет вашей команде сосредоточиться на управлении исключениями вместо того, чтобы вручную согласовывать каждую транзакцию. Автоматизация требует отдельной выверки продаж и банковских счетов (см. Получение оплаты). Это означает разделение ваших процессов на:

  • Проверка соответствия между вашим отчетом о продажах и платежными требованиями, полученными Adyen.
  • Проверка и резервирование средств, полученных на ваш банковский счет, и заявленных расходов.

Если вы добавляете дополнительные столбцы, удаляете столбцы или изменяете порядок столбцов в отчете, убедитесь, что:

  • Вы обновляете любые процессы, которые зависят от наличия определенного столбца или определенного порядка столбцов.
  • Другие группы, использующие отчет, знают, что столбцы в отчете изменились.

Успешные внедрения в ERP-системы (e.грамм. SAP, MS Dynamics AX и т. Д.) Используют следующий подход:

Шаг 1: Создайте дебетовую позицию на клиринговом счете GL

За каждую продажу или платеж:

  1. Создайте позицию дебиторской задолженности на клиринговом счете в вашей ERP или системе бухгалтерского учета. Реализуйте это на основе существующих отчетов о продажах из вашей электронной торговли или торговой точки. Используйте уникальную ссылку на заказ, чтобы позже автоматизировать сопоставление.

    Возможно, вам придется выполнить резервирование «один ко многим», например, несколько частичных захватов.

  2. Импортируйте ежедневный отчет Adyen о полученных платежах, чтобы проверить общую выручку за определенный период, исследовать любые расхождения с вашим отчетом о продажах и импортировать метаданные о платежном взаимодействии.

    Используйте это для автономных POS-решений (где эти данные не отображаются на кассовом аппарате), чтобы как можно скорее выявить расхождения.

Шаг 2: Очистите позиции дебиторской задолженности при получении средств

Adyen предоставляет подробный отчет о расчетах для каждой выплаты.Выплата относится к платежам за несколько дней продаж. Мы рекомендуем вам загружать эти отчеты автоматически и обрабатывать их построчно следующим образом:

  1. Проверьте чистый дебет (NC) строки MerchantPayout по импортированной банковской выписке, используя уникальную ссылку TX… XT в качестве ссылки:
  2. Для каждой строки бронирования (платеж) с расчетом и с возвратом средств кредит против открытой суммы брутто (продаж) на вашем незавершенном счете и суммы Чистый кредит на банковский счет с использованием уникальной ссылки на заказ, отправляемой для каждого платежа.
  3. Внесите удержанные затраты (т. Е. Комиссию Adyen, наценку, обмен и плату за схему) в отдельную книгу (и).
  4. Выполните переоценку иностранной валюты (FX), если применимо.
  5. Забронируйте любые изменения на уровне баланса (Fee, DepositCorrection и т. Д.), А также дополнительные типы бронирования на уровне оплаты, такие как Chargebacks, PaidOut и PaymentCost.

    Добавьте явный процесс для работы с непредвиденными типами журналов / строками резервирования.

Шаг 3. Управление балансом, прибылями и убытками и исключениями

  1. Используйте метод учета на уровне транзакции, чтобы все незавершенные суммы могли быть признаны в вашем балансе и проверены на уровне заказа.
    Подход, описанный ранее, приведет к следующим бронированиям (для разового платежа) и конечному сальдо
  2. Отслеживайте общую дебиторскую задолженность / незавершенный остаток,
  3. Внедрить отчет, который позволяет извлекать открытые позиции , зарегистрированные на клиринговом счете более X дней назад и / или с определенной даты. Это позволяет отслеживать исключения и выявлять любые проблемы (например, все платежи за визу старше 10 дней еще не прошли).

Сопоставление расчетов с проводками

В зависимости от вашей реализации вы можете хранить один или несколько ключей для каждой транзакции.Например, вы можете настроить свою реализацию для хранения идентификатора транзакции продавца, сгенерированного вашей системой, и отправить его в Adyen через поля reference или merchantReference . В качестве альтернативы вы можете сохранить созданный Adyen pspReference .

Отчеты

Adyen включают обе ссылки, поэтому вы можете легко связать отдельные элементы отчета с отдельными транзакциями в вашей системе.

Рекомендуем автоматизировать процесс сопоставления.Следующие основные рекомендации помогут вам быстро начать работу.

Полностью автоматизированная система не оставляет места для ошибок и способствует правильности вашей бухгалтерской системы в отношении транзакций Adyen.

Обработка мультивалютных транзакций

Если у вас есть несколько валют расчетов, отчет о подробностях расчета содержит строку выплат торговцу для каждой применимой валюты расчетов. Если пакет расчета содержит транзакции с валютами обработки, отличными от валюты расчета, то эти суммы брутто конвертируются в сумму нетто в валюте расчета.

Например, если валюта расчета — евро, и если вы также обрабатываете платежи в шведских кронах, в отчетах отображаются и валюты, и суммы, включая обменный курс, используемый для преобразования суммы обработки (шведские кроны) в сумму расчета (евро). .

Чтобы проверить обменный курс, использованный для конвертации валюты, обратитесь к соответствующему ежедневному отчету об обменном курсе.

Отчет о расчетах | Adyen Docs

Об этом отчете

Этот отчет основан на настройке часового пояса вашей учетной записи.
См. Загрузка отчетов.

Отчет о расчетах включает все платежи, которые были произведены, то есть выплачены вам Adyen.

В отчете указано:

  • Сумма расчетов брутто / нетто для захватов — какие транзакции выплачены и сколько.
  • Возврат.
  • Возвратные платежи (если есть).
  • Итого по пошлинам.
  • Поправки на депозит.
  • Общая сумма погашения.

Используйте этот отчет для проверки полученных средств и учета возмещений и корректировок, понимания удержанных затрат по каждой транзакции, затрат на оплату счетов (возвратные платежи, сторнирование и сопутствующие расходы) и очистки остатка вашей дебиторской задолженности.

Отчет создается всякий раз, когда закрывается подлежащая оплате партия. Пакеты, подлежащие оплате, закрываются в соответствии с частотой выплат, определенной для торгового счета. Операции в пакете указаны в вашей банковской выписке:

.

Номер партии при расчете в ваш банк соответствует номеру партии в отчете о деталях расчета. Например: https://ca-live.adyen.com/reports/download/MerchantAccount/ [yourMerchantAccountName] / Settlement_detail_report_ batch_4 .csv

Чтобы добавить дату отчета к имени файла, обратитесь в нашу службу поддержки.

Скачать образец отчета

Чтобы получить представление о типах данных, которые вы увидите в отчете с подробностями о поселении, вы можете скачать здесь образец отчета.

В примере отчета о подробностях расчета повторяющиеся 0 в примере значений Psp Reference являются заполнителями. Следовательно, вы не можете использовать эти значения Psp Reference для различения транзакций в этом образце отчета.Вместо этого вы можете использовать пример значений Merchant Reference , чтобы различать транзакции.

В зависимости от вашей учетной записи и настроек ваш собственный отчет может содержать дополнительные столбцы, которые не включены в образец отчета.

Структура отчета

Разделы

Отчет о расчетах состоит из пяти разделов:

  • Заголовки столбцов — одна строка, например, Счет компании, Счет продавца, Ссылка Psp (...)
  • Детали транзакции — несколько строк, например, TestCompany, TestMerchant, 1813702551707653,3vpzf7, visa, 2013-06-03 (...)
  • Комиссия за транзакцию — одна или несколько строк, например, TestCompany, TestMerchant ,,,, 2013-06-11 04: 55: 40, BST, Fee, Transaction Fees (...)
  • Corrections — одна или несколько строк, например, TestCompany, TestMerchant ,,,, 2012-05-10 05: 37: 03, CEST, DepositCorrection, DepositCorrection (...)
  • Выплата для продавца — одна или несколько строк, например, TestCompany, TestMerchant ,,,, 2013-06-11 04:55:40, BST, MerchantPayout, "TX977148886XT batch 4 (...)

Колонны

Отчет разбит на несколько столбцов, каждый из которых представляет данные, связанные с платежом. Каждое поле принимает определенный тип данных.

Чтобы узнать, как добавить дополнительные столбцы или изменить порядок столбцов, см. Настройка столбцов отчета.

Стандартные колонны

# Колонна Тип данных Описание
1 Счет компании Текст Unicode (80 символов) Имя учетной записи вашей компании, зарегистрированной на платежной платформе Adyen.
2 Торговый счет Текст Unicode (80 символов) Имя вашего торгового счета, которое использовалось для обработки исходного платежного запроса.
3 Psp Артикул Unicode Text (не более 16 символов) Уникальная 16-символьная ссылка Адиена, связанная с транзакцией / запросом. Это значение глобально уникально; процитируйте это при общении с нами по поводу этого запроса. Ссылка на исходный ответ авторизации.
4 Ссылка продавца Текст Unicode (80 символов) Ссылочный номер, указанный при инициировании платежного запроса.
5 Способ оплаты Текст Unicode (30 символов) Способ оплаты Тип платежа, который был обработан.
Например: visa , mc , amex .
6 Дата создания Поле даты + поле времени Отметка времени, указывающая, когда захват был получен Адиеном.
Формат: ГГГГ-ММ-ДД ЧЧ: ММ: SS .
Например: 26.07.2012 19:58:55 .
7 Часовой пояс Буквенный текст (не более 4 символов) Часовой пояс Дата создания .
Для настройки учетной записи вашей компании откройте Личный кабинет и перейдите к Учетная запись > Настройки учетной записи .
8 Тип * Альфа-текст (50 символов) Тип записи, включенной в отчет.
Для получения дополнительной информации см. Типы журналов.
9 Ссылка на модификацию * Текст в Юникоде
  • Для записей Тип Расчетный , Возврат , Возвратные платежи , это ссылка на изменение PSP, уникальный идентификатор, который идентифицирует запрос на изменение. Максимальная длина: 16 символов.

    В некоторых случаях ссылка на изменение, возвращаемая для записей Тип Возвратный платеж , может быть такой же, как ссылка, возвращенная при захвате платежа.Это ожидаемое поведение.

  • Для записей типа MerchantPayout это текстовое описание, содержащее код счета, номер пакета и уникальную ссылку на выплату (TX … XT), которую также можно найти в выписке из банка. Максимальная длина: 256 символов.
10 Валюта брутто * Буквенный текст (не более 3 символов) Трехзначный код ISO для валюты, которая использовалась для обработки платежа (валюта транзакции).
11 Валовой дебет (GC) * Номер фиксированной точки Сумма дебета брутто; это сумма, указанная в запросе транзакции.
Например: 100.00.
12 Валовой кредит (GC) * Номер фиксированной точки Сумма кредита брутто; это сумма, указанная в запросе транзакции.
Например: 100.00.
13 Обменный курс Число с плавающей запятой Обменный курс, используемый для преобразования суммы брутто в сумму нетто.
Это будет 1, если вы обрабатываете и рассчитываете в одной и той же валюте.

Для платежей с внешними расчетами указанный обменный курс является справочным обменным курсом Adyen, а не фактическим курсом, применяемым внешним эквайером.

14 Валюта нетто Буквенный текст (не более 3 символов) Трехзначный код ISO для валюты, которая использовалась для обработки платежа (валюта расчетов).
15 Чистый дебет (NC) Номер фиксированной точки Сумма нетто, списанная с Кредиторской задолженности.Например, для бронирования с возвратом средств это сумма, отправленная как часть запроса на возврат, плюс любые удержанные дополнительные расходы.
16 Чистый кредит (NC) Номер фиксированной точки Чистая сумма кредита; это сумма, указанная в запросе на транзакцию, за вычетом комиссии эквайрера.
Например: 100.00.
17 Комиссия (NC) Номер фиксированной точки

Комиссия, удержанная эквайером.Это должна быть разница между суммой брутто и нетто.
Если Эквайрер предоставляет информацию о транзакции на уровне обмена Adyen, комиссия делится на:

  • Наценка
  • Плата за схему
  • Обмен

В этом случае столбец комиссии пуст, а столбцы 18, 19 и 20 — заселен.
Если эквайер не предоставляет информацию о транзакции на уровне обмена, Adyen заполняет общую комиссию в столбце 17.
В этом случае столбцы 18, 19 и 20 пусты.

Для возвратов с внешними расчетами (например, возвратов Amex) эта сумма будет отрицательной. Если вы автоматизируете сверку, убедитесь, что ваша система может обрабатывать отрицательные значения.

18 Разметка (NC) Номер фиксированной точки Комиссия банка-эквайера. Если эквайер не предоставляет информацию о транзакции на уровне обмена, это поле пусто.
19 Сборы по схеме (NC) Номер фиксированной точки Комиссия, взимаемая Visa / MC. Если эквайер не предоставляет информацию о транзакции на уровне обмена, это поле пусто.
20 Развязка (NC) Номер фиксированной точки Комиссия, взимаемая банком-эмитентом. Если эквайер не предоставляет информацию о транзакции на уровне обмена, это поле пусто.
21 Вариант способа оплаты Текст Unicode (50 символов) Суббренд способа оплаты (если применимо).
Например: visaclassic , visadebit , mccorporate .
22 Модификация Торговец Ссылка Текст Unicode (80 символов) Ссылочный номер, предоставленный при инициировании запроса на изменение.
23 Номер партии Целое число Порядковый номер поселения.
24 Зарезервировано4 Зарезервировано для будущих улучшений.
25 Зарезервировано5 Зарезервировано для будущих улучшений.
26 Зарезервировано6 Зарезервировано для будущих улучшений.
27 Зарезервировано7 Зарезервировано для будущих улучшений.
28 Зарезервировано8 Зарезервировано для будущих улучшений.
29 Зарезервировано9 Зарезервировано для будущих улучшений.
30 Зарезервировано10 Зарезервировано для будущих улучшений.

Дополнительные столбцы

Чтобы узнать, как добавить дополнительные столбцы, см. Настройка столбцов отчета.

Колонна Тип данных Описание
Покупатель Строка Имя эквайера, обработавшего первоначальный платеж.Например: Cielo , Redecard .
AdditionalType Строка Дополнительный тип журнала, который дает больше информации о типе записи, включенной в отчет.
Для получения дополнительной информации см. Типы журналов.
Продвинутый (NC) Номер фиксированной точки Сумма авансированного платежа. Это общая сумма комиссии за продвижение в чистой валюте (NC).
Дополнительная партия Номер фиксированной точки Код повышения.Код повышения может происходить в нескольких пакетах.
Код продвижения Номер фиксированной точки Код пакета повышения.
ARN Строка Справочный номер эквайера, уникальный номер, который маркирует транзакцию по кредитной карте, когда она идет от вашего банка (Банк-эквайер) до схемы карты в банке держателя карты (Эмитент).
Дата бронирования Дата Отметка времени, указывающая, когда транзакция была занесена в кредиторский баланс.
Формат: ГГГГ-ММ-ДД ЧЧ: ММ: SS .
Например: 26.07.2012 19:58:55 .
Дата бронирования Часовой пояс Строка Часовой пояс Дата бронирования .
Дата бронирования (AMS) Дата Дата бронирования по времени Амстердама (CET или CEST).
Формат: ГГГГ-ММ-ДД ЧЧ: ММ: SS .
Например: 26.07.2012 19:58:55 .
Тип бронирования Строка Обозначает транзакцию / взнос, который был ускорен или представлен.
Возможные значения:
ПЕРВЫЙ : Первый взнос / первоначальное предъявление.
ACCELL : Ускоренная рассрочка, например, в случае возврата.
ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО : Рассрочка второго предъявления в случае защиты спора.
ПОВТОРИТЬ : В случае сбоя представления платежа будет создан новый с этим типом бронирования.
Клиринговая сеть Строка Расчетная сеть.
Например: Maestro , MasterCard , MoneySend , VISA , VISA Returns , VISA OCT .
Дата создания (AMS) Дата Дата создания по времени Амстердама (CET или CEST).
Формат: ГГГГ-ММ-ДД ЧЧ: ММ: SS .
Например: 26.07.2012 19:58:55 .
Разметка DCC (NC) Номер фиксированной точки Наценка DCC в валюте расчетов.
Справка по разрешению споров Строка Уникальная ссылка Адиена на 16 символов для спора.
Рассрочка Строка Если применимы проводки по частям, в этом поле будет отображаться взнос, к которому относится данная позиция. Например, 6/9 означает, что это 6-й из 9 взносов.
Страна-эмитент Буквенный текст (не более 2 символов) Код страны по ISO, в которой была выпущена карта.
Номер торгового заказа Строка Ссылка, которая позволяет связать несколько транзакций друг с другом для целей отчетности. См. MerchantOrderReference.
Метаданные Строка Содержимое объекта метаданных, относящееся к платежу, в виде пар ключ-значение.
Группа платежных операций Строка Пользовательское значение, соответствующее группе транзакций продавца.Это значение настраивается по запросу для конкретных случаев использования.
Дата транзакции Pos Поле даты + поле времени Отметка времени, указывающая, когда транзакция была создана в терминале торговой точки.
Формат: ГГГГ-ММ-ДД ЧЧ: ММ: SS .
Например: 26.07.2012 19:58:55 .
Pos Дата транзакции Часовой пояс Буквенный текст (не более 4 символов) Часовой пояс даты транзакции Pos .
Страна покупателя Буквенный текст (не более 2 символов) Код страны покупателя по ISO (при наличии).
Расчетный поток Строка Поток Adyen, в котором была зарегистрирована транзакция.
Код покупателя Строка Ссылка для однозначной идентификации покупателя. См. Ссылку на покупателя.
Разделенный расчет Строка Содержит подробную информацию о разделенных сопоставлениях в парах ключ: значение.
Данные о разделенных платежах Строка Дополнительные данные, отправленные для разделенных платежей с использованием Platforms API.
Магазин Строка Идентификатор магазина, настроенный в торговой точке.
Номер тендера С Х30 Уникальный идентификатор транзакции, созданный терминалом торговой точки.
ID терминала С Х30 Идентификатор терминала торговой точки, например P400Plus-123456789 .
Тип Строка Это настраиваемое поле, объединение между типом записи и типом резервирования .

Настроить столбцы отчета

Если вы хотите добавить в отчет дополнительные столбцы, вы можете сделать это в области клиента. Вы также можете изменить порядок столбцов, например, если этого требует стороннее программное обеспечение, которое вы используете.

Для настройки столбцов отчета вам необходимо иметь одну из следующих ролей пользователя:

  • Администратор продавца
  • Роль отчета продавца
  • Торговый финансовый
  • Роль отчета торговой точки POS

Для настройки столбцов отчета:

  1. Войдите в личный кабинет.
  2. Перейдите к Учетная запись > Столбцы отчета .
    Откроется страница со всеми настраиваемыми отчетами. 1
  3. Найдите отчет, который вы хотите настроить, и выберите Настроить .
  4. Установите флажки, чтобы указать, какие столбцы следует включить в отчет.
  5. Перетащите столбцы в том порядке, в котором они должны отображаться.
  6. Выберите Сохранить конфигурацию , чтобы сохранить изменения.

1 Если вы не видите страницу, перейдите на страницу обзора отчета и включите Автоматическое создание для отчета, для которого вы хотите настроить столбцы.Вы можете оставить автоматическое создание или выключить его снова, если не хотите, чтобы отчет создавался автоматически.

Типы журналов

Типы журналов, перечисленные ниже, соответствуют полю Тип в структуре отчета выше.

Тип данных различается для разных типов записей. Для полей, отмеченных *, этот тип записи принимает текст Unicode (80 символов) вместо Alpha Text (50 символов).

Журнал Тип Происшествие Описание
Комиссия * Дебет Комиссия за транзакции Adyen за транзакции Received и SentForRefund, зарегистрированные в течение указанного пакетного периода.
Прочие расходы * Дебетовая / Кредитная Затраты по платежам с внешними расчетами, которые не могли быть сопоставлены с какими-либо конкретными операциями.
MerchantPayout * Дебет Сумма, уплачиваемая за валюту расчета из подлежащей оплате партии на ваш банковский счет.
Возвращено Дебет Дебет для платежа, который был SentForRefund.
Расчетный Кредит Кредит для платежа, который был SentForSettle.
Возвратный платеж Дебет Дебет для платежа, отмененного банком / схемой / потребителем.
Второй возврат Дебет Дебет за неудачную защиту первого возвратного платежа.
Возврат платежа Обратный Кредит Предыдущий возвратный платеж, который зачисляется вам после успешной защиты платежа или после того, как покупатель повторно выплатит средства.
ВозвращеноОтменено Кредит Возврат, который возвращается на наш счет, поскольку он не может быть зачислен покупателю схемой / банком или возвращен покупателем.
Поправка на депозит * Дебетовая / Кредитная Средства, удерживаемые со счета / переводимые на счет в связи с изменением требуемого гарантийного депозита (покрытие риска на счете).
Вычет по счету * Дебетовая / Кредитная Представляет ежемесячный счет-фактуру, который зачисляется / вычитается из учетной записи. Если счет-фактура включает сборы НДС / GST, вы увидите два отдельных бронирования: расходы / скидки и налоги. Подробности указаны в столбце Modification Reference .
MatchedStatement Дебетовая / Кредитная Банковский перевод от продавца, зарегистрированный в счете.
Руководство Исправлено Дебетовая / Кредитная Ручное бронирование / регулировка Adyen.
Банк Инструкция возвращена Кредит Кредит для предыдущего MerchantPayout, который не был успешно обработан или был возвращен в Adyen.
EpaPaid Дебетовая / Кредитная Электронное уведомление об оплате (EPA) от внешнего эквайера, которое было подтверждено эквайером, но не урегулировано через Adyen.
Перенос остатка Дебетовая / Кредитная Перенос сальдо в / из последующих подлежащих оплате пакетов для обработки отрицательных сальдо к оплате / погашению или для пакетов, которые не могли быть выплачены.
Стоимость оплаты Дебетовая / Кредитная Используется только в следующих сценариях:
  • Для платежей Klarna удержания, такие как сборы за просрочку возврата, будут регистрироваться с использованием типа журнала PaymentCost со ссылкой на pspReference исходного платежа.
  • Для платежей ELO финансовые корректировки и арбитражные расходы будут регистрироваться с использованием типа журнала PaymentCost.
  • Для MasterCardPersonalPayments, когда зарезервирована комиссия за транзакцию для выплаты.
  • Для споров по Visa финансовые корректировки будут внесены в соответствующую транзакцию с использованием типа журнала PaymentCost.
PaidOut Дебет Чистый дебет для выплаты SentForPayout.
PaidOutReversed Кредит Выплата возвращена на счет Adyen, поскольку она не может быть зачислена покупателю схемой / банком или возвращена покупателем.
Возврат платежа Дебет Указывает сумму дебета для платежа, который был SentForRefund. Этот журнал используется для кредитных транзакций с использованием эквайера с возможностью рассрочки Adyen (например, в Бразилии и Мексике), независимо от того, является ли транзакция разовой или частичной.
Расчетный Рассрочка Кредит Указывает сумму кредита, рассчитываемую для транзакции по кредитной карте, созданной в рассрочку.Для транзакций, основанных на взносах, рассчитанная сумма кредита не равна всей сумме, которая была SentForSettle. Если это разовая транзакция, то сумма кредита, которая будет урегулирована для этого платежа, будет равна всей сумме, которая была SentForSettle. Если вы выполнили аванс, тогда сумма кредита для этого журнала SettledInstallment будет равна нулю.
Приостановить рассрочку Дебет Указывает, что отправка последующих взносов в схему приостановлена ​​из-за отзыва платежа, запрошенного банком-эмитентом.Если вы выполнили аванс в рассрочку платежа, то этот журнал появится в отчете о подробностях расчета, чтобы указать дебет для компенсации авансовой суммы.
CaptureFailed (Выплата в день продажи) Дебет Не удалось захватить средства для транзакции. Другими словами, эти средства еще не будут получены по карточной схеме или способу оплаты. Дебетовое бронирование будет выполнено до следующей выплаты, потому что Adyen не получает предварительно профинансированную сумму транзакции из схемы карты или метода оплаты.
RefundFailed (Выплата в день продажи) Кредит Возврат на карту или способ оплаты не выполнен. Если с вашего счета уже была списана сумма для возмещения, производится резервирование кредита до следующей выплаты продавцу (так как Adyen не будет платить за возвращенную сумму).
RefundNotCleared (Выплата в день продажи) Кредит Возврат не осуществлен, поскольку эквайер не обработал возмещение через 30 дней после инициирования; тем не менее, клиент получил средства.Никаких действий не требуется; корректировки баланса происходят автоматически. Если возврат будет произведен через 30 дней, вы увидите дополнительное бронирование Refunded .
Этот тип журнала раньше назывался RefundNotProcessed .
SettledReversed (Выплата в день продажи) Дебет Дебет, аннулирующий транзакцию Settled , по которой Adyen не получил средства по карточной схеме или способу оплаты в течение 30 дней с момента захвата.Никаких действий не требуется; корректировки баланса происходят автоматически. Если Adyen получит средства через 30 дней, вы увидите дополнительное бронирование Settled .
MerchantPayin Кредит Кредитовый перевод или прямой дебет, зарегистрированный на счете для пополнения резерва.
Регулировка резерва Дебетовая / Кредитная Средства, списанные со счета или переведенные на счет в связи с финансированием или использованием резервного реестра.
MerchantPayinReversed Дебет Платеж, предназначенный для пополнения или пополнения счета, подлежит возврату.
XASTransfer Дебет Используется в Adyen для платформ. Средства, списанные с ответственного счета вашей платформы. Для получения дополнительной информации см. Согласование дебиторской задолженности вашей платформы.

Типы строк отчета

Строки транзакции

Каждая транзакция представлена ​​записью.Каждая запись находится в отдельной строке отчета. Каждая строка транзакции в отчете описывает статус транзакции и причину, по которой она была включена в пакет для расчета. Например: Расчетно или Возмещено .

  TestCompany, TestMerchant, 1813702551707653,3vpzf7, visa, 2013-06-03 11:26:49, CET, Settled, 1713702551795048, GBP ,, 5.00,1, GBP ,, 4.88,, 0.04,0.01,0.07, visaclassic, ,,,,,,,,  
  TestCompany, TestMerchant, 1313642467023511,324959451, visa, 2013-03-26 22: 37: 26, CET, Chargeback, 2313642467170922, EUR, 349.99`` 1, EUR, 357.49`` 7.5 ,,,, visaclassic ,,,,,,,,,  

Комиссия за транзакцию

Строка комиссии за транзакцию — это запись в отчете, содержащая информацию о взимаемых комиссиях. Отчет о сопоставлении включает строку комиссии за транзакцию за каждый месяц, в котором транзакции входят в пакет для расчета.

  TestCompany, TestMerchant ,,,, 2013-06-11 04:55:40, CET, Комиссия, Комиссия за транзакции Май 2013 г., EUR ,,,, GBP, 1,46 ,,,,,,,,,,,,, ,,  

Поправки на депозит

Если Adyen требует внесения депозита, он заполняется путем удержания расчетов до тех пор, пока не будет достигнута сумма депозита.

Депозит представляет собой переменную сумму, которая может увеличиваться или уменьшаться в связи с изменением показателей риска. При изменении включается позиция DepositCorrection . Эта линия может быть кредитной или дебетовой.

  TestCompany, TestMerchant ,,,, 2012-05-10 05: 37: 03, CET, DepositCorrection, Deposit Correction, EUR ,,,, EUR, 78.93 ,,,,,,,,,,,,,,,  

Помимо депозита, хранимого Adyen, создается отдельный реестр для возвратов, выплат или возвратных платежей. Резерв — это способ сохранить часть ваших средств на вашем счете, чтобы сделать его доступным для возмещения, возвратных платежей или выплат третьим лицам, которые Adyen обрабатывает от вашего имени.Элемент строки «Корректировка резерва» включен в отчет «Сведения о расчетах». Эта линия может иметь кредит или дебет, отражающий либо высвобождение средств в кредиторскую задолженность, либо перемещение средств в Резервный регистр.

Строки вычета по счету

В конце каждого месяца Adyen рассчитывает окончательную сумму счета. Может случиться так, что мы взимаем с вас слишком большую или слишком маленькую сумму. Например, этот сценарий может возникнуть, если вы примените многоуровневое ценообразование.

Для счетов-фактур, связанных с продажей оборудования для POS-терминалов и услуг, связанных с POS-терминалами, никакая сумма не вычитается в течение месяца, и поэтому общая сумма вычитается из расчета.Непогашенные суммы вычитаются из следующего пакета расчетов.

Чтобы сбалансировать его, при необходимости мы регистрируем позицию строки InvoiceDeduction в отчете «Сведения о расчетах». Ссылка включает номер счета-фактуры, связанный с вычетом из счета-фактуры, за которым следует описательное объяснение.

Описательные пояснения:

  • «Скидки и доплаты» на оформление счетов.
  • «Сумма счета за продажу оборудования терминала» для продажи оборудования POS.
  • «Сумма счета за услуги терминала» для услуг, связанных с POS.

В этом примере Счет-фактура 201111000553 относится к номеру счета-фактуры, указанному в счете-фактуре данного месяца. Сумма может отображаться в столбцах дебета или кредита.

  TestCompany, TestMerchant ,,,, 2013-05-10 12:59: 53, CET, InvoiceDeduction, Invoice 201111000553, EUR ,,,, EUR ,, 250.22 ,,,,,,, 4 ,,,,,, ,  

Передаточные линии

Запись, подтверждающая перевод денежных средств на ваш банковский счет.Поле чистого дебета / выплаты продавцу содержит общую сумму, выплаченную на ваш счет, за которой следует валюта.

В этом примере Адиен выплатил 1842,21 евро на счет продавца TestMerchant . TX4313726XT, пакет 4, TestMerchant — это сообщение, включенное в выписку по счету.

  TestCompany, TestMerchant ,,,, 2013-06-11 04:55:40, CET, MerchantPayout, "TX4313726XT, партия 4, TestMerchant, партия 4, TestMerchant", EUR ,,,, EUR, 1842.21 ,,,,,, ,,,,,,,,,  

Что такое сверка кредитной карты?

Операции по кредитным картам являются частью любого бизнеса, и по мере того, как цифровые технологии и удаленная работа становятся все более распространенными, использование кредитных карт будет только расти.

Компании используют процесс сверки кредитных карт, чтобы убедиться, что информация о транзакции, которую они получают в выписках по кредитным картам, совпадает с информацией, содержащейся в их собственной главной книге.

Какие два типа согласования кредитных карт?

Операции по кредитной карте бывают двух форм. Клиенты могут использовать кредитную карту для покупки товаров и услуг в компании. Компания также может производить платежи по кредитным картам своим поставщикам и поставщикам услуг.

Оба типа транзакций должны быть согласованы. Ваш бизнес будет подходить к каждому типу транзакции по-разному.

Выписки по кредитной карте

Покупки, сделанные вашей компанией и сотрудниками, у которых есть доступ к кредитной карте компании, будут задокументированы в выписке, предоставленной компанией, выпустившей карту.

Даты выписки по кредитной карте не всегда совпадают с закрытием финансовых периодов вашей компании. Вам нужно будет учесть это в процессе сверки.

Услуги продавца кредитных карт

Платежи клиентов, произведенные компании по кредитной карте, будут задокументированы поставщиком услуг вашего торгового счета, который действует как сторонний посредник между клиентом, порталом транзакций и вашим банком. учетная запись.

Почему важна сверка кредитной карты?

Как и все другие формы сверки, сверка по кредитным картам представляет собой жизненно важную функцию в бухгалтерских процедурах вашей компании.Хотя процесс транзакций с использованием кредитных карт в основном является цифровым, все же есть место для ошибок.

Сверка выписок по счету кредитной карты и торгового счета с собственными финансовыми записями вашей компании обеспечивает точность вашего бухгалтерского процесса и помогает обнаруживать мошенничество.

Расхождения могут возникать на любой стороне транзакции. Сотрудники вашей компании могут потерять квитанции по кредитным картам, подтверждающие их покупки. Банки, компании, выпускающие кредитные карты, и их системы тоже допускают ошибки.Карты также могут использоваться обманным путем. Примирение — это процесс защиты от всех этих возможностей.

Что такое процесс согласования кредитной карты?

Процесс сверки по кредитным картам начинается со сравнения транзакций, указанных в выписках по кредитной карте или от поставщика услуг, с транзакциями, записанными в плане счетов вашей компании.

Процесс обычно начинается после получения выписки по кредитной карте или после окончания финансового периода.Ваши бухгалтеры просматривают каждую транзакцию по карте в выписках и сопоставляют ее с транзакциями в ваших собственных деловых записях.

При обнаружении расхождений следует расследование, чтобы определить необходимые шаги. Это может включать оспаривание транзакций с процессором кредитной карты или внесение записей в журнал для исправления ошибок.

В зависимости от характера несоответствия могут потребоваться другие действия. Наконец, все проведенные исследования, найденная информация и предпринятые действия сохраняются для целей аудита.

Как работает программное обеспечение для согласования кредитных карт?

Все вышеперечисленное может занять много времени, трудозатратно и привести к ошибкам, связанным с человеческим фактором. Однако программная платформа может сделать процесс намного менее болезненным, автоматизируя соответствующие шаги.

Программное обеспечение для выверки кредитных карт может повысить точность и сохранение важных деталей за счет импорта данных из систем главной бухгалтерской книги, а также из кредитных или торговых счетов. Программное обеспечение также будет выполнять в цифровом виде функцию анализа и сравнения деталей каждой транзакции и выявления любых расхождений.

Все это экономит драгоценное время вашей бухгалтерии и повышает точность и эффективность процесса выверки кредитных карт.

Какие решения предлагает BlackLine для согласования кредитных карт?

BlackLine Transaction Matching предлагает полное решение для выверки кредитных карт. Механизм сопоставления транзакций может импортировать данные практически из любого источника, включая все основные системы ERP, а также выписки по кредитным картам и поставщиков торговых услуг.

Решение специально разработано для обработки больших объемов выверки и может сопоставить миллионы транзакций за считанные минуты. Он также содержит настраиваемые правила сопоставления для обработки самых сложных сценариев сопоставления.

Когда обнаруживаются несоответствия, требующие анализа, Transaction Matching интегрируется с BlackLine Account Reconcilicing, чтобы гарантировать своевременное проведение расследования. Это направляет несоответствие соответствующему владельцу учетной записи с помощью автоматизированных рабочих процессов, включая централизованные информационные панели, которые обеспечивают полную видимость статуса согласования.

Настраиваемые шаблоны, контрольные списки и интегрированное хранилище для вспомогательной документации гарантируют, что процесс согласования будет тщательным и стандартизированным во всей организации.

Если для устранения несоответствия требуется исправление записей журнала, BlackLine Journal Entry автоматизирует и эту часть процесса.

Узнайте больше о решении для автоматизации учетных процессов , которое повышает скорость, точность и надежность процесса выверки данных по кредитным картам.

Klarna Docs — Расчетные отчеты

тип Строка Тип события:
ПРОДАЖА
(+) зарегистрированный заказ, который был отправлен клиенту.
FEE
(-) Комиссия за обслуживание, взимаемая Klarna за соответствующую сделку купли-продажи. Обратите внимание, что в соответствии с вашим контрактом к одной сделке продажи могут применяться несколько транзакций с комиссией, например. фиксированные комиссии и проценты.
ВОЗВРАТ
(-) транзакция возврата, зарегистрированная продавцом и указывающая, что товары / услуги были возвращены покупателем.
REVERSAL
(-) транзакция возврата, зарегистрированная Klarna в оспариваемых заказах в пользу клиента. Это содержит случаи мошенничества, рассматриваемые как коммерческие потери, например. из-за отсутствия данных отслеживания.
REVERSAL_MERCHANT_PROTECTION
(+) чистая сумма стоимости заказа (без налога), зачисленная Klarna продавцу из-за защиты продавца Klarna, например. в случае мошенничества. Сумма уменьшает total_reversal_amount.
КОМИССИЯ
(+) Выплачивается Klarna продавцу на основании договорного соглашения о комиссионных.
ИСПРАВЛЕНИЕ
(+/-) Определенные исправления, которые вносятся в определенные заказы в соответствии с взаимным соглашением между продавцом и Klarna.
HOLDBACK
(-) Сумма используется в качестве скользящего резерва, который покрывает будущие возмещения или другие соображения безопасности.
RELEASE
(+) Сумма уменьшает скользящий резерв (противоположность удержанию). Кредит, который Кларна выделил торговцу, освобождается и возвращается продавцу.
КРЕДИТ
(+) Прочие кредиты для вас, которые описаны в поле detail_type.
Начисление
(-) Прочие начисления в вашу пользу, описанные в поле detail_type.
capture_date ISO 8601 Дата, когда событие было зарегистрировано в системе Кларны (всемирное координированное время, UTC). В случае транзакции ПРОДАЖА это относится к моменту, когда вы отправили товар покупателю и захватили / активировали заказ.
Пример: 2018-08-10T07: 45: 00Z
sale_date ISO 8601 Дата создания заказа (всемирное координированное время, UTC).
Пример: 2018-08-10T07: 45: 00Z
order_id UUID Уникальный идентификатор заказа. Все связанные транзакции в течение срока действия заказа связаны с этим идентификатором. например. сборы или возмещение. Поэтому это рекомендуемый идентификатор для согласования строк отчета с вашей системой.
Пример: c504a9bb-1948-46d5
short_order_id String Идентификатор заказа для клиента.
Пример: 9875QW2
capture_id Строка Уникальный идентификатор для каждого захвата в ордере и предназначен только для транзакций продажи и комиссионных. В случае частичных поставок заказ фиксируется более одного раза. Каждый связанный захват рассматривается как транзакция продажи с уникальным идентификатором capture_ID.
Пример: 8e93b66-6ab1-4d3d-b60d-1cc4e24f4a99
merchant_reference1 String Ваша внутренняя ссылка на заказ, который был отправлен при создании заказа.
merchant_reference2 String Ваша внутренняя ссылка на заказ, который был отправлен во время создания заказа.
сумма Десятичное число Сумма соответствующей операции.
Пример: 100.00
posting_currency ISO 4217 Валюта, в которой был размещен заказ. В настоящее время доступны следующие валюты: DKK, EUR, GBP, NOK, SEK, USD, CHF, CAD, AUD
return_id String Уникальный идентификатор для операций возврата и отмены. В случае частичного возврата каждая транзакция возврата связана с уникальным идентификатором возврата_ID. Примечание : По умолчанию они не включаются в отчеты по SFTP.Их можно включить с помощью конфигуратора отчетов.
Пример: 8e93b66-6ab1-4d3d-b60d-1cc4e24f4a99
Purchase_country ISO 3166-alpha-2 Страна покупки, указанная продавцом. Примечание : По умолчанию они не включаются в отчеты по SFTP. Их можно включить с помощью конфигуратора отчетов.
Пример: США, Великобритания, Германия, SE
tax_rate Decimal Ставка НДС (налог на добавленную стоимость в Европе) или GST (налог на товары и услуги в Австралии) на сборы Klarna.
tax_amount Десятичное число Сумма НДС (налог на добавленную стоимость в Европе) или GST (налог на товары и услуги в Австралии) на сборы Klarna.
shipping_country ISO 3166-alpha-2 Как предоставлено вами.
initial_payment_method_type String Способ оплаты, выбранный покупателем во время оформления заказа.
initial_number_of_installments Decimal Количество платежей, выбранных покупателем при оформлении заказа в случае рассрочки платежей.
initial_payment_method_monthly_downpayments Десятичное число Количество ежемесячных авансовых платежей, которые были выбраны при оформлении заказа в случае рассрочки платежей.
merchant_capture_reference String Ваша внутренняя ссылка на захват, который был отправлен во время захвата заказа через API.
merchant_refund_reference String Ваша внутренняя ссылка на возврат, которая была отправлена ​​во время возврата заказа через API.
подробный_тип Строка Подробное описание типа транзакции. См. Дополнительную информацию в разделе «Подробный тип».
tax_rate_1-4 Строка Ставки потребительского НДС (налога на добавленную стоимость) для ваших продуктов / услуг. Ставка должна быть указана вами для каждой строки заказа при получении или возмещении заказа, потому что заказ может состоять из товаров с разными ставками НДС
tax_amount_1-4 Десятичное число Потребительский НДС (налог на добавленную стоимость) суммы на ваши продукты / услуги.Сумма должна быть указана вами для каждой строки заказа при получении или возмещении заказа, потому что заказ может состоять из товаров с разными ставками НДС.

Выверка и взаиморасчет внутри компаний — Wipro

управляет доской изменений, ведет решение проблем, устранение исключений SLA и соблюдение требований финансового закрытия.

Владелец ИТ-приложения: Владелец ИТ-приложения обеспечивает бесперебойную работу системы, право собственности на модель поддержки, выполнение обновлений и улучшений, решение проблем и тестирование, поддержание SLA и предоставление отчетов о производительности другим группам

Финансовая обработка: в обязанности входит инициирование внутрифирменных транзакций, соблюдение нормативных требований, настройка справочных данных, помощь в разрешении проблем и тестирование в общих сервисных центрах, бухгалтерских подразделениях и дочерних компаниях.

Группа ИТ-поддержки: В обязанности группы ИТ-поддержки входит отслеживание и решение проблем, мониторинг производительности, настройка системы, интеграция и управление интерфейсами. Этот элемент организации может быть предоставлен как оффшорная управляемая услуга.

Другая ИТ-поддержка: сюда может входить помощь в решении проблем, обновлении и тестировании.

Точка боли: ожидается, что стоимость транзакций будет очень высокой, и даже при внутрихолдинговых транзакциях могут быть реализованы прибыли или убытки (например, пропущенные даты расчетов по хеджированию).Также вероятно, что это приложение будет использоваться непосредственно в групповой отчетности. Следовательно, вся сеть поддержки должна согласиться с приоритетом разрешения проблем и закрытыми датами для внесения изменений.

Технологии развития

Необходимо принять во внимание два основных предположения. Первое, как мы заявляли ранее, заключается в том, что ни одно готовое приложение не может удовлетворить уникальные требования к процессам, организации и информации многонациональной компании, поэтому требуется индивидуальное решение.Во-вторых, поскольку выверка и расчеты являются базовой функцией бухгалтерского учета, выполняемой всеми транснациональными компаниями, цель состоит в том, чтобы обеспечить точную и эффективную обработку с низкими затратами без обмена продуктом или стратегически важной информацией. Принимая это как данность, необходимо разработать технологию, которая эффективно, экономично и дискретно удовлетворяет конкретным бизнес-требованиям.

На высоком уровне необходимо решить два ключевых нетехнологических вопроса, которые потребуют технологических решений:

1.Как будет доставлено решение?

2. Как нам приспособить множество вспомогательных систем и форматов данных?

Следующие варианты доставки помогут определить проект верхнего уровня и полную стоимость срока службы решения:

  • Для организации: инвестируйте в индивидуальное решение, которое соответствует потребностям организации и точно соответствует точным требованиям, но с начальными затратами на разработку и постоянной поддержкой.
  • Типовая модель
  • : осознайте, что есть другие организации, сталкивающиеся с аналогичными проблемами, и создайте совместное предприятие, чтобы выбрать интегратора решений для разработки типового решения с разделением затрат на разработку и владение.
  • Модель
  • SaaS: убедите интегратора решений разработать универсальное решение, которое может быть предложено через облако нескольким клиентам (с соответствующей безопасностью) без риска владения или инвестиций, эффективно передавая операции на аутсорсинг.

Подход к нормализации вспомогательных данных и извлечению во избежание вторичной обработки включает следующее, которое поможет определить затраты на внедрение и поддержку решения:

1. Технология, выбранная для этого решения (Java, HANA, Oracle и т. Д.) не обязательно должно соответствовать текущей или будущей корпоративной ИТ-стратегии, но должно соответствовать возможностям дочерних компаний в каждой организации.

2. Дочерние компании могут использовать альтернативные системы ERP или предыдущие версии «основных» систем. Решение должно быть в состоянии преодолеть потребность в повсеместной рационализации системы и данных, но должно поддерживать это изменение, если оно выбрано.

Проблема: маловероятно, что единый метод обмена транзакциями подойдет всем дочерним компаниям из-за планов развития, ограничений системы и данных и т.п.Следовательно, для создания вариантов, снижающих сопротивление усыновлению, рекомендуются три различных метода:

1. Ручной ввод прямо в приложение

2. Полуавтоматическая выписка транзакции и отправка в почтовый ящик

3. Полностью автоматизированное извлечение и загрузка данных с элементами управления и отчетами об исключениях

3. Внутренние идентификаторы поставщика и клиента могут также отличаться в зависимости от дочерних компаний, что может потребовать либо:

а.Необходимое условие для проекта управления основными данными для создания и поддержания стандартных внутрихолдинговых идентификаторов поставщиков во всех дочерних компаниях или

.

г. Включите таблицы сопоставления, которые будут поддерживаться в каждой дочерней компании.

Независимо от перечисленных выше переменных, поскольку для решения требуется глобальный доступ, мы считаем, что наиболее подходящим будет отказоустойчивое веб-решение или облачное решение. Для такого решения потребуется три слоя:

Уровень приложений: включая безопасность, профили пользователей, обработку и управление транзакциями, отчеты и т. Д.

Веб-уровень: включая графический интерфейс, безопасность, связь, обработку интерфейса и элементы управления

Уровень базы данных: включая управление данными, целостность данных и другие элементы управления, а также отчетность

Требования к данным и отчетности

Поскольку целостность данных и точная отчетность лежат в основе согласования и урегулирования, и поскольку они являются основными драйверами для бизнес-процесса и разработки технологии, а также ролей и ответственности организации, требования к информации должны быть установлены в начале стадии проектирования и проверяются на протяжении всего процесса реализации.

Требования к данным включают:

  • Банковские реквизиты для расчетов с поставщиками и клиентами внутри компании
  • Внутрихолдинговые операции
  • Валюта и условия платежа Требования к отчетности должны быть оценены заблаговременно, чтобы гарантировать, что большинство из них может быть извлечено в качестве побочного продукта проекта без дополнительных усилий:
  • Целостность и существенность бухгалтерского учета
  • Формат и правила расчетов
  • Финансовое / кассовое планирование и операции
  • Нормативная отчетность
  • Отчетность о ликвидности
  • Соответствие процессов и данных

Болезненная точка: Неспособность привлечь всех поставщиков информации и пользователей, а также неспособность согласовать требования на этапах проектирования приведет к дорогостоящей доработке и повторной реализации на более позднем этапе.

Дорожная карта

Целевая операционная модель — это основная схема вашего решения. Но как это реализовать в своей организации? Программа такого масштаба потребует участия множества заинтересованных сторон и изменений бизнес-процессов и ролей. Для эффективного запуска решения вам нужна дорожная карта, в которой подробно описаны ключевые шаги, а также задействованные люди и команды.

Перед рассмотрением целевой операционной модели следует собрать небольшую группу старших руководителей, чтобы определить фундаментальную форму предлагаемой программы.Он должен быть по адресу:

.
  • Спонсорство на высшем уровне с постоянным стремлением к успеху
  • Цели программы, объем, режим качества и критерии успеха и согласование их с корпоративной стратегией
  • Назначение ответственного участника и Совета программы
  • Составление краткого описания программы с изложением целей, преимуществ, рисков, ориентировочных затрат и графика
  • Оценка текущего состояния и последствий бездействия, а также сравнение с видением будущего
  • Создание процесса независимой проверки
  • План получения разрешения на продолжение работ

Установив эти основы, вам нужно будет копнуть глубже и принять несколько стратегических решений, прежде чем можно будет детально определить дорожную карту программы.Эти решения включают:

Внутреннее или размещенное решение: решение будет работать аналогично UK BACS, обрабатывая платежи между корпоративными структурами. Хотели бы вы аналогичное решение для управления внутрифирменными платежами вашей организации? Как ваша организация реагирует на риски, связанные с аутсорсингом платежных процессов, особенно процессов, в которых ежегодно будут проводиться миллиарды транзакций?

Внутренняя или внешняя разработка: есть ли у вас команда разработчиков, которая в ближайшем будущем сможет разработать решение? Есть ли у вас организационный потенциал, чтобы возглавить и укомплектовать проект такого масштаба?

Доступность существующей функциональности: Некоторые компоненты, необходимые для сверки и урегулирования внутрифирменных транзакций, могут уже быть доступны в организации, например, инструменты автоматической сверки, такие как Chesapeake и Blackline или Казначейство и платежные приложения.Эти активы могут использоваться для выполнения определенных функций и могут быть интегрированы в общее решение.

После того, как эти важные решения будут приняты, ваша старшая команда должна назначить команду управления программой для определения программы, как показано в дорожной карте ниже.

Болезненная точка: когда программа перейдет от определения к определению, потребуются ступенчатые изменения в знаниях, навыках и опыте. Неопытные программные команды часто ошибаются, если недооценивают потребности в ресурсах, а также уровень детализации, требуемый в целевой операционной модели и в плане проекта.Неспособность охватить полный жизненный цикл проекта и подготовить детальное видение будущего приведет к неожиданным перерасходам, увеличению затрат и пробелам в решениях.

Один из вариантов — нанять интегратора решений, имеющего опыт как в бизнес-процессах, так и в крупномасштабных программах разработки и изменения бизнеса.

Знакомство с вашей формой 1099-K | Внутренняя налоговая служба

Форма 1099-K, Платежные карты и сетевые транзакции третьих сторон, представляет собой информационную декларацию IRS, используемую для сообщения об определенных платежных транзакциях с целью улучшения добровольного соблюдения налоговых требований.Вы должны получить форму 1099-K до 31 января, если в предыдущем календарном году вы получили платежи:

  • из транзакций по платежным картам (например, дебетовым, кредитным картам или картам с сохраненной стоимостью) и / или
  • при расчетах по транзакциям сторонних платежных сетей сверх минимальных пороговых значений отчетности —
    • валовые платежи, превышающие 20 000 долларов США, И
    • более 200 таких сделок

Что мне сообщает моя форма 1099-K?

Форма 1099-K включает общую сумму всех отчетных платежных операций.Вы получите форму 1099-K от каждой организации по расчету платежей, от которой вы получили платежи для расчетов по отчетным платежным операциям. Отчетная платежная транзакция определяется как транзакция по платежной карте или транзакция сторонней сети.

  • Операция по платежной карте означает любую транзакцию, в которой платежная карта, или любой номер счета, или другие идентифицирующие данные, связанные с платежной картой, принимаются в качестве оплаты.
  • Сетевая транзакция третьей стороны означает любую транзакцию, расчеты по которой проводятся через стороннюю платежную сеть, но только после того, как общая сумма таких транзакций превысит 20 000 долларов США, а общее количество таких транзакций превысит 200.

Брутто сумма отчетного платежа не включает какие-либо корректировки для кредитов, эквивалентов денежных средств, сумм дисконтирования, комиссий, сумм возмещения или любых других сумм. Сумма каждой транзакции в долларах определяется на дату транзакции.

ПРИМЕЧАНИЕ: Минимальные пороговые значения для отчетности, превышающие 20 000 долларов США и более 200 транзакций, применяются только к платежам, рассчитанным через стороннюю сеть; нет порога для операций с платежными картами.

Что мне делать с этой информацией?

Важно, чтобы ваши бухгалтерские книги и записи отражали ваш коммерческий доход, включая любые суммы, которые могут быть указаны в форме 1099-K. Вы должны сообщать в своей налоговой декларации обо всех доходах, которые вы получаете от своего бизнеса. В большинстве случаев ваш бизнес-доход будет поступать в виде наличных денег, чеков и платежей по дебетовым / кредитным картам. Коммерческий доход обычно называется валовой выручкой по налоговым декларациям. Поэтому вам следует учитывать суммы, указанные в форме 1099-K, наряду со всеми другими полученными суммами, при расчете валовых поступлений для вашей налоговой декларации.

Дополнительно —

  • Проверьте записи о получении платежной карты и выписки продавца, чтобы убедиться, что сумма в вашей форме 1099-K верна.
  • Проверьте свои записи, чтобы убедиться, что ваши валовые поступления точны и правильно указаны в декларации о доходах.
  • Определите, сообщили ли вы о доходах от всех полученных форм оплаты, включая наличные, чеки, дебетовые, кредитные операции и операции по картам с сохраненной стоимостью.
  • Вести документацию, подтверждающую доход и вычеты, которые вы указываете в своей налоговой декларации

Применимо ли какое-либо из этих утверждений к полученным вами формам 1099-K?

  • Форма 1099-K вам не принадлежит или является дубликатом
  • Неверный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) получателя
  • Общая сумма транзакций по платежной карте / сторонней сети неверна
  • Неверное количество платежных операций
  • Код категории продавца (MCC) неправильно описывает ваш бизнес

Если да, примите во внимание следующее:

  • Если форма 1099-K не принадлежит вам, обратитесь в организацию по расчетам платежей (PSE), указанную в форме 1099-K, чтобы попытаться определить, почему вы получили документ.Имя и номер телефона должны быть указаны в левой нижней части формы. Если имя и номер PSE не отображаются, свяжитесь с подателем заявки по номеру, указанному в верхнем левом углу формы. Сохраняйте любую переписку с PSE
  • Если в форме есть ошибка, запросите исправленную форму 1099-K в PSE. Сохраните копию любой исправленной формы 1099-K, которую вы получите, вместе с вашими записями, а также любую переписку с PSE
  • .

Что мне делать, если общая сумма валового платежа, указанная в форме 1099-K, мне не принадлежит?

В некоторых случаях общая сумма валового платежа по форме 1099-K может не принадлежать вам.Следующие ниже примеры иллюстрируют такие ситуации и предоставляют информацию, которая может помочь вам определить, как учитывать сумму валовых платежей, указанную в полученной вами форме 1099-K.

  • Если вы указываете свой доход от бизнеса по форме 1120, 1120S или 1065 и получаете форму 1099-K на свое имя:
    • Если вы указываете свой доход от бизнеса в форме 1120, 1120S или 1065 и получаете форму 1099-K на свое имя как физическое лицо (с указанием номера социального страхования), обратитесь в PSE, указанную в форме 1099-K, чтобы запросить исправленная форма 1099-К с указанием ИНН предприятия.Кроме того, попросите PSE использовать ИНН компании во всех будущих формах 1099-K. Укажите доход из формы 1099-K вместе с любыми другими источниками дохода в соответствующей налоговой декларации. Сохраните всю переписку с PSE, чтобы показать, что эта ошибка была исправлена.
  • Если вы использовали терминал для кредитных карт совместно с другим лицом или компанией:
    • Если вы использовали терминал для кредитных карт совместно с другим лицом или компанией, ваша форма 1099-K будет включать транзакции по платежным картам, принадлежащие физическому или юридическому лицу, которое использовало ваш терминал, в дополнение к вашим собственным платежам.При необходимости вы должны подать и предоставить соответствующую информационную декларацию (например, форму 1099-K или 1099-MISC) для каждого человека или компании, с которыми вы использовали терминал для карт. Информационный отчет должен включать общую сумму транзакции по платежной карте в дополнение к любому другому доходу, принадлежащему другому лицу или бизнесу. Вы должны хранить записи о платежах, выданных каждому физическому или юридическому лицу, использующему ваш терминал, включая, помимо прочего, письменные соглашения о совместном использовании терминала и аннулированные чеки.
  • Если вы купили или продали свой бизнес в течение года:
    • Если вы купили или продали свой бизнес в течение года, ваша форма 1099-K может включать платежи по операциям, совершенным до покупки или после продажи бизнеса. Это может произойти, если идентификационный номер налогоплательщика и название компании, связанные с терминалом для кредитных карт, не обновляются с учетом информации нового владельца. Вам следует запросить исправленную форму 1099-K у PSE / Filer, указанного в форме.Его имя и номер телефона указаны в форме. Также сохраните копию исправленной формы (форм) 1099-K вместе с вашими записями и сохраните договор купли-продажи, в котором обосновывается время смены владельца.
  • Если вы изменили структуру своего хозяйственного общества в течение года:
    • Если вы изменили свою бизнес-структуру в течение года, например, инкорпорировали или преобразовали индивидуальное предприятие (Приложение C) в партнерство (Форма 1065) или наоборот, и продолжили использовать тот же терминал для карт, сумма, указанная на форма 1099-K не будет соответствовать налоговой декларации вашей новой организации.Обязательно своевременно уведомляйте продавца-эквайера о любых изменениях имени и налогового идентификационного номера, которые связывают терминал с вашей текущей бизнес-структурой. Обязательно ведите документацию, подтверждающую правильный доход и отчисления для обоих субъектов хозяйствования.
  • Если вы разрешаете своим клиентам получать кэшбэк, когда они используют свои дебетовые карты для покупок:
    • Если вы разрешаете своим клиентам получать кэшбэк, когда они используют свои дебетовые карты для покупок, полученная вами форма 1099-K будет включать эти суммы кэшбэка как часть общей суммы транзакций по платежным картам.Как правило, вы не включаете суммы возврата денежных средств как часть валовых поступлений вашего бизнеса в свою налоговую декларацию, а также не требуете такую ​​сумму, выплаченную клиенту, в качестве коммерческих расходов. Важно вести учет операций по возврату денежных средств клиентов в течение налогового года.
  • Если ваш бизнес (или предприятия) имеет несколько источников дохода:
    • Если ваш бизнес (или предприятия) имеет несколько источников дохода, вы можете указать доход от бизнеса по нескольким строкам отчета или по нескольким отчетам или графикам.Например, предположим, что вы занимаетесь розничным бизнесом и также имеете доход от аренды. Вы принимаете платежные карты для обоих предприятий, но поскольку у вас есть только один терминал для кредитных карт для обработки этих транзакций, в ваш 1099-K будут включены квитанции по платежным картам брутто для обоих предприятий. Вы должны использовать свои бухгалтерские книги и записи, чтобы гарантировать, что все валовые поступления отражаются в соответствующей строке или графике. В этом случае валовая выручка от розничного бизнеса должна быть указана в Приложении C, а суммы, связанные с арендной деятельностью, включенные в доход от аренды, отражены в Приложении E.

Подробнее

Если у вас есть вопросы о заявленной сумме, свяжитесь с подателем (см. Левый верхний угол формы 1099-K). Если у вас есть вопросы о продавце или сети транзакций третьей стороны, найдите контакт в нижнем левом углу формы 1099-K.

.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ