Какое наказание за обналичивание денег: Ответственность за обналичивание денег — почему нельзя вестись на предложения обнальщиков | FedZakon.ru — портал для россиян — ICQ Information Center. Продажа ICQ. Продажа уинов. Продажа асек. ICQ sale. Sale ICQ.

Какое наказание за обналичивание денег: Ответственность за обналичивание денег — почему нельзя вестись на предложения обнальщиков | FedZakon.ru — портал для россиян

Содержание

от субсидиарной до уголовной — Право на vc.ru

Вместо эпиграфа: «Дуракам закон не писан, а если и писан, то не читан, а если и читан, то не понят, а если и понят, то неправильно».

{«id»:61643,»url»:»https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy»,»title»:»\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy&title=\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy&text=\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy&text=\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041e\u0431 \u043e\u0442\u0432\u0435\u0442\u0441\u0442\u0432\u0435\u043d\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438 \u0437\u0430 \u043e\u0431\u043d\u0430\u043b: \u043e\u0442 \u0441\u0443\u0431\u0441\u0438\u0434\u0438\u0430\u0440\u043d\u043e\u0439 \u0434\u043e \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u0432\u043d\u043e\u0439&body=https:\/\/vc.ru\/legal\/61643-ob-otvetstvennosti-za-obnal-ot-subsidiarnoy-do-ugolovnoy»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

6844 просмотров

Сразу оговорюсь, никого не хочу этим эпиграфом оскорбить, тем более своих клиентов. Просто эта пословица несет очень большую смысловую нагрузку. Но об этом позже.

Встречи с клиентами меня продолжают удивлять. Уже кажется, ну все говорят о том, что грубым обналом заниматься нельзя, что это опасно, и что налоговики видят все невооруженным (вообще-то, еще как, вооруженным!) взглядом. Тем не менее, приходят и приходят ко мне на встречу бизнесмены, индивидуальные предприниматели и спрашивают, а что делать в ситуации, когда они уже сегодня в который раз поработали с однодневками? И вообще: «А что за эти неразборчивые связи будет?»

Но обо всем по порядку.

Сегодня работать с однодневками нельзя. Это табу. Это запрет. Все! Закончилось время «тупого» обнала! Есть другие способы и схемы.

Итак, очень коротко об ответственности за обнал?

1. Если вы имеете отношение к обнальной компании как ее руководитель или учредитель (или как ИП, и именно ВЫ производите обналичивание, вас, например, попросили, вам платят за такую услугу, вы номинальный директор), то вам грозит привлечение к уголовной ответственности за организацию и ведение незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ, по которой предусмотрено наказание от 4-х до 7-ми лет лишения свободы).

2. Если вы руководитель компании, которая пользовалась услугами обнальной компании, или выводили деньги через ИП без всякой деловой цели, то вам грозит ответственность по ст. 199, 198 УК РФ, как за уклонение от уплаты налогов, за которые предусмотрено наказание от 2-х лет лишения свободы до 6-ти.

Выше мы говорили про уголовную ответственность. Более подробно на эту тему вы можете почитать другие мои статьи, посмотреть ролики, размещенные на моем видеоканале, где я говорю на эту тему.

А еще есть ответственность? Да. И эту ответственность условно можно назвать «материальной», которую также условно можно подразделить на составляющие:

— субсидиарная ответственность руководителя (или КДЛ – контролирующего должника лиц) в рамках банкротства компании, которая не смогла заплатить налоги, и затем признана несостоятельной;

— материальная ответственность за причиненные убытки государству в размере доначисленных налогов, штрафов и пеней.

При этом государство в лице налоговых органов может пойти двумя путями взыскания налоговой недоимки:

— через процедуру банкротства с привлечением КДЛ к субсидиарной ответственности;

— через взыскание убытков, причиненных государству, в рамках привлечения к уголовной ответственности руководителя компании (или КДЛ), что является незаконным (я говорю про взыскание убытков), если до этого компания не была признана банкротом и не была ликвидирована.

Кстати, истечение сроков давности привлечения к уголовной ответственности не влияет на привлечение/непривлечение к «материальной» ответственности за причиненные государству убытков.

Об этом почитайте у меня на сайте статью про «дело Ахмадеевой», которое рассматривал Конституционный суд РФ (или посмотрите мои видео на тему о субсидиарной ответственности). Там все очень полно написано и сказано, повторяться я не буду.

В подтверждение сказанного вы можете также посмотреть современную судебную практику по субсидиарке:

1. Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 13 июля 2017 года №04АП-3175/2017 по делу № А58-3172/2015.

2. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 12 июля 2017 года №09АП-23075/2017 по делу №А40-21346/14.

3. И, конечно, «дело Ахмадеевой» — Постановление Конституционного суда РФ от 08.12.2017 года № 39-П – о запрете двойного взыскания (одновременно с юридического лица и КДЛа).

А теперь о том, при наступлении каких условий ИП или руководитель ООО, через которых производилось обналичивание могут быть привлечены к субсидиарной ответственности?

Все условия, при которых может наступить субсидиарная ответственность прописаны в подп. 3 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве (должны наступить одновременно эти два условия):

— когда имеется вступившее в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения,

— когда требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.

Статья не была бы полной, если бы я не сказал о том, а какие средства и способы защиты имеются против того, чтобы не быть привлеченным к субсидиарной ответственности?

Прежде, чем отвечать на этот вопрос, напомню еще одно важное правило, предусмотренное законом: сегодня Закон о несостоятельности (банкротстве) провозгласил принцип презумпции виновности руководителя и (или) учредителя должника. Именно руководитель или учредитель должны доказать, что они не виноваты в нарушении налогового законодательства, а также не виноваты в наступлении банкротства (невозможности погасить, например, налоговые долги).

Как доказывать?

Да все относительно просто.

Если вы связались с однодневкой, то вами должен быть доказан факт, что вы связались с однодневкой случайно, вас обманули, подвели. Показателем того, что вы смогли этот факт (что встретились случайно!) доказать – вашему предприятию налоговики назначили штраф в размере 20%. Не сорок процентов, а именно двадцать!

Двадцать процентов — это показатель того, что вы совершили налоговое правонарушение по неосторожности (простой неосторожности), что означает фактически ваш предпринимательский риск, что в свою очередь указывает, что к субсидиарной ответственности директор или учредитель привлечены быть не могут, а уж к уголовной и тем более.

Если же в результате выездной налоговой проверки предприятие привлекли к ответственности в виде штрафа в размере 40% (умышленная вина) – за создание схемы уклонения, то в этом случае субсидиарная ответственность может наступить практически в ста процентов случаев.

Уверен, что читателям настоящей статьи стало понятно, что именно надо доказывать в период проведения ВНП. Также я уверен, что у некоторых читателей возникнет после прочтения настоящей статьи, если не раздражение, то вопрос: «Ну и как это сделать? Как доказать, что ты поработал с однодневкой «по ошибке» или по неосторожности?»

Ответ читатель не получит, ибо в каждом конкретном случае будут свои способы доказывания, и говорить о них я не могу. Ибо еще на первом курсе юридического ВУЗа я очень хорошо усвоил пословицу: «Дуракам закон не писан, а если и писан, то не читан, а если и читан, то не понят, а если и понят, то неправильно». Надеюсь я никого не оскорбил, ибо и юристов может быть два, а мнений три или даже больше.

Применение того или иного способа защиты требует профессионального подхода, а описание этих способов вы можете найти в моих статьях, книгах и видео на моем сайте. Многое, о чем говорить «неприлично» вы сможете при внимательном прочтении увидеть, что называется, между строк.

Если у вас нет времени почитать и осмыслить то, что мною уже опубликовано и размещено в различных источниках, приглашайте меня. Я смогу проконсультировать вас лично.

И в заключении статьи, ответ на вопрос о том, кто может быть привлечен к субсидиарной и уголовной ответственности.

Такими лицами могут быть: генеральный директор, директор, исполнительный директор, финансовый директор, главный бухгалтер, учредитель. Короче, любое КДЛ (контролирующее должника лицо).

На этом у меня все.

Всем удачи и пока.

С вами был налоговый адвокат Павел Тылик.

Обналичивание (обналичка) денег через банковские карты: ответственность, наказание

Многие люди ищут способ легко и быстро заработать. Зная об этой человеческой слабости, мошенники нередко используют ее в корыстных целях. Пожалуй, одним из наиболее распространенных на сегодняшний день способом заработка, предлагаемым в интернете, является обналичка чужих карт как способ отмывания незаконно полученных денег.

Помимо того, что данная процедура в принципе незаконна, злоумышленники зарабатывают еще и на предоплате, которую взимают с доверчивых искателей быстрой наживы. В результате, до обнала дело даже не доходит.

Итак, давайте же разберемся, что такое обналичка денег физическим лицом через дебетовые карты, и какова ответственность за это.

Особенности злодеяния

Существует множество способов преступного обналичивания не только имеющихся средств (в обход уплаты налога или в не положенных целях), например, через ИП и ООО, но и денег с чужих счетов. Рассмотрим махинации с картами более подробно.

Основные понятия

Сегодня пластиковые карты, заменяющие наличные деньги, широко распространены. С их помощью удобно рассчитываться за покупки, оплачивать разного рода услуги и заказы в интернет-магазинах. Кроме того, кредитные карты, в отличие от дебетовых карт, дают возможность использовать не только свои, (имеющиеся на счете) деньги, но и заимствовать средства у банка.

Однако, несмотря на все предосторожности, предпринимаемые банками, чтобы защитить деньги их клиентов, находятся ловкачи, которые производят незаконное обналичивание средств с чужих счетов при помощи поддельных карт. Такая деятельность получила название кардинг. Хотя операции по обналу карт требуют участия нескольких посредников, они очень распространены.

С дебетовых карт злоумышленники снимают все собственные деньги каким-то образом обманутого владельца. С кредитных карт, помимо имеющихся на них денег, снимается средства в пределах кредитного лимита. В результате, настоящий хозяин карты не только лишается своих денег, но и остается у банка в должниках (кстати, иногда и сами банки ведут себя нечестно).

Про преступные схемы схема обналички через дебетные и кредитные банковские карты читайте далее.

Ответственность и наказание за обналичивание денег через банковские карты

Разумеется, если бы риска при обналичивании поддельных карт не было, находчивые преступники не прибегали бы к услугам посредников и не делились с ними частью наживы.

Лицу, всего-навсего снявшему деньги с поддельной карты через банкомат, грозит вполне реальное уголовное наказание по 174 статье соответствующего кодекса.
Если же деньги снимает сам организатор, к нему будет применена статья 174.1 в совокупности со статьей, соответствующей исходному преступлению (тому, в ходе которого были получены сведения о карте или сама карта).

Максимальная мера по указанным статьям – 7 лет лишения свободы.

Таким образом, следует внимательно относиться к предложениям о легком заработке, встречающимся в интернете, и помнить, что бесплатный сыр бывает только в мышеловке.

О том, как мошенники могут обналичить деньги с вашей банковской карты, расскажет следующий видеосюжет:

Обналичивание материнского капитала

борьба с обналичкой 199 ук рф подставное лицо дела ghjwtlehf j,yfkbxbdfybz vfnthbycrjuj rfgbnfkf jndtncndtyyjcnm pf j,yfkbxbdfybt агенства в москве для обналички мат капитала агенства нежвижемости,работающие с мск(семейный капитал)г.киров агенства по обналичиванию материнского капитала агенство недвижимости помогло обналичить материнский капитал агентства обналичивание материнский капитал агентство обналичить материнский капитал андрей пушко арестован за обналичку банк экспресс кредит заподозрили в отмывании 7 млрд руб банки в кирове работающие с материнским капиталом банки дающие ипотеку под маткап банки экспресс кредит банковские махинации по телефону в тюмени безопасная обналичка безопастная обналичка борьба с обналичиванием борьба с обналичкой материнского капитала векомбанк вексель и ндс вынесено решение суда за продажу материнского капитала квалифицируется выявленные неправомерные обналичивание материнского капитала где обналичить материнский капитал в калининграде графическая схема лжепредпринимательства в рф дела по обналичиванию доказанные факты мошенничества с материнским капиталом документы для обналички материнского капитала донактивбанк ростов-на-дону если получил сертификат мат капитал сумма фиксируется за обналичивание денег что ждет за обналичку могут посадить за обналичку ответственность загс гурьевск законопроект «о национальной платежной системе», вступает в силу 29 сентября 2011 года борьба с обналичкой законы обналички юридическими лицами ип подмосковье обналичка ирина аверкина «»пермский мост»» как возбудить дело против водоканала за незаконное взыскание денежных средств несуществующей утечки воды в частном доме как жить без обналички как заработать на обналичке как осуществить сделку по обналичиванию жилищьного сертификата как превратить материнский капитал в нал как привлечь к ответственности людей, занимающихся махинациями как работать с обналичкой как работают обналичивающие конторы как работают фирмы по обналичке какие банки в новосибирске могут обналичить материнский капитал какие наказания грозят за обналичку какие фирмы в городе липецке обналичивают материнский капитал каким образом строиться схема по обналичиванию денег какое наказание обналичивание денег какой процент обналички в кирове какя ответственность грозит организации на усн 6% за вывод денег? карты под обналичку кинули на обнале комиссия за обналичку в кассе незаконна коммерческие организации для обналичивания материнского капиталла кому могут предъявить статью незаконную банковскую деятельность кредитные карты обналичка криминал обналичка в рязани кто контролирует обналичку кто является потерпевшим по уголовным делам при нецелевом использовании материнского капитала легальные схемы обналичивания денег легальные схемы обналички ленинградская область обналичка материнских сертификатов мат капитал уголовное наказние против матери материн. капитал, если 1 ребенок умер 3 сутки материнский капитал 2011 обналичка материнский капитал в липецке как обналичить нелегально материнский капитал закон 2011г материнский капитал использовали лишь треть саратовских семей материнский капитал мошенники копейск как наказали материнский капитал наличными омск материнский капитал обналичивание 2011 наказание материнский капитал обналичивание через фирму материнский капитал обналичить серый способ материнский капитал пермь легальные схемы материнский капитал преступление материнский капитал способ обналички если ребенку нет 3 лет материнский капитал способы обналички материнский капиталл махинации материнский сертификат обналичка махинации в почте россии махинации обналичка денег схемы махинации с материнским капиталом махинации с обналичкой в крупных размерах махинации с пенсионными картами махинации через ип махинация с материнским капиталом меры наказание за незаконное использование материнского капитала меры по противодействию мошенничествам в использовании материнского капитала могу ли я получить материнский капитал, если по второму ребенку я осуждена по ст.106 ук рф, а третий родился в 2009 г.? мошеничество с обналичиванием денег мошенники на обналичивании которые могут кинуть мошенничества материнский капитал киров мошенничество в банка с нотариальными доверенностями мошенничество материнский капитал решение суда приговор мошенничество обналичка кредита юр лицом мошенничество с материнским капиталом и что грозит за это мошенничество, обналичивание средств пенсионного капитала приговор мск обналичить надежные фирмы по обналичка санкт-петербург наказание бухгалтеров организации за обналичивание в фирмы-однодневки наказание за использование денег фирмы в личных целях наказание за махинации с мат.капитолом наказание за обналичевание средств наказание за обналичивание бюджетных денег наказание за обналичивание денежных средств наказание за обналичку денег наказание за обналичку материнского каптала наказание за обналичку топливных талонов наказание на обналичивание наказания за обналичку налог за обналичку нарисовать обналичку на металл ндс и представительские расходы в 2011г в украине незаконное обналичивание денег статья незаконный возврат ндс обналичка нецелевое управление материнского челяб. обл новое о мат капитале номер статьи за незаконное обналичивание денег обаличивание материского капитала обезналичивание материнского капитала обзор судебной практики однодневки обмaличкa дeтского кaпитaлa обнaличкa мaтeринского кaпитaлa обнал материнского капитала обнал статья ук обналичиванеи по договору займа обналичивание банковских карт, почта обналичивание ворованых карт обналичивание денег в кирове обналичивание денег жкх обналичивание денег ип ответственость обналичивание денег наказание обналичивание денег ответственность обналичивание денег ответственность личная обналичивание денег ответственность на украине обналичивание денег ответственность частные лица обналичивание денег по агентскому договору обналичивание денег почта обналичивание денег привлечение к ответственности обналичивание денег статья обналичивание денег через вексель ответственность обналичивание денег через ип обналичивание денежных средств обналичивание денежных средств способы наказание обналичивание заправочных карт уголовно-экономическая ответственность обналичивание и экономическая преступность обналичивание карт мошеничество обналичивание карт наказание обналичивание карты сбербанка обналичивание кредитных карт обналичивание кридитных карт обналичивание материнского капитала в омске обналичивание материнского капитала мошенники обналичивание материнского капитала. обналичивание материнского капиталла обналичивание мск обналичивание ответственность обналичивание по 53 статье обналичивание по почте обналичивание почта обналичивание предоставляем наличные вперед обналичивание расписок обналичивание статья обналичивание укрф обналичивание через представительские расходы обналичивание. для чего используется обналичить деньги схемы обналичить матер.капитал в красндаре обналичить материнский капитал 2011 обналичить материнский капитал в кургане обналичка обналичка 2% обналичка банками статья уголовного кодекса обналичка бухг7алтерия обналичка денег обналичка денег в омске обналичка денег в уфе обналичка денег г.пермь обналичка денег за мин % обналичка денег и ответственность обналичка денег наказание обналичка денег ответственность обналичка денег понятие обналичка денег саратов обналичка денег статья обналичка денег это приступление? обналичка денежных средств обналичка екатеринбург обналичка ип чем грозит россия обналичка карт без предоплаты обналичка кредита ответственность обналичка кредитных карт мошенники обналичка кредиток работа обналичка мат капитала 2011 обналичка материнский капитал обналичка материнского обналичка материнского капитала обналичка материнского капитала в 2011 году обналичка материнского капитала в 2011г. обналичка материнского капитала на деньги обналичка материнского капитала уголовные дела обналичка мошенничество бизнес обналичка ответственность главного бухгалтера обналичка ответственность украина обналичка пластиковых окон обналичка по пластиковым картам обналичка противодействие обналичка родового сертификата обналичка с использованием фирмы-«однодневки» какое наказание обналичка сертификатов саратов обналичка статья обналичка украина обналичка через ип обналичка через карты наказание обналичка через помойку обналичка через суд обналичка через физ лицо ответственность обналичка череповец обналичка что грозит предпринимателю обналичку не доказать обналичу материнский капитал в липецке обноличевание материнского капитала обноличиваю мат капитал осудили за обналичку ответсвенность за обналичку ответственность генерального директора за финансовые махинации ответственность главного бухгалтера статья 172 часть 2б ук ответственность для юридического лица за обналичивание денег через другое юридическое лицо ответственность за вывод денег заграницу ответственность за материнский капитал ответственность за махинации с материнским капиталом ответственность за мошенничество при обналичивание через ип ответственность за обналичивание ден средств ответственность за обналичивание сертификата на материнский капитал ответственность за обналичивание средств ответственность за обналичивание фирма ответственность за обналичку ответственность за обналичку денег ответственность ип за обналичивание денежных ответственность клиента за обналичивание ответственность курьера ответственность при подделке документов для банка отвтственность за незаконную обналичку отмывать деньги через ип ответственность официальное обналичивание переведем рубли за границу передача обналичевание материнского капитала песцов сергей омск подделка, обналичка подставные фирмы обналичка пойманы аферисты занимающиеся обналичиванием пойманы мошенники обналичиванием помойка обналичивание денег помойка» , «недобросовестный» или «проблемный» налогоплательщик пособничество обналичке денег посредничество с материнским капиталом практика по преступлениям в сфере материнского капитала преступления в сфере материнского капитала преступления в сфере обналичивания денег преступления с материнским капиталом приговор нецелевое использование материнского капитала приговор по обналичиванию приговоры по обналичиванию материнского капитала приговоры судов по мошенничеству с материнским капиталом проблемы правоприменения материнского капитала продать материнский капитал противодействие обналичиванию процедура обналичивания материнского капитала для покупки недвижимости процент обналички уфа пузырква тамара оправдана пушко пушко омск размер обналички разъяснение по материнскому капиталу в саратовской области за 2011г по покупке автомобиля решения челябинского областного суда по обналичиванию средств руководитель мастер капитал сбербанк обналичка материнского капитала сколько берут за обналичку сколько забирает банк при обналичивание следствие по родовид банку сложность обналички современные преступления их виды связанные с легализацией и обналичиванием современные финансове махинации способы борьбы с обналичкой способы обналичивания материнского семейного капитала статья 171 ук рф обналичивание статья за обналичевание денег статья за обналичивание статья за обналичивание денг статья за обналичивание денег статья за обналичивание денежных средств статья об обналичке статья ук за обналичивание материнского капитала суд пушко судебная практика по материнскому капиталу отбналичка судебная практика по обналичиванию материнского капитала схема махинации с кредитами схема обналичивания денег схема обналички материнского капитала схема цепочка обналичка схемы афер с материнским капиталом схемы аферистов и мошенников по обналичиванию материнского капитала схемы банковских махинаций схемы вывода капитала через пластиковые карты схемы махинаций материнский капитал схемы обналичивание материнского капитала схемы обналички 2011 схемы по обналичке с использованием кредитной линии уголовная отвественность обналичка уголовная ответственность за нарушение условий материнского капитала уголовная ответственность за обнал уголовная ответственность за обналичивание уголовная ответственность за обналичку уголовная ответственность при обналичивании уголовное дело обналичка через ип уголовное наказание за обналичку денег денег уголовное наказание обналичка уголовные статьй за обналичивание уголовный кодекс финансовая афера ук россии обналичка ук рф незаконное обналичивание денежных средств уоголвный кодекс обналичевание услуга по обналичиванию денег услуги по обналичиванию материнского сертификата учредитель подал в суд за обналичку финансовые ежики финансовые махинации за можно выставить счет на 8 млн финансовые махинации ответственность финансовые махинации преступления квалификация финансовые махинации статья финансовые махинации уголовное наказание финансовые преступления на почте финансовые преступления схемы фирма обналичивания материнского капитала фирма обналичит материнский капитал фирмы для обналичивание фирмы для обналички незаконны фирмы по обналичиванию материнскиго капитала фирмы по обналичиванию материнского капитала форма запроса в увд о проверке обналичивания материнского капитала форум юристов уголовная ответственность за обналичивание чем грозит за обналичку чем грозит обналичивание чем грозит обналичивание денег чем грозит обналичивание денег для ип чем грозит обналичка чем грозит обналичке кредитных карт чем грозят денежные махинации что бывает за обналичку денег что грозит за нецелевое использование средств мат.капитала что грозит за обналичивание что грозит за обналичивание денежных средств что грозит за обналичку что грозит за обналичку денег в украине что грозит за организацию обнала что грозит курьеру за обналичку что грозит при финансовых махинациях что грозит работодателю за скрытие налогов и обналичивании денежных средств через другие фирмы что делать если поймали с обналичкой что делают за обналичку cnfnmz экономические преступления в сбербанках экономические преступления на примере обналичивания эффективные способы обналички юрист-обналичивание материнских сертификатов обналичивание материнского капитала обналичка кредитных карт материнский капитал обналичивание ответственность за обналичивание денежных средств обналичивание денег наказание за обналичивание наказание за обналичку борьба с обналичкой обналичка ответственность статья за обналичку обналичивание пластиковых карт ответственность за обналичивание денег статьи за обналичку борьба с обналичиванием денег какие махинации можно проделать с материнским капиталом обналичка денег -штрафы обналичка материнского капитала ответственность понятия обнала предпринимательские махинации финансовые преступления ответственность за обналичивание приговор гофман ст. 34-198 (199) ук рф»» административная ответственность за обналичивание материнского капитала, ч.1 ст.14.3 коап рф какая фирма или банк поможет обналичить мат.капитал в новосибирске какая фирма или банк поможет обналичить материнский капитал кого осудили за обналичий материнского капитала махинации с обналичкой налоговые схемы импорта 2011 обналичивание почта россии обналичка ип гругоперевозки обналичка ответственность уголовная обналичка поддельных кредитных карт ответственность за обналичивание материнского капитала ответственность курьеров при обналичке порядок обналичивание материнского капитала работа по обналичке карт саратов обналичим материнский капитал современные способы обналички ст. 34-198 (199) ук рф статьи за обналичивание денег услуги по обналичиванию чем может грозить обналичка денег что гразит обналичка для юр лиц что грозит за мошенничество при обналичий материнского капитала

За такое могут дать реальный срок. Причем, не маленький | Технология и Бизнес

#Налогообложение, #Политика, #Россия, #Бухгалтерскийучет, #Законы, #Финансы

Все должно быть в нашей стране чисто и прозрачно! Не дай бог обнаружат какие-то мутные” схемки… И одной из таких опасных схем является обналичивание. Разбираемся, чем это опасно и сколько Вам дадут, если докажут?

Обналичивание денег – не шутки, от слова совсем…

Обнал – что это и с чем едят?

Обналичивание денежных средств – процесс, который позволяет обходить налогообложения и контроль государства. За счет этого реально снизить сумму налогов или вовсе уйти от их уплаты. А это уже угроза финансовой безопасности страны!

Как обнал можно обнаружить? Очень просто – судя по логике налоговиков, в случае, когда предприниматель использует наличные деньги при ведении своего бизнеса и различные обнальные схемы – он злостный налогоплательщик, уклоняющийся от уплаты налогов!

К такому выводу приходят и тогда, когда в компании обнаруживают минимальные зарплаты. То есть, если Вы платите своим сотрудникам минимальную зп, и при этом сотрудники устроены не на полную ставку – зп выдается в конвертах. А значит Вы уклоняетесь от уплаты налогов.

Сколько дадут за обнал?

Вообще, в Уголовном кодексе РФ нет какой-то определенной статьи, предусматривающей наказание за обналичивание денежных средств. Но это не мешает наказывать недобросовестных налогоплательщиков реальными санкциями. Поскольку обычно дела рассматриваются в соответствии нескольких статей.

Мы не будем подробно разбирать, по какой статье, в каких случаях Вас могут привлечь. Назовем только самые “распространенные”:

1. Предприниматели, которые применяют в своей деятельности наличку и выступают заказчиками обнала, могут быть привлечены к уголовной ответственности сразу по 3 статьям УК РФ.

2. Если Вас поймали на обнале, то, скорее всего, Вы пойдете и по статье УК РФ, предусматривающей наказание за подделку документов.

3. Также может грозить статья, предусматривающая незаконную предпринимательскую деятельность и легализацию (отмывание) денежных средств.

4. А в особо крупных и серьезных ситуациях обнала могут привлечь к ответственности и за статью, предусматривающую организацию преступного сообщества!

Сейчас с каждым днем борьба с обналом набирает свои обороты. И если еще до 2012 года за обнал могли дать 5-7 лет, а чаще всего – условные сроки и штрафы, то уже сегодня легко получить до 20 лет лишения свободы!

Наше государство не жалеет тех, кто “покушается на публичный суверенитет и финансовую безопасность страны”!

1″

Источник

Статья понравилась? Поделитесь с друзьями.
Кнопки социальных сетей чуть ниже…

БЕСПЕРЕБОЙНАЯ РАБОТА БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ

И СВОЕВРЕМЕННОЕ ОБНОВЛЕНИЕ?

Неспособность сообщить более чем 10 000 долларов наличными: уголовное преступление в соответствии с федеральным законом

ПРИМЕЧАНИЕ. В этой записи отражены изменения и обновления для учета принятия Закона о первом шаге (PL 115-391) 21 декабря 2018 г. С принятием Закона о первом этапе федеральный подход США был скорректирован с учетом измененных рекомендаций по исправлениям / реформам. , положительные стимулы для хорошего поведения и гарантии от рецидивизма.

Самозанятый человек, вероятно, всегда предпочел бы оплату наличными от клиентов кредитной карте или личным чекам.Но самозанятым следует с осторожностью относиться к федеральным законам, касающимся отчетности о денежных выплатах. Умышленное нарушение законов об отчетности по наличным деньгам может повлечь за собой уголовное преступление. Чтобы обеспечить надлежащую отчетность, федеральное правительство внимательно следит за малым бизнесом несколькими способами.

Налоговая служба (IRS) контролирует банковские депозиты в США. Согласно федеральному закону, финансовые учреждения обязаны сообщать в IRS о депозитах наличными на сумму, превышающую 10 000 долларов США.

Банки обязаны предоставлять эти отчеты в соответствии с Законом о банковской тайне 1970 года.После внесения поправок в Патриотический акт 2001 г. федеральный закон США служит важным инструментом для прокуроров в расследовании незаконного оборота наркотиков, отмывания денег и терроризма.

Закон, возлагающий на банки обязанность сообщать о депозитах наличными на сумму, превышающую 10 000 долларов США, содержится в Разделе 31 Свода законов США, Раздел 5313. Он предусматривает, что министр финансов может устанавливать правила, по которым необходимо сообщать о депозитах. См. 31 USC 5313 (a). Финансовые учреждения должны составлять отчеты о валютных операциях (CTR) по этим депозитам.Отчеты предоставляют IRS личность человека, делающего денежные вклады, и другие соответствующие данные, которые могут быть использованы правоохранительными органами.

Хотя по закону банки обязаны сообщать о депозитах, физические и юридические лица, получающие платежи наличными на сумму, превышающую 10 000 долларов США, также обязаны подавать отчеты в IRS, независимо от того, депонированы ли деньги. Этот закон является частью налогового кодекса по адресу 26 USC 6050I.

26 USC 6050I предусматривает, что любое лицо, занимающееся торговлей или бизнесом, которое получает платеж наличными на сумму, превышающую 10 000 долларов США, должно подать декларацию в IRS.Возврат представляет собой форму 8300, в которой раскрываются личности сторон и характер сделки. Его необходимо подать в течение 15 дней с даты получения платежа. См. 26 CFR 1.6050I-1 (e) (1).

Закон гласит:

(a) Денежные поступления на сумму более 10 000 долларов США
Любое лицо —
(1), которые занимаются торговлей или бизнесом, и
(2), который в ходе такой торговли или бизнеса получает более 10 000 долларов наличными в одной транзакции (или двух или более связанных транзакциях),
должен сделать возврат, описанный в подразделе (b) в отношении такой транзакции (или связанных транзакций), в то время, когда Секретарь [ i.е. , IRS] может предписывать правила.

См. 26 USC 6050I.

Необходимо сообщать о платежах наличными на сумму, превышающую 10 000 долларов. К наличным деньгам относятся валюта и монеты. Но при некоторых обстоятельствах другие формы оплаты, такие как кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы, могут считаться наличными и, таким образом, подлежат отчетности. Персональные чеки не считаются наличными.

Закон применяется практически ко всем предприятиям, включая юристов.Например, клиент, стремящийся сохранить конфиденциальность своей личности, не должен использовать денежный платеж, превышающий 10 000 долларов США, для найма адвоката.

Прокурор США преследовал адвокатов за непредоставление формы 8300. Адвокаты утверждали, что закон нарушает тайну адвокатской тайны, вынуждая раскрыть личность клиента и тот факт, что он нанял адвоката. Юристы также утверждали, что форма 8300 нарушает требование ордера 4-й поправки (как необоснованный обыск и изъятие), право не свидетельствовать против самого себя в соответствии с 5-й поправкой и право обвиняемого на адвоката по своему выбору, предусмотренное 6-й поправкой к Закону. U.С. Конституция.

Федеральные суды отклонили эти аргументы и разрешили привлечь к уголовной ответственности адвокатов за непредставление формы 8300. Личность клиента, наличие отношений между адвокатом и клиентом, а также структура гонораров не являются конфиденциальными, если денежные выплаты превышают 10 000 долларов США. .

Неподача формы 8300 для денежных выплат на сумму, превышающую 10 000 долларов США, не влечет за собой взимание сборов в соответствии с этим разделом. Скорее всего, виновное лицо будет привлечено к ответственности в соответствии с налоговым кодексом 26 USC 7203.

26 USC 7203 — это секция, используемая для преследования лиц, не подающих налоговые декларации. Это касается как личных, так и корпоративных налоговых деклараций. Неподача налоговой декларации обычно является правонарушением. Максимальное наказание — один год тюремного заключения и штраф.

Однако непредставление формы 8300 является уголовным преступлением с особым наказанием. Максимальный срок тюремного заключения за это преступление составляет пять лет. В частности, в законе сказано следующее:

Любое лицо, обязанное согласно этому разделу уплатить любой расчетный налог или налог, или требующееся в соответствии с этим разделом или постановлениями, принятыми на его основании, для подачи декларации, ведения каких-либо записей или предоставления любой информации, которое умышленно не уплачивает такой расчетный налог или облагать налогом, делать такой возврат, вести такие записи или предоставлять такую информацию в то время или в сроки, которые требуются законом или нормативными актами, в дополнение к другим санкциям, предусмотренным законом, виновны в совершении мисдиминора и, после осуждения за него, должны быть оштрафованным на сумму не более 25000 долларов (100000 долларов в случае корпорации), либо лишением свободы на срок не более 1 года, либо и тем и другим вместе с судебными издержками.
В случае любого лица, в отношении которого имеется неуплата какого-либо расчетного налога, данный раздел не применяется к такому лицу в отношении такого неуплаты, если нет добавлений к налогу в соответствии с разделом 6654 или 6655 в отношении такого отказ.
В случае умышленного нарушения любого положения раздела 6050I, первое предложение этого раздела должно применяться путем замены «уголовного преступления» на «проступок» и «5 лет» на «1 год».

См. 26 USC 7203.

Если лицо умышленно не подает форму 8300 для денежных выплат на сумму более 10 000 долларов, оно может быть привлечено к ответственности за уголовное преступление в соответствии с федеральным законом.

Также незаконно структурировать платежи в попытке обойти правило формы 8300, например, делить сумму на части. См. 31 USC 5324. И если общая сумма выплат превышает 100 000 долларов за 12-месячный период, срок наказания увеличивается до 10 лет в федеральной тюрьме. См. 31 USC 5324 (d) (2).

Прокурор США может также принять решение о взимании платы с лица, которое «готовит бухгалтерские книги», чтобы не сообщать о денежных доходах в соответствии с 26 USC 7206.Этот закон квалифицирует как уголовное преступление сокрытие, фальсификацию или уничтожение финансовых налоговых отчетов. В законе сказано следующее:

(B) Удержание, фальсификация и уничтожение записей
получает, удерживает, уничтожает, искажает или фальсифицирует любую книгу, документ или запись или делает ложные заявления, касающиеся имущественного или финансового положения налогоплательщика или другого лица, несущего ответственность в отношении налога;
будет признан виновным в совершении тяжкого преступления, и в случае признания его виновным должен быть оштрафован на сумму не более 100000 долларов (500000 долларов в случае корпорации), либо лишен свободы на срок не более 3 лет, либо и то, и другое вместе с судебными издержками.

См. 26 USC 7206 (B).

Другими словами, лицо может быть приговорено к пяти годам лишения свободы в федеральной тюрьме за ведение отдельных и ложных учетных записей для одного и того же бизнеса. Хотя с Законом о первом шаге ненасильственные правонарушители — например, те, кому предъявлено обвинение в отказе сообщить о выплатах наличными — могут иметь право на смягчение приговора ниже обычных минимальных уровней наказания, установленных федеральным законодательством.

Теги: 26 CFR 1.6050I-1 (e) (1), 26 USC 6050I, 26 USC 7203, 26 USC 7206, 26 USC 7206 (B), 31 USC 5313 (а), 31 USC 5324, 31 USC 5324 (d) (2), 4-я поправка, 5-я поправка, 6-я поправка, адвокатская тайна, банковские записи, денежные вклады, конфиденциальность клиента, готовит книги, операции с кредитными картами, Отчеты о валютных операциях, непредставление налоговой декларации, финансовые операции, Форма 8300, г. личные чеки, право не свидетельствовать против самого себя, право на адвоката, право хранить молчание, уклонение от уплаты налогов, необоснованный розыск

18 Ед.S. Кодекс § 500 — Денежные переводы | Кодекс США | Закон США

Лицо, с целью мошенничества, ложного изготовления, подделки, подделки, гравировки или печати любого заказа, имитирующего или выдаваемого пустым денежным переводом или денежным переводом, выданным почтовым отделением или почтовой службой или под их руководством. ; или

Лицо, подделывающее или подделывающее подпись или инициалы любого лица, уполномоченного выдавать денежные переводы на или на любой денежный перевод, почтовую записку или бланк для них, предоставленные или выпущенные почтовым отделением, почтовой службой или почтовым отделением или под их руководством департамент или корпорация любой иностранной страны, подлежащие оплате в Соединенных Штатах, или любая существенная подпись или индоссамент на нем, или любая существенная подпись к любой квитанции или удостоверению личности; или

Лицо, которое ложно изменяет в любом существенном отношении любой такой денежный перевод или почтовую расписку; или

Любое лицо с намерением обмана, передает, произносит, публикует или пытается передать, произнести или опубликовать любой такой поддельный или измененный денежный перевод или почтовую расписку, зная, что любые существенные инициалы, подпись, оттиск печати или индоссамент на них являются фальшивыми, поддельными, или подделка, или любое существенное изменение, которое было сделано ложно; или

Тот, кто выдает какой-либо денежный перевод или почтовую расписку, не получив ранее или не уплатив полную сумму денег, подлежащую уплате, с целью получения или получения обманным путем, либо обманным путем, позволяя любому другому лицу, прямо или косвенно, получить или получить от Соединенные Штаты или Почтовая служба, или любое их должностное лицо, служащий или агент, любая денежная сумма; или

Кто бы то ни было присвоил, ворует или сознательно использует для своих целей или для использования другими лицами либо без разрешения, преобразовывает или избавляется от любых пустых бланков денежных переводов, предоставленных почтовым отделением или почтовой службой или под их контролем; или

Лицо, получающее или владеющее любой такой бланк денежного перевода с намерением преобразовать ее для своего собственного использования или для получения выгоды, или использования или выгоды другого лица, зная, что она была присвоена, украдена или преобразована; или

Кто бы то ни было с намерением обмануть Соединенные Штаты, Почтовую службу или любое лицо, передает, представляет или заставляет пересылать или предъявлять любой денежный перевод или почтовую банкноту, зная то же самое —

(1) содержать любую поддельную или поддельную подпись, инициалы или любой штамп, или

(2) содержать какие-либо существенные изменения, внесенные в него незаконно, или

(3) было выдано незаконно без предварительной оплаты суммы, которая должна быть выплачена при такой выдаче, или

(4) иметь печать без законных полномочий; или

Кто бы ни крал, либо с намерением обманывать, либо без законного разрешения почтового отделения или почтовой службы, получает, владеет, распоряжается или пытается избавиться от любого почтового механизма для денежных переводов или любых штампов, инструментов или инструментов, специально предназначенных для использоваться при составлении или заполнении бланков почтовых денежных переводов —

Должен быть оштрафован по этому закону или лишен свободы на срок не более пяти лет, или и того, и другого.

Обвинения и штрафы за отмывание денег

Я представлял более 100 человек, которым в федеральном суде предъявлено обвинение в отмывании денег. Отмывание денег может быть сложным типом правонарушения, поэтому я подумал, что было бы полезно пройти через основы: «Что такое отмывание денег и какие меры защиты мы использовали в прошлом, чтобы выиграть эти дела?» Ну, для начала, что такое отмывание денег? Проще говоря, он берет грязные деньги, деньги от преступной деятельности, и очищает их, делая их законными.И поэтому это может быть что-то столь же простое, как получение денег, полученных от транзакции с наркотиками, и их внесение на текущий счет. Технически это отмывание денег.

Теперь в федеральном суде мы видим обвинения в отмывании денег, как правило, в делах, связанных с каким-либо видом финансовых преступлений. Это может быть преступление, связанное с наркотиками. Это также может быть преступление о мошенничестве или хищении. Это может быть преступление типа «Рэкет» / «Закон РИКО». По сути, любое преступление, при котором человек предположительно получил деньги, вы увидите, как федеральное правительство добавит обвинения в отмывании денег к этому делу, и для этого есть веская причина.Правительство не только пытается привлечь к уголовной ответственности, но и хочет получить эти деньги. Таким образом, они используют обвинения в отмывании денег как способ убедить судью, даже до того, как дело будет передано в суд, позволить правительству конфисковать деньги и в конечном итоге попытаться удержать их.

Теперь, согласно федеральному закону, существуют различные виды обвинений в отмывании денег. Самый распространенный — до 18 лет США. Раздел 1956. Это то, что мы видим чаще всего. Это серьезное преступление.Это влечет за собой до 20 лет лишения свободы для осужденных. Пройдемся по элементам. Первый элемент заключается в том, что это должна быть финансовая транзакция. А это значит, что вы берете деньги и идете в банк, или вы берете деньги и идете покупать машину, идете покупать драгоценности. Все, что вы делаете с этими деньгами, когда вы обмениваете их на товары, услуги или пытаетесь положить их на банковский счет, является финансовой транзакцией. Что не является финансовой сделкой, это если вы возьмете эти деньги, отдадите их кому-нибудь, чтобы они держали их для вас, и все, что он сделает, это положит их в спальню или под матрас.Даже если это могут быть грязные деньги, это не отмывание денег, потому что нет финансовых транзакций.

Второй элемент состоит в том, что деньги должны быть от преступления. Это должны быть грязные деньги. Теперь в законе об отмывании денег приводится список различных видов преступлений, которые необходимо совершить, чтобы деньги стали деньгами, подлежащими обвинению в отмывании денег, но это длинный список. Таким образом, основанием для обвинения в отмывании денег может быть практически любой вид федерального преступления, при котором человек предположительно заработал немного денег, если деньги действительно получены в результате преступления.И, конечно же, лицо, обвиняемое в отмывании денег, должно это знать. Они должны знать, что деньги, которые они берут, получают или каким-то образом используют, являются результатом преступной деятельности.

И, наконец, для этого типа преступления по отмыванию денег деньги должны использоваться или для определенной цели. Другими словами, вы берете деньги, кладете их на банковский счет или покупаете что-то на них с целью пропаганды основного преступления, пытаетесь скрыть его или пытаетесь избежать требования о сообщении, забирая деньги и разделяя их. до менее чем 10 000 долларов, что является преступлением структурирования и, безусловно, также может быть отмыванием денег.Но есть еще один вид преступлений, связанных с отмыванием денег, и он обнаружен в 18 U.S.C. Статья 1957. Тоже очень тяжкое преступление, но максимум 10 лет вместо 20 лет, и элементы немного другие.

Прежде всего, это должна быть денежная операция. Это немного отличается от других преступлений, связанных с отмыванием денег. Для этого конкретного преступления деньги должны быть связаны с финансовым учреждением, банком, инвестиционной компанией, ценными бумагами. Вы должны действительно взять деньги и отдать их какому-либо финансовому учреждению, чтобы быть виновным в этом виде преступления по отмыванию денег.И есть пороговая сумма. Сумма транзакции должна быть более 10 000 долларов США. Но, как и в случае с другим обвинением в отмывании денег, деньги, конечно же, должны поступать от преступной деятельности, и человек должен знать, что деньги грязные.

Есть и другие виды обвинений в отмывании денег, подпадающие под действие этих двух законов. Первый — это международное отмывание денег, и это в основном отмывание денег, которое включает в себя перемещение денег из одной страны в другую, какой-то тип международных транзакций.Это может быть из США, скажем, в Европу или Азию. Или это может просто вовлечь США. Даже если деньги перемещаются между двумя зарубежными странами, если Соединенные Штаты каким-либо образом участвуют в этой транзакции или кто-то в Соединенных Штатах замешан, тогда они могут претендовать на этот вид отмывания денег. В отношении международного отмывания денег интересно то, что деньги на самом деле не обязательно должны быть получены в результате преступления. Пока человек пытается продолжить преступную деятельность, к которой он может быть причастен, даже если в остальном деньги чистые, ему может быть предъявлено обвинение и осуждено за международное отмывание денег.

Теперь мы также видим множество операций по отмыванию денег. Особенно сейчас я вижу, что все больше и больше таких дел передается в федеральный суд. Очевидно, это включает в себя тайную операцию правительственных агентов, и мы видим это двумя разными способами. Либо правительство создаст какой-то тип бизнеса, где они будут пытаться убедить людей отдать им грязные деньги, а затем обвинить их в отмывании денег. Или они будут вести себя так, как будто они преступники, как будто они торговцы наркотиками или совершили мошенничество, и они обратятся к профессионалам, людям из сообщества, бухгалтерам, торговцам, финансовым консультантам, даже юристам, и попытаются убедить их брать грязные деньги.

Сейчас, конечно, в спецоперации деньги совсем не грязные. Обычно это деньги, которые поступают от правительства. Они просто делают вид, что это грязно. Главное, однако, в том, что обвиняемый должен думать, что эти деньги получены от преступления, должен думать, что деньги на самом деле грязные. И у правительства есть множество различных способов попытаться внести эти предложения, фактически не говоря, что деньги получены от преступления.

Так вот, вам также могут быть предъявлены обвинения в сговоре с отмыванием денег, и это в основном отмывание денег, но это предполагает соглашение между двумя или более людьми.Что интересно в заговоре, так это то, что вам никогда не нужно брать деньги в банк или вам никогда не нужно фактически участвовать в транзакции. Здесь карается согласие на совершение этого противоправного действия. Таким образом, даже если кто-то никогда не видит грязных денег, но знает, что с этими грязными деньгами пытаются что-то сделать, даже если они играли очень небольшую роль, их могут обвинить в заговоре по отмыванию денег.

Теперь, конечно, как и в любом другом федеральном деле, есть средства защиты от этого типа обвинения, и мы успешно использовали некоторые из них в других случаях.Первое нарушение заключается в том, что дело не связано с денежной или финансовой транзакцией. Отличный пример этого — скажем, кто-то идет в банк, грабит банк и в итоге получает мешок с наличными. Они отдают деньги другу и говорят: «Эй, мне нужно, чтобы ты спрятал это для меня. Иди куда-нибудь положи его обратно ». Другой человек берет деньги, это явно грязные деньги, а затем они что-то делают с ними, они прячут их, они скрывают их, но они не берут их в банк, они не тратят их. Никакой денежной или финансовой операции не было, так что это не дело об отмывании денег.

Очевидная защита — деньги не грязные. Вы видите это двумя способами. Либо кто-то был замешан или обвинен в причастности к преступной деятельности, и они использовали деньги в связи с этим делом, но деньги поступили из другого источника. Дело не в преступной деятельности, которая легла в основу дела. Однако в основном мы видим этот тип защиты, и в прошлом месяце мы успешно использовали его в случаях мошенничества. Правительство заявляет: «Хорошо, этот человек занимается незаконной мошеннической деятельностью.Таким образом, любые деньги, которые они зарабатывают и тратят или используют, депонируют, должны быть отмыванием денег. Что ж, если вы можете доказать, что основная деятельность не была мошенничеством с самого начала, тогда деньги не грязные и нет никакого отмывания денег.

Вы также можете защищать эти обвинения, даже если у вас есть грязные деньги. Деньги явно получены в результате преступной деятельности, но обвиняемый об этом не знает. Хороший пример тому — торговец, скажем, ювелир или тот, кто продает автомобили. И у кого-то есть грязные деньги, они идут к этим людям, они покупают у них вещи, но люди, продающие товары, украшения, автомобили, они не знают, что деньги поступают из незаконного источника.У них могут быть какие-то предложения, у них могут быть какие-то подозрения, но правительство должно показать, что они знали, что деньги поступили от преступной деятельности.

Итак, в 1956 году, первое обвинение в отмывании денег, о котором мы говорили, есть дополнительный элемент, который правительство должно показать, что это не просто деньги от преступления, но и что транзакция, которая имеет место, предназначена для определенной цели. Вы либо пытаетесь пропагандировать незаконную деятельность, скрывать ее или уклоняться от требований к отчетности.Если правительство не может этого доказать, то это хорошая защита от обвинения в отмывании денег 1956 года. И, наконец, если проводится секретная операция по укусу, всегда стоит подумать о защите от провокации. Правительство зашло слишком далеко? Пытались ли они подтолкнуть этого человека к тому, чтобы он взял деньги, которые ему на самом деле было неинтересно? Или они были настолько неясны в отношении источника денег, что у человека есть законная защита, что они понятия не имели, что деньги были получены от какого-либо преступления?

Таким образом, обвинений в отмывании денег существует множество способов защиты.Это очень серьезные обвинения, очень сложные обвинения. Если вы проходите через это или знаете кого-нибудь, у вас, вероятно, есть вопросы. Если у вас есть вопросы, надеюсь, мы сможем на них ответить. Так что позвоните нам, и мы сделаем все возможное, чтобы помочь

Законы об отмывании денег охватывают как внутренние, так и международные финансовые операции. Дела по международному отмыванию денег обычно сосредоточены на цели финансовой операции. Даже транзакция с «чистыми» деньгами может быть основанием для международного обвинения в отмывании денег, если деньги используются для содействия определенному преступлению.

Существует два федеральных уголовных закона, конкретно касающихся отмывания денег. Первый закон (18 U.S.C. § 1956) объявляет преступлением участие любого лица в финансовой операции с деньгами, полученными в результате преступной деятельности, с намерением попытаться содействовать преступной деятельности или скрыть ее. Второй закон (18 U.S.C. § 1957) объявляет преступлением участие лица в денежной операции на сумму более 10 000 долларов США, зная, что деньги были получены преступным путем.

Редко кто обвиняется только в отмывании денег. Обычно мы сталкиваемся с обвинениями в отмывании денег, которые предъявляются в случаях, когда кого-либо обвиняют в сговоре с наркотиками, мошенничестве с использованием почты и электронных средств, рэкете (RICO) или другом преступлении, имеющем финансовую мотивацию.

Правительство также может использовать тайные «спецоперации» для расследования и преследования преступлений, связанных с отмыванием денег, когда деньги на самом деле не являются «грязными деньгами». В этих «спецоперациях» агент под прикрытием может сказать, что деньги «грязные», даже если это явно не так.

Помимо этих преступлений, федеральный закон также запрещает заключение соглашения об отмывании денег. Обвинения в сговоре с отмыванием денег часто выдвигаются против людей, которые сыграли лишь небольшую роль в предполагаемой преступной деятельности. Чтобы доказать, что кто-то является участником заговора по отмыванию денег, правительство должно показать, что было соглашение об отмывании денег, и что человек знал о соглашении и хотел присоединиться к нему. Правительству не нужно доказывать, что это лицо действительно обращалось с деньгами или делало что-то конкретное для содействия преступлению по отмыванию денег.

Отмывание денег является серьезным преступлением в соответствии с федеральным законом. Нарушение 18 U.S.C. §1956 может привести к тюремному заключению на срок до 20 лет. Нарушение 18 U.S.C. §1957 может привести к лишению свободы сроком до 10 лет. Как и в случае с большинством федеральных финансовых преступлений, точный приговор будет определяться в первую очередь денежной суммой, связанной с преступлением.

Чтобы узнать, что происходит в рамках федерального уголовного дела, посмотрите наш видеоролик о федеральных преступлениях.

Если вы хотите узнать, как добиться минимального возможного приговора в федеральном суде, посмотрите наше видео о Федеральных правилах вынесения приговоров.

В любом деле об отмывании денег, кроме тайной «спецоперации», правительство должно доказать, что деньги действительно были получены в результате конкретной преступной деятельности в соответствии с федеральным законом. Правительство также должно доказать, что обвиняемый знал, что деньги были получены преступным путем.

Хотя правительству не нужно доказывать, что лицо было осведомлено о конкретном преступлении, оно должно показать, что фактов и обстоятельств дела будет достаточно, чтобы разумный человек пришел к выводу, что деньги включали доходы от незаконная деятельность.Человек не виновен в отмывании денег, если он просто принимает деньги, не зная, что деньги были получены преступным путем.

Чтобы обвинить кого-либо в отмывании денег, правительство также должно доказать, что речь шла о денежной или финансовой операции. Обычно это означает, что правительство должно было бы показать, что человек сделал что-то с деньгами, кроме того, что положил их в сейф или свой шкаф. Внесения денег в банк или расходования денег любым способом, который помогает продвигать или скрывать преступную деятельность, обычно бывает достаточно, чтобы показать, что речь идет о финансовой операции.

Конечно, в любом случае, кроме тайной «спецоперации», правительство должно доказать, что деньги, связанные с этим делом, на самом деле были получены в результате совершения одного из списка конкретных преступлений, подпадающих под действие федерального закона. Если деньги не были получены в результате какой-либо из этих конкретных преступных действий, обвинительный приговор в отношении отмывания денег не может быть вынесен независимо от того, как это лицо получило деньги или что это лицо с ними сделало.

Недавнее обвинительное заключение в окружном суде США по Южному округу Джорджии было направлено против международного сговора по отмыванию денег, незаконному обороту наркотиков и незаконной торговле дикими животными.

ФБР и FinCEN усилили внимание к возможным операциям по отмыванию денег во время пандемии COVID-19 из-за опасений по поводу мошенничества с новыми доступными фондами помощи, а также из-за того, что банки помечают обычную финансовую деятельность как подозрительную, когда многие операции прекращаются или значительно сокращаются.

Использование марихуаны в медицинских и рекреационных целях является законным во многих штатах, но опасения банков, что они нарушат федеральные законы о борьбе с отмыванием денег, делают банковские услуги недоступными. Новые законы, внесенные в последнее законодательство о коронавирусе, внесут поправки в Закон о безопасном банковском обслуживании, чтобы предоставить законный доступ к финансовым услугам для предприятий, связанных с марихуаной.

Федеральные законы об отмывании денег могут быть невероятно сложными и хитрыми. Более 20 лет наша фирма помогает клиентам бороться с обвинениями в отмывании денег в федеральных судах США и нескольких зарубежных стран.

Хотя большинство наших клиентов связываются с нами, как только они думают, что они могут стать целью федерального расследования по отмыванию денег, нас также часто нанимают люди, когда они недовольны своим нынешним адвокатом, потому что адвокат либо не очень опытен в федеральных делах об отмывании денег или адвокат не уделял клиенту времени и внимания, которых он или она заслуживают.Когда нас нанимают в такой ситуации, мы можем либо помочь нынешнему адвокату клиента, либо полностью взять на себя дело, в зависимости от того, что лучше для конкретного клиента.

Мы также помогаем людям, которые, возможно, впервые испытывают стресс от федерального уголовного дела и хотели бы получить «второе мнение» о силе аргументации правительства. Мы можем поделиться своим опытом в федеральных делах об отмывании денег с клиентом и нынешним адвокатом клиента и помочь им принять решение, которое часто может изменить жизнь, принять предлагаемое соглашение о признании вины или передать дело в суд.

Помимо помощи нашим клиентам в получении положительных решений или оправдательных приговоров по федеральным делам об отмывании денег, мы также помогаем клиентам в федеральных апелляциях по уголовным делам , слушаниях по вынесению приговоров и расследованиях большого жюри, связанных с соответствующими обвинениями.

Мы успешно представляли интересы клиентов в федеральных уголовных делах в США. У нашей фирмы есть офисы в Атланте и Вашингтоне, округ Колумбия, и мы часто ходим в другие федеральные суды, чтобы представлять интересы людей в серьезных федеральных уголовных делах.

Если вы или кто-то из ваших знакомых в настоящее время сталкивается с обвинениями в отмывании денег в федеральном суде, позвоните нам по телефону , и мы сообщим вам, сможем ли мы помочь.

Как действуют штрафы за CD и как их избежать

Депозитные сертификаты или компакт-диски могут быть отличным вложением для тех, кто предпочитает хранить свои деньги в безопасности. Средства могут быть застрахованы FDIC, и вы будете получать больше процентов, чем со сберегательного счета.

Но компакт-диски предназначены для более долгосрочных вложений.В отличие от вашего текущего счета, который позволяет вносить и снимать несколько раз, компакт-диски следует оставлять в покое. Обналичивание или аннулирование компакт-диска до его созревания может стоить вам.

Узнайте больше о штрафах за компакт-диск и о том, как их избежать.

Причина штрафных санкций

Банк хочет, чтобы вы вкладывали свои деньги в течение определенного периода, например от шести месяцев до года или даже, возможно, пяти лет. Если вы это сделаете, он готов платить вам более высокую процентную ставку. Банку выгодна уверенность в том, как долго он сможет использовать ваши деньги.

Банки и кредитные союзы обычно взимают штрафы за досрочное изъятие компакт-дисков, потому что они используют деньги, которые вы вкладываете в компакт-диски, для ссуды другим клиентам и покупки инвестиций со сроком погашения, во многом как компакт-диски.

Если вы потребуете свои деньги раньше, банку, возможно, придется заплатить штраф в другом месте. В этом случае у вас может не быть другого выбора, кроме как заплатить штраф банку, если вывод средств является вашим единственным вариантом.

Образец штрафной санкции

Банки обычно взимают штраф, который составляет часть процентов, которые вы получили бы, если бы держали компакт-диск до погашения.Вы можете увидеть, что это цитируется как «90 дней процентов» для досрочного снятия. Максимальной суммы штрафа нет, поэтому прочтите мелкий шрифт.

Примерный график штрафов за досрочное снятие может выглядеть так:

11-месячные компакт-диски или более короткий срок начисления процентов за три месяца.
12–59-месячные компакт-диски начисляются за шесть месяцев.
60-месячные компакт-диски или более длительный срок начисляются за 12 месяцев.

Подсказка

Банки устанавливают свою собственную политику, и некоторые из них могут быть более снисходительными, чем другие.Посоветуйтесь в своем банке перед покупкой компакт-диска — и, конечно же, перед тем, как обналичить деньги раньше срока.

Уйти с меньшими деньгами

Когда вы понесете штрафы за изъятие компакт-дисков, вы можете фактически потерять деньги и уйти с меньшим объемом депозита в дополнение к упущению процентов, которые вы бы заработали.

Например, предположим, что у вас есть компакт-диск со сроком погашения 12 месяцев, который вы обналичиваете на 11-м месяце. Вы, вероятно, уйдете с большим количеством, чем вы изначально положили на компакт-диск — хотя не так много, как могло бы быть , если бы вы отложили еще один месяц.

Продолжая этот же пример, предположим, что вы обналичиваете деньги через два месяца. Вы еще не заработали проценты за шесть месяцев, как того требует график штрафов. Однако банк все равно возьмет эту сумму, вычтя ее из вашего первоначального инвестиционного депозита. Это действие называется «вторжением в принципала».

Как избежать штрафов за CD

Если вам абсолютно необходимо обналичить деньги раньше, ищите способ избежать штрафов. Во-первых, никогда не помешает спросить. Персонал может отменить штраф за вас, особенно если это чрезвычайная ситуация, и вы находитесь в дружественном учреждении или небольшом кредитном союзе.В противном случае все, что они могут сделать, это сказать «нет».

Обычно вы можете претендовать на отказ в случае смерти, потери трудоспособности, судебной некомпетентности и других важных жизненных обстоятельств. В таких случаях особенно важно поговорить напрямую с представителем. Банкам разрешено предлагать такие отказы, но это не обязательно означает, что они это сделают. По закону они этого не требуют.

Подсказка

Вы можете подать запрос об отказе от прав лично или по телефону.Автоматическая система не запрограммирована на оказание вам каких-либо услуг.

«Liquid» и компакт-диски без штрафных санкций

Жидкие компакт-диски похожи на стандартные компакт-диски, но они больше похожи на традиционные сберегательные счета, поскольку позволяют заблаговременно вывести деньги.

Иногда у ликвидных компакт-дисков есть ограничения относительно того, как раньше и сколько вы можете снять, и вам, возможно, придется внести хотя бы минимальный депозит, но их стоит изучить.

Ваш «запертый» период относительно короткий с этими компакт-дисками — во многих случаях менее недели.Конечно, никто бы не стал вкладывать деньги в традиционные компакт-диски, если бы этот вариант был таким простым. Поскольку у вас больше гибкости, вы получите более низкую процентную ставку в обмен на эту свободу.

Несмотря на то, что он меньше, ликвидный депозитный депозит все же имеет тенденцию приносить больше процентного дохода, чем средний сберегательный счет.

Другие опции

Вы можете попробовать использовать другие гибкие варианты, чтобы избежать штрафов, когда вы откладываете свои деньги в будущем. Компакт-диски — неплохой вариант, но могут быть лучшие альтернативы, если вы обнаружите, что вам по-прежнему приходится платить штрафы.

Лестничные компакт-диски — это стратегия, при которой у вас периодически будет срок погашения одного из нескольких компакт-дисков, часто на шестимесячной или ежегодной основе, что дает вам возможность получить деньги без штрафных санкций в это время.

Step-up CD предлагают более гибкие процентные ставки. Ваша ставка будет увеличиваться, чтобы идти в ногу с ростом процентных ставок. Эта альтернатива может быть привлекательной, если вас беспокоит мизерная ставка на весь срок действия КД. Опять же, эти компакт-диски в среднем платят меньше, чем традиционные компакт-диски.

Счета денежного рынка платят больше, чем сберегательные счета, но обычно не так много, как компакт-диски. Преимущество состоит в том, что вы можете ограничить расходы со счета денежного рынка, используя дебетовую карту или чековую книжку.

Кредитные карты — дорогостоящий способ заимствования, но если вам нужны деньги быстро и срок погашения вашего компакт-диска скоро наступит, может быть дешевле положить на карту чрезвычайные расходы и погасить их, как только наступит срок погашения компакт-диска. Конечно, гораздо лучше сохранить солидный фонд на случай чрезвычайных ситуаций.

Вот когда досрочный отказ от компакт-диска того стоит

Депозитные сертификаты могут стать отличным способом сэкономить деньги. По компакт-дискам можно платить более высокие процентные ставки, чем по сберегательным счетам, при этом они получают страховку от Федеральной корпорации по страхованию депозитов.

Недостатком компакт-дисков является то, что вы должны взять на себя обязательство хранить свои деньги на счете в течение определенного времени. У каждого компакт-диска есть срок, обычно от нескольких месяцев до нескольких лет. Если вы попытаетесь снять деньги с компакт-диска до истечения срока его действия, вам, возможно, придется заплатить штраф.

Однако, возможно, стоит отказаться от компакт-диска досрочно, несмотря на его стоимость.

Что такое штраф за досрочное снятие?

Когда вы кладете деньги на компакт-диск, вы выбираете срок, например, 12 месяцев или 3 года. Срок действия компакт-диска — это то, как долго вы планируете хранить деньги на счете. Думайте об этом как об обещании банку на такой срок.

Если вы попытаетесь снять деньги с компакт-диска до истечения срока, вы нарушите свое обещание хранить деньги на счете.В качестве платы за нарушение этого обещания обычно необходимо заплатить комиссию. Это называется штрафом за досрочное снятие средств.

Стоимость досрочного вывода

Размер штрафа, который вы должны заплатить, будет зависеть от нескольких факторов, в том числе:

Банк: Каждый банк устанавливает свои собственные штрафы за досрочное снятие средств. Прежде чем открывать компакт-диск, стоит проверить, напечатанный мелким шрифтом на счете, какие комиссии банк взимает, если вам придется досрочно снять средства.
Срок действия CD: Срок действия CD также имеет тенденцию влиять на плату за досрочное снятие средств.Как правило, чем дольше срок действия компакт-диска, тем больше будет штраф.
Доходность: Большинство банков взимают комиссию за досрочное снятие средств на основе процентов, выплачиваемых CD. Вы можете увидеть сборы, описанные как проценты за три месяца или за 180 дней. Это означает, что баланс CD и его процентная ставка также влияют на комиссии.

Досрочное снятие средств с компакт-диска — один из немногих способов потерять деньги, депонированные на счет, застрахованный FDIC. Если за компакт-диск взимается штраф в размере шестимесячных процентов, а вы снимаете деньги через три месяца после открытия счета, вам придется отказаться от всех заработанных процентов и уплатить оставшуюся часть комиссии из внесенной вами основной суммы.

Вот несколько примеров штрафов за досрочное изъятие CD.

Финансовое учреждение	5-летний CD	CD на 3 года	Годовой CD
Союзный банк	Выплата процентов на 150 дней	90 дней процентов	60 дней процентов
Банк Америки	365 интересующих дней	Выплата процентов на 180 дней	90 дней процентов
Банк Сантандер	365 интересующих дней	Проценты за 6 месяцев	3 месяца процентов
Capital One 360	Проценты за 6 месяцев	Проценты за 6 месяцев	3 месяца процентов
Откройте для себя	18 месяцев процентов	Проценты за 6 месяцев	Проценты за 6 месяцев

Чтобы рассчитать сумму, которую вы заплатите в качестве штрафа за досрочное снятие средств, вам нужно определить, сколько процентов вы зарабатываете каждый день или месяц, а затем умножить это на количество дней / месяцев процентов, которые вы лишаетесь.

Когда лучше делать досрочное изъятие на компакт-диске?

Досрочное снятие с CD означает уплату штрафа. В большинстве случаев имеет смысл оставить деньги на компакт-диске, даже если досрочное снятие средств вызывает соблазн.

Наиболее распространенный сценарий, при котором имеет смысл досрочное снятие средств, — это если вам нужны деньги для покрытия непредвиденных расходов. Если у вас сломалась машина или вам выписали медицинский счет, который вы не можете оплатить, часто лучше принять удар и использовать деньги на вашем компакт-диске, чтобы оплатить счет.Альтернатива игнорированию счета означает выплату процентов и штрафов, а также повреждение вашего кредита.

Еще одна причина, по которой, возможно, стоит заплатить комиссию, — это если вам нужно совершить крупную покупку, например, внести первоначальный взнос за дом или машину. Оплата штрафа — не идеальный вариант, но если досрочный вывод имеет значение, сможете ли вы совершить важную покупку или нет, вам, возможно, придется принять штраф и произвести вывод.

Более редкая ситуация, когда процентные ставки значительно повышаются.Когда вы открываете компакт-диск, вы фиксируете процентную ставку на весь срок. Если вы открываете компакт-диск, когда ставки низкие, и они значительно увеличиваются, возможно, стоит сломать компакт-диск, чтобы обеспечить более высокую скорость.

Например, если вам нужно заплатить 25 долларов за досрочное снятие, но новый компакт-диск с более высокой процентной ставкой даст вам дополнительные 75 долларов процентов, вы выходите вперед, сделав досрочное снятие и открыв новый компакт-диск. Однако ситуации, когда ставки резко меняются, очень редки.

Если вас беспокоят колебания процентных ставок в будущем, лучше всего открывать краткосрочные компакт-диски, чтобы чаще получать доступ к своим средствам без штрафных санкций.

Рассмотрите возможность инвестирования в CD без штрафов

Существуют и другие варианты для вкладчиков, которые хотят избежать уплаты комиссии за досрочное снятие средств, в том числе:

CD без штрафов
Программы помощи при Covid
Лестницы CD

Компакт-диски без штрафа предлагают преимущества традиционных компакт-дисков: фиксированные процентные ставки и более высокие ставки, чем у многих сберегательных счетов, но с меньшим количеством недостатков.Основное отличие состоит в том, что вы можете снять деньги со счета без уплаты штрафа. Отсюда и название.

У вас также есть другие варианты уменьшения вероятности уплаты штрафа за досрочное снятие средств. Многие банки отказываются от комиссии в рамках своих планов помощи при COVID-19.

Вы также можете попробовать установить лестницу компакт-дисков, которая включает открытие нескольких компакт-дисков с разными терминами. Если вы правильно структурируете лестницу, у вас будет более частый доступ к некоторым своим деньгам.

Избегайте вложения денег, к которым вы не можете позволить себе потерять доступ в течение определенного периода времени.

Важно помнить, что, открывая компакт-диск, вы берете на себя обязательство хранить свои деньги в банке. Хотя компакт-диски застрахованы FDIC, вы должны думать о них как об инвестициях.

Когда вы инвестируете на фондовом рынке, один из главных советов — вкладывать только те деньги, которые вы можете позволить себе потерять. Точно так же, открывая компакт-диск, вкладывайте только те средства, к которым вы можете позволить себе не иметь доступа в течение определенного периода времени.Например, если у вас нет резервного фонда, вам, вероятно, следует создать его, прежде чем класть все свои сбережения на компакт-диск.

Когда вы финансово стабильны и знаете, что можете позволить себе блокировать часть своих сбережений на месяцы или годы, вы можете начать рассматривать компакт-диск.

Подробнее:

Банковское мошенничество — определения и штрафы

Банковское мошенничество — это преступление «белых воротничков», которое часто обвиняется на федеральном уровне, поскольку оно затрагивает финансовые учреждения страны.Таким образом, это влечет за собой серьезные штрафы. Столкновение с обвинениями в банковском мошенничестве может быть ужасающим опытом — поддержка опытного адвоката по уголовным делам Линкольна и Омахи может иметь значение.

ЧТО ТАКОЕ БАНКОВСКОЕ МОШЕННИЧЕСТВО?

Банковское мошенничество определяется как использование обмана с целью хищения денег или активов у банка, финансового учреждения или вкладчиков банка. С юридической точки зрения финансовое учреждение включает кредитные союзы и банки, застрахованные на федеральном уровне.Сюда входят Федеральные резервные банки, Федеральная корпорация страхования вкладов (FDIC), агентства ипотечного кредитования и другие учреждения, которые принимают депозиты денег или других финансовых активов.

Как правило, банковское мошенничество может включать любые преднамеренные действия, направленные на мошенничество с финансовым учреждением. Это может быть умышленное действие, направленное на получение активов, денег, ценных бумаг, кредитов или имущества от финансового учреждения с использованием отговорки или ложной информации. Закон дает довольно широкое определение банковского мошенничества, и есть несколько аспектов этого преступления, которые следует учитывать.

ВИДЫ БАНКОВСКОГО МОШЕННИЧЕСТВА

Существует множество различных видов банковского мошенничества, преследуемых в соответствии с федеральным законом. Агентство секретной службы США отвечает за расследование банковского мошенничества и обеспечение безопасности финансовых учреждений страны. Ежегодно агентство выполняет свои обязанности по расследованию случаев банковского мошенничества, а также кражи личных данных, мошенничества с автоматическими платежными системами, подделки и подделки чеков, прямого мошенничества с депозитами и подделки.

Общие типы банковского мошенничества включают:

Подделка
Мошеннические ссуды
Выдача себя за банк
Украденные чеки
Мошенничество через Интернет-банк

Подделка подпадает под определение банковского мошенничества, когда лицо меняет имя или изменяет имя информация на лицевой стороне чека.Это может включать добавление нуля к исходной сумме (что увеличивает ее фактическую стоимость) или подделку подписи человека для внесения или обналичивания чека. Кроме того, мошеннические ссуды включают использование вымышленных документов для получения ссуды или использование ложной информации в заявке на получение ссуды. Если человек берет ссуду с намерением вскоре объявить о банкротстве, это также считается банковским мошенничеством.

Выдача себя за банк происходит, когда человек создает поддельное финансовое учреждение или создает веб-сайт, чтобы побудить людей внести средства.Другой вид банковского мошенничества связан с украденными чеками. Люди, у которых есть работа в почтовом отделении, компании по выплате заработной платы, налоговой службе или другой станции с доступом к чекам, могут совершать банковское мошенничество, крадя эти чеки, открывая фальшивый банковский счет и помещая чеки на свои фальшивые счета. Кроме того, мошенничество в интернет-банке включает создание поддельного веб-сайта, который выглядит как законный банковский сайт, чтобы обманом заставить людей внести деньги.

НАКАЗАНИЯ ЗА БАНКОВСКОЕ МОШЕННИЧЕСТВО

Как федеральное правонарушение, банковское мошенничество влечет за собой серьезные штрафы.Кодекс США § 1344 устанавливает стандарты наказания лиц, признанных виновными в банковском мошенничестве. По сути, человеку, признанному виновным в банковском мошенничестве, грозит штраф и тюремное заключение. Суровость наказания будет зависеть от конкретных фактов преступления, например, сколько денег было украдено и какой метод был использован для кражи денег.

Кодекс гласит, что лицо, признанное виновным в банковском мошенничестве:

Может быть оштрафовано на сумму до одного миллиона долларов
Может быть приговорено к тюремному заключению на срок до 30 лет

Чтобы добиться признания виновным в банковском мошенничестве, обвинение должно показать, что ответчик умышленно и сознательно совершил действие.Например, если человек сделал ложные заявления или представил чек с ложной информацией, но не осознал, что информация неверна, это лицо не может быть признано виновным в банковском мошенничестве. Должно быть четко доказано, что ответчик сознательно и намеренно сделал ложные заявления, представил поддельные чеки или представил ложные сведения с целью кражи денег или активов из финансового учреждения.

ПОИСК ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА АДВОКАТА О МОШЕННИЧЕСТВЕ С БАНКАМИ OMAHA СЕГОДНЯ

С 1965 года юридическая фирма Berry представляла интересы сотен клиентов по обвинениям в банковском мошенничестве и других преступлениях, связанных с федеральными властями и должностными лицами.Люди, обвиняемые в совершении преступления, могут воспользоваться эффективными и информативными услугами опытного адвоката по уголовным делам из Омахи. Команда юристов Berry Law Firm стремится обеспечить агрессивное представительство от имени клиентов и может использовать свой более чем 100-летний юридический опыт для защиты ответчиков от обвинений в банковском мошенничестве в Небраске.

Справочное руководство по форме 8300 IRS

Справочное руководство по форме 8300 IRS / FinCEN, Отчет о денежных платежах на сумму более 10 000 долларов США, полученных в рамках торговли или бизнеса

Это руководство предназначено для обучения и помощи U.S. лица в континентальной части США и на территориях США, которые обязаны подавать форму 8300; а также для налоговых специалистов, которые готовят и заполняют форму 8300 от имени своих клиентов. Это руководство также поддерживает экзаменаторов IRS в их усилиях по последовательному и справедливому администрированию экзаменационных и штрафных программ по форме 8300.

Введение

Закон требует, чтобы торговые и коммерческие предприятия сообщали федеральному правительству о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, заполнив форму 8300 IRS / FinCEN «Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, полученную в торговом или деловом формате PDF».Транзакции, для которых требуется форма 8300, включают, помимо прочего:

Взносы на условное депонирование
Выплаты по ранее существовавшей задолженности
Приобретение оборотных инструментов
Возмещение расходов
Оформление или погашение кредита
Продажа товаров или услуг
Продажа недвижимости
Продажа нематериального имущества
Аренда недвижимого или личного имущества
Обмен наличных на другие наличные
Депозитные взносы

Информация, содержащаяся в форме, помогает правоохранительным органам в их усилиях по борьбе с отмыванием денег.Когда предприятия соблюдают законы об отчетности, они предоставляют властям контрольный след для расследования возможного уклонения от уплаты налогов, торговли наркотиками, финансирования терроризма и другой преступной деятельности.

Цели

Определите, о каких транзакциях компания должна сообщать
Определить денежные средства
Определите, как и когда предприятия должны сообщать о платежах
Поймите, что за несоблюдение требований могут применяться гражданские и уголовные санкции.

Вид платежей для отчета

Торговые компании и предприятия должны сообщать о полученных денежных платежах, если соблюдаются все следующие критерии:

Сумма денежных средств превышает 10 000 долларов США
Компания получает денежные средства как:

Единовременная выплата на сумму более 10 000 долларов США, или
Выплаты в рассрочку, при которых общая сумма денежных средств, полученных в течение одного года после первоначального платежа, составляет более 10 000 долларов США, или
Ранее незарегистрированные платежи, в результате которых общая сумма денежных средств, полученных в течение 12-месячного периода, составила более 10 000 долларов США

Заведение получает денежные средства в ходе обычной коммерческой или коммерческой деятельности
Денежные средства предоставляет тот же агент или покупатель
Предприятие получает денежные средства в рамках одной транзакции или связанных транзакций

Пример: Дэйв купил новую машину и продал старую за 11 000 долларов.Покупатель заплатил Дэйву наличными. Поскольку Дэйв не занимается торговлей или бизнесом по продаже автомобилей, от него не требуется сообщать о получении денежных средств, превышающих 10 000 долларов США, от продажи автомобиля.

Пример : Джейн управляет ювелирным магазином в Пуэрто-Рико и получила оплату наличными при продаже ювелирных изделий на сумму 12 000 долларов. Ей нужно будет сообщить о транзакции в форме 8300. Как правило, лицо, занимающееся торговлей или бизнесом, находящееся на территории или владении США, подчиняется общей юрисдикции IRS и должно подать форму 8300 в IRS.Это в дополнение к любому обязательству по подаче документов, которое может иметь лицо в налоговых органах территории в соответствии с требованиями, аналогичными требованию подачи формы 8300 в IRS.

Пример: Twilight Cemetery Co. предоставляет своим клиентам места захоронения и услуги по захоронению. В рамках своей деятельности Twilight действует как агент XYZ Insurance. Том, клиент «Сумерки», покупает полис страхования на случай погребения, сделав денежный платеж на сумму более 10 000 долларов в пользу Сумерек, которая немедленно доставляет деньги XYZ.Получение денег агентом Twilight — это транзакция, о которой необходимо сообщить в форме 8300. При заполнении формы 8300 компания Twilight должна предоставить информацию о принципале в Части II.

Денежные средства включают

Денежные средства включают монеты и валюту США и другой страны. К наличным деньгам также могут относиться кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы номинальной стоимостью не более 10 000 долларов США, если предприятие получает инструмент в:

Обозначенная транзакция отчетности (как определено ниже), или
Любая транзакция, при которой бизнес знает, что клиент пытается избежать сообщения о транзакции в форме 8300.

Пример: Том Гринвуд покупает подержанный автомобиль у автосалона XYZ на общую сумму 12 000 долларов. Он расплачивается кассовым чеком номинальной стоимостью 12 000 долларов. Кассирский чек не считается наличными, поскольку его номинальная стоимость превышает 10 000 долларов США. Компании не нужно заполнять форму 8300.

Обозначенная отчетная операция — это розничная продажа любого из следующего:

Потребительские товары длительного пользования, такие как автомобиль, лодка или другое имущество, кроме земли или зданий, которое:
- Подходит для личного пользования
- Можно разумно ожидать, что при обычном использовании прослужит не менее одного года
- Имеет продажную цену более 10 000 долларов США
- Можно увидеть или потрогать (материальное имущество)
Предмет коллекционирования, например произведение искусства, ковер, антиквариат, металл, драгоценный камень, марка или монета.
Путешествие или развлечения, если общая продажная цена всех товаров, проданных для одной поездки или развлекательного мероприятия в рамках одной транзакции или связанных транзакций, превышает 10 000 долларов США. Общая продажная цена всех товаров, проданных для поездки или развлекательного мероприятия, которая включает продажную цену таких товаров, как авиабилеты, номера в отелях и входные билеты.

Пример: Эд Джонсон просит турагента арендовать пассажирский самолет, чтобы отвезти группу на спортивное мероприятие в другом городе.Он также просит турагента забронировать гостиничные номера и входные билеты для группы. Он расплачивается двумя денежными переводами по 6000 долларов каждый. Турагент получил более 10 000 долларов наличными в рамках назначенной отчетной операции и должен подать форму 8300.

Денежные средства не включают

Денежные средства не включают:

Персональные чеки, выписанные на счет автора.
Кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод номинальной стоимостью более 10 000 долларов США.

Когда клиент использует валюту на сумму более 10 000 долларов США для покупки денежного инструмента, финансовое учреждение, выписывающее кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, должно сообщить о транзакции, заполнив Отчет о валютных транзакциях FinCEN (CTR).

Пример: Джим Робертс покупает автомобиль у дилеров ABC Auto за 19 000 долларов. Он платит 4000 долларов в валюте и переводит 15000 долларов со своего банковского счета на банковский счет представительства.Электронный перевод не считается наличными для целей отчетности по Форме 8300, так как оставшаяся сумма денежных средств, переведенных автодилерам ABC, была ниже 10 000 долларов США, у дилера нет требований к регистрации.

Кассирский чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, полученный в качестве платежа по простому векселю или договору купли-продажи в рассрочку (включая договор аренды, который считается продажей для целей федерального налогообложения). Однако это исключение применяется, только если:
- Компания использует аналогичные векселя или контракты в других продажах конечным покупателям в ходе обычной торговли или бизнеса и
- Общие платежи за продажу, которые предприятие получает на 60-й день после продажи или ранее, составляют 50 процентов или меньше от покупной цены.
Кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, полученный в счет оплаты потребительского товара длительного пользования или коллекционирования, и все три из следующих утверждений верны:
- Компания получает его по плану платежей, требующему:
  - Один или несколько авансовых платежей и
  - Оплата оставшейся части покупной цены до даты продажи.
- Компания получает его более чем за 60 дней до даты продажи.
- Компания использует планы платежей с такими же или по существу схожими условиями при продаже конечным покупателям в ходе обычной коммерческой деятельности.
Кассирский чек, банковский тратт, дорожные чеки или денежный перевод, полученный для поездки или развлечения, если верны все три из следующих утверждений:
- Компания получает его по плану платежей, требующему:
  - Один или несколько авансовых платежей и
  - Оплата оставшейся части покупной цены до самой ранней даты, когда какой-либо предмет путешествия или развлечения (например, авиабилет) предоставляется для поездки или развлекательного мероприятия.
- Компания получает его более чем за 60 дней до даты, когда должен быть произведен последний платеж.
- Компания использует планы платежей с такими же или по существу схожими условиями при продаже конечным покупателям в ходе обычной коммерческой деятельности.

Определение связанной операции

Закон требует, чтобы торговые и коммерческие предприятия сообщали о транзакциях, когда клиенты используют наличные деньги в одной транзакции или связанной транзакции.Связанные транзакции — это транзакции между плательщиком или агентом плательщика и получателем денежных средств, которые происходят в течение 24-часового периода. Если один и тот же плательщик совершает две или более транзакций на общую сумму более 10 000 долларов США в течение 24 часов, компания должна рассматривать транзакции как одну транзакцию и сообщать о платежах. 24-часовой период — это 24 часа, не обязательно календарный день или банковский день.

Пример: Розничный продавец мотоциклов продает мотоцикл Гэри Смиту за 9000 долларов наличными по цене 10 а.м. Во второй половине того же дня г-н Смит возвращается, чтобы купить своему сыну еще один мотоцикл и платит 9000 долларов наличными. Поскольку обе транзакции произошли в течение 24 часов, они являются взаимосвязанными транзакциями, и продавец мотоциклов должен заполнить форму 8300.

Транзакции связаны между собой, даже если разница между ними составляет более 24 часов, когда компания знает или имеет основания знать, что каждая из них представляет собой серию связанных транзакций.

Пример: Клиент платит турагенту 8000 долларов наличными за поездку.Два дня спустя тот же клиент платит туристическому агенту еще 3000 долларов наличными, чтобы включить в поездку еще одного человека. Это связанные транзакции, и турагент должен подать форму 8300.

Пример: Клиент покупает автомобиль за 9000 долларов, а затем в течение следующих 12 месяцев платит дилеру дополнительные деньги в размере 1500 долларов за такие товары, как новая трансмиссия, аксессуары, индивидуальная покраска и другие. От представительства не требуется подавать форму 8300, если дополнительные операции не являются частью первоначального договора купли-продажи и у покупателя нет дополнительных юридических обязательств по совершению таких дополнительных операций.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Компания должна получить правильный ИНН лица (лиц), от которого они получают наличные. Если транзакция проводится от имени другого лица или лиц, компания также должна получить ИНН этого лица или лиц. Отсутствие всей необходимой информации или включение неверной информации в форму 8300 может повлечь за собой гражданское или уголовное наказание. Тем не менее, заявитель может избежать штрафных санкций, если клиент отказывается предоставить ИНН, продемонстрировав, что его отказ в подаче заявки является разумным при обстоятельствах, более полно описанных в 26 CFR 301.6724-1 (e) и (f).

В соответствии с исключением подачи заявок, как описано в Публикации 1544 PDF, от заявителя не требуется предоставлять ИНН лица, которое является физическим лицом-нерезидентом или иностранной организацией. Однако требуется проверка имени и адреса, и источник проверки должен быть указан в пункте 14 формы 8300. Для иностранцев-нерезидентов приемлемая документация будет включать паспорт, регистрационную карту иностранца или другой официальный документ.

Пример: Иностранец-нерезидент без SSN или ITIN совершает покупку, требующую отчетности по форме 8300, и предъявляет мексиканские водительские права, чтобы подтвердить свое имя и адрес.Водительское удостоверение, выданное иностранным правительством, будет приемлемым документом для проверки имени и адреса.

Сообщение о подозрительных транзакциях

Могут возникнуть ситуации, когда компания с подозрением относится к транзакции. Транзакция считается подозрительной, если:

Похоже, что человек пытается помешать компании подать форму 8300,
Похоже, что человек пытается заставить компанию заполнить ложную или неполную форму 8300 или
Есть признак возможной незаконной деятельности.

Компания может сообщать о подозрительных транзакциях, отметив поле «подозрительная транзакция» (поле 1b) в верхней строке формы 8300. Компании также могут позвонить на горячую линию отдела уголовных расследований IRS по номеру 800-800-2877 или в местное управление IRS по уголовным делам. Подразделение по расследованию подозрительных транзакций. Если компания подозревает, что транзакция связана с террористической деятельностью, ей следует позвонить на горячую линию финансовых учреждений по телефону 866-556-3974.

Компания может добровольно подать форму 8300 в тех ситуациях, когда сумма транзакции составляет 10 000 долларов США или меньше и является подозрительной.Поскольку в таких ситуациях форма 8300 не требуется, не требуется отправлять выписку плательщику.

Когда сообщать о платежах

Сумма наличных денег, которые клиент использует для транзакции, и время, когда клиент совершает транзакцию, являются определяющими факторами, когда компания должна подавать форму 8300. Как правило, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней после получения денег. Если 15-й день выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, компания должна подать отчет на следующий рабочий день.

Пример: Адвокат получает более 10 000 долларов наличными от лица в качестве предоплаты за юридические услуги. Несмотря на то, что на момент получения денежных средств услуги не оказывались, адвокат должен заполнить форму 8300 в течение пятнадцати дней после получения денежных средств. Как только лицо получает (в результате транзакции или связанных транзакций) наличные деньги, превышающие 10 000 долларов США в результате коммерческой деятельности или бизнеса, необходимо заполнить форму 8300.

Множественные платежи

В некоторых случаях плательщик может договориться о выплате наличными в рассрочку.Если первый платеж превышает 10 000 долларов, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней. Если первый платеж составляет не более 10 000 долларов, компания добавляет первый платеж и любые последующие платежи, сделанные в течение одного года после первого платежа. Когда общая сумма денежных выплат превышает 10 000 долларов, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней.

После того, как бизнес-форма подает форму 8300, она должна начать новый подсчет денежных платежей, полученных от этого покупателя. Если компания получает от этого покупателя дополнительные денежные выплаты на сумму более 10 000 долларов США в течение 12 месяцев, она должна подать еще одну форму 8300 в течение 15 дней после платежа, в результате которого сумма дополнительных выплат превышает 10 000 долларов США.

Если компания должна подать форму 8300 и тот же клиент производит дополнительные платежи в течение 15 дней до того, как компания должна подать форму 8300, компания может сообщить обо всех платежах в одной форме.

Пример: 10 января покупатель производит платеж наличными в размере 11 000 долларов США. Тот же клиент производит дополнительные платежи по той же транзакции в размере 4000 долларов 15 февраля, 5000 долларов 20 марта и 6000 долларов 12 мая. К 25 января (пятнадцать дней с 10 января) компания должна подать форму 8300 для оплаты 11000 долларов.К 27 мая (пятнадцать дней с 12 мая) компания должна подать еще одну форму 8300 для дополнительных платежей на общую сумму 15 000 долларов.

Пример: Больничные отделения неотложной помощи часто принимают пациентов, которые оплачивают услуги в рассрочку, наличными или денежными средствами на сумму менее 10 000 долларов. Если рассрочка установлена для одной транзакции, в этом случае лечения, полученного во время посещения отделения неотложной помощи, больница должна заполнить форму 8300, если полученные денежные выплаты превышают 10 000 долларов в течение 12-месячного периода.После заполнения формы 8300 начнется новый подсчет денежных выплат от пациента. Поскольку это не назначенная отчетная транзакция , расширенное определение наличных денег, включающее денежные инструменты, не будет применяться, если больница не знает, что плательщик пытается с помощью способа платежа помешать больнице сообщать о транзакции по форме 8300. или платежи.

Куда подавать форму 8300

Компании могут подавать форму 8300 в электронном виде, используя систему электронного хранения (E-Filing) Закона о банковской тайне (BSA). Электронная регистрация является бесплатной и представляет собой быстрый и безопасный способ для физических лиц подавать свои формы 8300s.Компании также могут отправить форму 8300 в IRS по адресу:

Федеральное здание Детройта
P.O. Box 32621
Detroit, MI 48232

Компании на территории США

Компании, включая индивидуальные предприятия, расположенные на территориях США, должны подавать форму 8300 в IRS по операциям с наличными деньгами на сумму 10 000 долларов США и более. Территории США включают Американское Самоа, Северные Марианские острова, Гуам, Пуэрто-Рико и Виргинские острова США. Это требование о регистрации в IRS является дополнением к любому U.Требования к подаче заявки на территорию S. Компания также может иметь в налоговых органах территории в соответствии с аналогичными правилами территории, в том числе в соответствии с территориальным зеркальным налоговым кодексом США.

Требуемое письменное заявление для клиентов

Когда компания обязана подавать форму 8300, закон требует, чтобы компания предоставила письменное заявление каждому лицу (лицам), указанным в форме 8300, чтобы уведомить их о том, что компания подала форму. Это требование о предоставлении письменного заявления не применяется в отношении формы 8300, поданной добровольно, включая форму 8300 для сообщения о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов США.

В выписке должна быть указана следующая информация:

Наименование и адрес предприятия получателя денежных средств,
ФИО и телефон контактного лица по организации,
Общая сумма отчетных денежных средств, полученных за 12-месячный период, и
Заявление о том, что получатель денежных средств сообщает информацию в IRS.

Кодекс и правила определяют только информацию, которую компания должна включать в выписку, но не формат выписки.Компания может использовать свой счет-фактуру для уведомления, если в счете-фактуре содержится вся необходимая информация. Предоставление копии формы 8300 плательщику (ам), хотя это и не запрещено, не рекомендуется из-за конфиденциальной информации, содержащейся в форме, например идентификационного номера работодателя (обычно называемого EIN) или SSN подателя.

Форма 8300 для подачи документов должна предоставить идентифицированным клиентам письменное заявление не позднее 31 января года, следующего сразу за годом, когда клиент произвел платеж наличными.

Бухгалтерский учет

Компания должна хранить копию каждой формы 8300, которую она хранит, и требуемую выписку, которую она отправила клиентам, в течение как минимум пяти лет с даты подачи заявки.

Штрафы

Компании могут быть привлечены к гражданской и уголовной ответственности за несоблюдение закона.

Гражданские штрафы

Для деклараций, подлежащих подаче 1 января 2011 г. или позднее, но до 1 января 2016 г .:

Гражданские штрафы и применимые правила:

Штраф за халатное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 100 долларов за декларацию, но не более 1 500 000 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 500 000 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в подаче в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 30 долларов вместо 100 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 250 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 75 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США.Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 25 000 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 100 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 100 долларов за отчет, но не более 1 500 000 долларов за календарный год.Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 500 000 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена в течение 30 дней, штраф составит 30 долларов вместо 100 долларов, а максимальная сумма составит 250 000 долларов. IRC 6722 (б). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 75 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 250 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года).Раздел IRC 6722 (e).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2016 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов для форм 8300, подлежащих уплате в течение 2016 календарного года, 1 января 2016 года или после этой даты.
Гражданские штрафы и применимые правила:

Штраф за халатное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за декларацию, но не более 3 178 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (a) (1).
Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 059 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 529 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 185 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США.Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 26 480 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 105 500 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 178 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 059 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 529 500 долларов. IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 185 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (a) (2), исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором наступает требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов вместо 260 долларов, потолок — 1 589 000 долларов.IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 529 500 долларов. ИРК 6722 (b (2).
Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 520 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупной суммы элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2017 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции.Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие уплате в течение календарного 2017 года, 1 января 2017 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

Штраф за халатное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за декларацию, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США.Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в подаче заявки в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 536000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 187 500 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 26 820 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 107 000 долларов США. (без ограничения календарного года).Штраф применяется к каждой неудаче. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 536 000 долларов.IRC 6722 (б). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 187 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов вместо 260 долларов, потолок — 1 609 000 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 536 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 530 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупной суммы элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2018 календарного года:

IRS корректирует суммы штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие оплате в течение календарного 2018 года, 1 января 2018 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

Штраф за халатное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за декларацию, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в подаче заявки в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 536000 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 187 500 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 26 820 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 107 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 536 000 долларов.IRC 6722 (б). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 187 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов вместо 260 долларов, потолок — 1 609 000 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 536 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 530 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупной суммы элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2019 календарного года:

IRS корректирует суммы штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие оплате в течение календарного 2019 года, 1 января 2019 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 270 долларов за декларацию, но не более 3 275 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 091 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в подаче в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 545 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 191 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 27 290 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 109 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 270 долларов за отчет, но не более 3 275 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 091 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма составит 545 500 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 191 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов вместо 270 долларов, а потолок — 1 637 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 545 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 540 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2020 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов для форм 8300, подлежащих оплате в течение календарного 2020 года, 1 января 2020 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

Штраф за халатное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 270 долларов за декларацию, но не более 3 339 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 13 000 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 556 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 194 500 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 27 820 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 111 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 270 долларов за отчет, но не более 3 339 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 13 000 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма составит 556 000 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 194 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (a) (2), исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, штраф составляет 110 долларов вместо 270 долларов, а потолок — 1 669 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 556 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
Умышленное игнорирование требования о своевременном представлении правильных и полных уведомлений составляет 550 долларов США за каждый сбой или, если больше, 10 процентов совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Уголовное наказание

Лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за:

Умышленное непредоставление формы 8300,
Умышленное заполнение фальшивой или поддельной формы 8300,
Остановка или попытка остановить заполнение формы 8300 или
Настройка, помощь в настройке или попытка настроить транзакцию таким образом, чтобы не было необходимости заполнять форму 8300.

Любое лицо, обязанное подавать форму 8300, которое намеренно не подает, не подает своевременно или не включает полную и правильную информацию, подлежит уголовному наказанию как уголовное преступление в соответствии с разделом 7203 IRC. Санкции включают штраф в размере до 25000 долларов (100000 долларов США). в случае корпорации) и / или тюремное заключение до пяти лет плюс судебное преследование.

Любое лицо, умышленно подающее ложную форму 8300 в отношении существенного вопроса, может быть оштрафовано на сумму до 100 000 долларов (500 000 долларов в случае корпорации) и / или лишено свободы на срок до трех лет, плюс судебное преследование.Раздел IRC 7206 (1)

Штрафы за непредоставление документов могут также применяться к любому лицу (включая плательщика), которое пытается помешать или помешать продавцу (или бизнесу) заполнить правильную форму 8300. Это включает любую попытку структурировать транзакцию таким образом, чтобы может показаться ненужным подавать форму 8300. «Структурирование» означает разбиение крупной денежной транзакции на мелкие денежные транзакции, чтобы скрыть истинную сумму денежных средств, задействованных в транзакции.

Собираем все вместе

В этом уроке вы узнали:

Кто должен подавать форму 8300
Когда необходимо подавать форму 8300
Что представляют собой наличные деньги
Как идентифицировать обозначенные отчетные операции
Что такое связанная транзакция
Как определить потенциально подозрительную транзакцию
Какие штрафы могут быть наложены за несоблюдение

Упражнения

1. ABC Retail Jewelers продает ювелирные изделия Джону Смиту на общую сумму 12 500 долларов. Г-н Смит выплачивает полную сумму личным чеком. Обязан ли ABC Retail Jewelers заполнять форму 8300?

а. Да
б. №

2. Джим Джонс покупает пиломатериалы и оборудование для проекта улучшения дома у компании Joe’s Lumber Company. Общая цена составляет 10 500 долларов, и мистер Джонс расплачивается кассовым чеком номинальной стоимостью 10 500 долларов. Должна ли компания Joe’s Lumber Company заполнять форму 8300?

а.Да
б. №

3. Если Джим Джонс приобрел пиломатериалы и оборудование на сумму 10 500 долларов, как в вопросе 2, но заплатил 500 долларов валютой и кассовым чеком номинальной стоимостью 10 000 долларов, нужно ли было компании Joe’s Lumber Company подавать форму 8300?

а. Да
б. №

4. City Motors — это розничный автосалон, который продает автомобиль Аните Роббинс по общей цене 17 700 долларов. Она платит личным чеком на 8000 долларов и говорит, что вернется позже в тот же день с остатком в 9700 долларов.Она действительно возвращается в тот же день с 9700 долларами в валюте. Нужно ли City Motors подавать форму 8300?

а. Да
б. №

5. Тот же сценарий, что и в вопросе 4, за исключением того, что г-жа Робинс платит вам кассовым чеком на 8 000 долларов и возвращается днем с 9 700 долларами в валюте. Нужно ли City Motors подавать форму 8300?

а. Да
б. №

6. Томас и Аманда Мур покупают у компании Marina Boating лодку стоимостью 16 000 долларов США с доставкой по расписанию в течение 10 дней.Они платят за лодку валютой. На следующий день г-н Мур приходит в компанию Marina Boating Company и отменяет продажу. Компания Marina Boating возвращает ему $ 16 000 в виде корпоративного чека. Должна ли компания Marina Boating заполнять форму 8300?

а. Да
б. №

7. Компания Otto’s Farming Equipment Leasing сдает в аренду оборудование Маркусу Джонсу, который подписывает договор аренды, в котором соглашается платить 1000 долларов в месяц, но не более чем на 24 месяца. Г-н Джонс платит в первый день каждого месяца, начиная с 1 февраля 2015 г. по 1 января 2017 г., и всегда платит вам в валюте.Нужно ли в отдел лизинга сельскохозяйственного оборудования Otto подавать форму 8300?

а. Да
б. №

8. Ссылаясь на вопрос 7, к какой дате (дням) компания Otto’s Farming Equipment Leasing должна подать форму 8300?

а. 16 ноября 2015 г.
б. 16 декабря 2015 г.
г. 16 ноября 2016 г.
г. 16 декабря 2015 г. и 16 ноября 2016 г.

9. Что касается вопроса 7, к какой дате (-ам) компания Otto’s Farming Equipment Leasing должна предоставить письменное заявление Маркусу Джонсу?

а.31 декабря 2015 г.
б. 31 января 2016 г.
г. 31 января 2017 г.
г. 31 января 2016 г. и 31 января 2017 г.

(См. Приложение 1, где приведены ответы на упражнения.)

Приложение 1, ответы к упражнениям

1. (b) Персональные чеки не считаются наличными.

2. (b) Кассирский чек номинальной стоимостью более 10 000 долларов не считается наличными.

3. (b) Поскольку операция не соответствует определению розничной продажи потребительских товаров длительного пользования, кассовый чек не будет рассматриваться как «наличные», и компания Joe’s Lumber Company не должна будет заполнять форму 8300.«Потребительский предмет длительного пользования» определяется как предмет материальной личной собственности такого типа, который подходит при обычном использовании для личного потребления или использования, который, как можно разумно ожидать, будет полезен в течение не менее одного года при обычном использовании, и который имеет цена продажи более 10 000 долларов. В нормативных актах нет положения, позволяющего сгруппировать два или более потребительских товара длительного пользования для достижения порога в 10 000 долларов.

4. (b) Персональные чеки не являются наличными.

5.(a) Поскольку чек кассира составляет 10 000 долларов или меньше, он считается наличными.

6. (a) Тот факт, что было произведено возмещение, не меняет того факта, что Marina Boating получила в общей сложности более 10 000 долларов наличными и, следовательно, должна подать форму 8300.

7. (a) Отдел лизинга сельскохозяйственного оборудования Otto должен подать форму 8300 после получения более 10 000 долларов в рассрочку в течение 12 месяцев.

8. (d) Когда Otto’s Farming Equipment Leasing оплачивается ежемесячными (частичными) платежами, компания должна добавить первый платеж и любые последующие платежи, произведенные в течение одного года с момента первого платежа.Когда общая сумма денежных выплат превышает 10 000 долларов, компания должна подать форму 8300. После заполнения формы 8300 компания должна начать новый подсчет наличных платежей.

Какое наказание за обналичивание денег: Ответственность за обналичивание денег — почему нельзя вестись на предложения обнальщиков | FedZakon.ru — портал для россиян