Какие налоги платит ооо: Какие налоги платит ООО в 2022 году: общая и упрощенная система

Наши текущие налоговые категории были скорректированы, когда Конгресс принял новый закон в 2017 году, который изменил скобки и способ подачи налогов. Налоговая реформа, принятая президентом Трампом и республиканцами в Конгрессе, снизила максимальную ставку для пяти из семи групп. Он также увеличил размер стандартного вычета почти в два раза по сравнению с 2017 годом.

Для 2022 налогового года, поданного в 2023 году, стандартный вычет составляет 12,9 долларов США.50 для одиноких и состоящих в браке файлов, которые подают отдельно. Заявители, подавшие совместную заявку, получат вычет в размере 25 900 долларов, а главы домохозяйств получат 19 400 долларов. Для 2023 налогового года, который подан в 2024 году, стандартные вычеты составляют 13 850 долларов США, 27 700 долларов США и 20 800 долларов США соответственно.

При подаче налоговой декларации в 2023 году налоговикам понадобятся федеральные подоходные налоговые категории за 2022 год. Ваша верхняя налоговая категория зависит не только от вашей зарплаты. Это также зависит от других источников дохода (таких как проценты и прирост капитала) и ваших отчислений. В зависимости от того, к какой налоговой категории вы относитесь, вычеты могут привести к тому, что вы окажетесь в более низкой налоговой категории, что уменьшит ваши налоговые обязательства или увеличит размер возмещения налога.

• Если вы точны в цифрах и умеете вести учет, то, вероятно, у вас хорошо получится использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций. Но если вы хотите помочь минимизировать свои налоговые обязательства, вам может помочь финансовый консультант. Найти финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Если вам нужно больше времени для подачи налоговой декларации, вы можете использовать форму 4868, чтобы получить максимальное продление на шесть месяцев с крайнего срока 15 апреля (до 15 октября). Но помните, что это продление не распространяется на платежи. Поэтому, если вы должны уплатить налоги, вы должны оценить, сколько вы должны, и заплатить столько, сколько сможете, чтобы избежать штрафа и процентов.

Фото предоставлено: ©iStock.com/wernerimages, ©iStock.com/elenaleonova, ©iStock.com/Pgiam

2023 Калькулятор налога на прирост капитала

Если вы читаете о приросте капитала, это, вероятно, означает, что ваши инвестиции оказались успешными. Или вы готовитесь к тому, когда они это сделают в будущем.

Когда вы создали недорогой, диверсифицированный портфель и удерживаемые активы стоят больше, чем вы заплатили за них, вы можете подумать о продаже некоторых из этих активов, чтобы реализовать прирост капитала.

Прирост капитала определяется как прибыль, которую вы получаете, когда продаете инвестиции, такие как акции или недвижимость. К ним относятся краткосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и проданных менее чем за один год, и долгосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и продаваемых в течение периода, превышающего год.

Прирост и убыток капитала увеличивают или уменьшают стоимость ваших инвестиций. Но вы должны платить налоги на прирост капитала только после продажи инвестиций — деньги, которые вы получаете от инвестиций, подлежат налогообложению на федеральном уровне и уровне штата. Но вы также должны отметить, что вы можете снизить налоги на прирост капитала, продав инвестиции, которые убыточны (подробнее о сборе налогов ниже).

Финансовый консультант может помочь вам управлять своим инвестиционным портфелем. Чтобы найти финансового консультанта, который обслуживает ваш район, попробуйте наш бесплатный онлайн-инструмент сопоставления.

Допустим, вы покупаете акции по низкой цене, и через определенный период времени стоимость этих акций существенно выросла. Вы решаете, что хотите продать свои акции и извлечь выгоду из увеличения стоимости.

Прибыль, которую вы получаете, когда продаете свои акции (и другие подобные активы, такие как недвижимость), равна вашему приросту капитала от продажи. IRS облагает налогом прирост капитала на федеральном уровне, а некоторые штаты также облагают налогом прирост капитала на уровне штата. Ставка налога, которую вы платите за прирост капитала, частично зависит от того, как долго вы удерживаете актив перед продажей.

Долгосрочный прирост капитала — это доход от активов, которыми вы владеете более одного года. Они облагаются налогом по более низким ставкам, чем краткосрочный прирост капитала.

В зависимости от вашего обычного подоходного налога ставка налога на долгосрочный прирост капитала может составлять всего 0%. Даже налогоплательщики с самым высоким подоходным налогом платят долгосрочные ставки прироста капитала, которые составляют почти половину их ставок подоходного налога. Вот почему некоторые состоятельные американцы платят не так много налогов, как можно было бы ожидать.

В приведенной ниже таблице указано, сколько вам придется заплатить в виде долгосрочного прироста капитала за 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), в зависимости от вашего налогового статуса и дохода:

• Индивидуальные заявители
• Женат, подает совместную декларацию
• Женат, подает декларацию по отдельности
• Глава семьи

Краткосрочный прирост капитала — это доход от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или менее. Они облагаются налогом как обычный доход. Это означает, что вы платите те же налоговые ставки, что и федеральный подоходный налог.

В 2022 налоговом году (который вы подадите в начале 2023 года) инвесторы, зарабатывающие более 539 900 долларов США, будут платить максимум 37% от краткосрочного прироста капитала. В таблице ниже представлены группы доходов:

• Незамужние
• Женаты, подают документы совместно
• Женаты, подают документы раздельно
• Глава семьи

Женат, подается раздельно
Налогооблагаемый доход	Ставка
$0 — $10,275	10%
12%
$41 776 — $89 075	22% 170 050 долл. США	24%
170 051 долл. США — 215 950 долл. США	32%
215 951 долл. США — 323 925 долл. США	35%
$323 926+	37%

Напомним: сумма, которую вы платите в виде федерального налога на прирост капитала, основана на от размера вашей прибыли, вашего уровня федерального подоходного налога и того, как долго вы удерживали рассматриваемый актив.

Чтобы определить размер вашего прироста капитала, вам необходимо знать свою базу. Базис — это сумма, которую вы заплатили за актив. Размер вашей задолженности по налогам — ваши налоговые обязательства — зависит от разницы между продажной ценой вашего актива и базой, которую вы имеете в этом активе. Проще говоря, это означает, что вы платите налог на основе своей прибыли.

В чем разница между обычным подоходным налогом и налогом на долгосрочный прирост капитала на федеральном уровне? Это сводится к разнице между заработанным и незаработанным доходом. В глазах IRS эти две формы дохода различны и заслуживают разного налогообложения.

Заработанный доход — это то, что вы получаете от своей работы. Независимо от того, владеете ли вы собственным бизнесом или работаете неполный рабочий день в кафе на улице, деньги, которые вы зарабатываете, являются заработанным доходом.

Незаработанный доход состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала. Это деньги, которые вы делаете из других денег. Даже если вы активно торгуете на своем ноутбуке, доход, который вы получаете от своих инвестиций, считается пассивным. Так что в данном случае «незаработанный» не означает, что вы не заслуживаете этих денег. Это просто означает, что вы заработали его не с помощью обычной зарплаты.

Вопрос о том, как облагать налогом незаработанный доход, стал политическим вопросом. Некоторые говорят, что они должны облагаться налогом по ставке выше, чем ставка налога на заработанный доход, потому что это деньги, которые люди зарабатывают, не работая, а не в поте лица своего. Другие считают, что ставка должна быть даже ниже, чем сейчас, чтобы стимулировать инвестиции, которые помогают стимулировать экономику.

Никому не нравится сталкиваться с большим налоговым счетом в апреле. Из многих способов снизить ваши налоговые обязательства сбор налоговых убытков является одним из наиболее распространенных и более сложных.

Сбор налоговых убытков — это стратегия, позволяющая инвесторам избежать уплаты налогов на прирост капитала. Он использует деньги, которые вы теряете на инвестициях, чтобы компенсировать прирост капитала, который вы заработали от продажи прибыльных инвестиций. Это означает, что вы можете списать эти убытки, когда продаете амортизированный актив, что аннулирует часть или весь ваш прирост капитала от оцененных активов.

Вы даже можете подождать и повторно купить активы, которые вы продали с убытком, если хотите их вернуть, но вы все равно получите списание налогов, если вы правильно рассчитаете время. Некоторые роботы-консультанты нашли способы автоматизировать этот процесс, часто продавая инвестиции с убытком, а затем немедленно покупая очень похожий актив. Это позволяет вам продолжать инвестировать в рынок, в то же время используя налоговые вычеты из ваших убытков.

Некоторые инвесторы включают сбор налоговых убытков в общую стратегию портфельных инвестиций, чтобы сэкономить деньги. Другие говорят, что в долгосрочной перспективе это обходится вам дороже, потому что вы продаете активы, которые могут вырасти в цене в будущем, в обмен на краткосрочные налоговые льготы. позже года. Критики сбора налоговых убытков также отмечают, что, поскольку Конгресс может вносить изменения в налоговый кодекс, вы также рискуете заплатить высокие налоги при последующей продаже своих активов.

В некоторых штатах также взимаются налоги на прирост капитала. Большинство штатов облагают налогом прирост капитала в соответствии с теми же ставками налога, которые они используют для обычного дохода. Таким образом, если вам посчастливилось жить в стране, где нет подоходного налога штата, вам не придется беспокоиться о налогах на прирост капитала на уровне штата.

Нью-Гемпшир, например, не облагает налогом доход, но облагает налогом дивиденды и проценты. Для сравнения, штаты с высоким подоходным налогом (Калифорния, Нью-Йорк, Орегон, Миннесота, Нью-Джерси и Вермонт) также имеют высокие налоги на прирост капитала. Хороший калькулятор прироста капитала, такой как наш, учитывает как федеральное, так и государственное налогообложение.

Если у вас есть дом, вам может быть интересно узнать, как государство облагает налогом прибыль от продажи дома. Как и в случае с другими активами, такими как акции, прирост капитала от дома равен разнице между продажной ценой и базисом продавца.

Основой вашего дома является то, что вы за него заплатили, плюс затраты на закрытие и недекоративные инвестиции, которые вы сделали в недвижимость, например, новую крышу. Вы также можете добавить к своей основе расходы на продажу, такие как гонорары агента по недвижимости. Вычтите это из цены продажи, и вы получите прирост капитала. Когда вы продаете свое основное место жительства, прирост капитала в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США на пару) освобождается от налога на прирост капитала. Как правило, это верно только в том случае, если вы владели и использовали свой дом в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи.

Если вы наследуете дом, вы не получаете освобождение от налога в размере 250 000 долларов, если вы не являетесь владельцем дома в течение как минимум двух лет в качестве основного места жительства. Но вы все равно можете получить перерыв, если вы не соответствуете этим критериям. Когда вы наследуете дом, вы получаете «шаг в основе».

Скажем, залог вашей матери в семейном доме составлял 200 000 долларов. На сегодняшний день рыночная стоимость дома составляет 300 000 долларов. Если ваша мама передаст дом вам, вы автоматически получите повышенную базовую стоимость, равную рыночной стоимости в 300 000 долларов. Если вы продаете дом за эту сумму, вам не нужно платить налог на прирост капитала. Если вы позже продадите дом за 350 000 долларов, вы заплатите налог на прирост капитала только с разницы в 50 000 долларов между продажной ценой и вашей ступенчатой ​​базой. Если вы владели им более двух лет и использовали его в качестве основного места жительства, вы не будете платить никаких налогов на прирост капитала.

Пошаговая основа несколько противоречива и может не существовать вечно. Как всегда, чем ценнее имущество вашей семьи, тем больше стоит обратиться к профессиональному налоговому консультанту, который поможет вам минимизировать налоги, если это ваша цель.

При определенных обстоятельствах налог на чистый доход от инвестиций, или NIIT, может повлиять на доход, который вы получаете от своих инвестиций. Хотя он в основном применяется к физическим лицам, этот налог также может взиматься с доходов от имений и трастов. NIIT взимается с наименьшей из суммы вашего чистого инвестиционного дохода и суммы, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает пороговые значения NIIT, установленные IRS. Эти пороговые значения основаны на вашем налоговом статусе и выглядят следующим образом:

• Не замужем: 200 000 долларов
• Женатые подают совместно: 250 000 долларов
• Женатые подают отдельно: 125 000 долларов 902 41
• Вдова (вдова) с ребенком на иждивении: 250 000 долларов
• Глава семьи: 200 000 долларов

Ставка налога NIIT составляет 3,8%. Налог применяется только к гражданам США и иностранцам-резидентам, поэтому иностранцы-нерезиденты не обязаны его платить. Согласно IRS, чистый инвестиционный доход включает проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды, доход от роялти, неквалифицированные аннуитеты, доход от предприятий, которые участвуют в торговле финансовыми инструментами или товарами, и доход от предприятий, которые пассивны по отношению к налогоплательщик.

Вот пример того, как работает NIIT: Допустим, вы вместе с супругой подаете налоговую декларацию, и вместе у вас есть 200 000 долларов заработной платы. Порог для вашего статуса подачи составляет 250 000 долларов, что означает, что вы не должны NIIT исключительно на основании этого дохода. Однако у вас также есть 75 000 долларов чистого инвестиционного дохода от прироста капитала, дохода от аренды и дивидендов, что увеличивает ваш общий доход до 275 000 долларов. Поскольку ваш доход в настоящее время превышает пороговое значение в 25 000 долларов США, и это число является меньшим из 75 000 долларов США (ваш общий чистый доход от инвестиций), вы должны будете платить налоги с этих 25 000 долларов США.