Какие бывают декларации по налогам: Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц | ФНС России

  • Главная   /  Разное   /  
  • Какие бывают декларации по налогам: Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц | ФНС России

Какие бывают декларации по налогам: Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц | ФНС России

что это такое и какие виды бывают

Редактор: Юрий Болотов

Один из видов обязательной отчетности перед госорганами

Поделитесь статьей

Поделитесь статьей

Один из видов обязательной отчетности перед госорганами

Поделитесь статьей

Декларация — это обязательный отчетный документ, официальное заявление о положении дел в бизнесе. Например, налоговая декларация содержит данные об исчислении конкретного налога ИП или компании. Значение декларации в бизнесе — сообщить о чем-либо в соответствующий орган.

В статье расскажем о декларациях, связанных с бизнесом.

В зависимости от того, что нужно декларировать, оформляют разные декларации — у каждой своя форма.

Таможенная. Для провоза товаров через границу оформляют таможенную декларацию. В ней указывают код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности — ТН ВЭД — и подробную информацию о ввозимом товаре.

Как оформить груз на таможне

Таможенную декларацию трудно оформить самому, потребуется большое количество подтверждающих документов на товар, сертификация и лабораторные испытания. Поэтому часто прибегают к помощи таможенных брокеров.

Налоговая. Налоговую декларацию сдают в налоговую инспекцию за каждый налоговый период.

Декларация по НДС

Вид налоговой декларации и налоговый период зависят от системы налогообложения. Например, налоговую декларацию при УСН подают один раз в год.

Декларация при УСН

Декларация о соответствии. Понадобится для оформления груза на таможне и для продажи товаров, произведенных в России. Это документ, в котором отмечено, что товар соответствует техническим регламентам ЕАЭС и поэтому безопасен для экологии и здоровья людей.

Что такое декларация о соответствии

Декларация в Росалкогольрегулирование. Декларацию подают компании и ИП, которые продают алкоголь. Ее нужно сдавать каждый квартал, но только по факту продажи алкоголя. Если продаж не было, подавать декларацию не нужно.

Декларация в Росалкогольрегулирование: как заполнить и подать

Декларация соответствия участника аукциона требованиям. Все поставщики в госзакупках должны соответствовать единым требованиям. Например:

Декларация соответствия 44-ФЗ

  • не должно быть задолженности перед налоговой или ФСС;

  • не находиться в процессе ликвидации или банкротства.

Декларацию подписывают с помощью КЭП. Подпись означает, что участник подтверждает соответствие требованиям аукциона.

Декларация по спецоценке условий труда. Составляют при проведении СОУТ и подают в инспекцию труда. В ней указывают только те рабочие места, на которых оценщики не выявили никаких вредных условий при проведении спецоценки.

Декларация по СОУТ: куда и когда подавать

  1. Декларация — один из видов обязательной отчетности перед госорганами.

  2. У каждой декларации есть утвержденная форма.

Глоссарий

#Отчетность

Больше по теме

Минтруд разъяснил нюансы заполнения формы ЕФС-1

Ведомство ответило на 26 частых вопросов по заполнению новой формы отчетности

#отчетность#сотрудники

Минтруд рассказал, как заполнять форму ЕФС-1 при заключении и окончании гражданского договора

Даты заключения договора и начала работ в отчетности могут отличаться

#отчетность

Какие отчеты нужно сдать при увольнении сотрудника

Не позднее следующего рабочего дня после издания приказа об увольнении работодатель должен подать в Социальный фонд подраздел 1.1 формы ЕФС-1. Больше ничего сдавать не надо

#документы#отчетность#сотрудники

Водный налог: база, ставки, декларация

Водный налог должны платить все, кто пользуется водой по лицензии. У расчета налога много нюансов, разбираем их в статье

#налоги#отчетность

Налоговая служба рассказала, как заполнить 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года

Бизнесу впервые предстоит отчитываться по новой форме

#налоги#отчетность

Как ИП отчитываться за сотрудников

Подавать отчеты нужно в налоговую и Социальный фонд России

#ип#отчетность#сотрудники

Все события бизнеса у вас в почте

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей

Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Новости

Налоговая служба запустила онлайн-сервис для экспортеров

Правительство отозвало из Госдумы законопроект об НДФЛ для релокантов

Минтруд разъяснил нюансы заполнения формы ЕФС-1

Кредитные каникулы для малого и среднего бизнеса продлили до 31 декабря 2023 года

Что нового на маркетплейсах с 17 по 23 апреля

Реалити-шоу владелицы груминг-салонов: «Хочу открыть производство косметики для животных»

Героиня планирует за два месяца разработать линейку уходовых средств и запустить ее в производство

#личный опыт#производство#реалити-шоу

Реалити-шоу производителя глюкофонов: «Делаем новую упаковку, чтобы поднять продажи на маркетплейсах»

У героя месяц, чтобы изготовить новую упаковку и получить результаты для бизнеса

#личный опыт#маркетплейсы#реалити-шоу

Леонид Слуцкий: как управлять людьми, чтобы они работали на сверхрезультат

Бывший футбольный тренер национальной сборной рассказал, по каким принципам управляет командой

#команда#личный опыт

Декларация за год — по каким налогам сдавать отчетность?

Декларация за год — основной налоговый отчетный документ для всех без исключения налогоплательщиков. В материале вы найдете не только конечные даты для представления налоговой отчетности, но и сможете воспользоваться подсказками по ее составлению.

Годовая налоговая отчетность: даты, статьи и подсказки

Годовая отчетность за 2022 год и квартальная за 4 квартал 2022 года сдается в новые сроки. Почти все отчеты теперь привязаны к 25 числу. Исключение тоже есть, но их мало. Сроки для основных форм мы представили в нашей таблице (новые сроки отмечены жирным шрифтом).

Декларация по

Представить не позднее

Статья НК РФ

Ссылка на форму декларации и помогающие ее оформить материалы

НДС

25.01.2023

ст.

174

О декларации по НДС в 2022-2023 годах читайте здесь.

Образец заполнения декларации вы можете скачать в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ вы можете получить бесплатно.

Налогу на прибыль

27.03.2023
(перенос с выходного 25 марта)

ст. 289

Про «прибыльную» декларацию вам расскажут материалы этой рубрики.

По налогу на прибыль декларация за 2022 год сдается на обновленном бланке. Образец можно скачать в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ.

Налогу на имущество

27. 03.2023
(перенос с выходного 25 марта)

ст. 386

Материалы о заполнении декларации по налогу на имущество можно найти здесь.

Бланк декларации по налогу на имущество с налогового периода 2022 года также обновлен. Образец смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ бесплатен.

Если у вас отсутствует объект налогообложения, подавать декларацию нет необходимости. Также с 2022 года не декларируются «кадастровые» объекты.

Декларации по транспортному и земельному налогам за 2022 год сдавать не нужно.

Водному налогу

25.01.2023

ст. 333.15

Скачать бланк декларации можно здесь.

НДПИ

25.01.2023

ст. 345

О сроках сдачи отчетности по НДПИ мы рассказали тут.

6-НДФЛ

27.02.2023 

(перенос с выходного 25 февраля)

ст. 230

Разъяснения по заполнению расчета в различных ситуациях — здесь.

2-НДФЛ в составе расчета 6-НДФЛ

27.02.2023 
(перенос с выходного 25 февраля)

ст. 230

Оформить справки 2-НДФЛ вам помогут эти разъяснения и статьи.

Образец 6-НДФЛ за 2022 год смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ бесплатен.

3-НДФЛ

02.05.2023 (перенос с воскресенья 30 апреля)

ст. 229

Задекларировать НДФЛ будет проще с материалами из этой рубрики.
Декларация 3-НДФЛ за 2022 год сдается на новом бланке

Единый расчет по страховым взносам

25.01.2023

ст. 431

Здесь вы найдете комментарии и разъяснения по заполнению ЕРСВ.

С отчета по итогам 1 квартала 2023 года форма РСВ новая. За 2022 год отчитываемся на прежнем бланке. В КонсультантПлюс есть образцы РСВ по обычным тарифам и по пониженным тарифам. Пробный доступ бесплатный.

Какие сроки следует учесть спецрежимникам (для ИП и компаний)?

Налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, также обязаны представить декларации по окончании 2022 года в новые сроки:

Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением

Последний отчетный день

Статья НК РФ

Ссылка на форму декларации и помогающие ее оформить материалы

УСН

для организаций —
27. 03.2023
(перенос с субботы 25 марта)

для ИП —
25.04.2023

ст. 346.23

Подсказки по УСН-отчетности вы найдете здесь.

ЕСХН

27.03.2023
(перенос с субботы 25 марта)

ст.346.10

Об особенностях уплаты ЕСХН расскажет статья.

Что ожидают фонды по итогам года?

Помимо налоговой отчетности (деклараций за год и 4 квартал) на работодателях лежит обязанность по составлению и представлению отчетности в фонды. За отчетные периоды 2023 года начинает сдаваться новая форма ЕФС-1. За 2022 год отчитаться нужно по-старому:

Отчет по форме

Срок сдачи

Нормативный документ

Ссылка на полезную информацию по оформлению

4-ФСС

— не позднее 20. 01.2023 – для бумажных отчетов;

— не позднее 25.01.2023 — для электронных отчетов

ст.24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

 

Как заполнить форму 4-ФСС, узнайте здесь.

СЗВ-ТД

не позднее 16.01.2023* (перенос с воскресенья 15 января)

постановление Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п

Как заполнить форму СЗВ-ТД, узнайте здесь.
*Это срок сдачи, за исключением приема и увольнения работников, при которых отчет подается не позднее следующего дня.

СЗВ-М

не позднее 16. 01.2023 (перенос с воскресенья 15 января)

постановление Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п

Порядок заполнения формы см. здесь.

СЗВ-стаж, ОДВ-1 и др.

не позднее 01.03.2023

постановление Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п

Как заполнить СЗВ-СТАЖ, читайте здесь.

ДСВ-3

не позднее 20.01.2023

постановление Правления ПФР 09.06.2016 № 482п

О данной форме рассказываем в этой статье.

Итоги

Отчитаться в налоговую по итогам года компаниям и ИП предстоит в новые сроки, почти все они теперь привязаны к 25 числу, в т. ч. РСВ, 6-НДФЛ, декларации по прибыли и имуществу.

Итоговую отчетность ожидает и новый Соцфонд Росии. За периоды 2022 года её еще нужно сдать по старым формам и в прежние сроки.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ
  • Постановление Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п
  • Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п

Taxes 101: В чем разница между налоговой декларацией и возвратом налога?

Информация, которую вы включаете в свою налоговую декларацию, определяет ваш потенциальный возврат налога.

Анджела Лэнг/CNET

Эта история является частью Taxes 2023, рассказа CNET о лучшем налоговом программном обеспечении, советах по налогам и обо всем остальном, что вам нужно для подачи декларации и отслеживания возврата.

Подоходные налоги, как и многие другие финансовые вопросы, сложны на первый взгляд, но легче понять, если разбить их на основные принципы. Независимо от того, используете ли вы налоговое программное обеспечение, нанимаете ли вы профессионала или выполняете налоги 2022 года с ручкой и бумагой, точное изучение того, как работает американская налоговая система, поможет вам успокоиться и лучше подготовиться к завершению налогов.

Роберт Родригес/CNET

Давайте начнем с налоговых деклараций и возвратов налогов. Эти два термина звучат одинаково и иногда их объединяют — кто-то может по ошибке упомянуть, что их «налоговая декларация» была зачислена на их банковский счет. Тем не менее, налоговая декларация и возврат налога — это разные вещи, и это важное различие, которое нужно знать.

Ниже мы объясним отличия каждого термина и как узнать, получите ли вы налоговые отчисления обратно в этом году. Чтобы получить дополнительные советы по налогам, узнайте, когда вы получите форму W-2, и обо всех потенциальных налоговых льготах для домовладельцев.

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это форма, которую вы ежегодно подаете в IRS, в которой указывается ваш скорректированный валовой доход или AGI, расходы и другая финансовая информация. Большая часть этих сведений взята из вашего заявления W-2, которое ваше рабочее место предоставляет вам за несколько недель, чтобы вы могли подать свои налоги, но у вас также может быть форма 1099 или другая форма для регистрации вашего дохода.

Ваша налоговая декларация будет включать ваш валовой доход (который отличается от вашего AGI), сумму, которую вы уже заплатили в счет налогов (через удержанные или расчетные налоги вашей компании, которые вы предварительно уплатили, если вы работаете не по найму) и другую важную информацию. информация, необходимая для подачи налоговой декларации.

Тем не менее, налоговая декларация также будет включать такие сведения, как вычеты для ваших детей, сумму, которую вы заплатили в виде процентов по студенческой ссуде, страховое покрытие медицинского обслуживания, взносы Roth IRA, расходы на домашний офис, деловые расходы и благотворительные пожертвования.

Чтобы получить возмещение, вы должны подать налоговую декларацию. Однако то, что вы подали налоговую декларацию, не означает, что вы получите возврат налога.

Что такое возврат налога?

Возврат налога — это то, что выдается вам Казначейством США, если в предыдущем году вы заплатили больше государственных или федеральных налогов, чем вам нужно. Например, возможно, ваше рабочее место удержало из вашей зарплаты больше денег, чем было необходимо, или вы работаете не по найму и в итоге переплачиваете ежеквартальные расчетные налоги.

Правительство возместит вам разницу между тем, что вы заплатили (в вашей налоговой декларации), и тем, что вы должны в виде единовременной выплаты. Кроме того, любые вычеты, которые вы требуете от своих налогов, могут добавить к сумме, которую вы можете ожидать получить. Вот как можно отследить возврат налога в IRS.

После подачи налоговой декларации вы узнаете, получите ли вы возмещение.

Сара Тью/CNET

Как узнать, получу ли я возврат налога в 2023 году?

Если вы используете программное обеспечение для подачи налоговых деклараций или службу подачи налоговых деклараций, вы увидите окончательную оценку того, сколько вы должны получить после подачи налоговой декларации (в том числе в случае самостоятельной подготовки). Как только IRS получит вашу декларацию, при условии, что она не найдет ошибок и примет вашу декларацию, она отправит вам электронное письмо или текстовое сообщение, сообщив вам окончательную сумму возмещения. Это означает, что ваши деньги находятся на пути к вашему банковскому счету или почтовому ящику. Вы можете отслеживать возврат средств с момента подачи налоговой декларации до момента получения платежа. Обратите внимание, что возврат средств может занять от одной до трех недель.

Для получения дополнительной информации о ваших налогах, вот 10 налоговых изменений, которые могут повлиять на размер вашего возмещения. Кроме того, вот как сделать налоговую декларацию бесплатно.

Возврат подоходного налога | Налоговая комиссия штата Айдахо

Отслеживание хода возврата 24/7

Используйте инструмент статуса возврата, чтобы получить самую актуальную информацию. График статуса возврата отслеживает ход возврата через четыре этапа.

Вы должны подать декларацию в течение трех лет после первоначальной даты ее подачи (часто 15 апреля), в противном случае любой возврат, причитающийся вам за эту декларацию, истечет. Вы все равно должны подать свою налоговую декларацию, если она превышает трехлетний срок, но мы не сможем выдать возмещение.