Какими документами оформляется выдача денег подотчет: Документальное оформление расчетов с подотчетными лицами

Содержание

Расчет с подотчетными лицами — нормативные документы

Подотчетные лица — нормативные документы, регулирующие расчеты с ними, мы приведем в данной статье — имеют совершенно четкую правовую характеристику. Поговорим о том, кто может быть подотчетником с точки зрения законодательства, а также рассмотрим, какими нормативными актами определяются отношения с ним.

Регулирование расчетов с подотчетными лицами в 2020-2021 годах: нормативная база

Подоточетником называют сотрудника фирмы (или ИП), которому работодатель авансом выдает денежные средства в целях совершения покупок, необходимых для ведения своей деятельности, как правило на приобретение канцтоваров, хозпринадлежностей, ГСМ, а также на командировочные и представительские расходы.

Регламентируются отношения участников данных правоотношений следующими основными нормативными актами:

указанием Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 № 3210-У;

приказом Минфина РФ «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» от 31.10.2000 № 94н;
законом «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ;
КоАП РФ;
Трудовым кодексом РФ.

Кроме того, к правоотношениям с подотчетными лицами следует применять письма разъяснительного характера, изданные структурами финансового ведомства РФ: Минфином, ФНС, Банком России. Примером такого разъяснения могут служить письмо Минфина РФ от 21.07.2017 № 09-01-07/46781 (о возможности выдачи под отчет денег в безналичной форме).

Расчеты с подотчетниками и указание Банка России № 3210-У

Данный документ является основным актом, устанавливающим правила выдачи подотчетных средств. В соответствии с п. 6.3 указания № 3210-У руководитель фирмы (или ИП) вправе выдать работнику наличные средства в целях осуществления расходов, связанных с деятельностью этой фирмы (или предпринимателя). Это означает, что физлицо, не являющееся сотрудником данного хозсубъекта, деньги под отчет получить не сможет.

При этом понятие «работник» указание № 3210-У трактует несколько иначе, чем другие нормативные акты, в частности ТК РФ. Согласно п. 5 указания № 3210-У под работником подразумевается физлицо, с которым у хозсубъекта имеется договор трудовой или гражданско-правовой направленности. Эта же позиция Банка России по отношению к трактовке понятия «работник» прослеживается и в его письме от 02.10.2014 № 29-Р-Р-6/7859. Таким образом, наличность под отчет вправе получить не только сотрудник, осуществляющий трудовые функции, но и подрядчик, с которым у данного хозсубъекта заключен гражданско-правовой договор.

О правах и обязанностях работников читайте публикацию «Ст. 21 ТК РФ: вопросы и ответы».

Перечислим другие важные правила выдачи подотчетной наличности, закрепленные в п. 6.3 указания № 3210-У:

Выдача средств под отчет разрешается на совершение расходов, связанных с хоздеятельностью лица, работником которого подотчетник является.
Выдача подотчетных сумм производится на основании оформленного сотрудником заявления, в котором он указывает: размер необходимой для покупки суммы и срок, который потребуется для совершения этой покупки. На оформленном таким образом заявлении необходимо проставить дату и далее отдать его на визу руководителю. Вместо заявления разрешается выдавать деньги на основании приказа руководителя компании, в котором также указывается их размер, целевая направленность и получатель подотчетных сумм. Приказ должен содержать регистрационный номер и дату, а также подпись руководителя (письмо ЦБ РФ от 06.09.2017 № 29-1-1-ОЭ/2064).
Передача из кассы денежных средств сотруднику сопровождается оформлением расходного кассового ордера формы ОКУД 0310002.

Выдача следующей суммы подотчетнику возможна даже при наличии долгов по предыдущим отчетным суммам. Эту поправку (как и разрешение выдавать подотчетные деньги на основании приказа руководителя) в указание № 3210-У внесены указанием ЦБ РФ от 19.06.2017 № 4416-У (вступило в силу 19.08.2017).
По истечении 3 дней, отсчитываемых от последнего дня периода, на который выдавались подотчетные суммы, работник обязан представить авансовый отчет о произведенных им расходах, сопроводив его подтверждающей первичной документацией.

Пример определения даты возврата подотчетных сумм от КонсультантПлюс
Деньги выданы 20 марта 2020 г. на срок до 27 марта 2020 г. включительно. В соответствии с инструкцией по порядку расчетов с подотчетными лицами для возврата неизрасходованных сумм отводится пять рабочих дней с момента окончания срока представления авансового отчета.
При таких условиях подотчетное лицо должно представить отчет не позднее…

Посмотреть пример полностью можно в К+, получив бесплатный пробный доступ.

Отразить данные авансового отчета в бухучете вам поможет публикация «Особенности авансовых отчетов в бухгалтерском учете».

Представленная работником отчетная документация проверяется главбухом или бухгалтером, а при их отсутствии – руководителем (он же утверждает отчет, а также устанавливает сроки, в течение которых производятся окончательные расчеты с подотчетным лицом).

Необходимо ли соблюдать лимит расчетов наличными при выдаче подотчетных сумм, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Отражение операций с подотчетными средствами в бухгалтерском учете

Следующим документом, который стоит рассмотреть, говоря об отношениях с подотчетными лицами, является План счетов бухучета (утвержден приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н). И хотя сам Минфин не причисляет его к нормативным актам в силу его рекомендательного характера (письмо «О применении нового Плана счетов бухгалтерского учета» от 15.03.2001 № 16-00-13/05), данный документ имеет прямое отношение к отражению хозопераций с подотчетными суммами в бухгалтерском учете.

Для учета расчетов с подотчетниками планом счетов предусмотрен сч. 71. Аналитика по данному счету осуществляется по каждой подотчетной сумме.

Подробнее о применении сч. 71 читайте в материале «Проводки Дебет 71 и Кредит 71, 50 (нюансы)».

Нормативно-правовое регулирование расчетов с подотчетными лицами: закон № 402-ФЗ

Рассмотрим перечень основных положений закона о бухучете, которые имеют отношение к оформлению локальных распорядительных документов, авансовых отчетов и подтверждающей расходы подотчетного лица первичке:

Каждый факт хоздетельности предприятия должен быть подтвержден первичным документом. К бухучету не принимается документация, оформленная на непроизведенные хозоперации (п. 1 ст. 9 закона № 402-ФЗ).

Вся первичная документация должна включать реквизиты, перечисленные в п. 2 ст. 9 закона № 402-ФЗ.
Первичка составляется непосредственно при совершении того или иного факта хоздеятельности или сразу по его завершении. Ответственные лица, оформляющие первичную документацию, обязаны своевременно ее передавать сотрудникам, осуществляющим учет хозяйственных операций на предприятии (п. 3 ст. 9 закона № 402-ФЗ).
Предприятию вменяется обязанность по организации действенного внутреннего контроля совершаемых им фактов хоздеятельности (п. 1 ст. 19 закона № 402-ФЗ).

Во исполнение последней в приведенном выше списке обязанности на предприятии оформляется, в частности, приказ руководителя, утверждающий перечень сотрудников, имеющих право получать деньги под отчет. Советуем вам оформлять перечень подотчетников именно приказом, но не перечислять указанных лиц в учетной политике. Объясняется это тем, что список сотрудников, утвержденный приказом, можно изменить в любое время. А вот вносить изменения в учетную политику можно далеко не всегда (п. 6 ст. 8 закона № 402-ФЗ).

Скачать образец приказа о подотчетных лицах вы можете по ссылке.

Трудовой кодекс: права и обязанности подотчетников

Трудовое законодательство также имеет непосредственное отношение к вопросу регулирования отношений с подотчетными лицами. Так, ТК РФ:

распространяет на руководителя общий порядок оформления подотчетных сумм вследствие наличия у него трудовых отношений с фирмой, выдающей деньги под отчет, – ст. 16–19 ТК РФ;
определяет обязанность возмещения работником неизрасходованных отчетных сумм в сроки, в течение которых к нему можно предъявить претензии, – ст. 137 ТК РФ;
устанавливает ограничение сумм удержаний из зарплаты работника – ст. 138 ТК РФ;
обязывает работодателя осуществлять компенсации работнику при использовании его личного имущества, в т. ч. денег (ст. 188 ТК РФ), компенсировать расходы при направлении в служебные командировки (ст. 165, 168, 168.1 ТК РФ).

КоАП РФ: ответственность за нарушение порядка работы с наличными

Напрямую ответственность за несоблюдение порядка выдачи подотчетных средств, установленного указанием № 3210-У, не предусмотрена. Однако некоторые ситуации (например, выдача денег под отчет и без заявления работника, и без приказа руководителя) могут повлечь за собой претензии контролирующих органов, связанные с нарушением порядка хранения денежной наличности в кассе. А вот за эти правонарушения уже предусмотрена совершенно конкретная ответственность – по ст. 15.1 КоАП.

О размерах штрафов за подобные нарушения читайте в статье «Кассовая дисциплина и ответственность за ее нарушение».

Итоги

Порядок выдачи, возврата и учета подотчетных средств осуществляется на основе множества регламентирующих нормативных документов. При этом не менее важную роль играют также разъяснения и письма ведомств, не носящие нормативного характера.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

пять главных правил и образцы заявления и приказа

нет у арбитражного суда никакого табу. Это самый квалифициро…

2,005 * 0,5 * 15/6 * 1 000 кв м * 76 * 1 мес * 6% = 11 429 р…

Охренеть… Интересно, а если это одно такси, которое развоз…

помогите ,пожалуйста,будьте любезны рассчитайте мне стоимост…

А это зачем делается? Налог получится не 6% а всего 0,15%?…..

и Сбер в Сбербанк России)

Странно, что у сотрудника возникает доход, а если это необхо…

Скажите пожалуйста, я открываю ИИС. В первый год положу 400 …

Насколько я слышал от инспекторов, есть методические рекомен…

А сколько у вас работников?

А ведь сравнительно недавно сами писали: «Самый большой…

Каким образом бухгалтер чуть не похоронила бизнес? Я не вижу…

@ananasik-s «З. Передача прав по настоящему Лицензионн…

А, ну т.е. ваш призыв отправлять к вам неподходящих нам клие…

ООО «ЧБ». ИНН: 5403054640. Уставный капитал: 4…

Как мило… а этот ваш консультант из ЦБ статью 90 закона &q…

Единственный вид бухгалтеров, «за которым гоняется рабо…

Вы серьезно? Это где ж клиентов пачками раздают? 🙂 Забавные…

У него не особо много выбора, потому что благодаря алгоритма…

Да всё просто! Мы стали единственным партнёром компании AML …

Не зря вы в прошедшем времени написали! Как и что называли н…

Не закроется: «Эта нога у того, у кого надо нога»

Тоже интересуюсь…

ООО решило перейти на патент?

Уже схитрил оператор маркировки. Они сделали бизнес из возду…

ничем вы большинство не удивили!!!!! Да и название у вас фиг…

Странная статья!!!! Ип должен заключать с бухгалтером такой …

Это еще что за сервис «защиты от банковских блокировок&…

Часто затупы возникают по причине говнокода, который пишут н…

Теоретически может использовать легально. Согласно ГК нужно …

Простые работники останутся без работы. Такая простая мысль …

Выбивать деньги должен пристав. Да и выбивать их обычно не н…

Такой режим работы не тестировали…Надо поэкспериментироват…

ФСС не знает об исполнительных листах и перечисляет 100% бол…

Вот как бизнесмены сразу заволновались. Думаю простые работн…

Образец приказа на выдачу подотчетных сумм 2020

Такая кассовая операция, как получение денежных средств подотчетным лицам, зачастую связана с нарушением финансовой дисциплины в компании. Чтобы не допустить такой ситуации, вам следует четко регламентировать порядок выдачи денег в подотчет. Мы расскажем, какие для этого нужны документы, и дадим образец приказа на выдачу подотчетных сумм (2017).

Образец новых приказов на подотчет

Все организации, в соответствии с ч. 1 ст. 19 ФЗ от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», обязаны организовать внутренний контроль за осуществлением хозяйственных операций. В полной мере это относится и к выдаче денежных средств так называемым подотчетникам. В компании должно быть четкое понимание, кому, на каком основании, на какой срок выдавать деньги, когда должны отчитаться работники. Наладить или укрепить финансовую дисциплину в работе с подотчетниками вам поможет предлагаемый в статье образец приказа на подотчетные суммы (будут даны 2 варианта документа).

Общий приказ о назначении подотчетных лиц

Отметим, что с 19 августа 2017 года получить деньги работники могут не только на основании заявления, но и на основании распорядительного документа организации (п. 6.3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У).

Если в компании деньги выдаются периодически одним и тем же сотрудникам, эти операции следует упорядочить, установив перечень лиц, которые имеют право получать денежные средства на постоянной основе. Можно установить лимиты по суммам и срокам предоставления авансов. Чтобы не издавать отдельный приказ о сроках отчета по подотчетным суммам, можете этот важный момент тоже отобразить в едином документе.

Образец приказа о подотчетных лицах, 2020

Преимущества такого способа регулирования кассовой дисциплины очевидны:

бухгалтерия «в курсе», кому и сколько можно выдать денег;
работники заранее планируют свои расходы;
работники (в отличие от бухгалтера, не всегда осведомленные о сроках отчета по авансу) под подпись ознакомлены со сроками предоставления авансового отчета;
оптимизируется документооборот: не нужно писать заявление на каждый аванс.

Если в вашей фирме деньги из кассы выдаются эпизодически или понадобилось выдать средства сотруднику, не указанному в общем документе, то вам больше подойдет распоряжение на выдачу сумм для разового случая.

Образец распоряжения о разовой выдаче денежных средств из кассы

Напомним, что для разового получения сотрудником денег подойдет и заявление работника, как это было до 19 августа 2017 года. Но приведенный нами пример позволит вам более детально урегулировать срок предоставления авансового отчета, назначить ответственного (бухгалтера), контролирующего отчетность по выданным авансам. Да и сам факт издания распоряжения руководства и ознакомления с ним создаст у работника более значительное чувство ответственности, чем его заявление.

Образец приказа о назначении подотчетных лиц (2020)

Образец о разовой выдаче

Подотчетные суммы — СКБ Контур

2-НДФЛ при увольнении и невозврате подотчетных

При увольнении сотрудник не отчитался по суммам, которые были выданы в подотчет, и не вернул их в кассу. Директор дал распоряжение юридической службе подготовить иск в суд на взыскание этих сумм. Как бухгалтеру правильно оформить справку 2-НДФЛ такому уволенному сотруднику?

В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 223 НК РФ датой получения дохода признается день списания в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации. В силу пп. 1 п. 1 указанной статьи датой возникновения дохода в денежной форме, отличного от зарплаты, считается день его выплаты или перечисления на счет физлица.

В рассматриваемой ситуации сотрудник получил деньги под отчет для осуществления расходов в интересах организации. Соответственно, в момент выдачи денег они доходом сотрудника не являлись (ст. 41 НК РФ). При этом факт расходования полученных средств на цели, определенные организацией при их выдаче, сотрудник не подтвердил. Но и полученные средства не вернул, что может свидетельствовать об их присвоении, а значит, о получении дохода.

Однако в рассматриваемой ситуации работник не признал, что присвоил данную сумму, а организация не планирует прощать сотруднику данную задолженность, что подтверждается решением руководителя об обращении в суд. При этом срок давности по задолженности не истек; данное обязательство не прекращено в связи с невозможностью исполнения или на основании акта государственного органа.

Соответственно, доход в виде данной суммы в рассматриваемой ситуации у сотрудника еще не возник. Более того, он может возникнуть, только если суд откажет организации в удовлетворении заявленных требований о взыскании средств, выданных под отчет, и при этом из решения будет явно следовать, что данная денежная сумма осталась в распоряжении работника, а не была им истрачена (например, в интересах работодателя).

Таким образом, при выдаче справки 2-НДФЛ увольняющемуся сотруднику «подотчетные средства» в ней не будут указаны как его доход. В дальнейшем, если суд признает, что данные средства остаются у сотрудника, организации необходимо будет подать в налоговые органы уточненную справку 2-НДФЛ, а также отдельную справку с признаком 2.

Неиспользованный подотчет — на зарплату

Можно ли возврат подотчетных неиспользованных средств в кассе выдать на погашение долгов по заработной плате?

Действующее законодательство не содержит положений, которые запрещают организации, принявшей от подотчетного лица неиспользованные им наличные денежные средства, направить их на выплату заработной платы, в том числе задолженности (указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У и от 07.10.2013 № 3073-У). Таким образом, факт использования средств, принятых от подотчетного лица, для выплаты задолженности по заработной плате не является нарушением кассовой дисциплины.

Подотчет у ИП

Может ли быть подотчет у ИП самому себе?

Самому себе деньги под отчет предпринимателю выдавать не имеет смысла. По правилам (ст. 24 ГК РФ) у предпринимателей личное имущество не отделено от имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Поэтому и вся выручка, которую предприниматель получает от ведения своей деятельности, является его личными средствами, и ими он может распоряжаться по своему усмотрению (ст. 209 и 861 ГК РФ).

Проще говоря, если предприниматель ведет кассу в упрощенном порядке (не оформляет приходные и расходные кассовые ордера, а также кассовую книгу), то никаких документов для того, чтобы взять деньги со счета (из кассы), ему оформлять не нужно в принципе. Если же предприниматель оформляет кассовые документы по общим правилам, то ему достаточно составить расходный ордер с формулировкой «Передача предпринимателю дохода от текущей деятельности» или «Выдача средств предпринимателю на личные нужды». При этом составлять авансовый отчет об истраченных суммах предпринимателю не потребуется (письмо Банка России от 02.08.2012 № 29-1-2/5603).

В ситуации, когда предприниматель на данные деньги приобрел какое-либо имущество для бизнеса и это нужно учесть при налогообложении, достаточно просто принять к учету те документы, которые подтверждают истраченные суммы, сделав соответствующие записи в книге учета доходов и расходов.

Новый порядок кассовых операций и выдачи денег под отчет: 5 важных нововведений

19.08.2017 вступили в силу поправки, изменившие порядок кассовых операций и упростившие выдачу денежных средств под отчет, которые регулируются Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Поправки были внесены Указанием Центробанка от 19.06.2017 № 4416-У. Всего предусмотрено 5 важных нововведений. Рассказываем.

Выдача денег под отчет в любой момент

Поправки внесены в пп.6.3 Порядка ведения кассовых операций. До внесения изменений выдача денег сотруднику, который не отчитался по предыдущему подотчету, была чревата наложением штрафа по ст. 15.1 КоАП РФ.

Подотчетное лицо обязано было не позднее трех рабочих дней после истечения срока, на который были выданы деньги под отчет, предъявить главному бухгалтеру авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Отчет проверялся в бухгалтерии и утверждался руководителем организации. После этого производился окончательный расчет. При этом выдача новых денег под отчет была возможна исключительно при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной сумме.

Теперь такое правило упразднено. Наличие у сотрудника задолженности больше не является препятствием для выдачи под отчет новых денежных сумм. Для их выдачи достаточно оформления распорядительного документа. Между тем, накапливать долги сотрудникам все же не рекомендуется. Дело в том, что проверяющие (ИФНС и ФСС) могут расценить такую задолженность как доход сотрудника и доначислить на нее страховые взносы и НДФЛ. Поэтому долги по подотчетным суммам лучше гасить своевременно и без задержек.

Выдача денег под отчет без заявлений

Поправки внесены в пп.6.3 Порядка ведения кассовых операций. Ранее выдача денег под отчет (на расходы, связанные с осуществлением деятельности организации или индивидуального предпринимателя), осуществлялись строго на основании заявления сотрудника. К примеру, для того, чтобы приобрести для компании офисные принадлежности или технику, сотрудник должен был писать заявление в произвольной форме. Заявление должно было содержать запись о сумме наличных денег, сроке, на который они выдаются, а также подпись руководителя организации.

Теперь заявления на выдачу подотчетных сумм не требуется. Деньги сотруднику можно выдать из кассы, или перевести на его «зарплатную» карточку на основании распорядительного документа. Центробанк не уточняет, что является таким документом. Соответственно, деньги можно выдавать на основании любого распоряжения руководства организации. Например, приказа директора о направлении сотрудника в командировку. При этом, как и раньше сотрудники смогут получать подотчетные деньги на основании своего заявления. Поправки оставляют такую возможность.

Оформление кассовой книги уполномоченным лицом

Поправки вносятся в абз. 3 пп.4.6 Порядка ведения кассовых операций. В соответствии с ранее действующим порядком, все записи в кассовой книге осуществлялись строго кассиром. Кассир вносил в книгу записи по каждому приходному и расходному кассовому ордеру, оформленному на полученные и выданные наличные деньги.

Теперь круг лиц, которые могут заполнять кассовые книги, существенно расширен. По сути, вести книги сможет любой уполномоченный на это сотрудник организации. Для этого потребуется издать соответствующее распоряжение или приказ, уполномочивающий сотрудника на внесение записей в книгу.

БУХ.1С теперь в мессенджере Telegram! Присоединиться к каналу можно по ссылке: https://t.me/buhru (или набрать@buhru в строке поиска в Telegram).

Возврат денег без ордера

Поправки вносятся в пп.4.1 Порядка ведения кассовых операций. До изменений выдача наличных денег из кассы, например, при возврате товара покупателем проводилась по расходным кассовым ордерам. По каждой возвращаемой покупателю сумме организация обязана была составлять расходный ордер (п. 6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Теперь составлять в таких случаях отдельные расходные ордеры не потребуется. Согласно поправкам, все ордеры могут оформляться по окончании проведения кассовых операций. То есть в конце рабочей смены на основании фискальных документов (кассовых чеков, оформленных онлайн-кассой). Иными словами, для выдачи денег за возвращенный товар достаточно будет оформить чек, содержащий отметку о возврате (признак – «возврат прихода»).

Больше обязанностей у кассира

Поправки вносятся в абз. 4 пп. 4.6 Порядка ведения кассовых операций и касаются изменения порядка сверки данных, которые содержатся в кассовой книге.

Ранее кассир в конце рабочего дня обязан был сверить данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов. А также обязан был вывести в кассовой книге сумму остатка наличных денег и проставить в ней подпись. Теперь же данные кассовой книги сверяются не только с данными приходных и расходных ордеров, но и с фактической суммой наличных денег в кассе.

Положение о расчетах с подотчетными лицами

Положение о расчетах с подотчетными лицами – это внутренний документ, который регламентирует порядок ведения расчетов по подотчетным суммам. Благодаря разработке и утверждению данного Положения руководство организации сможет избежать возникновения спорных ситуаций с персоналом и налоговой службой, а бухгалтер будет учитывать факты хозяйственной деятельности на законных основаниях. В документе необходимо рассмотреть важные моменты, которые не регламентированы на законодательном уровне.

Унифицированной формы Положения не существует, каждая организация разрабатывает его в свободной форме с учетом специфики своей деятельности. Содержание документа не должно противоречить законодательным нормам. С текстом Положения нужно ознакомить под подпись всех сотрудников организации, которые получают подотчетные средства и должны сдавать авансовые отчеты.

Обязательно ли составлять положение о подотчете

Положение о расчетах с подотчетными лицами, образец которого можно найти ниже, выполняет ряд важных задач:

регламентирует порядок ведения расчетов с сотрудниками, которые получают денежные средства подотчет;
обеспечивает полный контроль за движением выданных сумм и их использованием;
обеспечивает контроль за правильностью отображения операций в бухгалтерском учете;
обеспечивает сохранность денежных ресурсов организации.

Законодательство не требует, чтобы субъекты хозяйствования в обязательном порядке оформляли данный документ. Но многие организации уже на практике убедились в том, насколько полезно иметь его под рукой. От возникновения споров с работниками-подотчетниками не застрахован никто, и в таком случае работодатель сможет доказать свою правоту ссылаясь на нормы Положения.

Что включить в Положение

Стандартная структура Положения предполагает наличие следующих разделов:

Раздел «Общие положения». Здесь следует прописать, с какой целью было разработано Положение, какие расходы относятся к подотчетным суммам и кто является подотчетным лицом в компании. Также нужно дать определение другим понятиям, встречающимся в тексте документа, перечислить нормативные акты, учитываемые при разработке Положения.
Раздел «Порядок выдачи денежных средств подотчетным лицам».
Раздел «Порядок предоставления и проверки авансовых отчетов».
Подпись руководителя организации, утвердившего документ, с расшифровкой.

Образец Положения о расчетах с подотчетными лицами на 2020 год будет приведен далее. Его можно взять за основу при составлении аналогичного документа для своей организации, удалив ненужные пункты или внеся дополнительные данные.

При составлении Положения следует ориентироваться на следующие нормативные документы:

Закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011.
Указание Банка России о ведении кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 19.06.2017).
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. от 08.11.2010).
ТК РФ.

Читайте также: Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами

Какие еще моменты следует рассмотреть в Положении:

Процедуру выдачи денежных средств. Для получения денег необходимо заявление работника либо издание приказа руководителя о выдаче денег в подотчет. Также следует указать, на какие цели могут быть выданы деньги.
Перечень сотрудников, которые будут получать средства. Список подотчетных лиц можно утвердить отдельным приказом или оформить в виде приложения к Положению.
Максимальную сумму денежных средств, которую может получить работник.
Способы получения работником подотчетных сумм (в кассе предприятия, перечисление на корпоративную карту или др.).
Срок предоставления сотрудником в бухгалтерию авансового отчета и документов, подтверждающих факт расхода денег.
Перечень документов, которые работник должен сдать вместе с авансовым отчетом.
Перечень реквизитов, которые должны содержать первичные документы.
Ответственность работника-подотчетника за несвоевременную сдачу авансового отчета и за предоставление первичных документов, которые содержат заведомо ложную информацию.
Сроки проверки авансового отчета бухгалтером по целям использования и итоговой сумме, порядок утверждения документа и принятия его к исполнению.
Сроки окончательных расчетов с подотчетным персоналом.
Порядок удержания денежных средств из заработной платы сотрудника в том случае, если он не вернул в установленный срок задолженность по подотчетным суммам.
Порядок действий работника если деньги не были потрачены на оговоренные цели.

Между бухгалтерами и подотчетными сотрудниками нередко возникают споры по поводу подтверждающих документов. Во избежание этого в Положении нужно прописать четкие требования к их составу и оформлению. Сейчас не действует запрет на выдачу в подотчет денег сотруднику, который еще не вернул оставшуюся сумму по предыдущему авансу, поэтому работодатель вправе сам установить порядок выдачи новых подотчетных сумм таким лицам.

Скачать Положение о расчетах с подотчетными лицами можно ниже.

Как решить проблемы с удостоверением личности при открытии банковского счета

Для многих очень важен банковский счет. Тем не менее, 4% домохозяйств в Великобритании — примерно 1,5 миллиона взрослых — не охвачены банковскими услугами, то есть у них нет банковского счета. И часть проблемы для тех, у кого нет учетной записи, — это невозможность ее открыть.

Конечно, не все из этих людей хотят иметь учетную запись, но сегодняшний отчет Управления финансового надзора (FCA) «Доступ к финансовым услугам в Великобритании» показывает, что три четверти миллиона человек действительно хотят иметь учетную запись, но не могут получить ее. один.Но почему это?

Выявление проблемы

Процедуры по борьбе с мошенничеством и отмыванием денег означают, что вам необходимо подтвердить свою личность, когда вы подаете заявку на открытие банковского счета, а поскольку у некоторых просто нет нужных документов, считается, что проблемы с идентификацией являются причиной большого количества приложений людей отклоняются.

Большинство людей смогут подать заявление, используя свой паспорт, счета или кредитные чеки, выступающие в качестве удостоверения личности. Но тех, у кого их нет, иногда могут отложить подачу заявки или даже отказать.

Преимущества наличия банковского счета

Вам может понадобиться банковский счет для:

получите зарплату или универсальный кредит
Управляйте счетами и экономьте на них с помощью прямого дебета
использовать его для аренды квартиры или заключения договора на мобильный телефон
получить дебетовую карту для снятия наличных или оплаты товаров
есть куда надежно положить деньги

Доказательства необходимости открытия банковского счета

Для тех, у кого нет паспорта или водительских прав, должны быть приняты другие формы идентификации.

Банкам разрешено интерпретировать правила идентификации по своему усмотрению, что означает, что у каждого будут разные критерии, поэтому лучше проверить их веб-сайты, чтобы получить полный список. Однако все они должны принять следующее или их сочетание:

Вариант 1 — Удостоверение личности с фотографией государственного образца с именем и адресом или датой рождения (например, паспорт или водительские права)

Паспорт стоит 72,50 фунта стерлингов, а водительские права — 43 фунта стерлингов по почте — большие суммы для тех, кто испытывает финансовые трудности.Удостоверения личности с фотографией PASS стоят около 15 фунтов стерлингов, но FCA обнаружило, что не все банки их принимают.

Вариант 2 — Государственный документ с полным именем, но без фотографии (например, старые водительские права) И официальный документ, выписка или счет с именем и адресом или датой рождения (например, счет муниципального налога, выписка по кредитной карте, счет за коммунальные услуги)

Самый простой вариант, если у вас нет удостоверения личности с фотографией. Но заполучить их может быть проблемой для людей, имена которых не указаны в договорах аренды или в счетах, или не имеют постоянного адреса.

Вариант 3 — Электронные чеки через бюро кредитных историй

Этот вид чека регулярно используется, если к счету прикреплен какой-либо кредит, например овердрафт. Если кредитный рейтинг недостаточен, это может означать, что заявка будет отклонена, однако для базовых банковских счетов эти проверки не требуются.

Вариант 4 — Альтернативы в зависимости от обстоятельств

Если у вас нет официальных документов, банки должны принять альтернативные варианты, например письмо о льготах; документ об иммиграционном статусе; или письмо от начальника тюрьмы, управляющего домом престарелых, приюта для бездомных или места учебы.

К сожалению, данные FCA позволяют предположить, что некоторые сотрудники и клиенты банка не осведомлены об этих возможностях. Если вы столкнулись с проблемами, попросите их проверить свои веб-страницы, на которых должно быть подробно указано, что принято, а что нет.

Общие вопросы и проблемы

СКОЛЬКО ДЛИТЕЛЬНО ОФОРМИТЬ ВИЗУ?

Процесс подачи заявления на визу начинается, когда мы получаем ваше заявление на приеме.Каждая виза индивидуальна и требует отдельного процесса разрешения. Поскольку несколько согласований и разрешений находятся вне контроля Визового отдела, мы не гарантируем конкретные сроки для завершения визы. Это руководство может помочь вам решить, когда записаться на прием, а когда планировать поездку. Помните, что мы храним ваш паспорт в Консульстве до принятия решения. Заявки не будут приниматься более чем за 90 дней (за исключением студенческих виз) до даты вашего отъезда.

Шенгенская виза	1-4 недели
Студенческая виза	2-4 недели
Рабочая виза	1-6 недель
Виза на жительство	2-6 недель

* Это среднее время разрешения проблем, которые не гарантируют, что виза будет оформлена раньше установленного законом срока, который составляет 90 дней.

КАКОВЫ СТАТУС МОЕЙ ВИЗЫ?

Мы не передаем обновленные статусы заявки на визу по телефону или электронной почте. Вы получите уведомление только после того, как будет принято решение.

Я ГРАЖДАНИН США. НУЖНА ВИЗА ДЛЯ ПОЕЗДКИ В ИСПАНИЮ?

Если продолжительность вашего пребывания составляет менее 90 дней, вам НЕ нужна виза. Если продолжительность вашего пребывания превышает 90 дней, вам понадобится виза.

Я В США ПО ТУРИСТИЧЕСКОЙ ВИЗЕ (B1 / B2). МОГУ ЛИ Я ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВИЗУ В ИСПАНИЮ В ЛОС-АНДЖЕЛЕСЕ?

Нет. Заявления от владельцев виз типа B1-B2 не принимаются. Вы должны вернуться по месту жительства, чтобы подать заявление на визу.

ВАШЕ КОНСУЛЬСТВО САМОЕ УДОБНОЕ. МОГУ ЛИ Я ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВИЗУ ЗДЕСЬ?

Только если вы проживаете в нашей юрисдикции. Каждое консульство имеет свою юрисдикцию.Мы можем принимать заявки только от людей, проживающих в Южной Калифорнии (округах Империал, Инио, Керн, Лос-Анджелес, Оранж, Риверсайд, Сан-Бернардино, Сан-Диего, Сан-Луис-Обиспо, Санта-Барбара и Вентура), Колорадо, Юте и Аризоне. (карта). Вы можете подать заявление на визу в этом консульстве, если вы студент университета в пределах нашей юрисдикции.

Я ЮРИДИЧЕСКИЙ РЕЗИДЕНТ США И ВЛАДЕЛЬЦА GREENCARD. НУЖНА ВИЗА ДЛЯ ПОЕЗДКИ В ИСПАНИЮ?

Если ваша национальность указана в списке стран, которым требуется виза, а продолжительность вашего пребывания составляет менее 90 дней, вам понадобится шенгенская или краткосрочная виза.Если продолжительность вашего пребывания превышает 90 дней, вам понадобится виза другого типа.

Я НЕ ГРАЖДАНИН ИМЕЮ ПРОЕЗДНЫЙ ДОКУМЕНТ США. НУЖНА ВИЗА?

Да. Для въезда в Испанию вам понадобится виза.

МОЯ СУПРУГА ГРАЖДАНИН США. НУЖНА ВИЗА ДЛЯ ПОСЕЩЕНИЯ ИСПАНИИ?

Моя супруга — гражданин Испании. ЧТО МНЕ НУЖНО ДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВИЗУ В ИСПАНИЮ?

Это зависит от обстоятельств.Вам нужно будет предоставить недавнее доказательство того, что ваш брак зарегистрирован в стране вашего европейского партнера (если он еще не на испанском или английском, будет запрошен перевод через сертифицированного переводчика), а также копии ваших паспортов.

Если для вашего гражданства требуется виза для въезда в Испанию, вам следует подать заявление на въездную визу для членов семей граждан ЕС. Инструкции здесь.

ГДЕ КОНСУЛЬСТВО?

Наш адрес: 5055 Wilshire Blvd.Suite 860. Los Angeles, CA

В КАКИЕ ЧАСЫ ВЫ ОТКРЫТЫ ДЛЯ ОБЩЕСТВЕННОСТИ?

Консульство открыто для публики с понедельника по пятницу с 9:00 до 13:00. Пожалуйста, проверьте здесь календарь с датами праздников.

ЕСТЬ ЛИ ПАРКОВКА ПОБЛИЗОСТИ КОНСУЛЬСТВА?

В этом же здании есть гараж (консульство не подтверждает парковку). Вы также можете бесплатно припарковаться на нескольких соседних улицах.

ДОЛЖЕН ЛИ Я НАЗНАЧИТЬСЯ на подачу заявления на визу?

Да. Абсолютно необходимо записаться на прием для подачи заявления на визу. Вы можете записаться на прием только на нашем сайте.

ВСЕ НАЗНАЧЕНИЯ ЗАВЕРШЕНЫ. ЧТО Я МОГУ СДЕЛАТЬ?

Вам следует продолжить проверку нашей доступности в Интернете. Всегда есть отмены, которые открывают временные интервалы. Те, кто находит новое время приема, обычно обновляют расписание один или два раза в день.На поиск вакансии может уйти неделя или две. Из-за чрезвычайно большого объема студенческой визы мы не можем назначить встречу раньше тем, кто подает заявку на студенческую визу. Помните, что Визовый отдел не управляет телефонными звонками, даже чтобы назначить встречу.

СКОЛЬКО НАЗНАЧЕНИЙ Я ДОЛЖЕН ЗАБРОНИРОВАТЬ?

Вам нужно записаться на одно посещение на человека. Все заявки обрабатываются отдельно, поэтому семьям необходимо обязательно записаться на прием для каждого члена семьи.Не существует такого понятия, как «совместное применение». Также убедитесь, что у каждого человека есть собственная копия каждого применимого документа.

У меня не было возможности назначить встречу. МОГУ Я ПОКАЗАТЬ БЕЗ ОДНОГО?

Нет. Принимаются только заявки с предварительной записью.

ДОЛЖЕН ЛИ Я ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВИЗУ ЛИЧНО?

(шенгенская виза)

Да. Заявки по почте не принимаются.Заявление следует подавать лично, так как биометрические данные должны быть записаны.

(вид на жительство, рабочая виза)

Да. Несовершеннолетние также должны явиться в консульство лично. Каждый должен подать заявку лично и получить готовую визу лично.

(Студенческая виза)

Заявление необходимо подавать лично или через законного представителя (только родителей или опекунов). Директора программ обучения за рубежом и / или координаторы могут запросить у этого Консульства разрешение действовать в качестве законных представителей группы студентов.Заявки по почте не принимаются.

ДОЛЖЕН ЛИ Я ОСТАВЛЯТЬ ПАСПОРТ В КОНСУЛЬСТВЕ?

Да. Мы храним паспорт со дня вашего приема до выдачи визы. Пожалуйста, планируйте свои путешествия соответствующим образом.

КАК УЗНАТЬ, ЧТО МОЯ ВИЗА ЗАВЕРШЕНА?

Кандидаты

будут уведомлены по электронной почте, когда их визы будут выданы и готовы к получению. Виза будет оформлена в вашем паспорте.

КАК ПОЛУЧИТЬ ВИЗУ?

Как только вы получите уведомление о том, что срок действия вашей визы истек, вы можете вернуться в консульство в любой рабочий день с 9:00 до 13:00, чтобы забрать свой паспорт (проверьте наш праздничный календарь). Виза будет прикреплена к вашему паспорту. Подойдите к открытому окну Visa, предъявите свое удостоверение личности и скажите офицеру, что вы забираете готовую визу. Просим вас проявить терпение, если все визовые окна заняты. Запланируйте ожидание не более 10 минут.Для получения визы не требуется предварительной записи. (См. Видео о прибытии на собеседование)

НУЖНО ЛИ ПОЛУЧИТЬ ВИЗУ, КОГДА ОНА ЗАВЕРШЕНА?

Да. Заявители на получение визы должны вернуться в консульство в Лос-Анджелесе, чтобы забрать свои визы в наши часы работы (с 9:00 до 13:00). Пожалуйста, проверьте здесь календарь с датами праздников.

СКОЛЬКО МОЙ ВИЗОВЫЙ СБОР?

Сборы варьируются в зависимости от типа визы, вашего гражданства и типа используемого вами паспорта.Щелкните здесь, чтобы увидеть стоимость визы. Мы принимаем только сертифицированные средства (денежный перевод или кассовый чек). Личные чеки, кредитные и дебетовые карты НЕ принимаются. Перечислить средства в «Генеральное консульство Испании в Лос-Анджелесе».

КОГДА И ГДЕ СЛЕДУЕТ ОПЛАТИТЬ ВИЗОВЫЙ СБОР?

Вы должны оплатить регистрационный сбор, когда будете в окошке для визы в день назначения. Мы принимаем только сертифицированные средства (денежный перевод или кассовый чек).Личные чеки, кредитные и дебетовые карты НЕ принимаются.

КАК ОФОРМИТЬ ДЕНЕЖНЫЙ ЗАКАЗ?

Есть много типов денежных переводов, но они следуют одной схеме. Вы всегда будете «отправителем / плательщиком / отправителем / отправителем». Консульство является «получателем / получателем / плательщиком». Перечислить средства в «Генеральное консульство Испании в Лос-Анджелесе». Обязательно сохраните квитанцию об оплате денежного перевода.

ЧТО ТАКОЕ АПОСТИЛЬ ГАГА?

Конвенция об апостиле — это международный договор, разработанный в Гааге, Нидерланды, в 1961 году.В договоре изложены требования и процедуры для легализации документов, чтобы они действовали во всех странах, входящих в Гаагскую конвенцию. Апостиль — это печать, которая содержит информацию о легализуемом документе. Он прикреплен к вашему оригиналу документа, чтобы подтвердить его законность и подлинность, что позволяет вам использовать его в других странах-участницах (например, в Испании).

В Соединенных Штатах государственный секретарь каждого штата может оформить апостиль.На документы ФБР проставляется апостиль в офисе секретаря в Вашингтоне (подробности). Оформление апостиля может занять от 1 дня до 3 недель.

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМО АПОСТИЛИРОВАТЬ?

Любой документ, выданный государственным органом, должен быть апостилирован, чтобы его можно было использовать в заявлении на визу. Эти документы включают в себя: справку, свидетельства о браке, свидетельства о рождении и т. Д.

ПОЧЕМУ ДОЛЖНЫ БЫТЬ АПОСТИЛИРОВАНЫ МОИ ДОКУМЕНТЫ?

Документ недействителен в другой стране, если он не легализован надлежащим образом.Апостиль в Гааге подтверждает, что ваш документ является законным и подлинным для других стран-участниц (например, Испании).

КАК Я АПОСТИЛИРУЮ СВОИ ДОКУМЕНТЫ?

Ваш документ должен иметь апостиль в стране или штате, где он был выдан. В Соединенных Штатах государственный секретарь каждого штата может оформить апостиль. На документы ФБР проставляется апостиль в офисе секретаря в Вашингтоне (подробности). Вам следует связаться с соответствующим офисом государственного секретаря для получения конкретных инструкций.Оформление апостиля может занять от 1 дня до 3 недель.

КАК ПРОВЕРИТЬ ПРЕДПОСЫЛКИ И АПОСТИЛЬ ГАГА?

Тем, кто планирует находиться в Испании более 6 месяцев (180 дней) и которым больше 18 лет, необходимо получить справку о судимости. Оно должно быть оформлено как «подписанное официальное письмо», в котором указывается, что ваша судимость была проверена путем сравнения отпечатков пальцев. Мы требуем, чтобы вы получили проверку биографических данных в каждом штате или стране, где вы проживали более 6 месяцев за последние 5 лет.Обратите внимание, что мы не принимаем проверку биографических данных, выполненную более 3 месяцев назад. Мы принимаем документы только от:

• Национальный орган. (Для тех, кто находится в Соединенных Штатах, это будет ФБР / одобренное ФБР Ченнелер)

ИЛИ

• Орган штата (например, Государственный департамент юстиции)

Если у вас есть официальное письмо, его необходимо легализовать с помощью Гаагского апостиля.Ваш документ должен иметь апостиль в стране или штате, где он был выдан. Проверка биографических данных ФБР апостилирована через Государственный департамент США в Вашингтоне, округ Колумбия, а проверка биографических данных штата должна быть апостилирована через государственного секретаря этого конкретного штата (дополнительная информация).

После того, как ваша проверка данных будет апостилирована, у вас должен быть двухстраничный документ. На первой странице будет апостиль, а на второй — официальное письмо от вашей проверки.Не отсоединяйте документы ни по какой причине.

Проверку биографических данных с уже прикрепленным апостилем следует перевести на испанский присяжным переводчиком с испанского языка (из Испании). Другие переводческие услуги могут не приниматься полицией Испании. Список присяжных переводчиков испанского языка можно найти по этой ссылке . Переводчиков, проживающих в Соединенных Штатах, можно найти, начиная со страницы 611.

К моменту записи на визу вам понадобятся четыре предмета:

1.) Оригинал чека с апостилем.

2.) Испанский перевод справки и апостиля.

3.) Ксерокопия справки и апостиль.

4.) Ксерокопия испанского перевода.

Мы запечатаем и вернем ваши оригиналы документов, чтобы вы могли позже предъявить их в Испании. Мы сохраним ксерокопии для обработки вашей визы.

МОГУ ЛИ Я ПОЛУЧИТЬ КОНТРОЛЬНЫЕ ДАННЫЕ ИЗ ОКРУГА / ГОРОДА?

КАК ЗАЯВИТЬ НОТАРИАЛЬНУЮ ФОНОВУЮ ПРОВЕРКУ, ЧТОБЫ ЕЕ МОЖНО АПОСТИЛИРОВАТЬ?

Не заверяйте вашу справку у нотариуса.Вам нужно специально попросить «официальное письмо». Это можно легко получить после завершения первоначальной проверки. «Официальное письмо» может быть апостилировано без дополнительного нотариального заверения.

НУЖНА ЛИ МНЕ ПРОВЕРКА ПРЕДПОСЫЛКИ, ЕСЛИ Я ЖИЛ ЗА ПРЕДЕЛАМИ США?

Да. Вам необходима проверка биографических данных из всех стран, в которых вы прожили более 6 месяцев в течение последних 5 лет. Каждая проверка биографических данных должна быть апостилирована в стране, где она была выдана.Пожалуйста, свяжитесь с посольством этой страны для получения инструкций.

Я много перемещаюсь. НУЖНА ЛИ МНЕ ПРОВЕРКА ПРЕДПОСЫЛКИ ИЗ КАЖДОГО ГОСУДАРСТВА США, В КОТОРОМ Я ЖИЛ?

Не обязательно. ФБР. Проверка биографических данных является комплексной, поэтому вам понадобится только одно ФБР. проверка данных, независимо от того, в скольких штатах вы проживали. Однако вы также можете получить отдельную проверку на уровне штата для каждого штата, в котором вы проживали более 6 месяцев за последние 5 лет.Каждая проверка данных должна быть апостилирована государством, в котором она была выдана.

ЧТО ТАКОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО?

Международные медико-санитарные правила 2005 г. (ММСП) были разработаны для предотвращения и реагирования на риски для здоровья, которые могут пересекать границы. ММСП требуют, чтобы страны сообщали о вспышках определенных заболеваний Всемирной организации здравоохранения (ВОЗ). Медицинское свидетельство для вашей визы подписано врачом (MD) или доктором остеопатической медицины (DO), чтобы подтвердить, что в настоящее время вы не страдаете болезнью, которая может представлять угрозу для здоровья населения.Образец медицинской справки находится здесь.

КАК ПОЛУЧИТЬ МЕДИЦИНСКОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО?

Сначала вам следует обратиться к врачу (MD или DO), и он определит, хорошее ли ваше здоровье, в соответствии с Международными медико-санитарными правилами (2005 г.). Затем врач должен распечатать, поставить подпись, дату (не более чем за 3 месяца до приема) и поставить печать в медицинской справке. Мы сохранили образец медицинской справки в виде файла PDF, который можно отправить врачу в электронном виде и распечатать на его бланке.Врач также может использовать образец медицинской справки в качестве руководства для написания собственной справки. Помните, что здесь следует особо упомянуть Международные медико-санитарные правила (2005 г.). Убедитесь, что ваше имя указано как на английском, так и на испанском языках. Если ваш врач может подписывать документы только на английском языке, вам потребуется перевод документа на испанский язык. Если ваш врач может писать только на испанском языке, дальнейший перевод не требуется. Необходимо сделать ксерокопию готовой справки.Мы запечатаем и вернем ваш оригинал документа, чтобы вы могли позже предъявить его в Испании. Мы сохраним ксерокопию для обработки вашей визы.

НУЖНО ЛИ МЕДИЦИНСКОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО?

Нет. Этот документ не апостилирован и не может быть апостилирован.

НУЖНО ПЕРЕВОДИТЬ МЕДИЦИНСКОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО НА ИСПАНСКИЙ?

Это зависит от обстоятельств.

• Если ваш врач подпишет и поставит печать на медицинском свидетельстве на английском и испанском языках, дальнейший перевод не требуется.

• Если вашему врачу удобно подписывать и ставить штампы на английском языке, вам потребуется перевод документа на испанский язык.

• Если ваш врач умеет ставить подписи и штампы только на испанском языке, дальнейший перевод не требуется.

КТО МОЖЕТ ПЕРЕВОДИТЬ ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ЗАЯВКИ НА ВИЗУ НА ИСПАНСКИЙ?

КАКАЯ СТРАХОВКА МНЕ НУЖНА?

Тип страховки, которую вам необходимо приобрести, зависит от типа визы, на которую вы подаете заявление.

Менее 90 дней: Тем, кто будет находиться в Испании менее 90 дней (шенгенские визы), необходима туристическая страховка. Многие компании предлагают планы поездок, которые не соответствуют требованиям для получения шенгенской визы, поэтому, пожалуйста, ознакомьтесь с деталями своего полиса перед покупкой страховки (нажмите здесь, чтобы увидеть примеры приемлемых поставщиков). Все следующие требования должны быть четко указаны в документе, который вы подаете на визу:

• Полный охват санитарной помощью, несчастных случаев, неотложных состояний и репатриации для медицинских целей и / или смерти

• Без франшизы ($ 0) и без доплаты

• Медицинское страхование должно составлять не менее 30 000 евро (тридцать тысяч евро) или эквивалентную сумму в 9 000 долларов США3.

• Действительно во всех странах Шенгенского соглашения

Более 90 дней: Тем, кто будет находиться в Испании более 90 дней (студенческие визы, резидентские визы, рабочие визы), необходима медицинская страховка.Страхование путешествий не принимается. Необходимая медицинская страховка исходит от испанской компании, имеющей разрешение на деятельность в Испании (щелкните здесь, чтобы увидеть примеры приемлемых поставщиков). Это должен быть план, позволяющий вам обращаться к врачу при осмотрах, при легких заболеваниях и в экстренных случаях. Найти и приобрести полис может показаться трудным (большая часть информации будет на испанском языке), но это необходимо для обработки вашей визы. Некоторые школы и работодатели уже предоставляют страховку.Они должны отправить вам подтверждение наличия страховки от поставщика, что оно соответствует нашим требованиям.

МОГУ ЛИ Я ОСТАНОВИТЬСЯ В ИСПАНИИ ИЛИ ДРУГИХ СТРАНАХ ШЕНГЕНА В КАЧЕСТВЕ ТУРИСТА ПОСЛЕ УЧЕБНЫХ УРОКОВ? (Студенты из США)

Вы можете оставаться в Шенгенской зоне в течение 90 дней в период 180 дней до начала действия вашей студенческой визы или после ее окончания. Обязательно свяжитесь с полицией иммиграционной службы, чтобы поставить штамп на вашей визе при въезде в Испанию или выезде из нее, чтобы вы могли начать или закончить свое пребывание со студенческой визой.

Что произойдет, если я решу остаться в Испании дольше, чем мне разрешено там находиться?

Если вы решите уехать в течение периода времени, в течение которого вам разрешено оставаться в Испании (или в ЕС), вы будете там нелегально. Могут быть тяжелые последствия.

МОГУ ЛИ Я УЕЗДИТЬ ИЗ ИСПАНИИ (ИЛИ ДРУГИХ СТРАН ШЕНГЕНА) ПОСЛЕ 90 ДНЕЙ И ВНУТРИ ВОЙТИ, ЧТОБЫ ПРОДОЛЖИТЬСЯ ЕЩЕ 90 ДНЕЙ?

Нет. Вам разрешено не более 90 дней в течение 6 месяцев.Этот период начинается с даты вашего первого входа в Шенгенскую зону.

ЕСЛИ Я НЕ РАБОТАЮ ИЛИ ФИНАНСИОННО ЗАВИСЯЮ ОТ ДРУГОГО ЛИЦА, КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ Я ДОЛЖЕН ПРЕДОСТАВИТЬ?

Предоставьте последние три выписки с банковского счета лица, покрывающего расходы (принимаются только родители, супруги и дети), а также заявление под присягой у нотариуса, в котором говорится, что это лицо будет покрывать все расходы во время вашей поездки.

ЧТО ОЗНАЧАЕТ «НЕСКОЛЬКО ЗАПИСЕЙ»?

«Многократный въезд» означает, что вы можете въезжать и выезжать более одного раза, пока виза действительна.

МОЙ ЧЛЕН СЕМЬИ БУДЕТ Сопровождать меня, пока я буду учиться в Испании. КАКАЯ ВИЗА ИМ НУЖНА?

Если вас приняли на учебу в аккредитованную школу в Испании, во время учебы вас могут сопровождать супруг (а) и / или дети. Членам вашей семьи понадобится студенческая виза для члена семьи. Документация, необходимая для этой визы, такая же, как и у вас, с добавлением свидетельства о браке (для супругов) или свидетельства о рождении (для детей), которое легализовано апостилем в Гааге.

Я путешествую с несовершеннолетним. КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ Я ДОЛЖЕН ПРЕДОСТАВИТЬ?

В случае, если несовершеннолетний путешествует не с обоими родителями, вы должны предоставить разрешение на поездку, подписанное у нотариуса обоими родителями или законными опекунами.

ЧТО ТАКОЕ ШЕНГЕНСКАЯ ВИЗА?

Шенгенская виза — это общее название виз, выданных любой из стран Шенгенской зоны.Эта виза позволяет вам путешествовать по Испании и Шенгенской зоне на срок до 90 дней. Это тип визы для краткосрочных поездок или деловых поездок.

ЕСТЬ ЭЛЕКТРОННЫЙ БИЛЕТ. МОГУ Я ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ С ПОДТВЕРЖДЕНИЕМ МОЕГО МАРШРУТА?

Да. Электронное бронирование и маршруты являются достаточным доказательством поездки. Однако имя человека, путешествующего и номер бронирования должны быть указаны в документе.

МОГУ ЛИ Я ПРОСТО ПОГОВОРИТЬ С РЕАЛЬНЫМ ЧЕЛОВЕКОМ?

При записи на прием вы можете поговорить с кем-нибудь в визовом отделе консульства в течение 10-15 минут.Мы с радостью ответим на любые ваши вопросы о процессе подачи заявления на визу. Визовый отдел не управляет телефонными звонками, но наш адрес электронной почты: [email protected]

ДОЛЖЕН ЛИ Я ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НА «ВИЗУ ДЛЯ НЕИЗМЕННОГО ПРЕБЫВАНИЯ», ЕСЛИ Я ХОЧУ ПРЕБЫВАТЬ В ИСПАНИИ И УДАЛЕННО РАБОТАТЬ В АМЕРИКАНСКОЙ КОМПАНИИ ИЛИ Я ХОЧУ ПРОДОЛЖАТЬ ПРОФЕССИОНАЛЬНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ?

НЕТ, в этих случаях «Нерентабельная виза на жительство» не подходит.Согласно статье 48 Королевского указа 557/2011, только «иностранцы, которые хотят проживать в Испании, не занимаясь профессиональной или деловой деятельностью», будут иметь право подавать заявление на получение визы без прибыли.

РАЗРЕШАЕТСЯ ДЕЙСТВИТЕЛЬНАЯ РАБОТА В ИСПАНИИ ДЛЯ ДЕРЖАТЕЛЯ «ВИДЫ НА НЕИЗБЕЖНОЕ ПРЕБЫВАНИЕ»?

Нет. Владельцы некоммерческой визы не могут заниматься какой-либо профессиональной или прибыльной деятельностью, даже если эта деятельность будет осуществляться удаленно.

У МЕНЯ ЕСТЬ НЕКОТОРЫЕ ВОПРОСЫ ПО ВИЗЕ P

Какие документы необходимы для получения паспорта

Паспорт — это важный документ, выдаваемый правительством той или иной страны, гражданином которой является владелец. Паспорт дает право владельцу путешествовать в зарубежные страны и из них.
Чтобы подать заявление на получение паспорта в Индии, вам необходимо предоставить несколько документов.
Вот список документов, которые должны быть представлены для получения паспорта:
1) Важные документы, необходимые для нового паспорта

Ad доказательство одежды — Это документы, которые можно подать как адрес доказательство для паспорта.
Удостоверение избирателя с текущим адресом
Карта Aadhaar
Счет за телефонный разговор с текущим адресом
Подключение к газу
Банковская книжка
Договор аренды (Если вы проживаете в арендованном доме)
Порядок оценки подоходного налога
Счет за воду или электричество счет с фактическим адресом
Свидетельство работодателя на бланке с печатью и подписью
Паспорт супруга
Паспорт родителей
Подтверждение возраста — Это документы, которые могут быть представлены в качестве подтверждения возраста для паспорта
Свидетельство о рождении, выданное муниципальным органом или другим уполномоченным органом
Аттестат об окончании школы / Аттестат об окончании средней школы
Свидетельство, принесенное судьей

2) Важные документы, необходимые для получения паспорта несовершеннолетнего
Если родители хотят получить паспорт для несовершеннолетних, следующие документы должны быть представлены ced.

Подтверждение текущего адреса на имя родителя (-ей)
Оригинал и самозаверяющие копии паспорта родителей
Документы несовершеннолетнего должны быть заверены родителями.
До тех пор, пока несовершеннолетнему не исполнится 18 лет, он / она будет иметь право на получение паспорта без ECR, при этом иммиграционная проверка не требуется.
Декларация, подтверждающая сведения, указанные в заявлении о несовершеннолетнем заявителе в соответствии с Приложением «D».

3) Важные документы, необходимые для дипломатического паспорта

Действительное удостоверение личности заявителя или руководителя офиса
Сертификат, выданный главой офиса
Официальное письмо-запрос от Экспедитор
PMO или свидетельство о политическом отсутствии, при необходимости

4) Важные документы, необходимые для существующего паспорта

Официальный или дипломатический паспорт (в заявках на переоформление) — Оригинал дипломатического или официального паспорта для аннулирования.Если он находится на хранении в Министерстве иностранных дел, необходимо предоставить оригинал свидетельства о безопасном хранении или свидетельства о передаче. Если это было отменено Министерством иностранных дел, необходимо предоставить оригинал свидетельства об аннулировании.
Обычный паспорт — Сертификат надежного хранения

В случае, если должностное лицо выходит на пенсию менее чем через 6 месяцев с даты подачи заявления, он / она должен будет предоставить обязательство из своего офиса, что дипломатический или официальный паспорт будет быть передан в офис, как только он / она вернется.
Документы должны быть размещены в указанном ниже порядке —

Печатная копия заполненной онлайн-формы заявки
Политическая справка или разрешение PMO
Копия удостоверения личности
Свидетельство главы офиса
Запрос от экспедитора
Другие необходимые документы

Часто задаваемые вопросы по проверке использования | DBS Singapore

SGD (время отключения 15:30, пн — пт, кроме государственных праздников)	Четверг (до окончания времени)	Пятница (после 14:00)
	Четверг (после времени отключения)	Понедельник (после 14:00)
	Пятница (до времени отключения)	Понедельник (после 14:00)
	Пятница (после установленного времени)	Вторник (после 14:00)
	Суббота	Вторник (после 14:00)
USD (местный клиринг) (Отсечка) время 13:00, пн — пт, кроме государственных праздников и праздников США)	Четверг (до окончания времени)	Пятница (после 14:00)
	Четверг (после времени отключения)	Понедельник (после 14:00)
	Пятница (до времени отключения)	Понедельник (после 14:00)
	Пятница (после установленного времени)	Вторник (после 14:00)
	Суббота	Вторник (после 14:00)
Другие валюты (не SGD) и доллары США ( неместной клиринг)	N.A.	Минимум 21 рабочий день

Понимание банка-эмитента и его роли в обработке платежей

Если у вас есть карта Visa или Mastercard, значит, у вас уже есть интуитивное понимание того, что такое банк-эмитент. Это банк, название которого указано на карте рядом с брендом Visa или Mastercard. Это банк, в который вы подавали заявку на получение карты, банк, который ежемесячно отправляет вам счет, и банк, который вы (надеюсь) платите каждый месяц.Как держатель карты, банк-эмитент — единственная организация, с которой вы работаете, и вас, вероятно, не волнует, как деньги, которые вы списали, в конечном итоге попадут к продавцу.

Однако, если вы также являетесь владельцем бизнеса, вам действительно важно, как деньги попадут к вам, и банк-эмитент играет важную роль в этом процессе. Читайте дальше, чтобы узнать, что такое банк-эмитент и почему это важно для продавца.

Определение банка-эмитента

Бизнес кредитных карт может быть сложным.Его технические условия могут вскружить голову человеку, и одним из них является банк-эмитент или, иногда, эмитент .

Банк-эмитент — это организация, которая отвечает за отношения с держателем карты. Банк-эмитент находит потребителя, с которым он хочет вести дела, исследует его кредитоспособность, выдает потребителю возобновляемую кредитную линию в форме кредитной карты, выделяет деньги для покупок потребителя, а затем собирает все или некоторые денег в одном счете, выставляемом потребителю каждый месяц.Они берут на себя часть риска, если потребитель не сможет выплатить долг по кредитной карте.

В США есть четыре основных бренда кредитных карт: Visa, Mastercard, American Express и Discover. Каждая карта имеет несколько разные отношения с банком-эмитентом.

Visa и Mastercard

С Visa и Mastercard легко определить банк-эмитент каждой карты — название банка всегда указано на карте. Причина этого во многом связана с тем, как появилась современная кредитная карта.

Visa ранее называлась BankAmericard. Это была первая успешная потребительская кредитная карта, и она была запущена Bank of America в 1958 году. Вскоре появилась Mastercard. Он был сформирован консорциумом банков, которые хотели конкурировать с Bank of America в бизнесе кредитных карт.

Вначале BankAmericard был доступен только в Калифорнии, потому что именно там Bank of America вел свою деятельность. По мере того, как карта становилась все более успешной, Bank of America хотел распространить карту на другие штаты.Однако в то время банк из одного штата не мог работать в другом штате, поэтому Bank of America был вынужден выдать лицензию на имя карты отдельным банкам, имеющим право работать в определенных штатах.

BankAmericard стал франчайзинговым бизнесом, и банки-лицензиаты нашли собственных потребителей и выпустили свои собственные карты, но все они были выпущены под названием BankAmericard. Они использовали платежную инфраструктуру Bank of America для перевода денег от держателей карт к продавцам для оплаты товаров и услуг.

Mastercard выросла аналогичным образом с аналогичной структурой бизнеса. Он начинался как консорциум, поэтому всегда был лицензионным бизнесом.

BankAmericard продолжал принадлежать Bank of America до 1970 года, когда он стал независимой компанией. В 1976 году она изменила название карты на Visa и стала компанией, которую мы знаем сегодня.

Из-за этой истории с Visa и Mastercard название банка-эмитента всегда отображается на каждой карте вместе с брендом карты.Поскольку каждый отдельный банк отвечал за поиск новых держателей карт, держатели карт работали с банками-эмитентами всякий раз, когда возникали проблемы с оплатой или покупкой.

American Express

Карта American Express изначально начиналась как платежная карта, а не кредитная карта, и только компания American Express выпустила карту.

Платежные карты немного отличаются от кредитных карт. Не существует установленного лимита для карты начислений — она меняется по мере изменения кредитоспособности держателя карты, поэтому она может меняться ежемесячно.Платежные карты необходимо полностью погашать в конце каждого месяца. Напротив, кредитная карта — это кредитная линия с установленным лимитом, которая может быть погашена в течение более длительного периода времени.

American Express по-прежнему выпускает платежные карты, и банком-эмитентом этих платежных карт является сама American Express (в 2008 году она стала банковской холдинговой компанией). Тем не менее, American Express также предлагает линейку кредитных карт, и кредитные карты могут быть выпущены сторонними банками, такими как Bank of Hawaii (на самом деле принадлежит Bank of America), MBNA, Citibank, Wells Fargo и многими другими. .

Итак, American Express иногда является собственным банком-эмитентом, но он также работает с другими банками для выпуска кредитных карт. Если кредитная карта American Express выпущена через сторонний банк, название банка-эмитента указывается на карте вместе с логотипом American Express.

Откройте для себя

Discover немного похож на American Express, поскольку выполняет функции банка-эмитента. Этот банк называется Discover Bank, но его название не отображается на карте.Это единственный банк-эмитент карт Discover в США. (Существуют международные соглашения, поэтому некоторые банки за пределами США выпускают карты Discover в своих странах.)

Discover начала свою жизнь в 1985 году в Sears, когда Sears захотела иметь универсальную кредитную карту в дополнение к своей собственной карте магазина. Когда карта была запущена, она была выпущена компанией Greenwood Trust, расположенной в Делавэре, которую Discover купила в том же году. Даже на сегодняшний день траст имеет одно физическое местонахождение — в Делавэре.Discover изменил название траста на Discover Bank, и банк продолжает выпускать карты Discover, а также предлагать набор традиционных финансовых продуктов, таких как текущие счета. Вы можете изучить традиционные банковские услуги в Интернете на веб-сайте Discover.

Теперь, когда мы понимаем, как определить банк-эмитент для каждой карты, давайте посмотрим на роль банка-эмитента в обработке платежей.

Роль банка-эмитента в обработке платежей

Как упоминалось выше, банк-эмитент отвечает за отношения с держателем карты.Банк-эмитент — это организация, которая исследует кредитоспособность держателя карты, предоставляет держателю карты кредитную линию и направляет деньги за покупки, сделанные с помощью карты, продавцу.

A сильно упрощенный процесс выглядит следующим образом:

Держатель карты предъявляет карту для оплаты.
берет информацию и связывается со своей собственной организацией, занимающейся обработкой кредитных карт, которой, для упрощения, является банк (называемый банком-эквайером ).
Банк-эквайер связывается с банком-эмитентом.
Банк-эмитент проверяет средства держателя карты и отправляет сумму покупки банку-эквайеру.
Банк-эквайер платит продавцу.
Банк-эмитент возвращает деньги держателю карты в соответствии с регулярным платежным циклом.

Как видно из вышеизложенного, вам как продавцу не нужно иметь дело с банком-эмитентом в этом обычном потоке процесса. Однако иногда владелец карты оспаривает расходы, возможно, из-за сожаления покупателя, может быть, потому, что он так и не получил товары / услуги, или, может быть, потому, что списание является мошенническим.

Держатель карты связан с банком-эмитентом, поэтому они подают жалобу в банк-эмитент. Затем банк-эмитент работает с приобретающего банка и банк-эквайер может вернуться к вам и спросить вас о спорном заряда. Обратите внимание, что банк-эмитент имеет прямые деловые отношения с держателем карты, в то время как у вас нет прямых деловых отношений с банком-эмитентом — ваши отношения связаны с банком-эквайером.

К сожалению, последнее слово в спорных спорах остается за банком-эмитентом, который часто принимает решение в пользу держателя карты.Это приводит к возврату платежа, и вам приходится не только возвращать деньги, но и платить комиссию за расследование. Даже если вы выиграете спор, вы все равно можете не получить обратно гонорар за расследование.

Банк-эмитент VS Банк-эквайер

Следует отметить несколько моментов относительно банка-эквайера или эквайера . Во-первых, это банк, которому принадлежат отношения с продавцом. Он направляет платеж кредитной картой продавцу, а затем разделяет некоторый риск с банком-эмитентом в связи с невозможностью в конечном итоге вернуть деньги у держателя карты.Некоторые банки-эквайеры работают напрямую с продавцом, другие передают работу другому специализированному субъекту, называемому платежным процессором (который затем поддерживает прямые рабочие отношения с продавцом), а другие банки-эквайеры делают и то, и другое.

В приведенной выше упрощенной схеме банк-эквайер отличается от банка-эмитента. Однако в реальной жизни никогда не бывает так просто. Как уже говорилось выше, первая широко принятая кредитная карта была запущена Bank of America. Им пришлось построить всю внутреннюю инфраструктуру для платежей продавцам, поэтому они были их собственным банком-эмитентом, а также банком-эквайером.Даже по сей день Bank of America продолжает быть одновременно банком-эмитентом и банком-эквайером. Многие другие крупные банки работают так же.

Для продавца наиболее важным банком для приема платежей по кредитным картам является банк-эквайер, поэтому стоит потратить время на то, чтобы лучше понять, что это такое и как они работают. У нас есть потрясающая подробная статья о банках-эквайерах, поэтому обязательно ознакомьтесь с ней.

Насколько важен банк-эмитент для продавцов?

Если у вас есть бизнес-кредитная карта, то, конечно, банк-эмитент важен для вас, потому что вы работаете с банком-эмитентом над покупками своего бизнеса.Однако как продавец, который принимает платежи по кредитным картам, банк-эмитент важен только в случае возврата платежа.

Если в вашей компании очень мало возвратных платежей, то вам придется иметь дело с банком-эмитентом лишь время от времени. Если у вас много возвратных платежей, вам придется часто иметь дело с банками-эмитентами, но только косвенно.

Какими документами оформляется выдача денег подотчет: Документальное оформление расчетов с подотчетными лицами