Как заполнять справку 2 ндфл: все правила и образец заполнения
Главное меню
- Курсы валютКурсы валют
- Курс доллара
- Курс евро
- Курс фунта
- Курс юаня
- Курс франка
- Курс йены
- Конвертер валют
- Архив ЦБ РФ
- Курсы валют ЦБ РФ
- Курс биткоина
- КредитыПотребительские
- Онлайн-заявка
- С плохой историей
- Рефинансирование
- Пенсионерам
- Наличными
- На карту
- Москва
- Санкт-Петербург
- Екатеринбург
- Онлайн-заявка
- Без первого взноса
- На авто с пробегом
- С плохой историей
- Калькулятор
- Кредитные картыКредитные карты
- Онлайн-заявка
- С плохой историей
- С рассрочкой
- Моментальные
- Калькулятор
- Пенсионерам
- Без процентов
- ЗаймыМикрозаймы
- Быстро
- Онлайн
- Без процентов
- На карту
- Без отказа
- До зарплаты
- С плохой историей
- Калькулятор займов
- Onzaem
- Е-капуста
- Moneyman
- Kviku
- ИпотекаИпотека
- Под низкий процент
- Многодетным
- На новостройку
- Социальная
- Без первого взноса
- Рефинансирование
- На квартиру
- На дом
- Калькулятор
- ВкладыВклады
- Выгодные
- Под высокий процент
- Накопительные
- В рублях
- В долларах
- В евро
- Для пенсионеров
- Калькулятор вкладов
- Все банкиБанки России
- Wiki
- Главная
- Словарь банковских терминов
- Справки
- Как заполн
Нюансы заполнения формы 2-НДФЛ в 2020 году
Когда нужно составлять 2-НДФЛ?
Введена ли новая форма 2-НДФЛ в 2020 году?
Справка по форме 2-НДФЛ — где скачать образец
Как заполнить реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ?
Итоги
Когда нужно составлять 2-НДФЛ?
Справка по форме 2-НДФЛ является многофункциональным документом. Основные его назначения:
- Информирование ФНС о суммах НДФЛ, удержанного в рамках налогового агентирования. В этом случае справка заполняется раз в год за истекший период и предоставляется в ФНС в следующем за истекшим году не позже 1 марта.
- Предоставление данных о суммах доходов и удержаний по физлицу различным заинтересованным пользователям: госорганам (например, в целях оформления социальных пособий), банкам (например, для подтверждения дохода при согласовании кредита) и т. п. В этой связи справку 2-НДФЛ бухгалтерия должна выдавать по письменному требованию физлица-сотрудника столько раз в году, сколько он с таким требованием обратился.
ВАЖНО! Справка может быть выдана в том числе для получения физлицом самостоятельно оформляемого налогового вычета. В этом случае предприятие выдает 2-НДФЛ (по запросу), а физлицо уже предоставляет документ в свою ИФНС. Делается это тоже по необходимости столько раз в году, сколько нужно физлицу.
Введена ли новая форма 2-НДФЛ в 2020 году?
В 2020 году применяется форма 2-НДФЛ, действующая начиная с отчетности за 2018 год. Тогда бланк претерпел существенные изменения. Основное нововведение заключалось в том, что налоговикам и сотрудникам справки начали оформляться на разных бланках:
- Форма, сдаваемая в ФНС имеет совершенно другую структуру по сравнению с действующим бланком. Она содержит всего 3 раздела, вместо привычных 5 и состоит из основного листа, имеющего формат титульника у любой декларации, и приложения, в котором отображаются сведения о доходах работника в помесячной разбивке.
- Форма, выдаваемая работникам, изменения претерпела в основном технические. Например, удалены некоторые поля.
Справка по форме 2-НДФЛ — где скачать образец
Бланк формы 2-НДФЛ за 2019 год можно скачать на нашем сайте:
- Бланк, сдаваемый в ИФНС:
Скачать бланк
2. Бланк, выдаваемый сотруднику:
Скачать бланк
Образец заполнения формуляра также можно скачать у нас на сайте. К примеру, по этой ссылке.
Кроме того, с нюансами формирования 2-НДФЛ поможет разобраться наша рубрика «Справка 2-НДФЛ».
Как заполнить реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ?
Реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ формируется, если справки сдаются в ИФНС на бумаге или в электронном виде на диске или флеш-накопителе.
Напомним, что если общее количество лиц, в отношении которых выполнялись функции налогового агентирования, превышает 25 человек, то отчетность следует подавать только по ТКС. Реестр сведений о доходах в данном случае формирует ФНС.
Форма и порядок предоставления реестра утверждены приказом ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. Реестр представляет собой сводную таблицу, содержащую информацию:
- о предоставляемых справках по номерам;
- Ф. И. О. и дате рождения человека, которому уплачивался доход по каждой справке.
Поэтому самым простым алгоритмом формирования реестра вручную будет такой:
- подготовить справки по всем, кому производились выплаты;
- пронумеровать справки;
- заполнить шапку реестра;
- внести в таблицу необходимые данные из справок в порядке нумерации.
Образец реестра можно найти здесь:
Скачать реестр
Итоги
Форма 2-НДФЛ в 2020 году оформляется на 2-х бланках: новом для ФНС и претерпевшем технические изменения для работников. К справкам, сдаваемым в бумажной форме или в электронном виде, дополнительно следует оформить реестр сведений о лицах, по которым эти справки составлены.
Источники:
Приказ ФНС РФ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Что нужно знать о новой форме 2-НДФЛ
Применять новую форму 2-НДФЛ следует с отчетности за 2018 год.
ФНС Приказом от 02.10.18 № ММВ-7-11/566 утвердила:
- новый бланк справки 2-НДФЛ;
- порядок его заполнения;
- электронный формат справки;
- порядок представления формы в налоговые органы;
- отдельный бланк справки для выдачи по запросу физлица.
Когда составляется 2-НДФЛ
Все работодатели в обязательном порядке должны сдавать справки о доходах своих сотрудников в налоговый орган по месту учета. Справка составляется по итогам года, а также в случаях, когда из доходов физлица удержать НДФЛ невозможно — например, если сотрудник был уволен.
- Если нужна справка за период больше календарного года, следует заполнить несколько справок.
- При ликвидации или реорганизации справка составляется за период от начала года до даты окончания деятельности.
Если вы пересчитываете НДФЛ за прошлый период или нашли ошибку в сданной форме, нужно составить корректирующую справку. Если же начисления НДФЛ за прошлый период были полностью отменены, формируется аннулирующая справка.
Как заполнить справку
Заполнить форму 2-НДФЛ можно как вручную, так и на компьютере.
Вручную справка заполняется заглавными печатными буквами. При написании можно использовать чернила синего, фиолетового или черного цвета. В незаполненных знакоместах следует ставить прочерк, а при отсутствии значения по суммовым показателям — «0».
При заполнении формы 2-НДФЛ на компьютере следует применять шрифт Courier New размером 16-18 пунктов.
При оформлении справки нельзя:
- указывать отрицательные числовые значения;
- исправлять ошибки при помощи корректирующего средства;
- печатать форму с двух сторон;
- скреплять листы.
Куда сдается 2-НДФЛ и в каком виде
Заполненный бланк сдается в ИФНС по месту учета работодателя:
- не позже 1 апреля года, следующего за отчетным, — в отношении удержанного НДФЛ;
- не позже 1 марта следующего за налоговым периодом года — в отношении неудержанного НДФЛ.
Обратите внимание, что справки о доходах, которые выплатило обособленное подразделение, подаются в ИФНС по месту учета этих подразделений. За предоставление справок по подразделениям в налоговую службу по месту учета головного предприятия может быть выписан штраф (п.1 ст.126 НК РФ).
Сдавать справки 2-НДФЛ нужно в электронном виде по интернету через сайт ФНС или при помощи специализированного оператора связи. Если работодатель выплачивает доходы не более чем 25 физлицам, справки можно сдавать и на бумаге. При этом к формам нужно приложить две копии реестра справок о доходах и суммах налога физлиц за соответствующий год.
Как поможет система отчетности
Наиболее комфортно при сдаче 2-НДФЛ будут чувствовать себя пользователи таких онлайн-сервисов, как Контур.Экстерн. В таких сервисах реализованы проверки, аналогичные тем, что используют налоговые инспекции.
Если в данных, которые ввел работодатель, нарушены контрольные соотношения, использованы неактуальные коды ФНС или допущены другие ошибки, сервис предупредит бухгалтера об этом и поможет исправить ошибки.
Контур.Экстерн существенно упрощает работу бухгалтера при подготовке отчета 2-НДФЛ:
- предлагает ставки, которые соответствуют указанному статусу сотрудника;
- автоматически подбирает коды доходов в зависимости от выбранной ставки и коды вычетов в зависимости от выбранного кода дохода;
- выполняет расчеты по введенным данным;
- позволяет вносить правки в формы 2-НДФЛ сразу по всем сотрудникам — менять номер корректировки и тип справок, перенумеровать справки;
- помогает заполнить 2-НДФЛ за налогового агента, который был реорганизован.
В Экстерне можно распечатать все необходимые формы: «Форму для подачи в ИФНС»; «Форму для выдачи сотруднику»; «Реестр справок», получить расширенный реестр в виде сводной таблицы и провести сверку с 6-НДФЛ. Так будет несложно проверить, правильно ли заполнены данные по сотрудникам или сравнить отчет с формой 6-НДФЛ по контрольным соотношениям.
Утвердили новую 2-НДФЛ. Теперь она с приложением
2-НДФЛ для ИФНС
Справка 2-НДФЛ теперь именуется «Справка о доходах и суммах налога физического лица».
Напомним, сейчас она именуется «Справка о доходах физического лица».
У новой справки может быть 4 признака:
- цифра 1 – в общем случае;
- цифра 2 – при невозможности удержать налог;
- цифра 3 – в общем случае, если ее сдает правопреемник налогового агента,
- цифра 4 – при невозможности удержать налог, если ее сдает правопреемник налогового агента
Теперь 2-НДФЛ – это не одинокий лист бумаги. У новой справки есть приложение.
Приложение называется «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода».
То, что сейчас отражается в разделе 3 справки, в следующем году надо будет отражать в отдельном приложении.
Сейчас в справке 2-НДФЛ есть отдельные строки для указания данных уведомления на получение социального и имущественного вычетов.
В новой справке необходимо будет указывать код вида уведомления:
- «1» – если налогоплательщику выдано Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет;
- «2» – если налогоплательщику выдано Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет;
- «3» – если налоговому агенту выдано Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.
В приложении к справке указываются расшифровка сведений о доходах физлица по месяцам налогового периода и соответствующих вычетов, по каждой ставке налога.
При этом стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты в приложении к справке не отражаются.
По соответствующим видам доходов, в отношении которых предусмотрены соответствующие вычеты, или которые подлежат налогообложению не в полном размере, указывается соответствующий код вычета.
Справка для сотрудников
«Справка о доходах и суммах налога физического лица» будет выдается налоговыми агентами физлицам по их заявлениям в соответствии с пунктом 3 статьи 230 НК.
Эта справка – облегченный вариант новой 2-НДФЛ. В ней более компактно, без приложений, отражаются все необходимые сведения.
Как сделать справку 2-НДФЛ в 1С 8.3
Справка 2-НДФЛ считается многофункциональной. Ее требуют банки для подтверждения дохода, сотрудник представляет ее на новом месте работы для введения первичных данных. Работодатель должен обязательно предоставлять справки 2-НДФЛ по сотрудникам в ФНС.
Формирование 2-НДФЛ в 1С
Для формирования справки используются программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» и «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0».
Расскажем, как формируется справка в 1С:ЗУП 8. В Бухгалтерии процесс происходит аналогично.
Сразу отметим, что программа предложит два вида справок:
- «2-НДФЛ для сотрудников»;
- «2-НДФЛ для передачи в ИФНС».
Как создать справку для сотрудников
Заходим в меню «Налоги и взносы». («Зарплата и кадры» в 1С:Бухгалтерия).
Необходимо отрыть список документов и нажать «2-НДФЛ для сотрудников».
Важно! Для каждого отдельного сотрудника справка создается отдельно за каждый год. Нажмите на кнопку «Создать».
Откроется окно, где сначала нужно заполнить шапку. Обязательно указывается период (нужный год), сотрудник и организация (если вы ведете несколько, то придется выбрать необходимую).
Как только вы внесете эти основные данные, остальные подтянутся автоматически. Чтобы их обновить, нажмите «Заполнить».
Если перед вами стоит задача сформировать справку 2-НДФЛ в разрезе кодов ОКТМО/КПП и ставок налога, то обязательно укажите эти значения в реквизите «Формировать».
Нажав на «вопрос» справа от заполненного поля узнайте, зарегистрированы ли доходы по выбранному коду на сотрудника, для которого вы готовите справку.
Если данные о доходах не зарегистрированы, программа скажет вам об этом – соответствующее окошко не будет заполнено.
Далее, когда вы сами проверили все заполненные данные, запустите программную проверку и проведите документ.
Остается только распечатать справку для сотрудника по нужной кнопке.
В шапке готовой распечатанной справки 2-НДФЛ вы увидите пометку, что эта форма не предназначена для передачи в ИФНС.
Как создать справку для передачи в налоговую
Следующие операции нужно выполнить, если вы готовите справку 2-НДФЛ для последующей передачи ее в ФНС.
Снова зайдите в меню «Налоги и взносы». Чтобы продолжить, создайте здесь новый документ.
Как и в предыдущем варианте первым делом нужно заполнить шапку. Отметьте здесь необходимый год и организацию, для которой вы готовите данную отчетность.
Следующим шагом указывается ОКТМО и КПП при выплате доходов.
Также откроются поля, где следует заполнить КПП и код ИФНС, куда вы отправите потом отчет.
В поле «вид справки» необходимо указать «Ежегодная отчетность».
И последний штрих, который необходимо заполнить в шапке, это уточнить вид. Справка может быть: исходная, корректирующая или аннулирующая с указанием номера корректировки.
Далее переходим к заполнению табличной части, где отражены все сотрудники компании.
Сделать это можно автоматически по кнопке «Заполнить». Или вбить необходимые данные в ручном режиме.
Обратите внимание, что для каждого отдельного сотрудника откроется своя собственная справка 2-НДФЛ.
В целом этот документ и выступает реестром справок по всем сотрудникам.
Данные внесены, вам необходимо их проверить и провести документ.
Вы можете выгрузить его или сразу отправить в налоговую инспекцию. Если у вас настроена программа с электронной передачей документов.
Если вам нужен бумажный вариант справки, распечатайте его по соответствующей кнопке. В одном отчете справки по всем выбранным сотрудникам.
Законодатели периодически меняют формы справок и других документов. Чтобы использовать актуальные формы, позаботьтесь о том, чтобы ваша программа 1С вовремя проходила обновления, а договор 1С:ИТС был действующим.
Как заполнить форму возврата
В настоящее время можно вернуть 13% расходов, потраченных на обучение, лечение, покупку недвижимости. А вы должны официально работать и регулярно платить подоходный налог. Чтобы получить вычет, вам необходимо заполнить декларацию 3-NDFL, приложить к ней пакет документов (в зависимости от типа вычета, на который вы претендуете) и представить его в налоговую службу по месту жительства.
Вам понадобится
- — программа «Декларация»;
- — паспорт;
- — сертификат 2-НДФЛ;
- — документы, подтверждающие факт расходов;
- — Пакет документов института, медицинского учреждения или имущества.
Инструкция
один
Установите на свой компьютер программу «Декларация» за тот год, в котором вы потратили деньги, из которых по закону вы должны вычитать. На вкладке присвоения условий введите номер корректировки (если вы впервые регистрируете декларацию , затем введите цифру 0, если вы заполняете пересмотренную декларацию , введите 1). Напишите номер налоговой службы, на который вы отправите декларацию .В признаке налогоплательщика отметьте еще одно лицо. В пункте «Есть доходы» поставьте флажок «Учтены справки о доходах физического лица, о продаже имущества и др.». Если вы подаете декларацию самостоятельно, вам необходимо лично подтвердить достоверность предоставленной информации. Если другое лицо или ваш работодатель заменит вас, они должны указать свои паспортные данные.
2
В сведениях об декларанте введите свои личные данные, включая идентификационный номер налогоплательщика, дату, место рождения, паспортные данные, военный билет или водительские права.Напишите полностью адрес вашего места жительства (пребывания) в России, а также за рубежом (если это так).
3
На вкладке дохода, полученного в Российской Федерации, укажите в соответствии с сертификатом 2-NDFL от вашего места работы название компании, ее ИНН и КПП. Введите сумму вашей зарплаты за каждый месяц года, за который вы подаете декларацию .
четыре
Если вы подаете заявление на стандартный вычет, укажите соответствующий код и введите число детей, которые зависят от вас.
пять
Если вы хотите получать социальные отчисления на лечение, образование, благотворительность и другое, укажите сумму, которую вы потратили в отчетном году.
6
Если вы требуете вычета имущества, вы должны предоставить все необходимые данные документов, связанных с покупкой / продажей имущества, а также сумму приобретения, проценты (если вы взяли ипотечный кредит).
- Заполнение 3NDFL (для возврата) в 2019 году
Если в 2019 году вы дали кому-то денежные средства или имущество на сумму более 15 000 долларов США, или если вы сделаете это в 2020 году, вам придется заполнить форму 709 для целей налогообложения подарков. Но не волнуйтесь. Это не всегда означает, что вы должны уплатить фактический налог. Правительство требует, чтобы это отслеживало ваши пожизненные подарки и освобождение от уплаты налога на недвижимость. Только после того, как вы воспользуетесь этим большим освобождением, вы должны будете платить налог из своего кармана.Тем не менее, заполнение формы 709 может быть сложным. Эта статья проведет вас через процесс шаг за шагом. Это также поможет вам определить, нужно ли вам сначала заполнять форму 709. Мы также можем помочь вам работать с финансовым консультантом, который поможет вам на протяжении всего процесса, чтобы у вас не было проблем с IRS.
Что важно в отношении подарочного налога?
IRS определяет подарок как практически все, что имеет ценность, которую вы дарите другому физическому или юридическому лицу, не ожидая ничего равного или меньшего значения взамен.Это не должно быть холодно, наличные тоже. Это охватывает несколько видов активов и имущества. Это включает в себя дом, машину, украшения и многое другое. Он также включает несколько типов финансовых счетов, таких как инвестиционный портфель.
Следующие подарки также можно считать:
- Здоровенный кредит, который вы дали кому-то с нулевым процентом
- Прощение большого долга перед тобой
- Дарение денег с пенсионных счетов
Тем не менее, правительство дает вам немного простора для маневра.Предоставление денег следующим лицам или учреждениям никогда не считается облагаемым налогом подарком:
- Супруг (а), если гражданин США (если нет, лимит в 155 000 долл. США на налоговый год 2019)
- Поставщик услуг по покрытию чужих квалифицированных медицинских расходов
- Учебное заведение оплачивает только обучение
Таким образом, вы можете отдать столько, сколько хотите, этим лицам и учреждениям за год, не заполняя Форму 709 или не платя налог на дарение.
Но даже если вы считаете, что много раздали много облагаемых налогом подарков, вам может не потребоваться заполнять форму 709 или платить налог. Это из-за ограничений по подарочным налогам.
Что такое годовой подарочный налог?
В налоговые годы 2019 и 2020 года вы можете отдать кому-либо денежные средства или имущество на сумму до 15 000 долл. США без необходимости заполнения формы 709. Исключение распространяется на человека. Таким образом, вы можете дать своему сыну, дочери и внуку по 15 000 долларов каждый, не привлекая внимания дяди Сэма.
Для супружеских пар, делающих совместные подарки третьей стороне, ежегодное исключение на 2019 и 2020 годы составляет 30 000 долларов США.
Но как только вы передаете облагаемый налогом подарок, стоимость которого превышает эти ограничения, одному лицу, вам необходимо заполнить форму 709. Официально она называется налоговой декларацией подарка США (и передачи с пропуском из поколения в поколение).
Если вы делаете совместный подарок со своим супругом, каждый человек должен заполнить форму 709. Совместной формы 709 не существует.
Однако вам не нужно будет платить действительный налог, если вы не выходите за рамки пожизненного подарка и освобождения от уплаты налога на недвижимость.Налоговый план Трампа поднял эти лимиты до 11,40 млн. Долл. США на человека на 2019 налоговый год. Но при некотором разумном планировании имущества и помощи финансового консультанта супружеская пара может укрыться в два раза больше.
Как заполнить форму 709
Если вы выяснили, вы должны заполнить форму 709, следуйте инструкциям ниже.
Сначала заполните раздел «Общая информация» в первой части формы. Строка 12 также позволит вам проверить, делали ли вы и ваш супруг совместные подарки в течение налогового года.Если нет, вы можете пропустить строки с 13 по 18. Обратите внимание, что ваш супруг должен также подписать форму 709 в соответствующем месте, если вы сделали совместные подарки. Но каждый должен будет заполнить свою форму.
Сообщите о подарках в Приложении A: Расчет облагаемых налогом подарков. Здесь вы предоставляете такую информацию, как описание подарка, получателя и его стоимость на момент его изготовления. Вы также можете сообщать о переводах, облагаемых налогом на дарение и / или пропускающим поколением налогом, если это применимо. Кроме того, вы будете сообщать о переводах в трасты, если таковые имеются.
Если это применимо к вам, заполните разделы «Подарки от предыдущих периодов», «Сумма неиспользованного супруга для неиспользованного исключения» и «Расчет налога на передачу пропущенных поколений». Это Расписание B, C и D соответственно.
Заполните График D, если вы сообщили о подарках в соответствии с частью второй или третьей Приложения A.
Заполните таблицу А, часть 4: «Налогооблагаемая сверка подарков». Здесь вы можете применять вычеты или исключения, если таковые имеются.
Завершите вторую часть, известную как «Расчет налогов.Он расположен на первой странице формы 709. Обратитесь к «Таблице для расчета налога на подарки» в инструкциях, чтобы рассчитать налог на сумму заявленного подарка или подарков. Вы можете применить пожизненный подарок и освобождение от уплаты налога на имущество, также известный как единый кредит. Таким образом, вам не нужно платить налог из своего кармана, если вы используете это освобождение. Это, однако, уменьшит, сколько вы можете дать и перевести из вашего имущества без налога в будущем.
Наконец, подпишите и поставьте дату на форме.
Еда на вынос
Если вы не сделали облагаемый налогом подарок на сумму более 15 000 долларов США для физического или юридического лица, вам не нужно заполнять форму 709.Но если вы сделали, возможно, вам просто нужно сообщить о подарке. Вы не будете должны платить налог из своего кармана, пока не дадите больше, чем пожизненный подарок и освобождение от налога на недвижимость. В настоящее время эта сумма составляет 11,40 млн. Долл. США на налоговый 2019 год. Но под руководством финансового консультанта супружеская пара может безопасно перевести почти вдвое больше безналоговых.
Советы по заполнению формы 709
- Если вы инвестируете в сберегательный план колледжа 529, у вас есть специальные льготы по налогу на подарки.Мы расскажем об этом в нашем исследовании о том, как давать деньги студентам и избегать подарочных налогов.
- Поскольку налоговое законодательство может быть сложным, особенно в отношении налогов на подарки, крайне важно работать с налоговым специалистом и финансовым консультантом. Мы можем помочь вам найти правильный для вас. Используйте наш интерактивный инструмент поиска финансовых консультантов. Он связывает вас с тремя финансовыми консультантами в вашем регионе. Оттуда вы можете сравнить их квалификацию и даже назначить собеседование, прежде чем принять решение работать с ним.
- Если вы не хотите регистрировать налоги вручную, вы всегда можете использовать лучшее налоговое программное обеспечение, чтобы справиться с этим и избежать ошибок.
Фото предоставлено: © iStock.com / Андрей Бармашов, © iStock.com / Андрей Яланский, © iStock.com / LIgorko
Хавьер Саймон, CEPF® Хавьер Саймон — эксперт по банковским вопросам, инвестициям и пенсионному обеспечению для SmartAsset. Работа автора личных финансов была показана в Investopedia, PLANADVISER и iGrad.Хавьер является членом Общества по продвижению делового редактирования и письма. Он получил степень по журналистике в SUNY Plattsburgh. Хавьер увлечен тем, что помогает другим, помимо их личных финансов. Он добровольно вызвался и собрал средства для благотворительных организаций, включая «Борьба с раком вместе», «Больницы детского чуда» и Национальный центр пропавших и эксплуатируемых детей. ,Обновлено для налога год 2019.
Когда вы начинаете новую работу в качестве сотрудника, ваш новый работодатель, как правило, просит вас заполнить форму W-4, Сертификат удержания сотрудника .
Этот документ представляет собой одностраничную форму налоговой службы (IRS). Он сообщает вашему работодателю, сколько денег нужно взять с вашей зарплаты, чтобы покрыть федеральные и государственные подоходные налоги.
IRS рекомендует отправлять новую форму W-4 каждый год, а также в любое время, когда ваша личная или финансовая ситуация меняется независимо от вашей налоговой категории.Это обеспечивает удержание правильной суммы налога в течение года.
Например, если вы получаете повышение по службе, женитесь или родите ребенка, вы можете настроить W-4 в соответствии с изменениями. Если оставить его одинаковым, это может привести к удержанию слишком большого количества денег в каждом периоде оплаты, или, что еще хуже, удержанию слишком малого количества денег, в результате чего к налоговому сезону придут большие налоговые счета.
Форма W-4, шаг 4, позиция (а)
Красота форм W4 заключается в том, что ваш работодатель обрабатывает снятие и уплату налогов за вас на основе ваших пособий.
Но, если у вас есть нетрудовой доход (то есть проценты или дивиденды) или вы получаете оплату от работы на фрилансе, есть большая вероятность, что налоги не будут автоматически сниматься с этих платежей. В этом случае вы несете ответственность за обеспечение уплаты налогов с этой суммы в IRS.
Один из способов покрыть эти расходы — произвести расчетные налоговые платежи в течение года. Однако, если это кажется слишком большой работой, у вас есть другой вариант.
В форме W-4 вы можете разрешить своему работодателю удерживать дополнительные деньги с каждой зарплаты для покрытия налогов на этот дополнительный доход.Просто отметьте сумму в долларах, которую вы хотели бы удержать, на Шаг 4, пункт (а) .
Имейте в виду, это в дополнение к вашему «обычному» удержанию. Выбор удерживать больше в течение года может помочь вам избежать больших налоговых накладных при подаче декларации.
Знайте свои налоговые формы: ваш W-4 не ваш W-2
Форма W-4 и Форма W-2 могут звучать одинаково, но они выполняют отдельные функции, когда речь идет о налоговой ситуации сотрудника.
Форма W-4 чаще всего заполняется при первом запуске новой работы.Форма W-2, Отчет о заработной плате и налогах, предоставляется вам вашим работодателем в конце каждого года до подачи налоговой декларации.
В форме вы найдете множество важной информации. Это включает в себя общую заработную плату, удержанные федеральные и государственные (если применимо) налоги, а также взносы в Службу социального обеспечения и Medicare за время, которое вы работали на этого работодателя в течение календарного года.
Работодатели обязаны отправить форму W2 каждому сотруднику до 31 января каждого года.Они также должны представить копию в Администрацию социального обеспечения. Информация, указанная в форме, используется для заполнения вашей налоговой декларации и должна быть отправлена в IRS. Он не используется для уплаты налогов или удержания налогов. Найдите более полное руководство по заполнению W-4 здесь.
Вам также может понравиться:
,Тара Кимбалл Обновлено 06 марта 2019
Службе внутренних доходов требуется форма W-4 для каждого нанимаемого сотрудника. Форма W-4 предоставляет исключение и статус удержания для каждого сотрудника. Эта информация поможет вам удерживать точные суммы федерального подоходного налога при обработке платежной ведомости. Если вам нужно помочь сотруднику заполнить W-4, важно правильно заполнить его и убедиться, что ваш сотрудник подписал его, чтобы подтвердить данные.
Убедитесь, что новые сотрудники незамедлительно отправляют формы W-4. Если текущая ситуация с сотрудником меняется, она несет ответственность за предоставление обновленной W-4 в течение 10 дней после события. Примерами изменений, которые требуют новой формы, являются рождение ребенка и вступление в брак или развод.
Заполнить строку A Если работник не является зависимым
Поместить «1» в строку «A». Если ваш сотрудник классифицирован как зависимый для другого лица, пропустите этот шаг.
Строка B для семейного и служебного положения сотрудника
Поместите «1» в строку «B», если он холост и работает только на одной работе. Если он женат, но является единственным поставщиком дохода, у которого есть только одна работа, введите «1» в этой строке. Если у него есть вторая работа, которая платит менее 1500 долларов в год, или его супруг работает и зарабатывает 1500 долларов в год или меньше, введите «1» в строке «В».
Шаги для иждивенцев сотрудника
Введите «1» в строке «C» для супруга вашего сотрудника, если он женат.Если его супруг работает или ваш сотрудник работает на нескольких работах, оставьте эту строку пустой. Укажите общее количество иждивенцев, которых ваш сотрудник планирует потребовать, в строке «D.»
Если он поддерживает домохозяйство иждивенцев с более чем 50 процентами финансовой поддержки и не состоит в браке, поместите «1» в строке «E», чтобы указать претензию на статус «Глава домохозяйства». Если он требует не менее 1900 долларов США в виде кредитов по уходу за ребенком, поставьте «1» в строке «F.»
Данные о детях и доходах сотрудника
Сложите «2» для каждого ребенка, который есть у вашего сотрудника, если он заработает менее 61 000 долларов в год или если он в браке, 90 000 долларов в год.Если у него более 3 детей, вычтите 1 из общего числа. Напишите итог. на линии «Г.» Добавьте все суммы в столбец и затем поместите сумму в строку «H».
Введите персональные данные сотрудника
Введите персональные данные сотрудника, включая номер социального страхования, в соответствующие поля. Поместите сумму из строки «G» в поле с надписью «5». Введите любую дополнительную сумму, удерживаемую для работника, в поле «6.Напишите «Освобожден», если ваш работник требует освобождения от налогового года. Попросите вашего сотрудника подписать форму.
Совет
Не каждый, кто работает на вас, обязательно является сотрудником в налоговых целях. Некоторые могут быть независимыми подрядчиками. Если вы не уверены, проконсультируйтесь с вашим отделом расчета заработной платы. Не заполняйте W-4 для независимых подрядчиков и не удерживайте налоги с их заработной платы. Они несут ответственность за расчет и уплату своих налогов непосредственно в IRS.
Об авторе