Как зарабатываются северные надбавки: Северные надбавки в 2020 году

Любовь к детям, добросовестное отношение к работе, знание педагогических методик, прохождение курсов ФГОС 2 начальных классов, первых классов. Осуществляет обучение и воспитание обучающихся с учетом специфики преподаваемого предмета, проводит уроки и другие занятия в соответствии с расписанием в указанных помещениях. Составляет тематический план работы по предмету в каждой параллели классов на учебную четверть и рабочий план на каждый урок. В своей работе по предмету использует разнообразные приемы, методы и средства обучения. Реализует образовательные программы. Может переставлять по своему усмотрению темы уроков в отдельных разделах программы. Проводит с учащимися установленное учебным планом количество контрольных и практических работ, а также необходимые учебные экскурсии. Обеспечивает уровень подготовки, соответствующий требованиям Государственного образовательного стандарта, и несет ответственность за их реализацию не в полном объеме.

Требования:

Знание ПК, информационно-коммуникационных технологий. Знание предмета, правоустанавливающих документов, методики преподавания, умение работы на ПК, знание ИКТ, а также умение использовать и применять информационные компьютерные технологии в образовательной деятельности. Обязательно прохождение курсовой подготовки ФГОС2 начальной школы Желающим получить дополнительную работу творческого или профессионального характера иметь дипломы переподготовки и дипломы о получении соответствующего образования. Заработная плата зависит от квалификационной категории и опыта работы.

Условия:

Район Крайнего Севера. Отдельный кабинет, ПК, выход в интернет, районный коэффициент 30%. Северные надбавки 80%. молодым специалистам до 30 лет в течение пяти лет доплата в количестве 20%. Ни разу не работающим молодым специалистам в районах Крайнего Севера до 30 лет компенсация северных надбавок 80 % сразу. Свыше 30 лет, северные надбавки зарабатываются согласно определенной схеме. Оплачивается проезд к месту работы, подъемные. Один раз в два года предоставляется льготный проезд в любую точку России (т. е. оплачивается проезд до места назначения и обратно, а также с детьми до 18 лет, супругом или супругой, если таковые являются безработными, при предоставлении соответствующих документов). Полный рабочий день на территории работодателя

Исключение заработанного дохода за рубежом и налоговые декларации США или IRS

Правила подачи налоговой декларации США, как правило, применяются к вам, если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом — держателем грин-карты — и живете и / или работаете в другой стране. Граждане США облагаются налогом на свой мировой или иностранный доход, независимо от того, где они проживают. Вы также можете претендовать на налоговые льготы как американский сотрудник, работающий за границей. Если вы не уверены, нужно ли вам подавать налоговую декларацию за 2020 год, воспользуйтесь электронным файлом.com Инструмент FILEucator. Для всех предыдущих налоговых лет или невыплаченных налогов начните здесь, на этой странице налогового калькулятора.

Как правило, подайте заявку, если ваш валовой доход от всего вашего налогооблагаемого дохода из мировых источников в США не меньше стандартного вычета 2020 года для вашего статуса регистрации в IRS. Вот обзор образцов доходов, не облагаемых налогом в США. Узнайте больше о критериях исключения иностранного подоходного налога и суммах в долларах на этой странице ниже.

Тем не менее, вам также может быть полезно подать декларацию, даже если ваш доход ниже стандартного вычета 2020 года, поскольку вы можете иметь право на определенные налоговые льготы, включая иностранный налоговый кредит, таким образом, вы можете получить возврат налога.Воспользуйтесь одним из этих многочисленных инструментов налогового калькулятора 2020 года, который позволит вам оценить вашу личную ситуацию с налоговым 2020 годом.

Правила подоходного налога между двумя странами зафиксированы в налоговых соглашениях. Вот обзор налоговых соглашений США с другими странами. Соглашение об иностранном налоге также применяется, если вы работали в США в качестве иностранца. Кроме того, вам также необходимо проверить, есть ли у вас налоговые обязательства в стране, в которой вы получали свой доход или проживали в течение 2020 года. Если вы работаете в гиг-экономике или являетесь цифровым кочевником, посетите страницу независимого подрядчика и гиг-экономики.

Мы также хотим побудить и пригласить вас обсудить вашу конкретную налоговую ситуацию с одним из наших налоговых инспекторов. Здесь, на eFile.com, у вас будет собственная страница личной налоговой поддержки. Получили ли вы стимулирующие чеки или платежи из-за кризиса с коронавирусом в 2020 году? В противном случае вы можете иметь право на получение налоговой скидки при возмещении взыскания налога в своей налоговой декларации 2020 года.

Граждане США с иностранным доходом

Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, вам не нужно думать о многих из этих правил.Ответьте на несколько простых вопросов, и налоговое приложение eFile.com подберет для вас правильные налоговые формы на основе ваших ответов. eFile.com также поможет вам заполнить и отправить формы в электронную форму. Если вы платите налоги в иностранном государстве за свой заработанный за границей доход, вы можете иметь право на получение иностранного налогового кредита. Узнайте больше о том, что считается заработанным за рубежом.

Подсказка по налогам: Подайте что-нибудь — налоговую декларацию или продление — даже если вы ничего не можете заплатить! Почему? Штрафы за просрочку подачи документов обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа.Это правило не применяется, если вы не должны платить налоги. Для налоговых деклараций за 2020 год у вас есть до 17 мая 2024 года, чтобы потребовать возврат налога, заполнив налоговую декларацию. Вы также можете подготовить и подать в электронном виде бесплатное продление налога на eFile.com со сроком уплаты 15 апреля 17 мая 2021 года. Если у вас есть федеральные налоги, вы можете оплатить их онлайн, используя банковский счет в США.

Иностранный доход и подача налоговой декларации в США

Если вы жили и / или работали за границей в течение 2020 налогового года и у вас есть валовой налогооблагаемый доход из мировых источников, который составляет, по крайней мере, сумму, указанную для вашего статуса подачи, вы должны подать налоговую декларацию.Это также относится к вам, если вы являетесь гражданином США, работающим на федеральное правительство (включая дипломатическую службу), и находитесь за границей. Воспользуйтесь eFile.com — Нужно ли мне подавать налоговую декларацию — чтобы получить ответы на вашу конкретную налоговую ситуацию.

Эти факторы обычно определяют, нужно ли вам подавать налоговую декларацию в США:

Вот лишь несколько примеров типов доходов, которые вам нужно будет указать в своей налоговой декларации в США по следующим статьям:

• Валовой доход: Включает весь доход, полученный вами в течение налогового года, включая товары, деньги, услуги, доход от самозанятости (отраженный по строке валового дохода в Таблице C, прибыли или убытка от бизнеса или строке валовых доходов График C-EZ, Чистая прибыль от бизнеса), а также имущество, не освобожденное от налогов.Он также включает в себя доход, исключенный из суммы заработка за рубежом или суммы жилья за рубежом.
• Иностранный доход: Вы должны конвертировать свою иностранную валюту в доллары США на суммы, которые вы либо получили, либо на суммы, которыми вы оплатили некоторые или все свои расходы.

Доход, полученный за рубежом

Полученный за границей доход — это доход, который вы получаете за услуги, оказанные в иностранном государстве в течение периода, в котором находится ваш налоговый дом (общая территория вашего основного места работы, работы или должности, где вы постоянно или на неопределенный срок наняты на работу). иностранное государство и независимо от того, соответствуете ли вы тесту на добросовестное проживание или тесту физического присутствия.То, как и где вам платят, не влияет на источник дохода. Например, доход, полученный вами от работы в Бразилии, является доходом из иностранного источника. Это применимо, даже если доход напрямую выплачивается на ваш банковский счет в США, и ваш работодатель, например, находится в Чикаго. В этой ситуации вы можете претендовать на исключение из иностранного подоходного налога.

Если вы получили определенную сумму за работу, выполненную в США, вы должны указать эту сумму как доход из источника в США.Доход из источника в США — это сумма, полученная в результате умножения вашей общей заработной платы (включая надбавки, возмещения, кроме переезда за границу, и дополнительные льготы, не связанные с наличными деньгами) на дробную часть. Числитель (верхнее число) — это количество дней, которые вы проработали в США, а знаменатель (нижнее число) — это общее количество дней, за которые вам заплатили.

Если вы не можете определить, сколько стоит работа, выполненная в США или работа, выполненная частично в этой стране и частично в другой стране, вам следует определить U.S. источник дохода с использованием метода, который наиболее правильно показывает правильный источник вашего дохода. В большинстве случаев вы можете сделать это определение на временной основе.

Большинство выплат, полученных гражданскими служащими правительства США за работу за границей, облагаются налогом. Эти выплаты включают разницу в заработной плате. Дифференциация в оплате труда — это финансовые стимулы, которые вы получили за работу за границей в неблагоприятных условиях, таких как суровый климат, или из-за того, что местонахождение почты находится за пределами США (эта зона не обязательно должна быть квалифицированной зоной для работы в опасных условиях).Примеры различий в оплате труда включают особые различия в стимулах, должности и выплаты за работу в опасных условиях. Они должны быть включены в вашу форму W-2 в качестве заработной платы.

Вот другие виды доходов из-за рубежа, которые могут облагаться налогом, если вы являетесь гражданским служащим правительства США:

• Продажа вашего дома: Сюда может входить часть или вся прибыль от продажи вашего основного дома в США или за пределами США. Убытки не подлежат вычету, но вы можете исключить любую прибыль до 250 000 долларов ( совместная подача декларации в браке: 500 000 долларов) от вашего дохода.Как правило, вы должны владеть домом в качестве основного места жительства в течение 2 из 5 лет, предшествующих дате продажи дома. Вы можете приостановить 5-летний испытательный период для использования и владения в течение любого периода, в течение которого вы или ваш супруг (а) выполняете квалифицированную расширенную службу в качестве члена дипломатической службы США, в качестве сотрудника разведывательного сообщества или в качестве волонтера или сотрудника Корпуса мира.
• Продажа личного имущества: Если вы получили прибыль от продажи личного имущества (автомобиль, бытовая техника и т. Д.)), будь то напрямую или через благоприятный обменный курс при конвертации выручки в доллары США, превышение полученной суммы над стоимостью или другой базой собственности является приростом капитала и должно быть отражено в Таблице D (Прирост капитала и убытки ). Эта форма создается eFile.com, когда вы подаете налоговую декларацию в электронном виде с помощью приложения. Убытки от продажи вашего личного имущества напрямую или по невыгодному обменному курсу не подлежат вычету.

Не иностранный заработанный доход

Ниже перечислены статьи, которые IRS не включает в качестве иностранного дохода:

• Ранее исключенная стоимость питания и жилья, оборудованного для удобства работодателя
• Оплата, полученная вами как U.S. Государственный служащий
• Возвратные непозволительные переезды
• Аннуитетные или пенсионные выплаты (включая пособия по социальному обеспечению)
• Платежи, полученные после окончания налогового года, следующего за фактическим налоговым годом, в котором вы оказали услуги, которые привели к получению дохода
• Суммы, включенные в ваш доход из-за взносов вашего работодателя в доверительный фонд для сотрудников или в неквалифицированный договор аннуитета.

Необлагаемый доход по резервам

Существует три типа не облагаемых налогом пособий в связи с трудоустройством за рубежом:

• Зарубежные территории: отгрузка автотранспортных средств, транспортировка для лечения, ремонт арендованного дома, временные жилые помещения, раздельное обслуживание иждивенцев, проезд / переезд, хранение, обучение иждивенцев в особых ситуациях
• Стоимость проживания: относится к U.Граждане S., находящиеся за пределами континентальной части США или на Аляске (включая служащих федерального суда). Пособия обычно не включаются в их валовой доход, и они предоставляются в соответствии с положениями, утвержденными Президентом. Следовательно, они не включены в формы W-2.
• Деловые поездки: обычно оплачиваются по плану подотчетности, поэтому не включаются в вашу заработную плату в форме W-2. Вам не нужно указывать свои расходы или возмещение при возврате, если расходы не превышают возмещения.Однако, если вы не отчитываетесь перед своим работодателем за аванс на поездку или не возвращаете излишек аванса в течение разумного периода времени, излишек или аванс будет включен в вашу форму W-2.

Надбавки, которые иностранные служащие получают на представительские расходы, также не облагаются налогом в соответствии с положениями выше. Некоторые надбавки за границу не должны добавляться в вашу форму W-2 в качестве заработной платы вашим работодателем.

Существуют некоторые исключения из налогообложения надбавок к подоходному налогу, если вы являетесь волонтером или руководителем Корпуса мира.Некоторые пособия облагаются налогом, а другие — нет. Налоговые льготы вы получаете при зачислении на ваш счет. Приведенные ниже расходы должны быть указаны как заработная плата в вашей налоговой декларации (см. Форму W-2):

• Те, которые выплачиваются вашему супругу и несовершеннолетним детям во время обучения в США (если вы являетесь лидером волонтеров)
• Часть суточных, определенная Директором в качестве базовой компенсации за личные вещи (стирка и уход за одеждой, помощь по дому, транспорт, развлечения и отдых, прочие разные расходы)
• Пособие на перестройку или «выходное пособие»
• Надбавки за отпуск

Необлагаемые льготы не следует включать в ваш W-2, поскольку они не облагаются налогом, независимо от того, оплачиваются ли они U.Правительство S. или иностранное государство, в котором вы находитесь. В их числе:

• Путевые расходы
• Пособие на часть жизни за коммунальные услуги, жилье, одежду, продукты питания и предметы домашнего обихода

Налоги на иностранные доходы

граждан США и иностранцев-резидентов, получающих более определенной суммы дохода из иностранных источников, возможно, придется платить подоходный налог с иностранного дохода. Вы должны платить налоги США на доход, полученный за границей, так же, как вы платите налоги на доход, полученный в Соединенных Штатах.Другими словами, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь могут применяться к заработной плате, полученной вами за услуги в другой стране, в следующих ситуациях:

• Вы оказывали услуги на или в связи с американским самолетом или судном. и вы либо заключили свой трудовой договор с США , либо самолет или судно приземляется в порту США, пока вы работали на нем.
• Вы работали в одной из стран, с которыми U.С. заключил двустороннее соглашение о социальном обеспечении.
• Вы работаете на работодателя в США.
• Вы работаете в иностранном филиале работодателя США в соответствии с добровольным соглашением, заключенным между работодателем США и Министерством финансов США.

Как правило, если вы не соответствуете ни одному из вышеперечисленных исключений, налоги на Medicare и Social Security не будут удерживаться из вашей иностранной заработной платы. Если вы являетесь сотрудником американской компании и ваш работодатель не удерживает подоходный налог или не удерживает достаточное количество налогов, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог.Хотя ваш международный доход облагается налогом независимо от того, где вы проживаете, вы можете иметь право требовать исключения из заработанного иностранного дохода.

Удерживать налоги с иностранных доходов

Вот три способа удержания налогов из иностранного дохода:

1. Ограничение или прекращение удержания налога у источника: Если вы рассчитываете иметь право на удержание подоходного налога за рубежом в соответствии с проверкой на добросовестное проживание или проверкой физического присутствия, вы можете потребовать от своего работодателя прекратить удержание подоходного налога с части или всей суммы ваша зарплата.
2. Удержание пенсионных выплат: Американские плательщики пособий по планам отложенной компенсации работодателем (аннуитет, пенсия работодателя или планы участия в прибыли), коммерческим аннуитетам или индивидуальным пенсионным планам обычно должны удерживать подоходный налог из распределений или выплат. Если вы хотите потребовать освобождения от удержания, вы должны предоставить плательщику пособия адрес проживания в Соединенных Штатах или владении в США, если вы не подтвердите плательщику, что вы не являетесь гражданином США.Гражданин S., иностранец-резидент, кто-то, кто покинул США, чтобы избежать уплаты налогов.
3. Расчетный налог: Возможно, вам придется заплатить расчетный налог, если вы работаете за границей на иностранного работодателя, поскольку иностранные работодатели обычно не удерживают налоги США из вашей заработной платы. Как правило, ваш расчетный налог представляет собой сумму вашего расчетного подоходного налога и самозанятости за год за вычетом вашего ожидаемого удержания за год. Не включайте доход, который вы ожидаете исключить, при оценке своего валового дохода.Чтобы рассчитать предполагаемое налоговое обязательство, вы можете вычесть расчетный вычет на жилье из своего дохода. Однако на вас может быть наложен штраф за недоплату, если фактический вычет или исключение меньше, чем вы ожидали.

Исключение для иностранного подоходного налога

Вы можете иметь право на освобождение от уплаты подоходного налога за границей в отношении ограниченной суммы заработанного за границей дохода. Чтобы претендовать на исключение, вы должны:

U.Граждане S. или иностранцы-резиденты, поддерживающие Вооруженные силы США в обозначенных зонах боевых действий за рубежом (в частности, подрядчики или служащие подрядчиков), также могут претендовать на исключение, даже если их дом находится в Соединенных Штатах.

Исключение иностранного жилья

Если вы работаете и живете за пределами США в течение налогового года, вы можете исключить суммы, уплаченные вашим работодателем для покрытия жилищных расходов. Вы должны соответствовать требованиям либо Добросовестного тестирования, либо Теста на физическое присутствие, чтобы исключить эти расходы.Расходы на жилье, подпадающие под исключение, включают:

• Аренда
• Ремонт
• Коммунальные услуги (кроме телефона)
• Страхование недвижимого / личного имущества (страхование домовладельцев и арендаторов)
• Невозвращаемый гарантийный депозит или арендные платежи.

Эти расходы не подходят для исключения :

• Стоимость покупки недвижимости (например, основные выплаты по ипотеке)
• Благоустройство дома
• Экстравагантные расходы (в зависимости от ситуации)
• Домашний труд (например, садовники и горничные)
• Вычитаемые налоги и проценты (проценты по ипотеке).

Максимальная сумма исключения заработанного за рубежом дохода

Сумма иностранного дохода, которую вы можете исключить, ограничивается годовой максимальной суммой в долларах или фактической иностранной заработной платой, в зависимости от того, что меньше. Ниже приведены максимальные суммы для исключения иностранного подоходного налога с 2006 налогового года (с поправкой на инфляцию):

Требовать освобождения от уплаты подоходного налога с иностранного государства

Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, вам не нужно беспокоиться о поиске подходящих форм и соблюдении различных правил.После ответа на несколько простых вопросов приложение eFile выберет и сгенерирует правильные формы, необходимые для подачи заявления об исключении иностранного подоходного налога. Правильными формами являются следующие: Форма 2555, «Иностранный заработанный доход» (если вы также подаете заявление об исключении суммы затрат на жилье за ​​рубежом) или Форма 2555-EZ, «Исключение иностранного трудового дохода» (если вы , только , требующее исключения из иностранного подоходного налога). Форму 2555 или форму 2555-EZ следует подавать вместе с своевременно поданной формой 1040 (индивидуальная налоговая декларация) или формой 1040x (налоговая поправка).Чтобы просмотреть полный список форм, щелкните здесь и обратите внимание на множество форм, которые eFile.com сгенерирует для вас.

Дополнительная информация о доходах за рубежом

Налоги на самозанятость для бизнеса в иностранной стране или на территории США

Как правило, вы обязаны платить налоги на самозанятость, если вы находитесь за границей и являетесь самозанятым гражданином США или иностранцем-резидентом. Существует налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь на чистую прибыль от самозанятости в размере 400 долларов и более за налоговый год.Ваш чистый доход от самозанятости используется для расчета ваших чистых доходов от самозанятости. Чистый доход от самозанятости обычно включает весь доход от предпринимательской деятельности за вычетом всех вычетов от предпринимательской деятельности, разрешенных для целей налогообложения, в то время как чистый доход от самозанятости является частью чистого дохода от самозанятости. Эта сумма указана в Таблице SE, «Налог на самозанятость». Фактический налог на самозанятость рассчитан на чистую прибыль от самозанятости. Вы должны принять во внимание весь свой доход от самозанятости при подсчете чистой прибыли от самозанятости, включая доход, освобожденный от подоходного налога из-за исключения заработанного дохода за рубежом.

Если вы являетесь гражданином или резидентом США, и вы владеете и ведете бизнес на Гуаме, Пуэрто-Рико, Американском Самоа, Содружестве Северных Марианских островов или на Виргинских островах США, вы должны платить налоги с ваших чистых доходов от самообслуживания трудоустройство (400 долларов и более) из этих источников. Кроме того, вы должны платить налог на самозанятость независимо от того, освобожден ли ваш доход от налогов США или нет (или нужно ли вам подавать налоговую декларацию).

Налоговая декларация и продление налоговых платежей за нахождение в зоне боевых действий

Если вы были гражданским лицом, служившим в зоне боевых действий или в зоне квалифицированного опасного дежурства в поддержку U.S. Armed Forces, вы можете получить продление крайнего срока на:

• Подача налоговых деклараций (за период вашей службы, плюс 180 дней после вашего последнего дня там; период продления также будет включать 46 дней, оставшихся до крайнего срока налогового дня, когда вы вошли в зону боевых действий; во время вашего 226- день продления срока, сроки оценки и сбора будут продлены, и с вас не будут взиматься штрафы или пени, связанные с периодом продления)
• Уплата налогов (тот же период, что и декларации)
• Подача претензий на возмещение
• Совершение других действий, связанных с налогами (которые были выполнены в дату начала действия вашей зоны боевых действий или после нее или дату начала вашей службы в этой зоне боевых действий, в зависимости от того, что наступит позже; продление срока начинается в день, когда вы начали оказание услуг)

Списание долга налогоплательщикам, погибшим в результате террористических или военных действий за рубежом

Подоходный налог прощен для U.S. Государственный гражданский служащий, погибший в результате травм или ранений, полученных во время работы в правительстве США. Травмы или раны должны быть вызваны военными или террористическими действиями, направленными против Соединенных Штатов или их союзников. Налоги прощаются за налоговые годы умершего сотрудника, начиная с года, непосредственно предшествующего году, в котором произошли травмы или ранения, и заканчивая годом смерти. Если вы и ваш умерший супруг (а) подали совместную декларацию, прощается только часть совместного налогового обязательства вашего супруга.

Связанная информация о зарубежных доходах

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Ставки подоходного налога и личные надбавки

Размер подоходного налога, который вы платите за каждый налоговый год, зависит от:

• какая часть вашего дохода превышает ваше личное пособие
• какая часть вашего дохода попадает в каждый налоговый диапазон

Некоторые доходы не облагаются налогом.

Текущий налоговый год с 6 апреля 2021 года по 5 апреля 2022 года.

Ваше не облагаемое налогом личное пособие

Стандартное личное пособие составляет 12 570 фунтов стерлингов, то есть сумму дохода, с которой вы не обязаны платить налог.

Ваше личное пособие может быть больше, если вы претендуете на пособие по браку или пособие для слепых. Он меньше, если ваш доход превышает 100 000 фунтов стерлингов.

Ставки и диапазоны подоходного налога

В таблице указаны налоговые ставки, которые вы платите в каждой группе, если у вас есть стандартное личное пособие в размере 12 570 фунтов стерлингов.

Вы также можете увидеть ставки и диапазоны без личного пособия.Вы не получаете Личное пособие на налогооблагаемый доход, превышающий 125 140 фунтов стерлингов.

Если вы работаете или получаете пенсию

Проверьте свой подоходный налог, чтобы увидеть:

• ваше личное пособие и налоговый код
• сколько налогов вы заплатили в текущем налоговом году
• сколько вы, вероятно, заплатите за остаток года

Прочие надбавки

У вас есть безналоговые льготы на:

Вы также можете получить не облагаемые налогом льготы на:

Узнайте, имеете ли вы право на получение скидок на торговлю и собственность.

Вы платите налог на проценты, дивиденды или доход сверх ваших пособий.

Плата за вычетом налога на прибыль

Вы можете претендовать на льготы по подоходному налогу, если имеете право на них.

Если вы женаты или состоите в гражданском партнерстве

Вы можете претендовать на пособие по браку для уменьшения налога на вашего партнера, если ваш доход меньше стандартного личного пособия.

Если вы не претендуете на пособие по браку и вы или ваш партнер родились до 6 апреля 1935 года, вы можете претендовать на пособие для супружеских пар.

Не облагаемый налогом доход и надбавки — Какие?

Всегда ли я должен платить налог с моего дохода?

Не облагаемые налогом льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить с полученного дохода.

Есть два типа:

Надбавки — что означает, что вы можете заработать определенную сумму денег до уплаты налога

Налоговые льготы — то, что вы можете потребовать для уменьшения общего налогового счета

В этом руководстве мы объясните основные налоговые льготы и пороговые значения — от 12 570 фунтов стерлингов, которые вы можете заработать без налогообложения, до необлагаемых налогом надбавок на дивиденды, если вы владеете акциями или фондами.

• Получите преимущество при заполнении налоговой декларации за 2020-2021 годы с помощью Which? налоговый калькулятор. Подведите итоги своего налогового счета, получите советы о том, где сохранить и отправьте налоговую декларацию напрямую в HMRC с помощью Which ?.

Налоговые пороги и льготы на 2020-21 и 2021-22 годы

Личные необлагаемые налогом льготы 2021-22

Большинству людей разрешено получать определенную сумму дохода до уплаты подоходного налога. Это называется базовым персональным пособием.

В 2021–2022 годах базовое личное пособие составит 12570 фунтов стерлингов.Личное пособие одинаково для всех, но оно уменьшается, если вы зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов.

Если вы находитесь в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии и зарабатываете от 12 570 до 50 270 фунтов стерлингов, вы будете платить базовую ставку подоходного налога в размере 20%.

Верхний порог, когда люди начинают платить подоходный налог в размере 40%, составляет 50 270 фунтов стерлингов в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии.

В Шотландии все немного иначе.

Те, кто зарабатывает от 12 570 до 14 667 фунтов стерлингов, будут платить начальную ставку в размере 19% подоходного налога.

Заработок от 14 667 до 25 296 фунтов стерлингов взимается по базовой ставке 20%.

Если вы зарабатываете от 25 296 до 43 662 фунтов стерлингов, вы будете платить по промежуточной ставке 21%.

Тогда те, кто зарабатывает от 43 662 до 150 000 фунтов стерлингов, будут платить более высокую ставку в размере 41%, а заработки выше 150 000 фунтов стерлингов должны будут платить максимальную ставку в размере 46%.

Доход выше 100 000 фунтов стерлингов

Если ваш доход превышает 100 000 фунтов стерлингов, базовое личное пособие уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов, которые вы зарабатываете сверх лимита в 100 000 фунтов стерлингов, независимо от возраста.

Это означает, что если вы заработаете 125 000 фунтов стерлингов или более в 2021–2022 годах, вы не получите личного пособия, и весь ваш доход будет облагаться налогом.

Брачное пособие

Если вы состоите в браке или гражданском партнерстве, вы можете иметь право на налоговые льготы. Сколько вы можете получить, зависит от того, когда вы и ваш партнер родились, и сколько вы зарабатываете.

Вы можете узнать больше в нашем справочнике о пособии на брак, в том числе о том, что это такое, как оно действует и кто может получать пособие.

Пособие по личным сбережениям

Вам разрешено получать определенную сумму дохода за счет процентов по своим сбережениям каждый год.

• Налогоплательщики с базовой ставкой могут заработать до 1000 фунтов стерлингов в виде сберегательных процентов в 2021-22 гг.
• Налогоплательщики с более высокими ставками могут заработать до 500 фунтов стерлингов в виде сберегательных процентов в 2021-22 годах
• У налогоплательщиков с дополнительной ставкой не будет личного сберегательное пособие.

Не изменилось с 2020-21.

Узнайте больше о налоге на ваши сбережения и о том, как работают личные сбережения.

Скидка на дивиденды

Первые 2 000 фунтов стерлингов, которые вы получите в виде дивидендов от инвестиций, также не облагаются налогом (это называется вашей скидкой на дивиденды).

Не изменилось с 2020-21.

Узнайте больше о налоге на дивиденды и надбавках — как деньги, которые вы зарабатываете на акциях, облагаются налогом.

Пособие для слепых

Если вы или ваш супруг (а) или зарегистрированный гражданский партнер являетесь слепыми или имеете серьезные нарушения зрения, ваше личное налоговое пособие увеличивается.Если вы оба имеете на это право, каждый из вас получит пособие.

В 2021–2022 годах дополнительная надбавка составит 2520 фунтов стерлингов, в результате чего ваша общая личная налоговая надбавка составит 15 090 фунтов стерлингов.

Это больше по сравнению с дополнительным пособием в 2500 фунтов стерлингов в 2020-2021 годах.

Если вы зарабатываете меньше этого порога, вы можете передать любое неиспользованное пособие для слепых своему супругу или гражданскому партнеру — это работает так же, как пособие по браку.

В Англии и Уэльсе

Если вы живете в Англии или Уэльсе, вам нужно будет получить сертификат слепых и внести это пособие в местный реестр слепых.

В Шотландии и Северной Ирландии

Если вы не были сертифицированы как слепые и проживаете в Шотландии или Северной Ирландии, вы имеете право на получение пособия, если ваше зрение настолько плохое, что вы не можете выполнять какую-либо работу, требующую вашего зрения. .

Неиспользованный остаток

Если вашего дохода недостаточно для использования пособия, любой неиспользованный остаток может быть переведен вашему супругу или зарегистрированному гражданскому партнеру.

Торговые и имущественные надбавки

Если вы зарабатываете деньги на торговой деятельности, например, продавая товары на eBay или предлагая небольшие услуги фрилансера, вы можете заработать 1000 фунтов стерлингов без уплаты налогов.Это известно как «торговая надбавка».

Кроме того, если вы зарабатываете деньги на своей собственности, вы также можете заработать 1000 фунтов стерлингов до уплаты налога с дохода.

Это может быть полезно, если, например, вы сдаете в аренду свой сад для мероприятия или арендуете комнату на неделю.

Но если вы зарабатываете намного больше, чем 1000 фунтов стерлингов, сдавая свою собственность в аренду, вам будет лучше по схеме «Сдача комнаты» или правилам налога на доход от аренды.

Оба пособия можно запросить сразу.

Выплаты алиментов

Вы можете потребовать налоговые льготы для выплат на содержание супруга или ребенка, если применимо следующее:

• вы или ваш партнер родились до 6 апреля 1935 г.
• вы выплачиваете алименты на основании постановления суда после прекращения отношений
• Выплаты предназначены для содержания вашего бывшего супруга или бывшего гражданского партнера (при условии, что они не вступили в повторный брак или не состоят в новом гражданском партнерстве) или для ваших детей младше 21 года.

Льгота по выплате алиментов действует аналогично пособию супружеской паре. Сумма обслуживания, которую вы получаете, составляет 10% от суммы обслуживания, которую вы платите своему бывшему партнеру, но не более 326 фунтов стерлингов (10% от 3260 фунтов стерлингов).

Чтобы подать заявку на это пособие, позвоните в HMRC по номеру 0300 200 3300.

Налоги и льготы для лиц, осуществляющих уход

В качестве лица, осуществляющего уход, вы можете претендовать на различные кредиты и льготы. Основное пособие, на которое вы можете претендовать, — это пособие по уходу — это пособие рассматривается правительством как пособие «взамен заработка», когда вы тратите не менее 35 часов в неделю на уход за кем-то другим.

⚠️ Если лицо, за которым вы ухаживаете, получает определенные пособия, на сумму, которую они получают, может повлиять ваше заявление о пособии по уходу. Важно, чтобы и вы, и человек, о котором вы заботитесь, понимали возможные последствия вашего требования о пособии по уходу.

Вы также можете претендовать на различные другие налоговые льготы и государственные льготы, включая универсальный кредит (UC). В этом разделе мы рассматриваем только пособие по уходу, однако мы предлагаем вам запросить обзор льгот в организации по защите прав, такой как Citizens Advice, или воспользоваться одним из независимых калькуляторов льгот, упомянутых в GOV.UK, прежде чем подавать претензию.

Эта страница относится к правилам, действующим в Англии, Уэльсе и Шотландии. В Северной Ирландии существует аналогичное пособие с аналогичными правилами и формой заявления. Вы можете найти более подробную информацию на сайте nidirect.

Какое пособие по уходу?

Пособие по уходу является налогооблагаемой льготой. Вы можете получить пособие по уходу, если будете ухаживать за инвалидом в течение 35 или более часов в неделю. Вам не обязательно иметь родственников или жить с человеком, за которым вы ухаживаете.

Существуют различные дополнительные правила, в которых обычные обязанности по уходу прерываются или изменяются из-за воздействия вспышки коронавируса в Великобритании (март 2020 г. и далее), и вы можете прочитать более подробную информацию о коронавирусе: поддержка лиц, осуществляющих уход, в нашем разделе о коронавирусе.

Пособие по уходу выплачивается лицу, осуществляющему уход, а не лицу, за которым осуществляется уход. Однако вы должны знать, что если вы подаете заявление на получение пособия по уходу, это может повлиять на пособия лица, за которым осуществляется уход — см. Как мое заявление влияет на другие кредиты и льготы? ниже.

Текущая ставка (2020/21) составляет 67,25 фунтов стерлингов в неделю. Пособие по уходу не зависит от уровня ваших сбережений, имеющихся у вас или вашего партнера, или от того, платили ли вы какие-либо взносы в систему государственного страхования (NIC). Однако он облагается налогом и засчитывается как доход для налоговых льгот и как незаработанный доход для универсального кредита. Он также может считаться доходом для других пособий. На него также может повлиять ваш заработок на работе (но не заработок вашего партнера) — чтобы иметь право на участие, ваш заработок (в некоторых случаях в среднем) должен составлять 128 фунтов стерлингов или меньше через неделю после уплаты налогов, государственного страхования и определенных расходов.

Департамент труда и пенсий (DWP) может выплачивать пособие вашему опекуну каждые 13 недель, каждые четыре недели или каждую неделю, обычно на банковский счет. Вы можете проверить свои платежи в выписках из своего банковского счета. Если вы считаете, что платеж неправильный, сразу же свяжитесь с отделом пособий по уходу.

Рождественский бонус

Каждый год перед Рождеством вы будете получать не облагаемый налогом рождественский бонус вместе с пособием по уходу. Вы получите Рождественский бонус вместе с пособием по уходу за ребенком, только если вы не получите Рождественский бонус с другим пособием.

Если за тем же человеком ухаживает кто-то другой

Если за тем же человеком, что и вы, ухаживает кто-то другой, только один из вас может получать пособие по уходу. Два человека не могут одновременно получать пособие по уходу за одним и тем же человеком. Вы должны решить между вами, кто будет требовать это.

Если вы ухаживаете за более чем одним человеком

Вы будете получать пособие по уходу только один раз в неделю, даже если вы будете ухаживать за более чем одним человеком.

Имею ли я право на получение пособия по уходу?

Условия истца

Если вы отвечаете следующим основным условиям, вы можете иметь право на получение пособия по уходу:

Дополнительные условия

Кроме того, вы можете претендовать на пособие по уходу только в том случае, если лицо, за которым вы ухаживаете, получило одно из следующих квалификационных пособий:

• Выплата за личную независимость по любой ставке компонента «Повседневная жизнь»;
• Пособие на жизнь по инвалидности в среднем или высоком размере компонента ухода;
• Надбавка к работе;
• Постоянное пособие по уходу на рабочем месте в размере или выше обычной максимальной ставки в качестве дополнения к пособию по инвалидности на производстве или в размере базовой (полный рабочий день) ставке или выше в качестве дополнения к пенсии по инвалидности на войне;
• Выплата за независимость вооруженных сил.

Если человек, о котором вы заботитесь, получает одно из этих пособий, у него будет письмо, в котором будет указано, какой уровень он получает.

Если вы получаете другие льготы

Если вы получаете некоторые другие льготы, и они платят вам 67,25 фунтов стерлингов или больше в неделю, вы можете не получать пособие по уходу, хотя у вас будет «соответствующее право» на него. Это называется правилом «перекрывающихся» льгот. Это называется правилом «перекрывающихся» льгот. Вы можете узнать больше на GOV.СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО.

Какой порог дохода?

Одним из условий получения пособия по уходу является то, что вы не должны зарабатывать более 128 фунтов стерлингов в неделю (в 2020/21 году). Сюда входят деньги от работы и самозанятости, например, если вы работаете неполный рабочий день. Однако деньги, которые вы получаете от частной или профессиональной пенсии, не засчитываются в качестве заработка.

DWP имеет право усреднить ваш заработок за пятинедельный период или за «узнаваемый рабочий цикл», если он у вас есть.

Вы должны знать, что, хотя порог заработка был увеличен с 123 фунтов стерлингов до 128 фунтов стерлингов в неделю с апреля 2020 года, если вы работаете 16 часов при национальном прожиточном минимуме в размере 8,72 фунтов стерлингов в час (для лиц в возрасте 25 лет и старше), вы можете вы рискуете потерять все пособие по уходу, если у вас не будет никаких вычетов, поскольку ваш заработок составит 139,52 фунтов стерлингов (см. допустимые вычеты ниже).

Каков мой еженедельный заработок?

Чтобы рассчитать свой недельный заработок, вы смотрите только на то, что вы заработали после того, как заплатили:

• Взносы национального страхования (NIC)
• налог на прибыль
• половина любых денег, которые вы платите в личные и профессиональные пенсионные планы.

Вы также можете вычесть до половины оставшейся части вашего заработка в виде сумм, которые вы платите кому-либо, не являющимся членами вашей семьи, для ухода за детьми или человеку, за которым вы ухаживаете, когда вы на работе.

Вы также можете принять во внимание некоторые другие расходы, например, расходы, которые вы должны оплатить, чтобы иметь возможность выполнять свою работу.

Такие расходы, как для целей налога на прибыль, должны быть понесены при исполнении служебных обязанностей и понесены полностью, исключительно и обязательно.

Примеры расходов, по которым могут производиться вычеты:

1. специальные инструменты и одежда
2. профессиональные сборы и подписки
3. телефонный звонок исключительно в служебных целях
4. служебный пробег или другие командировочные расходы, связанные с работой, и любые сопутствующие расходы на проживание
5. некоторые расходы на работу из дома

Подробнее о порядке налогообложения расходов на трудоустройство можно узнать на нашем веб-сайте.

Если ваш заработок после вычетов изменится, вы все равно сможете претендовать на пособие по уходу за те недели, когда они ниже предела в 128 фунтов стерлингов.

Если вам нужно обратиться к нему, вы можете найти Руководство Департамента труда и пенсий (DWP) для лиц, принимающих решения, которое занимается расчетом заработка на GOV.UK (см. Главу 15).

Получение пособия по уходу

Чтобы сохранить пособие по уходу, если вы зарабатываете чуть более 128 фунтов стерлингов в неделю, вы можете сократить свои часы, чтобы по-прежнему соответствовать требованиям.Однако, в зависимости от ваших обстоятельств, сокращение вашего рабочего времени до менее 16 часов может означать, что вы больше не имеете права на другие вещи, такие как рабочий налоговый кредит или помощь в оплате расходов по уходу за ребенком, например, 30 часов бесплатного ухода за ребенком. Вы также можете внести в пенсию или вычесть другие расходы, чтобы снизить недельный порог в 128 фунтов стерлингов.

Пример

Зара, мать-одиночка, ухаживает за своей матерью-инвалидом не менее 35 часов в неделю и получает пособие по уходу в размере 67,25 фунтов стерлингов в неделю в дополнение к пособию на ребенка и налоговой льготе на ребенка.

Она находит подходящую работу по 16 часов в неделю за 8,72 фунта стерлингов в час (139,52 фунта стерлингов в неделю). Но поскольку теперь она зарабатывает более 128 фунтов стерлингов в неделю, она больше не имеет права на получение пособия по уходу. Однако она имеет право потребовать налоговую льготу на работу (WTC) вместе с налоговой льготой на ребенка. Любое пособие по уходу будет засчитываться как доход для налоговых льгот.

В качестве альтернативы Зара может сделать вычеты из расчета своего заработка, чтобы снизить порог в 128 фунтов стерлингов для пособия по уходу.Если, например, Зара внесет 24 фунта стерлингов в пенсию, она сможет сохранить пособие своего опекуна в дополнение к потенциальному обеспечению поддержки некоторых рабочих налоговых льгот, хотя вознаграждение WTC будет уменьшено на 41 пенсов из 1 фунта стерлингов в качестве пособия опекуна. засчитывается как доход.

Зара могла бы подумать о сокращении своего рабочего времени до 14 часов в неделю, чтобы она зарабатывала менее 128 фунтов стерлингов в неделю, чтобы она могла сохранить пособие по уходу. Если она сделает это, она потеряет право на получение WTC, но может претендовать на универсальный кредит вместо налоговых кредитов, поскольку универсальный кредит не требует, чтобы человек работал минимальное количество часов.

Мы рекомендуем всем, кто занимает аналогичную должность, обращаться в местное консультационное агентство, например, в Citizens Advice, чтобы узнать, как лучше всего действовать.

Внесение пенсионных взносов

Если вы работаете и хотите делать пенсионные взносы, чтобы уменьшить свой заработок для целей пособия по уходу, вы можете присоединиться к пенсионной программе своего работодателя. Все работодатели должны зарегистрировать сотрудников, имеющих право на участие в программе пенсионного обеспечения на рабочем месте, в рамках программы автоматического зачисления.Вы можете узнать больше об автоматической регистрации на нашем сайте.

Проблема (как указано в нашем руководстве по автоматической регистрации) заключается в том, что при еженедельной заработной плате менее 192 фунтов стерлингов вашему работодателю не нужно автоматически переводить вас в систему пенсионного обеспечения на рабочем месте. Однако вы, , можете попросить, чтобы они сделали это вручную .

Многие работодатели используют пенсионную схему «по умолчанию», установленную правительством для выполнения своих пенсионных обязательств по месту работы — NEST (Национальный фонд сбережений занятости). Таким образом, вам может быть полезно ознакомиться с руководством NEST о том, чтобы иметь возможность вносить в свою пенсионную схему больше, чем самый минимум.

Если вы работаете не по найму, вы можете найти информацию о настройке пенсии на веб-сайте Money Advice Service. Один из вариантов — использовать NEST. Хотя NEST в первую очередь предназначен для людей, которые работают, они также позволяют некоторым самозанятым людям экономить вместе с ними.

Вы можете узнать больше о NEST для самозанятых на их веб-сайте.

Что такое увеличение зависимости?

Если вы получали пособие по уходу до 6 апреля 2003 г., вы все равно можете получать надбавку на ребенка-иждивенца.Эти добавления закончились 5 апреля 2020 года. Это добавление не облагалось налогом.

Если вы получали пособие по уходу до 6 апреля 2010 г., вы все равно можете получать надбавку для партнера в рамках вашего требования. Это добавление облагалось налогом. Эти добавления закончились 5 апреля 2020 года.

Эти зависимые дополнения недоступны для новых требований после этих дат.

Когда мне следует запросить пособие по уходу?

Претензия немедленно

После того, как вы решили подать заявление, вы должны немедленно запросить пособие по уходу, если человек, за которым вы ухаживаете, получает одно из упомянутых выше пособий.

Вы можете претендовать на пособие по уходу, как только лицо, за которым вы ухаживаете, получит одно из пособий.

Претензия позже

Вам следует подождать, прежде чем запрашивать пособие по уходу, если у человека, о котором вы заботитесь, есть:

• еще не претендует на одно из указанных выше преимуществ; или
Заявлено
• , но ожидает решения.

Право на получение пособия по уходу может быть выдано на срок до трех месяцев. Это может быть задним числом и более, если человек, за которым вы ухаживаете, ждал, чтобы услышать о своем заявлении о пособии.Вы должны подать заявление в течение трех месяцев с даты принятия решения по их заявлению о пособии по инвалидности. Если вы это сделаете, ходатайство вашего опекуна о пособии должно быть датировано датой выплаты его пособия, при условии, что вы соблюдаете другие условия за этот период.

Если вы не потребуете пособие по уходу в течение трех месяцев с момента принятия решения о выплате лицу, которому вы заботитесь, отвечающего критериям пособия, вы можете потерять деньги.

Как мне получить пособие по уходу?

Какая информация мне нужна для подачи претензии?

Перед подачей заявления убедитесь, что у вас есть следующая информация о вас, вашем партнере и человеке, о котором вы заботитесь:

• Подробная информация о полученных пособиях
• Номера государственного страхования
• личные данные, включая даты рождения и адреса
• время, проведенное за границей, в учебе или на работе
• дата и время, когда вы заботились о вас менее 35 часов в неделю
• реквизиты банка или строительного общества.

Как мне подать заявление на получение пособия по уходу?

Вы можете подать заявление на получение пособия по уходу онлайн, используя службу пособий по уходу на сайте GOV.UK. Кроме того, вы можете распечатать и заполнить форму DS700 или форму DS700SP, если вы получаете государственную пенсию, и отправить ее в отдел пособий по уходу. Или вы можете попросить отдел пособий по уходу прислать вам распечатанную форму для заполнения.

Важно указать правильную дату, с которой вы хотите получить пособие по уходу.

Что, если мои обстоятельства изменятся?

Вы должны сообщать о любых изменениях в ваших обстоятельствах, если вы получаете или подали заявление на получение пособия по уходу. Изменения, о которых вы должны сообщить, включают, если вы устроились на работу, сделали перерыв в уходе за кем-то или вообще перестали заниматься уходом (этот список не является исчерпывающим).

Если вы перестанете ухаживать за этим человеком только на короткое время, вы все равно сможете получать пособие по уходу. Например, вы можете получать пособие по уходу, если вы или лицо, за которым вы ухаживаете, попадете в больницу.

Вы должны сообщать в любую неделю, если вы присматриваете за кем-то менее 35 часов. Что касается пособия по уходу, неделя длится с начала воскресенья до конца следующей субботы.

Вы можете сообщить об изменениях онлайн, используя службу пособий по уходу на GOV.UK. Или вы можете связаться с отделом пособий по уходу.

Что такое надбавка к пособию по уходу?

Правительство Шотландии использует свои полномочия по социальному обеспечению для предоставления дополнительных выплат тем, кто получает пособие по уходу и проживает в Шотландии.Правительство Шотландии решило поднять размер пособия по уходу до уровня пособия соискателям работы (74,35 фунта стерлингов с 6 апреля 2020 года). Надбавка к пособию по уходу будет выплачиваться в виде шестимесячной единовременной выплаты дважды в год тем, кто имеет право на пособие по уходу, в дату, установленную правительством Шотландии.

В 2020/21 налоговом году будет два раунда выплат. Первый будет составлять 230,10 фунтов стерлингов в июне 2020 года для лиц, получающих пособие по уходу 13 апреля 2020 года. Второй будет составлять 230 фунтов стерлингов.10 декабря 2020 года для лиц, получающих пособие по уходу 12 октября 2020 года.

Выплата будет производиться правительством Шотландии отдельно от пособия по уходу и будет, как и пособие по уходу, облагаться налогом, хотя не будет считаться доходом для налоговых льгот или других льгот. Выплаты должны быть автоматическими, претензий предъявлять не нужно. Если вам необходимо произвести оплату, вы должны получить письмо с указанием точной даты выплаты.

⚠️ В связи с коронавирусом правительство Шотландии производит дополнительную выплату надбавки к пособию по уходу лицам, осуществляющим уход, которые имеют право на выплату за июнь 2020 года.Доплата также составляет 230,10 фунтов стерлингов. Это означает, что люди, проживающие в Шотландии и получающие пособие по уходу 13 апреля, получат в июне 2020 года общую сумму надбавки к пособию по уходу в размере 460,20 фунтов стерлингов.

Что такое заслуга опекуна?

Если вы являетесь опекуном, претендующим на пособие по уходу, вам автоматически должны быть начислены взносы на национальное страхование класса 1 (NIC). Если вы не получаете пособие по уходу или еще не получаете кредиты национального страхования с другим пособием), вы можете потребовать кредит по уходу.Это кредит национального страхования для лиц, осуществляющих уход до пенсионного возраста, и он помогает защитить ваше будущее право на основные элементы государственной пенсии и пособия в связи с утратой, предоставляя вам кредиты национального страхования 3-го класса.

Чтобы иметь право на получение кредита по уходу, вы должны обеспечивать уход за одним или несколькими людьми в течение 20 или более часов в неделю, и человек, за которым вы ухаживаете, должен получать определенные пособия по инвалидности. Вы можете найти подробную информацию о кредите отдельного лица, осуществляющего уход, на нашем веб-сайте.

Как моя претензия влияет на другие льготы и льготы?

Даже если вы или ваш партнер получаете другие льготы или права, вы все равно можете претендовать на пособие по уходу. Прежде чем подавать заявление, вам следует проконсультироваться со специалистом по социальным правам в местном консультационном агентстве, чтобы вы понимали, как это повлияет на ваши льготы.

Пособие по уходу учитывается как доход по налоговым льготам и незаработанный доход по универсальному кредиту.

Обычно вы не можете получить одновременно два пособия по замещению дохода, например, пособие по уходу и государственную пенсию.Если вам не могут выплачивать пособие по уходу (даже если вы имеете на него право) из-за этого правила, вместо этого у вас есть «основное право» на пособие по уходу.

В этом случае вы можете получить дополнительные суммы в рамках некоторых других ваших льгот вместо пособия по уходу. Поэтому вам все равно следует подавать заявление на получение пособия по уходу, даже если вы можете не получать никаких выплат.

Если вы получаете какое-либо из следующих пособий, возможно, вы не сможете получать пособие по уходу:

1. Государственная пенсия
2. Пособие по нетрудоспособности
3. Пособие по тяжелой инвалидности
4. Пособие на обучение
5. Доплата по безработице — при производственном травматизме
6. Пособие по инвалидности или военная пенсия
7. Пенсия вдове или пособие в связи с тяжелой утратой
8. Пособие вдовствующей матери или пособию овдовевшему родителю
9. Пансионат для вдовцов или вдовцов военнослужащих
10. Пособие по беременности и родам
11. Пособие в случае производственной смерти
12. Пособие соискателям работы на основе взносов
13. Пособие по найму и поддержке на основе взносов.

Если вы не можете получать пособие по уходу, потому что вы получаете одно из этих пособий, вы все равно можете получить дополнительные деньги. Дополнительные деньги могут быть добавлены к пенсионному кредиту — так называемой дополнительной сумме для ухода, пособия по поиску работы, поддержки дохода и связанного с доходом пособия по трудоустройству и поддержке (так называемый Carer Premium) или элемент универсального кредита по уходу (хотя, если вы получаете жилищное пособие или снижение вашего муниципального налога, дополнительные деньги могут быть включены, когда местные власти решат, какую выгоду вы можете получить).Такое взаимодействие может быть сложным, поэтому вам следует поговорить со специалистом по социальным правам в местном консультационном агентстве, таком как Citizens Advice, прежде чем подавать заявление на получение пособия по уходу.

Если размер получаемого вами пособия меньше суммы пособия по уходу, которое вы могли бы получить, вы можете потребовать пособие по уходу, и вы получите разницу.

Если вы получаете какое-либо пособие по уходу за вдовой или в связи с утратой ребенка, вы все равно должны требовать пособие по уходу, потому что это может означать, что вы получаете кредиты национального страхования.

Лицо, за которым вы ухаживаете

Человек, за которым вы ухаживаете, может получать дополнительные деньги в счет своего пособия, если он является инвалидом, и получает любое из следующих пособий:

• Пособие соискателям работы, зависящее от дохода
• Поддержка дохода
• Пособие по трудоустройству и поддержке
• Пенсионный кредит
• Жилищное пособие.

Эти дополнительные деньги называются премией за тяжелую инвалидность или надбавкой за тяжелую инвалидность.

Если вам выплачивают пособие по уходу за ним, дополнительные деньги прекратятся. Человек, за которым вы ухаживаете, не может получать премию по тяжелой инвалидности, если вы получаете пособие по уходу за ним. Помимо потери дополнительных денег из-за страхового взноса по тяжелой инвалидности, если у них изменились обстоятельства, им может потребоваться переключиться с других льгот, которые они получают, на универсальный кредит до официальной миграции (в настоящее время ожидается, что она продлится с ноября 2020 года по декабрь 2023 года) .Это означает, что они могли бы получить по универсальному кредиту меньше, чем их существующие пособия, тогда как люди с тяжелой инвалидностью в настоящее время не обязаны требовать универсальный кредит, даже если их обстоятельства изменятся. Любой в этой ситуации должен посоветоваться со специалистом по социальным правам.

Это также может повлиять на любое снижение муниципального налога, на которое они имеют право.

Если у вас есть только основное право на пособие по уходу, и вы не получаете его на самом деле, лицо, за которым вы ухаживаете, все равно будет получать любые дополнительные деньги, на которые он имеет право.

Другие люди, включая вашего партнера

Если кто-то другой получает надбавку к вам, например, надбавку на иждивенца взрослого, выплачиваемую вместе с пособием по нетрудоспособности, его надбавка на иждивении будет скорректирована с учетом любого выплачиваемого вам пособия по уходу. Вообще говоря, увеличение иждивенцев больше не будет выплачиваться.

Отсрочка государственной пенсии

Отсрочка обращения за государственной пенсией также известна как отсрочка государственной пенсии.Дни, за которые вам выплачивается пособие по уходу, не засчитываются в счет дополнительной государственной пенсии или единовременной выплаты, которую вы могли бы получить, когда подали заявку на государственную пенсию.

Для получения дополнительной информации и помощи обратитесь в Пенсионную службу или ознакомьтесь с их подробным руководством по отсрочке государственной пенсии.

Каково мое налоговое положение как опекуна?

Если вы ухаживаете за вами полный рабочий день, возможно, вы не имеете оплачиваемой работы или самозанятости в связи с вашими обязанностями по уходу. Это не означает, что вам не нужно платить налог.Если у вас есть налогооблагаемый доход из других источников, например, от налогооблагаемых льгот (включая пособие по уходу и надбавку к пособию по уходу (только в Шотландии)) или от инвестиций, и он превышает ваше не облагаемое налогом личное пособие, вам придется платить налог. .

На нашем веб-сайте есть подробный раздел, посвященный основам налогообложения, в котором объясняются основы налоговой системы, которые могут оказаться полезными для понимания ваших обязательств и ответственности.

Пособие по уходу

Если вы получаете пособие по уходу, важно знать, что это налогооблагаемая льгота, но налог не взимается в момент его получения.

Сам по себе он ниже порога для уплаты налога (12500 фунтов стерлингов для большинства людей в 2020/21 году, что составляет около 240 фунтов стерлингов в неделю или 1041 фунт стерлингов в месяц).

Однако, если другие ваши источники налогооблагаемого дохода (например, от инвестиций или пенсии) ПЛЮС пособие по уходу означают, что вы превышаете порог в 12 500 фунтов стерлингов, то вам придется платить с него налог.

Способ уплаты налогов, причитающихся с пособия по уходу, зависит от других источников вашего дохода.Если у вас есть источник дохода, где налог взимается в рамках системы PAYE, например, пенсия, то HMRC попросит вашего плательщика пенсии одновременно собрать любой налог, причитающийся с пособия по уходу за вами. Они делают это, корректируя ваш налоговый кодекс с учетом льготы. Дополнительную информацию о том, как работают налоговые коды, см. В нашем руководстве в разделе, посвященном основам налогообложения.