Как заполнять кассовую книгу образец 2018: Порядок ведения и заполнения кассовой книги — образец
Нужны ли книги кассира-операциониста в 2018-2019 гг. при использовании онлайн-кассы
31 августа 2018
Рейтинг:
В связи с обязательным переходом многих предпринимателей на современное оборудование возникают вопросы, связанные с ведением разнообразной кассовой документации. Один из них касается порядка заполнения и необходимости ведения книги кассира-операциониста (КМ-4) в 2018-2019 годах при применении онлайн-кассы.
Этот документ отражает перемещение денежных средств как поступающих, так и расходуемых предприятием. В нем фиксируются вся информация о выручке, полученной торговой точкой за рабочий день или смену, а также все произведенные выплаты, включая выплату денежных средств за возвращенный потребителям товар.
Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Как вести книги кассира-операциониста в 2018-2019 году бизнесменам, которые не применяют онлайн-кассы
До первого января 2013 года, если в работе предприятие использовало кассовую технику установленного на тот момент образца, официально зарегистрированную в налоговой инспекции, то оно обязано было вести журнал, соответствующий форме КМ-4.
После этой даты согласно официальному заявлению, предоставленному Министерством финансов № ПЗ-10/2012, ведение первичной документации перестало являться обязательным.
Журнал кассира-операциониста необходим для контроля движения денежных средств на предприятии. Но форма журнала и обязательства по его заполнению не регламентированы действующим законом 54-ФЗ, то есть его ведение не является обязательным.
Если вы решили на своем предприятии оставить данный документ, при его заполнении можно руководствоваться следующими положениями.
Рекомендации Госкомстата касательно ведения журнала кассира-операциониста
Ответственным за внесение информации о получении и выдаче денежных средств является лицо, производящее денежные операции в текущий день.
В данном документе в обязательном порядке заполняются следующие графы:
- показания счетчика оборудования в начале смены;
- данные с устройства по окончанию рабочего дня сотрудника;
- общая сумма дневной выручки;
- общая объем средств, переданных потребителям за возвращенные товары;
- общая сумма без учета проведенных возвратов;
- число, месяц и год заполнения;
- наименование коммерческого предприятия;
- данные сотрудника, заполнившего журнал;
- подписи ответственных сотрудников.
В незаполненных строках, в которых не требуется указывать определенные сведения, обязательно ставится прочерк. Если не указывать конкретные данные и не проставлять в пустых графах прочерки, журнал считается неверно заполненным.
Мы готовы помочь!
Задайте свой вопрос специалисту в конце статьи. Отвечаем быстро и по существу. К комментариям
Запись ведется только чернильной или шариковой ручкой, не допускается наличие исправлений и помарок. Если была допущена ошибка, об ее исправлении необходимо внести соответствующую запись. Данная отметка заверяется руководителем предприятия и главным бухгалтером.
Все листы журнала должны быть пронумерованы, саму книгу следует прошнуровать. Вносить новые сведения кассир или продавец должен сразу после снятие Z-отчета.
Данный регламент действовал в обязательном порядке до 2013 года и по желанию руководителя предприятия может применяться в настоящее время.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!
Книга кассира-операциониста в 2018-2019 гг. для ИП и ООО с онлайн-кассами
По желанию руководителя после установки современной техники предприятие может продолжать вести журнал кассира-операциониста. При этом установить форму его оформления и создать регламент заполнения можно как самостоятельно, так и использовать рекомендованные государственными органами.
При применении аппаратов устаревшего образца журнал заполнялся после снятия Z-отчета. На современной технике вместо него снимается отчет о закрытии смены. Именно после его формирования и печати полученные сведения вносятся в журнал.
При использовании современной техники все сведения о движении наличных и безналичных денег передаются в налоговую автоматически после совершения операции, поэтому ведение дополнительной документации не требуется. Это не относится к кассовым книгам и ордерам, как приходным, так и расходным (РКО и ПКО).
Читайте также: Журнал кассира-операциониста и другие документы при онлайн-кассе
Использование кассовой книги при установке современной ККТ
Любое коммерческое предприятие вне зависимости от выбранного режима налогообложения обязано вести кассовую книгу, соответствующую установленному формату КО-4.
Индивидуальные предприниматели могут заполнять данную документацию по своему желанию.
Такой документ должен в обязательном порядке отражать все перемещения денежных средств: поступление и возврат денег, передача наличности в банковское отделение (в том числе и через сотрудников инкассационной службы), выплата заработных плат и других начислений сотрудникам.
Если филиал организации работает с наличными деньгами (расход или получение), ответственный сотрудник при проведении различных операций также должен заполнять данный документ.
При ведении документации важно следить чтобы остаток наличных денег в организации не превышал ранее установленный лимит.
Существует три формата заполнения книги:
- на бумажных бланках;
- в электронном варианте с последующей распечаткой;
- только в электронном виде на компьютере или ноутбуке.
Заполняется данная книга ответственным кассиром или продавцом каждую рабочую смену или сутки.
При отсутствии движения денежных средств в течении рабочей смены данную книгу можно не заполнять.
Приходный и расходный кассовый ордер
В кассовую книгу, согласно установленным законодательством нормам, вносятся все оформленные кассовые ордеры. Они бывают двух типов: приходный и расходный.
Первый вариант выписывается, когда на предприятие поступают денежные средства. Состоит он из двух частей: отрывная квитанция и сам ПКО. Внести изменения в оформленный документ нельзя. Наличие помарок также является недопустимым.
Расходный ордер состоит из одной части (непосредственно самого РКО) и оформляет при передаче денежных средств из кассы. Необходимы только при наличных расчетах.
Дополнительные документы, которые формируются при использовании современных ККМ
Современные кассовые аппараты предполагают в процессе работы формирование нескольких дополнительных документов:
- возврат прихода — при возврате денежных средств за реализованный товар или оказанную услугу;
- чек коррекции — в том случае, если в кассе имеется неучтенная выручка (например, была совершена продажа при отключении электроэнергии).
Оба документа оформляются как при наличных, так и при безналичных расчетах, в том числе и при переводах через различные платежные системы.
Читайте также: Как оформить чек коррекции по онлайн-кассе
Также в современных аппаратах появилась возможность формировать отчетную документацию о закрытии и открытии рабочего дня, регистрации кассы и окончании срока службы фискального накопителя.
Нужна онлайн-касса? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут.
Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!
Оцените, насколько полезна была информация в статье?
Наш каталог продукции
У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.
Подробнее
Подробнее
Подробнее
Подробнее
Подробнее
Подробнее
Посмотреть весь каталог
Вебинар
Маркетплейсы
08 декабря 2022
12:00 по Москве
Виктор Каргер
Типичные ошибки селлеров при учете остатков и заказов на маркетплейсах, ведущие к потерям.
Настраиваем учет в 1С – пошаговая инструкция.
На вебинаре расскажем, как настроить учет маркетплейсов в 1С. Пошаговая инструкция!
Подробнее >>
Все мероприятия
Подпишитесь на рассылку
Расскажем и вовремя сообщим обо всех нововведениях.
оборудования и программного обеспечения.
Я принимаю условия передачи информации
Есть вопросы?
Мы заботимся о своих клиентах 24/7!
Ответим на вопросы, посоветуем
лучшее
оборудование,
решим технические сложности.
Задать вопрос
Как правильно вести кассовую книгу ИП: правила заполнения
Содержание
- Обязанность ведения кассовой книги предпринимателями
- Отличие кассы от ККМ
- Общие положения о журнале
- Ручная форма ведения кассовой книги
- Электронная форма ведения журнала
Предприниматели должны вести учет движения денежной наличности наряду с предприятиями других форм собственности.
Учет предполагает документальное оформление поступления, выдачи денежных средств, сдачи наличности в учреждение банка.
Обязанность ведения кассовой книги предпринимателями
В 2014 году законодательством внесены изменения в порядок ведения предпринимателями кассовой книги. На основании Указания Центробанка от 11.03.2014г. за № 3211-У ИП освобождены от ведения кассовой книги. Нововведение законодательства не означает отказа от ведения учета наличных денежных средств, но допускает отсутствие точного учета и исключает проверки кассы налоговыми органами.
Требование законодательства состоит в обязательном учете физических показателей деятельности предпринимателя, на основании которых начисляются налоги. Данное указание можно в первую очередь применить к учету специальных режимов налогообложения ИП.
Преимущественное количество активно работающих ИП продолжают вести журнал и оправдательные документы. Если предприятие использует общую систему налогообложения или имеет значительные денежные обороты, неведение кассовой книги может привести к потере данных или, что также вероятно, сокрытию средств недобросовестными сотрудниками.
Прямое указание на отсутствие необходимости вести кассовую книгу предпринимателям на ОСН отсутствует. Кроме того, если ИП имеет зарегистрированную технику ККТ, в этом случае ведение журнала необходимо. Проверка ведения учета ККМ производится одновременно с контролем поступления денежных средств в операционную кассу ИП. Если журнал вести правильно, проверка имеет положительный результат.
Послаблением в учете операций воспользовались только предприниматели, имеющие:
- малые обороты денежной наличности;
- отсутствие численности работников;
- незарегистрированный ККМ, используемый в качестве способа учета движения наличности.
Простота заполнения книги и сопровождающих документов позволяет предпринимателю использовать журнал для контроля операций. Если самостоятельно сложно разобраться в порядке движения документов, подсказать, как правильно заполнять формы, могут специалисты – налоговые консультанты обслуживающих учет компаний.
Отличие кассы от ККМ
В учете денежной наличности различают средства, полученные с использованием контрольно-кассовой техники и операционную кассу предприятия. Если ИП имеет зарегистрированную в установленном порядке ККМ, денежная наличность поступает операционисту с выпиской документа о приеме – чека, иной формы.
По окончании кассовой смены наличность по отчету кассира вносится в операционную кассу предприятия. Кассир оформляет операцию приходным кассовым ордером. При отсутствии официально зарегистрированного ЭКЛЗ денежная наличность может не сдаваться в кассу по окончании рабочего дня (вариант, используемый ИП на ЕНВД при расчетах с населением в розничной торговле).
Общие положения о журнале
Предприниматель может вести только одну книгу. На титульном листе необходимо указать основные реквизиты предпринимателя. Второй экземпляр не допускается и заводится на предприятии только по окончании предыдущего экземпляра. Вести кассовую документацию и книгу поручают одному лицу:
- Ответственность за ведение документа возлагается на кассира – материально ответственное лицо. С сотрудником, помимо трудового договора, заключается соглашение о полной материальной ответственности.
- При уходе в отпуск или возникновении иного разрешенного законодательством случая отсутствия вести кассовую документацию разрешается другому сотруднику. Документы и наличность передают правильно, по акту. Право ведения журнала определяется приказом ИП.
С сотрудником, помимо трудового договора, заключается соглашение о полной материальной ответственности.При наличии нескольких торговых точек выручка вносится по приходным кассовым ордерам после их закрытия. Если точек значительное количество, допускается взнос в операционную кассу по одному приходному ордеру, составляемому старшим кассиром. К документу прилагается реестр с подробной разбивкой по точкам.
Внимание! Заполнять кассовую книгу необходимо в четкой хронологии событий. Операция должна быть занесена в день движения средств – прихода или расхода.
Журнал может составляться в электронном или ручном варианте. Выбор того, как вести форму, определяется в добровольном порядке и в зависимости от оборотов ИП.
Для малых размеров выручки ручная форма не менее удобна, чем электронный вариант.
Ручная форма ведения кассовой книги
При ручном заполнении документ до начала его ведения нумеруется, прошивается и заверяется подписью ИП. При нумерации страниц используется сквозной способ проставления номеров. Если предприниматель использует печать, на скрепляющем прошивку листке ставится печать, конец которой должен попасть на журнал.
При ручном заполнении документа:
- Исключаются помарки, подчистки и исправления записей. Требование распространяется как на листы кассовой книги, так и на оправдательные формы, подтверждающие движение денежных средств. При возникновении неверной записи лист перечеркивается по диагонали с записью поверх линии в форме «испорчено» или ином аналогичном варианте.
- По окончании кассового дня бухгалтерский работник должен вывести остатки денежной наличности. Величина остатка переходит на следующий день и служит начальной суммой листа.
В форме указывается количество подшитых приходных и расходных ордеров. Документы первичного учета необходимо вести и подшивать отдельно. Книга состоит из 2-частей – вкладыша и отчета кассира, который подлежит подшивке одновременно с формами первичного учета.
Электронная форма ведения журнала
При электронном ведении документ необходимо распечатывать по периодам. Предприятие в форме ИП самостоятельно определяет периодичность в зависимости от количества документооборота. После распечатывания документа его необходимо сшить и подписать в установленном порядке.
Электронная форма достаточно удобна и имеется во всех сопровождающих учет бухгалтерских программах. Преимущества электронной формы:
- Отсутствует необходимость подсчета дебетовой и кредитовой части документа с выводом сальдо.
- Перенос остатков производится автоматически.
- Нет необходимости нумерации листов. Функция задается автоматически.
- В программе можно задать правильные проводки для дальнейшего формирования данных.
- При заполнении нет необходимости записи фамилий, инициалов сотрудников и их паспортных данных для первичного учета. Показатели вносятся единожды в справочники программы.
Если вести форму в автоматическом режиме, исключаются ошибки, на поиск и устранение которых тратится значительное количество времени. Хранение журнала осуществляется по правилам, определенным для форм первичного учета.
Важно! Книга подлежит хранению в течение 5-ти лет. По окончании срока создается комиссия по уничтожению документа и производится утилизация по письменному акту. Акт необходимо продолжать хранить бессрочно.
Предыдущая статья: Что делать ИП после прохождения процедуры регистрации? Следующая статья: Есть ли у ИП право продавать алкоголь?
Шаблон кассовой книги: скачать бесплатно
Кассовая книга является одной из наиболее важных бухгалтерских книг для корпоративного учета.
В форме простого документа, часто электронной таблицы Excel, кассовая книга используется для записи денежных платежей компании . В конце концов, если годовая финансовая отчетность должна быть представлена в конце финансового года, IRS хочет видеть не только транзакции, совершенные по дебету или кредиту, но и список всех операций с наличными.
Ведение кассовой книги поможет обеспечить полноту этого списка. Соответствующие шаблоны очень помогают. Преимущество 9Формат цифровой кассовой книги 0003 с использованием электронной таблицы Excel : Это быстро, понятно, и введенные суммы автоматически компенсируются друг относительно друга. Таким образом, шаблоны цифровой кассовой книги обеспечивают прямой обзор финансового положения компании и избавляют от необходимости выполнять трудоемкие расчеты, в которые могут легко вкрасться ошибки.
Шаблон кассовой книги также имеет преимущества для всех самозанятых физические лица – независимо от того, обязаны ли вы вести кассовую книгу или нет.
Просто загрузите соответствующий пустой шаблон кассовой книги онлайн. Далее вы найдете шаблон кассовой книги, а также всю важную информацию о том, как правильно ее заполнить. Но прежде всего поясним, кто на самом деле занимается ведением кассовой книги.
Содержание
- Кто должен вести кассовую книгу?
- Скачать шаблон кассовой книги
- Детали шаблона кассовой книги
- Заполнить шаблон кассовой книги
Кто должен вести кассовую книгу?
Не все обязаны вести кассовую книгу — она обязательна только для предприятий, которые работают по методу двойной записи и должны подготовить баланс на конец года. В США нет законов, регулирующих ведение бухгалтерского учета компаниями, но двойная бухгалтерия настоятельно рекомендуется для крупных предприятий и имеет свои преимущества и для малых предприятий. Если вы решите использовать этот метод, важно прочитать и соблюдать ОПБУ США (Общепринятые принципы бухгалтерского учета).
Даже если вы предпочитаете вести простой учет документации, логично вести кассовую книгу. В отличие от онлайн-бизнеса, платежи наличными гораздо труднее понять задним числом , и держать обзор выгодно для каждой компании. С помощью кассовой книги вы можете отслеживать приток и отток денежных средств.
Скачать шаблон кассовой книги
Если вы решили вести кассовую книгу, вы можете скачать бесплатно шаблон кассовой книги от нас в Digital Guide. Кассовая книга доступна в виде электронной таблицы Excel. Просто загрузите онлайн-кассовую книгу и начните цифровой учет своих кассовых операций. Далее мы подробно объясним, какую информацию содержит форма и как ее правильно заполнить.
Шаблон кассовой книги для ExcelСведения о шаблоне кассовой книги
Когда вы подаете налоговую декларацию в IRS в конце финансового года, кассовая книга является частью налоговой базы компании . Как и все другие коммерческие книги, кассовая книга должна вестись в соответствии с принципами прозрачности и понятности .
Чтобы гарантировать это, есть некоторые обязательные записи, которые должны быть в каждой записи кассовой книги.
Наш загружаемый шаблон бланка кассовой книги содержит все данные, необходимые для правильного заполнения кассовой книги. В шести столбцах записывается следующая информация:
- Дата операции
- Номер квитанции для однозначного отнесения документа к операции
- Текст учета (краткое описание операции)
- Квитанция и валюта денежных доходов или расходов
- Применяемые налоговые ставки 4 )
- Текущая касса остаток и дебет остаток
В шапке шаблона кассовой книги есть два дополнительных поля: одно для ввода название вашей компании , а другой для записи времени , в течение которого велся соответствующий лист кассовой книги. Тогда вам просто нужно положить свою подпись под стол.
Все понесенные доходы и расходы документированы в хронологическом порядке . Здесь очень важен принцип полноты. Даже такая простая вещь, как покупка марок — классический платеж наличными — относится к кассовой книге. Одно из основных преимуществ формата кассовой книги для Excel: программа сравнивает позиции напрямую друг с другом и автоматически отображает текущий баланс.
Заполните шаблон кассовой книги
После того, как вы скачали бесплатный шаблон кассовой книги, выполните следующие действия:
- Сначала введите название вашей компании в шапке документа.
- Затем сделайте начальную запись для времени : Если вы хотите начать кассовую книгу в тот же день, обратите внимание на текущую дату
- Следующим шагом является перенос текущего остатка денежных средств в таблицу. Это указано в первой строке как « Balance »: здесь обратите внимание на текущую дату и сумму bash.
- Теперь начните хронологически регистрировать денежные платежи за день (или период, в котором вы ведете кассовую книгу): документ номер кассового чека, дата операции, и сумма доходов или расходов . Важно, чтобы вы вводили каждую транзакцию отдельно и чтобы числовые значения можно было правильно прочитать из таблицы Excel.
- В графе «Комментарии» введите краткое описание хозяйственной операции, например, в виде текста бронирования. К следующего дня, самое позднее , вы должны ввести все платежи в шаблон кассовой книги.
- Под таблицей справа вносится сумма доходов и расходов и рассчитывается остаток. Перед тем, как распечатать лист кассовой книги, еще раз убедитесь, что все значения введены правильно, чтобы итоговую проводку можно было рассчитать без ошибок. Это будет передано в качестве начального баланса на следующем листе.
- В общем, вам следует распечатывать лист кассовой книги в конце каждого дня . Сначала проверьте, правильно ли указан полный период документа в заголовке. Вы можете прикрепить свою подпись
- На следующий день завести новый лист кассовой книги с сохраненным шаблоном .
Перед тем, как распечатать лист кассовой книги, еще раз убедитесь, что все значения введены правильно, чтобы итоговую проводку можно было рассчитать без ошибок. Это будет передано в качестве начального баланса на следующем листе. Важно: Данные в кассовой книге не могут быть изменены после подачи . Это противоречило бы принципам надлежащего бухгалтерского учета. Если вы столкнулись с ошибкой, изменение должно быть идентифицируемым и понятным для третьих лиц и помечено датой изменения — это принцип прозрачности US GAAP.
Следовательно, недостаточно вести кассовую книгу исключительно в цифровом виде . Чтобы обеспечить отслеживаемость последующих изменений, в конце дня распечатайте кассовую книгу, подпишите ее и храните в хронологическом порядке. Это гарантирует соблюдение всех принципов бухгалтерского учета.
В IONOS Digital Guide вы можете найти более подробную информацию о кассовых книгах и о том, как правильно их заполнять.
Нажмите здесь, чтобы ознакомиться с важными правовыми оговорками.
- Развивайте свой бизнес
Почему квитанции важны для хорошей бухгалтерии?
- Развивайте свой бизнес
Квитанции являются одними из самых важных документов в бухгалтерии. Бюрократические процессы, связанные с хранением различных видов квитанций, счетов и документов, могут показаться утомительными или даже ненужными.
Но это может окупиться в буквальном смысле. В этом руководстве мы объясняем, почему и как заказывать документы, различные типы квитанций и основы бухгалтерского учета.
Ведение кассовой книги: основы учета кассовой книги
- Развивай свой бизнес
Для компаний нет более сладкого звука, чем когда звенит денежный ящик. Но IRS требует подробный список ваших операционных доходов и расходов в конце каждого года. Сюда входят операции с наличными. Кассовая книга поможет вам следить за своим денежным ящиком. В этом руководстве объясняется, как правильно вести кассовую книгу и какими преимуществами вы можете воспользоваться, используя профессиональное программное обеспечение.
Ведение кассовой книги: Основы учета кассовой книгиВыставление счетов-фактур: рекомендации для предприятий и самозанятых
- Развивай свой бизнес
Счета обычно выписываются с помощью специального онлайн-инструмента или офисного программного обеспечения, такого как Microsoft Word или Excel. Однако независимо от того, как вы создаете счет, содержание и структура документа подчиняются одним и тем же правилам. Но что вам нужно знать? И в чем преимущества написания счета онлайн?
Выставление счетов-фактур: рекомендации для предприятий и самозанятыхШаблон журнала пробега: бесплатно в виде файла Excel и PDF
- Развивай свой бизнес
Вы выполняете личные поручения на своей служебной машине? Никаких проблем — если вы тщательно записываете пройденные расстояния в бортовой журнал. Вы можете либо сохранить его в электронном виде на своем смартфоне, либо купить в виде переплетенного буклета у специализированного канцелярского продавца. Однако ничто не мешает вам создать собственный бортовой журнал.
Наш образец журнала пробега поможет вам в этом.
Мелкая кассовая книга — формат и пример
В дополнение к ведению основной или обычной кассовой книги некоторые предприятия также ведут меньшую кассовую книгу, называемую мелкой кассовой книгой, для отслеживания ежедневные небольшие расходы компании. Для всех денежных переводов в фирме большие и малые предприятия ведут два разных типа мелких кассовых книг.
Они идут в ногу со временем, поэтому все финансовые операции могут быть легко, быстро и точно зарегистрированы. Это зависит от типа, количества и необходимости операций коммерческой фирмы. Финансовые операции могут включать чеки или наличные деньги.
Знаете ли вы?
Слово «мелкая наличность» происходит непосредственно от слова «мелкая», что означает «незначительный»; ‘второстепенное значение. «Мелкая наличность» — это небольшая сумма наличных, которая откладывается для мелких покупок, слишком маленьких для выписки и обналичивания чека.
Начнем со значения мелкой кассовой книги. Мелкая кассовая книга — это своего рода кассовый счет, используемый для учета мелких рутинных расходов, таких как чай на рабочем месте, билеты на автобус, бензин, газетная бумага, средства гигиены, крепежные изделия, подработка и т. д. Вместо использования чеков эти мелкие покупки обычно сделано с монетами и наличными. Мелкий кассир относится к лицу, отвечающему за обработку мелкой наличности и отслеживание ее в печатной плате. Главный бухгалтер, часто известный как ведущий или основной кассир, отвечает за тяжелую работу по отслеживанию ежедневных поступлений и выплат на общую сумму огромного количества рупий в центральной кассовой книге организации.
Поэтому он обычно назначает бухгалтера, клерка или другого надежного сотрудника для управления мелкими ежедневными финансовыми операциями. Мелкая кассовая книга имеет дебетовую и кредитную стороны, как и стандартная кассовая книга.
Мелкий бухгалтер записывает все покупки в дебетовую колонку КПБ, а все остальные расходы в кредитную колонку.
Ниже приведен формат мелкой кассовой книги для справки.
Читайте также: Узнайте о бухгалтерском учете: определение, типы и важность
Типы мелкой кассовой книгиОбычно существует два типа мелкой кассовой книги:
Столбцовая мелкокассовая книгаПриведенные ниже утверждения помогут вам лучше понять Столбцовую кассовую книгу 9004
5 90 подробнее:
- Они используют многочисленные денежные разделы в CPSB для учета повседневных расходов. У этой печатной платы есть 2 стороны: конец дебета и запись кредита.
- Детали денежных доходов и расходов они записывают в один столбец, называемый специальным столбцом, а даты, включая дебетовые и кредитовые записи, они записывают в другой столбец.
- В поле сумма дебета проставляется сумма денежных средств, полученных от главного бухгалтера.
- В соответствии со спецификацией документирования расходов, кредитная колонка также включает в себя множество кассовых колонок. После этого документируют расходы по определенной категории и последовательно заказывают.
- В поле «Общие деньги» в столбце «Кредит» необходимо указать все расходы для расчета общей потраченной суммы.
Читайте также: Отчет о прибылях и убытках и отчет
Аналитическая кассовая книгаВ следующих пунктах представлена информация об Аналитической кассовой книге:
- кредитная часть, одно кассовое поле в дебетовом поле, конкретный столбец и поле даты, которые аналогично сопоставимы с столбцами, как было описано ранее.
- Следуя этому методу мелкой кассовой книги, главный бухгалтер заранее дает мелкому казначею определенные суммы наличных денег для завершения расходов за определенный период.
- Главный кассир получает справку от младшего казначея с подробным описанием его расходов после окончания срока.
Давайте рассмотрим один пример мелкой кассовой книги.
Старшина компании Джона и Джеймса завершает оплату платежей за март 2018 года.
- 1 марта: Мелкая наличность ₹50 ; остаток переносится вперед.
- 1 марта: Главный кассир вернул ₹200 мелких расходов за предыдущий месяц.
- 5 марта: Потратил ₹ 25 на жидкость для чистки.
- 10 мар: 20 ₹ было потрачено на мойку фургона.
- 13 марта: Потрачено ₹15 на карандаши и ручки..
- 17 марта: ₹35 было потрачено на топливо
- 20 марта: ₹55 оплата спорадической работы
- 22 марта: ₹10 пожертвования некоммерческой организации SBA.
- 30 марта: Потратил ₹ 5 на метлу для офиса.
Предположим, что кассир компании John and James использует систему авансовых платежей на мелкие суммы для документирования всех вышеперечисленных расходов.
- С помощью этой системы мелкой наличности можно успешно удовлетворить потребность в реальных деньгах. Он выдает первоначальные денежные средства в соответствующий орган, а также может быть быстро увеличен или уменьшен после изучения сроков и частоты расходов, например, когда ₹ 2 000 на самом деле тратится только на эти вещи ежемесячно.
- Поскольку его регулярно проверяет главный бухгалтер, это также снижает вероятность каких-либо бухгалтерских ошибок.
- Это проверенный и быстрый подход.
- Благодаря этой стратегии компания может сэкономить деньги. Чтобы определить, сколько денег им требуется и где бизнес может сократить расточительные расходы на мелкие покупки, они тщательно изучают понесенную сумму мелких денежных расходов, а также регулярно пересматривают их.
- Система мелкой кассы Imprest также позволяет сотрудникам умело сбалансировать бюджет, чтобы они могли продемонстрировать свою ценность своему начальству и повысить шансы потенциальных администраторов кассы в будущем.
- Хотя при таком подходе часто используются ресурсы, которые могут быть использованы для выполнения некоторых других эффективных и ценных действий, иногда он является громоздким, трудоемким и ресурсоемким.
- Обязательны плановые проверки технического обслуживания. Каждая сумма, которую документ должен сопоставить с каждым расходом; это может занять некоторое время, если у компании много транзакций.
Читайте также: Все, что вам нужно знать о кассовом чеке
Работа с наличными Главный кассир выписывает чек мелкому бухгалтеру, когда ему требуются наличные. Они документируют этот чек в разделе транзакций основной кассовой книги. Мелкий бухгалтер собирает деньги в обмен на банковский чек и вводит чек в колонку платежей PCB. Мелкий бухгалтер создает кассовый чек всякий раз, когда возникает потребность в транзакции со счета мелкой наличности.
Еще до того, как мелкий бухгалтер оплатит счет, этот билет должен быть одобрен ответственным должностным лицом. Мелкий кассир вводит дату расчета, информацию о платеже (в специальном столбце), код PCV и стоимость билета перед тем, как разблокировать платеж.
Номер месяца пишут после буквы «1» на маркировке самого первого ПКВ. Например, нумерация самого первого июньского купона начинается с 1/6, за ней следуют 2/6, 3/6 и так далее.
Отправка кассовой книги в Ledger,Главный кассир создает чековые ваучеры всякий раз, когда мелкий бухгалтер запрашивает погашение в конце каждого месяца. Они упоминают список сумм различных столбцов оценки платежей из
PCB на чековых чеках. Например, подумайте о следующем:
Зарплата | ₹ 115,20 |
Транспортное средство | ₹ 42,30 |
Стационарный | ₹ 90,20 |
Чай сотрудников | ₹ 25,30 |
Телефон | ₹ 150. |
Итого | ₹ 423,00 |
00Кассир вносит следующую запись в основную кассовую книгу всякий раз, когда чек (на 423,00 ₹ ) выдается мелкому кассиру банка:
- В этом кредитном поле денежной книги (банковская колонка) сумма 423,00 ₹ отображается как платеж.
- Они вычитают счет зарплаты в журнале на 115,20 ₹ , за которым следуют транспортные счета ( 42,30 ₹ ), канцелярский счет ( 90,20 ₹ ), чай для сотрудников ( 25,30 ₹ 03 ) и телефон 900. 150.00 ).
В результате общее уравнение бухгалтерского учета находится в соответствии. Другими словами, двойная бухгалтерия не включает ПХД. PCB занимает положение, похожее на дополнительную книгу. Люди обычно предполагают, что у мелкого бухгалтера есть реальные наличные деньги или уже выплаченные PCV, эквивалентные сумме авансовых счетов.
Читайте также: Пробный баланс: правила, поясненные на примерах
Заключение:PCB – это ручной процесс отслеживания расходов, который часто сопровождается ошибками. Кроме того, особенно в крупных компаниях, ведение счетов и регистрация каждой транзакции может стать утомительным занятием. Чтобы бороться с этим, некоторые предприятия отказываются от устаревшей методологии бухгалтерского учета. Современные методы бухгалтерского учета, такие как банковские карты компании или инструменты подсчета, которые являются чрезвычайно эффективными методами документирования мелких и значительных коммерческих операций, в настоящее время заменяют традиционные. Подводя итог, можно сказать, что мелкая касса документального оформления за этот период стала менее значимой. Тем не менее, это все еще может быть полезным инструментом для документирования предприятий в местах, где они не используют современные технологии.
Подпишитесь на Khatabook , чтобы получать последние обновления, новостные блоги и статьи о микро-, малом и среднем бизнесе (ММСП), деловые советы, подоходный налог, налог на товары и услуги, заработную плату и бухгалтерский учет.
Отказ от ответственности:
Информация, продукты и услуги, представленные на этом веб-сайте, предоставляются на условиях «как есть» и «по мере доступности» без каких-либо гарантий или заявлений, явных или подразумеваемых. Блоги Khatabook предназначены исключительно для образовательного обсуждения финансовых продуктов и услуг. Khatabook не дает гарантий, что сервис будет соответствовать вашим требованиям или что он будет бесперебойным, своевременным и безопасным, а ошибки, если таковые имеются, будут исправлены.
Материалы и информация, содержащиеся здесь, предназначены только для общих информационных целей. Проконсультируйтесь со специалистом, прежде чем полагаться на информацию для принятия каких-либо юридических, финансовых или деловых решений. Используйте эту информацию строго на свой страх и риск. Khatabook не несет ответственности за любую ложную, неточную или неполную информацию, представленную на сайте. Несмотря на то, что прилагаются все усилия для обеспечения актуальности, актуальности и точности информации, содержащейся на этом веб-сайте, Khatabook не дает никаких гарантий относительно полноты, надежности, точности, пригодности или доступности в отношении веб-сайта или информации, продуктов, услуг или связанных с ними материалов.
Об авторе