Какой налог при: Налог с продажи недвижимости после 3 и 5 лет в собственности

Какой налог при: Налог с продажи недвижимости после 3 и 5 лет в собственности

все о турецкой системе налогообложения

Как устроена налоговая система в Турции

Система налогообложения в Турции регулируется двумя основными законами:

1. Закон о налоговых процедурах, Tax Procedure Law (TPL), описывает правила начисления федеральных и региональных налогов.
2. Таможенный закон № 4458, Turkish Customs Code, определяет налоговые тарифы на импорт и экспорт товаров.

Как получить гражданство Турции за инвестиции

Налоговое управление Турции, Turkish Revenue Administration (TRA), — главный налоговый орган страны, который действует при Министерстве финансов. Налоговое управление выдает сертификаты о присвоении статуса налогового резидентства, принимает декларации о доходах и начисляет пени в случае несвоевременной уплаты налогов.

Основные налоги в Турции

1. Подоходные налоги.
2. Налоги на товары и услуги, или косвенные налоги.
3. Налоги на недвижимость и имущество.
4. Иные налоги, например консульские и таможенные сборы.

Физические лица становятся налоговыми резидентами, если проживают в Турции более 6 месяцев в календарном году. При этом налоговыми резидентами не смогут стать иностранцы, которые получают вид на жительство для учебы или лечения, даже если они находятся в стране более длительный срок.

На статус налогового резидента могут претендовать иностранцы, которые получают вид на жительство или гражданство Турции при покупке недвижимости или за инвестиции в экономику страны.

Шесть способов получить гражданство Турции

Юридическое лицо признается налоговым резидентом Турции в двух случаях:

• если компания или ее филиал имеет адрес регистрации юридического лица в Турции;
• если деятельность компании сосредоточена и управляется в Турции, независимо от адреса регистрации.

Налоговые ставки единые, они применяются к налоговым резидентам и нерезидентам одинаково.

Различается налоговая база: резиденты уплачивают налог на мировой доход, нерезиденты — только на доход, полученный в Турции.

Как попасть в США и Евросоюз без виз с паспортом России?

Никак. Зато с ВНЖ и вторым гражданством — без виз и проблем. Подпишитесь на рассылку с проверенными новостями отрасли.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог взимается, если человек получает: 

1. Заработную плату. 
2. Доход от оказания независимых профессиональных услуг. Например, если человек работает юристом, бухгалтером, врачом или инженером в качестве самозанятого.
3. Доход от сдачи в аренду недвижимости, яхт и самолетов.
4. Дивиденды, проценты и роялти от инвестиций. 
5. Пенсию.

Физлица в Турции платят подоходный налог по прогрессивной шкале: ставка варьируется от 15 до 40% и зависит от суммы годового дохода. Максимальную ставку назначат, если доход за год превысит 880 000 TL, это около 49 000 $.

15%

Минимальная ставка подоходного налога для физлиц

Фискальный год в Турции совпадает с календарным годом и длится с 1 января по 31 декабря. Физлица подают налоговую декларацию с 1 по 25 марта года, следующего за отчетным. 

Налоговые резиденты Турции могут вернуть часть уплаченной суммы налога — оформить налоговый вычет по расходам на образование, благотворительные пожертвования, страховку жизни и здоровья.

Ставка подоходного налога в Турции

Годовой доход	Ставка подоходного налога
До 32 000 TL	15%
От 32 000 до 70 000 TL	20%
От 70 000 до 250 000 TL	27%
От 250 000 до 880 000 TL	35%
Свыше 880 000 TL	40%

В августе 2022 года стоимость 1 доллара США составляет 18 турецких лир. Проверить курс валют на сегодня

Какие еще налоги платят физические лица в Турции

Налог на прирост капитала уплачивается, например, при продаже недвижимости. Налог взимается по прогрессивной шкале, то есть ставка налога варьируется от 15 до 40%, как и ставка подоходного налога. Налог на прирост капитала необходимо заплатить в течение 15 дней после получения дохода.

Налог на проценты составляет 0 до 15%, при этом инвесторы-нерезиденты всегда уплачивают его по максимальной ставке. В остальных случаях ставка налога зависит от срока погашения облигаций и депозитов: чем больше срок погашения, тем ниже процент.

Налог на дивиденды составляет 10%, его начисляют только на половину от общей суммы дивидендов. Если доходы от дивидендов и доходы из других источников физлица в сумме превышают 70 000 TL, или около 4000 $, их включают в годовую налоговую декларацию. В некоторых случаях налог на дивиденды может быть зачислен в счет рассчитанного подоходного налога.

Таможенные пошлины. С мая 2022 года ставка таможенной пошлины для физлиц составляет 30% на товары стоимостью от 150 €, если они ввезены из стран, не входящих в Евросоюз.

Налог на наследство и налог на дарение в Турции взимается в зависимости от стоимости объекта. Ставка налога на наследство составляет от 1 до 30%, на дарение — от 1 до 10%.

Например, если человек получает в наследство дом стоимостью 3 000 000 TL, ему необходимо будет заплатить налог по ставке 20% — это 600 000 TL. Если такой же дом он получает в дар, ставка налога составит 5%.

Налоги на дарение и наследство необходимо заплатить в течение трех лет после передачи прав собственности.

От 1 до 30%

Ставка налога на наследство в Турции

Ставки налогов на дарение и наследство в Турции

Стоимость объекта дарения или наследства	Налог на дарение	Налог на наследство
От 380 000 до 900 000 TL	10%	1%
От 900 000 до 1 900 000 TL	15%	3%
От 1 900 000 до 3 600 000 TL	20%	5%
От 3 600 000 до 6 780 000 TL	25%	7%
Свыше 6 780 000 TL	10%	30%

В августе 2022 года стоимость 1 доллара США составляет 18 турецких лир. Проверить курс валют на сегодня

Налог на прибыль юридических лиц

Налог на прибыль платят все компании, действующие на территории Турции:

• местные и иностранные компании;
• кооперативы;
• государственные предприятия;
• предприятия, принадлежащие фондам и ассоциациям;
• совместные предприятия.

Стандартная ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 20%, но на практике она меняется каждый год — по указу президента Турции. Например, с 2018 по 2020 год корпоративный налог на прибыль уплачивали в размере 22%, а в 2022 году — 23%.

23%

Ставка налога на прибыль юридических лиц в 2022 году

Для уплаты налогов компании получают сертификат налогового резидентства и ежегодно подают декларации о доходах в Налоговое управление Турции. Декларацию подают до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Косвенные налоги для юридических лиц в Турции

Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается, если компания оказывает услуги, экспортирует и импортирует товары. Стандартная ставка НДС составляет 18%.

Некоторые компании уплачивают НДС по пониженным ставкам — в размере 1 или 8% от прибыли. Например, льготами пользуются юридические лица, которые поставляют сельскохозяйственные продукты: скот, хлеб или семена.

НДС уплачивается до 20-го числа каждого месяца.

18%

Стандартная ставка НДС в Турции

Банки и страховые компании освобождены от уплаты НДС, но платят налог на банковские и страховые операции — Banking and Insurance Transaction Tax, BITT, — в размере 5%.

Налог на прирост капитала, полученный компанией, облагается налогом по ставке 23%. 

Специальным налогом на потребление — Special Consumption Tax, SCT, — облагаются четыре группы товаров:

1. Нефтепродукты, природный газ, смазочные масла, производные растворители.
2. Наземные, воздушные и морские транспортные средства: автомобили, мотоциклы, самолеты, вертолеты, яхты.
3. Алкогольные и газированные напитки, сигареты и другие табачные изделия.
4. Некоторые потребительские товары, например икра, меха, мобильные телефоны, бытовая техника.

В 2022 году ставка налога на потребление пива и крепких алкогольных напитков составляет 65%, сигар — 80%. Ставки SCT меняются ежегодно для каждого типа товара. 

Производители или импортеры товаров платят налог на потребление единоразово.

Налог на азартные игры взимают с компаний, которые занимаются игорной деятельностью, ставка может достигать 10%. Например, букмекерские компании, которые принимают ставки на спортивные соревнования, облагаются налогом в размере 5%, организаторы скачек платят 7%. 

Налог на азартные игры платят каждый месяц до 20-го числа, следующего за расчетным.

Налоговые льготы для бизнеса в Турции

В Турции действует 18 свободных зон с особым режимом налогообложения. Таким образом правительство стимулирует развитие промышленности и торговли.

Преимущества свободных экономических зон в Турции:

• нет подоходного и корпоративного налога;
• гербовых сборов;
• налогов на недвижимость и имущество;
• НДС на логистические услуги, поставляемые в третьи страны.

0%

Ставки налога на доход и прибыль в свободных зонах Турции

Для работы в свободных зонах Турции физические и юридические лица получают лицензию Министерства торговли Турции. К разрешенным видам деятельности относятся производство, хранение и упаковка товаров, исследования, торговля, банковское дело и страхование, разработка программного обеспечения. О том, как начать бизнес в Турции, мы писали в статье «Как открыть компанию в Турции».

Свободные зоны расположены рядом с основными турецкими портами вдоль Черного, Эгейского и Средиземного морей. Такое расположение обеспечивает быстрый доступ к основным международным торговым маршрутам. Источник: Министерство торговли Турции

Налоги на недвижимость в Турции

Налоги на турецкую недвижимость платят собственники зданий и земли. Налоговой базой является кадастровая стоимость, которую обычно указывают в свидетельстве о праве собственности, TAPU.

Налог на переход права собственности в Турции составляет 4%. По закону покупатель и продавец уплачивают его в равных долях — по 2%, но на практике уплату полной суммы налога берет на себя покупатель.

Недвижимость в Турции

НДС. В стоимость объектов на первичном рынке недвижимости включают налог на добавленную стоимость. Ставка НДС обычно составляет:

• 1% — для жилья площадью менее 150 м²;
• 8% — для жилья площадью более 150 м²;
• 18% — для коммерческих объектов. 

Иностранцы освобождены от уплаты НДС при покупке недвижимости у застройщика. После заключения сделки покупатель вправе оформить налоговый вычет, при этом ему необходимо удерживать объект в собственности не менее одного года после получения TAPU.

Гербовый сбор уплачивается при подписании договоров купли-продажи недвижимости в размере от 0,1 до 0,6% в зависимости от стоимости объекта. 

Госпошлина за выдачу TAPU — Döner Sermaye — составляет 130 $ для нерезидентов Турции и 45 $ для резидентов. Ее уплачивают в кадастровой палате при получении свидетельства о собственности.

Налоги и сборы при покупке недвижимости в Турции

Статья затрат	Величина налогов и сборов
Налог на переход права собственности	4%
НДС	От 1 до 18%
Гербовый сбор	От 0,1 до 0,6%
Госпошлина	От 45 $
Итого	От 5%

Налог на владение недвижимостью уплачивается по ставке от 0,1 до 0,6% в зависимости от типа недвижимости и расположения. Повышенная ставка действует для объектов в крупных городах, например в Анкаре, Стамбуле, Трабзоне, Бурсе и Измире.

Ежегодный налог на недвижимость в Турции

Объект недвижимости	Стандартная налоговая ставка	Повышенная налоговая ставка в крупных городах
Жилая	0,1%	0,2%
Коммерческая	0,2%	0,4%
Производственная	0,1%	0,2%
Земельный участок	0,3%	0,6%

Налог при продаже недвижимости. Физлица платят налог при продаже недвижимости, если владели объектом менее 5 лет. Налог уплачивают от разницы между кадастровой стоимостью объекта, указанной в TAPU, и рыночной стоимостью на момент совершения сделки. Ставка варьируется от 15 до 35%.

Юридическое лицо при продаже объекта недвижимости в Турции уплачивает налог в размере 23%.

Налог при продаже недвижимости в Турции

Разница между рыночной и кадастровой стоимостью	Налоговая ставка для физлиц	Налоговая ставка для юрлиц
До 13 000 TL	15%	23%
От 13 000 до 30 000 TL	20%
От 30 000 до 110 000 TL	27%
Свыше 110 000 TL	35%

В августе 2022 года стоимость 1 доллара США составляет 18 турецких лир. Проверить курс валют на сегодня

Налог на доход от аренды. Физлица не уплачивают налог на доход, полученный от сдачи недвижимости в аренду, если он не превышает в год 6600 TL для жилых объектов и 49 000 TL — для коммерческих. В остальных случаях налог рассчитывается по прогрессивной шкале — от 15 до 40%. 

Юрлица платят налог на доход от аренды недвижимости по ставке 23%.

Современные апартаменты в новом жилом комплексе Стамбула общей площадью от 40 м². Комплекс расположен в районе Кагытхан и предлагает своим жильцам тренажерный зал, магазины, ночные клубы, конференц-залы, а также круглосуточное техническое обслуживание и охрану апартаментов. Стоимость — от 264 000 $

Вилла в жилом комплексе в Бодруме. Комплекс располагает собственным пляжем, детским садом, рестораном, концертной площадкой, фитнес-центром и кинотеатром под открытым небом. Стоимость виллы — 540 000 $

Дуплекс с собственным садом в новом жилом проекте класса люкс в Аланье стоимостью 300 000 $. Объект расположен в 25 минутах езды от аэропорта Аланьи и в 5 минутах от пляжа

Налоги на имущество в Турции

Транспортный налог в Турции платят физические и юридические лица — владельцы наземных автотранспортных средств, воздушного и водного транспорта: автомобилей, яхт, катеров, самолетов и вертолетов.

Налог на автомобили определяется в соответствии с годом выпуска, весом, стоимостью автомобиля и мощностью двигателя. Для расчета налога на самолеты и вертолеты учитывается максимальная взлетная масса.

Транспортный налог начисляется ежегодно в начале января, а уплачивается частями — в январе и июле каждого года.

НДС при покупке нового автомобиля у официального дилера в Турции уплачивают все покупатели, кроме иностранцев с действующим разрешением на работу.

Как стать налоговым резидентом Турции 

Физлица становятся налоговыми резидентами Турции, если проживают в стране более 6 месяцев в календарном году. Если иностранец прибыл не с целью постоянного проживания, а для учебы, туризма или лечения, он не сможет стать налоговым резидентом даже по истечении этого срока.

Для уплаты налогов в Турции необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика — Vergi Numarası, аналог ИНН. Граждане Турции получают его с рождения, а иностранцы — по заграничному паспорту в онлайне.

Помимо уплаты налогов ИНН нужен, в том числе, чтобы открыть счет в банке и пользоваться услугами медицинских учреждений.

15 минут

Занимает получение ИНН в Турции

Юридические лица получают статус налогового резидента, если их основной офис или филиал зарегистрирован в Турции. Налоговыми резидентами также могут стать компании, которые не имеют адреса регистрации в стране, но их основная деятельность сосредоточена на территории Турции.

Свидетельство о налоговом резидентстве выдает Налоговое управление Турции.

Избежание двойного налогообложения с Турцией

Турция имеет действующие соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с 85 странами. Это значит, что физлица и компании могут оформить налоговый вычет и не платить налог на один и тот же доход дважды. Налог, уплаченный у источника, засчитывается в качестве налога, уплаченного в стране налогового резидентства. 

Между Россией и Турцией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.

Если человек является налоговым резидентом России, но получает доход от сдачи в аренду жилья в Турции, ему нужно заплатить налоги в обеих странах:

• в России — по ставке 13% на весь доход;
• в Турции — по ставке от 15 до 40% в зависимости от суммы дохода, который возник в Турции. Уплате подлежит сумма за вычетом налога, уплаченного в России.

Страны, с которыми Турция имеет соглашения об избежании двойного налогообложения

Албания	Гамбия	Канада	Малайзия	Румыния	Франция
Алжир	Грузия	Казахстан	Мексика	Саудовская Аравия	Хорватия
Австралия	Германия	Катар	Молдова	Сингапур	Черногория
Австрия	Греция	Китай	Монголия	Сирия	Чехия
Азербайджан	Дания	Кипр	Марокко	Словакия	Швейцария
Бахрейн	Египет	Кот д’Ивуар	Нидерланды	Судан	Швеция
Бангладеш	Индия	Республика Корея	Новая Зеландия	США	Эстония
Беларусь	Индонезия	Кувейт	Норвегия	Таджикистан	Эфиопия
Бельгия	Иран	Киргизия	Оман	Таиланд	ЮАР
Босния и Герцеговина	Ирландия	Латвия	ОАЭ	Тунис	Япония
Бразилия	Израиль	Ливан	Пакистан	Туркменистан
Болгария	Испания	Литва	Польша	Украина
Великобритания	Иордания	Люксембург	Португалия	Узбекистан
Вьетнам	Италия	Мальта	Россия	Филиппины
Венгрия	Йемен	Северная Македония	Руанда	Финляндия

Развернуть таблицу Свернуть таблицу

Как получить гражданство Турции

Закон о гражданстве Турции предусматривает 6 способов получить паспорт, например за инвестиции, по натурализации или через брак. Чтобы получить гражданство по натурализации, необходимо прожить в стране минимум 5 лет и сдать экзамен на знание турецкого языка. При этом инвесторы могут получить гражданство Турции за 6—8 месяцев.

В Турции действует программа гражданства за инвестиции. Второй паспорт можно получить, если выполнить одно из пяти инвестиционных условий:

• купить недвижимость на сумму от 400 000 $;
• инвестировать в бизнес — от 500 000 $;
• открыть банковский депозит — от 500 000 $;
• купить гособлигации — от 500 000 $;
• купить паи инвестфондов — от 500 000 $.

Двойное гражданство Турции: на каких условиях можно получить

Участвовать в программе гражданства Турции за инвестиции может инвестор и члены его семьи — супруг или супруга и дети младше 18 лет. 

Этапы получения гражданства Турции за инвестиции

Шаг 1. Предварительная проверка. Компания «Иммигрант Инвест» проводит предварительную проверку на основании паспорта инвестора. Она помогает вовремя выявить риск отказа и найти решение проблемы.

Иммигрант Инвест — единственная компания на рынке инвестиционной иммиграции в России с собственным комплаенс-отделом. Документы заявителей проверяет сертифицированный Anti Money Laundering Officer, который знает детали проверок на благонадежность в разных странах.

Предварительная проверка снижает риск отказа в гражданстве до 1%.

Шаг 2. Подготовка документов. Юристы Иммигрант Инвест готовят пакет документов для подачи заявки: переводят бумаги, заверяют копии, заполняют правительственные формы.

Шаг 3. Покупка недвижимости. С помощью Иммигрант Инвест заявитель выбирает объект и вносит предоплату в размере от 1000 до 5000 $. После этого подписывается и оплачивается договор купли-продажи.

Шаг 4. Подготовка документов на недвижимость. Наши юристы помогают оформить свидетельство о собственности и льготу НДС — 0% на сделку. Также мы получаем два заключения — оценку стоимости объекта и отчет о соответствии недвижимости условиям программы гражданства Турции.

Шаг 5. Проверка Due Diligence. Получаем ВНЖ в Турции для участников программы гражданства и сразу после этого подаем заявление инвестора на гражданство. Департамент программы проводит проверку на благонадежность — Due Diligence, которая длится 2—3 месяца. 

Due Diligence — решающий этап программы. От нее зависит, получат ли заявители гражданство.

Шаг 6. Получение паспорта. После одобрения заявления инвестор получает паспорт. Чтобы получить паспорт, необязательно приезжать в Турцию, можно это сделать в посольстве Турции в России.

Часто задаваемые вопросы

Какие налоги платят в Турции?

Физлица в Турции уплачивают подоходных налог, налог на прирост капитала, дарение, наследство, проценты, дивиденды и даже таможенные пошлины.

Подоходный налог взимается по прогрессивной шкале от 15 до 40% в зависимости от величины годового дохода. Максимальную ставку назначат, если доход за год превысит 880 000 TL, или около 49 000 $.

Компании уплачивают корпоративный налог на прибыль в размере 23%. Кроме того, существуют косвенные налоги, например НДС, налог на прирост капитала и специальный налог на потребление.

Физлица и компании платят налоги на покупку недвижимости по ставке 4%. Владение облагается налогом в зависимости от региона и типа объекта от 0,1 до 0,6% в год от кадастровой стоимости объекта.

Какие налоги в Турции платят иностранцы?

В Турции действуют единые налоговые ставки для налоговых резидентов и нерезидентов. Отличается налоговая база: резиденты уплачивают налог на мировой доход, нерезиденты — только на доход, полученный в Турции. 

Налоговым резидентом Турции может стать человек, которые проживает в стране не менее 6 месяцев в течение календарного года. При этом студенты или иностранцы, которые приехали в Турцию для лечения, не могут стать налоговыми резидентами, даже если проведут в стране больше шести месяцев.

Для уплаты налогов иностранцу необходимо получить Vergi Numarası, аналог ИНН. Его выдает Налоговое управление Турции в онлайне.

Какой налог на зарплату действует в Турции?

Налог на зарплату в Турции относится к категории налогов на доходы физлиц и уплачивается по прогрессивной шкале. Ставки варьируются от 15 до 40%. Например, иностранец с зарплатой 33 000 $ в год заплатит налог на доход по минимальной ставке 35%, что составит 11 550 $.

Как стать налоговым резидентом Турции?

Налоговыми резидентами Турции могут стать иностранцы, которые легально проживают на территории страны более 6 месяцев в календарном году. Это возможно, если получить вид на жительство или гражданство.

В Турции действует программа гражданства за инвестиции — второй паспорт можно получить при покупке недвижимости стоимостью от 400 000 $. Срок получения турецкого паспорта в этом случае составляет от 6 до 8 месяцев. Для сравнения: путь к гражданству по натурализации занимает 5 лет

Сколько составляет ставка НДС в Турции?

Ставка НДС в Турции составляет 18%. При этом существуют пониженные процентные ставки в размере 1% и 8% — например, для компаний, которые занимаются оптовыми поставками сельскохозяйственных продуктов.

Барселона повышает туристический налог. Он станет одним из самых высоких в Европе

13.01.2023

Одно из самых популярных туристических направлений Европы, Барселона, увеличит туристический налог в течение двух ближайших лет. Он станет самым большим в Испании и одним из самых высоких в Европе. Рассказываем, сколько денег придется заплатить туристам в виде доп. сбора за ночлег в каталонской столице и в каких еще европейских городах действуют похожие налоги.

КАКОЙ ТУРИСТИЧЕСКИЙ НАЛОГ ДЕЙСТВУЕТ В БАРСЕЛОНЕ СЕЙЧАС

С окончанием активной фазы пандемии в крупные туристические центры Европы вернулся и массовый туризм, в связи с чем в самых посещаемых городах вспомнили, что на большом количестве визитеров может заработать не только местный турбизнес, но и бюджет.

Яркий тому пример – Барселона, власти которой сформировали принципы налогообложения туристов сразу на перспективу двух лет. Муниципалитет крупнейшего туристического города Испании увеличит туристический налог в течение 2023-2024 годов.

Город повысит свою часть налога, который собирается за ночевку в Каталонии в официально зарегистрированных туристических объектах. Сейчас туристы в Барселоне платят как региональный туристический налог (идет в бюджет Каталонии и зависит от категории объекта), так и общегородской сбор – 1,75 евро (идет в бюджет самой Барселоны).

Например, для гостей, арендующих туристическое жилье, налог за ночь составляет 4 евро, из которых 2,25 евро идут в бюджет региона и 1,75 евро – в казну города.   Те, кто останавливается в пятизвездочном отеле, также платят городу 1,75 евро, а вот сумма регионального налога для них увеличивается до 3,50 евро за ночь.

КАКОЙ БУДЕТ СУММА ТУРИСТИЧЕСКОГО НАЛОГА В БАРСЕЛОНЕ В 2023 И 2024 ГОДУ

Муниципалитет Барселоны считает, что отчисления в городскую казну (те самые 1,75 евро) – маловаты, в связи с чем принято решение об увеличении муниципальной надбавки в течение двух лет в два этапа.

Первое повышение произойдет уже 1 апреля 2023 года. Вместо 1,75 евро туристы заплатят в городскую казну на 1 евро больше: 2,75 евро за ночь+ региональный сбор в зависимости от категории объекта размещения.

Например, турист, который остановится на ночлег в Барселоне в отеле 4*, заплатит налог в размере 4,45 евро за ночь (2,75 евро – в бюджет Барселоны, и 1,70 евро – региону). С постояльца в отеле 5* возьмут за ночлег налог уже в сумме 6,25 евро (2,75 евро – Барселоне, и 3,50 евро – региону Каталония).

Второе повышение туристического налога в Барселоне произойдет в 2024 году – также с 1 апреля: вместо 2,75 евро муниципальная налоговая добавка составит уже 3,25 евро.

Таким образом, гость пятизвездочного отеля будет платить туристический налог уже в сумме 6,75 евро за ночь: 3,50 евро пойдет в бюджет региона, а 3,25 евро – в бюджет города. Сумма налога при размещении в отеле 5* с человека за неделю проживания составит 47,25 евро.

Туристический налог повысится и для круизных пассажиров, проводящих более 12 часов в городе. Сейчас они платят 4,75 евро (3 евро региону и 1,75 евро городу), а в 2024 году эта сумма увеличится до 6,25 евро, из которых город будет получать уже 3,25 евро.

Власти Барселоны заявили, что повышение туристического налога – политика в рамках ориентации на привлечение «качественных» туристов вместо массового дешевого турпотока.

В муниципалитете надеются, что туристический сбор принесет городу 53 млн евро в этом году и до 100 млн евро в 2024 году.

По информации муниципалитета, вырученные средства будут использованы для финансирования инфраструктуры города, включая улучшение дорог, автобусного сообщения и эскалаторов.

В КАКИХ ЕЩЕ ИСПАНСКИХ ГОРОДАХ ЕСТЬ ТУРИСТИЧЕСКИЙ НАЛОГ

Валенсия недавно объявила о введении туристического налога для путешественников, проживающих во всех типах жилья в регионе, включая отели, общежития, апартаменты и кемпинги. Новый налог вступит в силу в декабре 2023 года. В зависимости от размещения путешественникам придется платить от 50 центов до 2 евро за ночь на срок до 7 ночей.

На Балеарских островах – Майорке, Менорке, Ибице и Форментере – с туристов старше 16 лет собирают т.н. «экологический» налог. В высокий сезон ставка этого налога доходит до 4 евро за ночь.

КАКИЕ ТУРИСТИЧЕСКИЕ НАЛОГИ ДЕЙСТВУЮТ В СТРАНАХ И ГОРОДАХ ЕВРОПЫ

В Австрии действует налог на ночлег, который варьируется в зависимости от региона. В Вене или Зальцбурге с туриста возьмут в виде налога 3,02% от стоимости суток проживания.

В Германии существует так называемый «налог на культуру» (kulturförderabgabe), а также «налог на кровать» (bettensteuer) в таких городах, как Франкфурт, Гамбург и Берлин. Сумма составляет около 5% от гостиничного счета.

Туристические сборы в Венгрии применяются только в Будапеште. Путешественники должны платить дополнительные 4% за каждую ночь от стоимости ночевки.

В Амстердаме  самый высокий в ЕС туристический налог в ЕС: он составляет 7% от стоимости ночевки. В этом году налоговая ставка может быть удвоена.

Туристический налог в Греции варьируется от количества звезд в отеле. Максимум — 4 евро за номер в отеле 5*.Схожая система в Италии. Например, в Риме ставка налога составляет от 3 до 7 евро за ночь в зависимости от категории отеля.

В Португалии в отелях Лиссабона путешественники должны платить по 2 евро туристического налога за ночь (но не более 7 ночей), а на Мадейре в Санта-Круз – по 1 евро за ночь на человека (но не более 5 ночей). От уплаты освобождены дети младше 13 лет. В Швейцарии туристический налог составляет в среднем это 2,20 евро с человека за ночь проживания.

Одни из самых низких налогов – в Чехии, Болгарии и Хорватии. В Болгарии, в зависимости от района и категории отеля, сумма туристического налога не превышает 1,50 евро с человека.

В Хорватии налог собирают только в высокий сезон: около 1,3 евро с человека за ночь. В Чехии туристический сбор действует в Праге (около 1 евро). Во Франции необходимо платить «налог на недвижимость». Он добавляется к гостиничному счету и зависит от региона и города. Ставка составляет от 0,20 до 4 евро с человека за ночь.

О том, какие новые налоги заработают в разных регионах мира в 2023 году, можно прочитать в этом материале. 

Елена Мягкова

Фото: rawpixel.com

Барселона

отели

налогообложение

туристический налог

ВНИМАНИЕ:

Еще больше интересных новостей туризма можно найти в официальном канале АТОР в Telegram и на канале в Яндекс.Дзен 

Также советуем вступить в сообщество АТОР «ВКонтакте или в официальную группу АТОР в «Одноклассниках

Напоминаем также, что обновляемая таблица с «ковидными» условиями въезда в 100 стран мира находится здесь

Для турагентов: бесплатные онлайн-курсы, вебинары и электронные каталоги туроператоров вы найдете в «Академии АТОР».

Какие существуют виды налогов?

Каждый апрель мы должны самостоятельно или с помощью налогового бухгалтера заполнить федеральную налоговую декларацию. Если вы не разбираетесь в налоговой политике, вы, вероятно, не слишком углубляетесь в теорию и практику налогообложения. Но хотя налоговый кодекс Америки известен своей сложностью, налоги разбиты на отдельные категории, которые легко понять. Однако, чтобы свести к минимуму влияние налогов на ваши финансы, вы можете поработать с финансовым консультантом.

Налог на потребление

Налог на потребление — это налог на деньги, которые люди тратят, а не на деньги, которые они зарабатывают. Налоги с продаж, которые правительства штатов и местные органы власти используют для увеличения доходов, являются разновидностью налога на потребление. Акцизный налог на определенный товар, такой как алкоголь или бензин, является еще одним примером налога на потребление. Некоторые экономисты и кандидаты в президенты предложили ввести федеральный налог на потребление в США, который мог бы компенсировать или заменить налоги на прирост капитала и дивиденды.

Прогрессивный налог

Это налог, который выше для налогоплательщиков с большим количеством денег. В прогрессивной налоговой системе, такой как федеральный подоходный налог США, богатые люди платят налог по более высокой ставке, чем менее богатые люди. Вот почему богатые американцы облагаются налогом больше, чем американцы среднего класса, а американцы среднего класса облагаются налогом по более высокой ставке, чем американцы рабочего класса.

Регрессивный налог

Регрессивный налог — это налог, который не является прогрессивным. Это может означать либо более низкий налог для состоятельных людей, либо фиксированный налог (все платят по одинаковой ставке). Почему фиксированный налог является регрессивным? Люди с более низкими доходами ощутят влияние фиксированного налога сильнее, чем люди с более высокими доходами. Для мультимиллионера 15-процентный налог не приведет к существенному снижению качества жизни. Для того, кто зарабатывает 30 000 долларов в год, 15-процентный налог будет означать серьезное снижение покупательной способности.

Пропорциональный налог

Пропорциональный налог аналогичен единому налогу. Налогоплательщики с любым уровнем дохода будут платить одинаковую «долю» налогов. Как объяснялось выше, пропорциональные налоги являются регрессивными налогами. Эти виды налогов распространены в налогах с продаж на уровне штатов, но не распространены на федеральном уровне. Любой, кто помнит президентскую кампанию 2012 года, помнит известное предложение о пропорциональном налогообложении — план 9-9-9. Этот план предусматривал 9-процентный налог на деловые операции, 9%% налога на доходы физических лиц и 9% федерального налога с продаж.

НДС или адвалорный налог

Налог на добавленную стоимость высок в Европе, но США еще не приняли его. Это налог на «добавленную стоимость» продукта, разницу между продажной ценой и стоимостью производства товара или услуги. Это форма налога на потребление, которую покупатели платят при совершении покупки, аналогично налогу с продаж.

Так в чем разница между налогом с продаж и НДС? Налог с продаж платит покупатель товара. Налогообложению подлежит только этот последний этап жизни продукта. НДС, напротив, применяется на каждом этапе цепочки поставок, а затем постепенно включается в конечную цену покупки. Если вы путешествуете в страну с НДС, вы, вероятно, не заметите, что платите его, потому что он включен в цены, которые вы платите. Налог с продаж, с другой стороны, указывается отдельно в квитанциях.

Налог на имущество

Налоги на имущество — это налоги, которые вы платите за дома, землю или коммерческую недвижимость. Если вы решаете, можете ли вы позволить себе купить дом, вы должны принять во внимание налоги на недвижимость. В отличие от ипотеки, платежи по налогу на имущество не амортизируются. Вы должны продолжать платить их, пока живете в доме, если только вы не имеете права на освобождение от налога на имущество для пожилых людей, ветеранов или жителей с ограниченными возможностями.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала применяется к инвестиционному доходу после продажи инвестиции и реализации прироста капитала. Поскольку так много американцев вообще не инвестируют, они не платят налоги на прирост капитала. Существуют также налоги на дивиденды и проценты, полученные от простых процентов с банковского счета или дивидендов и доходов от инвестиций.

Налоги на наследство/имущество

Налоги на наследство и наследство уплачиваются после смерти человека. Налог на наследство уплачивается из собственного имущества умершего. Это налог на привилегию передачи имущества наследникам. Существует федеральный налог на наследство, а некоторые штаты также взимают собственные налоги на наследство. Налоги на наследство не существуют на федеральном уровне и являются законом только в нескольких штатах. Это налоги на привилегию наследования имущества, поэтому их платит наследник, а не имущество умершего.

Налоги на заработную плату

Если вы возьмете свою годовую зарплату и разделите ее на количество раз, которое вы получаете в течение года, скорее всего, это число окажется выше, чем ваша реальная зарплата. Одной из причин может быть то, что ваши медицинские страховые взносы или взносы 401(k) вычитаются из вашей зарплаты. Еще одна причина – налоги с заработной платы. Эти налоги покрывают ваши взносы в Medicare, Social Security, пособия по инвалидности и в связи с потерей кормильца, а также в федеральные пособия по безработице. У вас также будет федеральный (и, возможно, штатный и местный) подоходный налог, удерживаемый из вашей зарплаты. Вы можете узнать все о налогах на заработную плату здесь.

Подоходный налог

Подоходный налог делает то, что следует из названия. Они облагают налогом доход, который вы получаете. Федеральный подоходный налог является как прогрессивным, так и предельным. Предельный означает, что существуют разные налоговые ставки для разных групп доходов. Самые высокооплачиваемые платят высокие налоги, но только на сумму денег, которую они имеют в этой верхней скобке.

Таким образом, если вы платите налоги за 2022 год и имеете налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США, вы будете платить 10 % с первых 10 275 долларов США, 12 % с вашего дохода от 10 275 до 41 775 долларов США, а затем вы будете платить 22 % с дохода от 50 000 долларов. Поскольку самая высокая группа доходов для вас имеет ставку 22%, вы бы сказали, что находитесь в группе 22%. Однако это не означает, что правительство облагает налогом весь ваш доход по ставке 22%, поскольку налоговые ставки в США минимальны.

Bottom Line

В США существует много видов налогов, и, поскольку налоги никуда не денутся, приятно точно понимать, как работают разные типы. Если уплата налогов является для вас постоянным источником стресса, вы можете изменить свой подход. Это может означать начало раньше, использование другого программного обеспечения для подготовки налогов или привлечение профессиональной помощи, например, финансового консультанта с опытом работы в области налогообложения.

Советы по подаче налоговой декларации

• Ваши налоги являются важной частью вашего общего финансового плана. Финансовый консультант может предложить профессиональную помощь в этом. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Заранее спланируйте налоговый сезон, подсчитав, сколько вы будете должны. SmartAsset предлагает несколько налоговых калькуляторов, в том числе калькулятор федерального подоходного налога и калькулятор налога на имущество.
• Наш ежегодный обзор лучшего программного обеспечения для подачи налоговых деклараций поможет вам пройти этот налоговый сезон максимально безболезненно.

Фото: © iStock/AnthonyRosenberg, © iStock/stocknshares, © iStock/sunnycircle

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писательница, увлеченно освещающая темы финансовой грамотности. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работы Амелии появились в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Родом из Аляски, Амелия теперь называет Бруклин своим домом.

Информация о налогах и Департаменте штата Невада

Что такое NRS и NAC?

(NRS) Невада Пересмотренный Статуты — это законы штата Невада, принятые Законодательным собранием штата Невада, подписанные губернатором и кодифицируется бюро Законодательного совета. (НАК) Невада Кодекс об административных правонарушениях является разъяснением НРП в том виде, в котором она написана и разработана агентство, управляющее уставом, уточняется. Все NAC, разработанные Департамент налогообложения должен быть рассмотрен бюро Законодательного совета для формы и содержания, а затем должны быть представлены в Налоговую комиссию штата Невада для публичных слушаний и окончательного утверждения. Административный кодекс штата Невада имеет силу закона. Чтобы сослаться на конкретные NRS и NAC, которые регулируют Департамент Налогообложение, нажмите здесь.

Подоходный налог в штате Невада

Департамент штата Невада Налоговая служба получает огромное количество запросов по вопросам, касающимся федеральных Подоходный налог. Штат Невада не участвует в управлении федеральным подоходным налогом и взимает ли он Штат подоходный налог с физических лиц, предприятий или корпораций. Невада Департамент налогообложения не требует информационных копий резидентов Невады. Формы федерального подоходного налога. Запросы Федерального подоходного налога следует направлять официальный сайт IRS в www.irs.gov

Проживание в штате Невада

Любое лицо, желающее зарегистрироваться для голосования должны быть резидентом Невады в течение 30 дней и избирательным округом резидентом за 10 дней до следующих следующих выборов и должен предоставить регистратор избирателей до даты, установленной для закрытия регистрации надлежащим образом документ, подтверждающий его/ее место жительства, например, место жительства, место работы, регистрация транспортного средства, водительские права, недвижимость в собственности и т.  д. Невада регистрация автомобиля должна быть получена в течение 45 дней после установления места жительства. Для получения разрешения требуется шестинедельное проживание. развод. Для других ограниченных целей вид на жительство может быть приобретен просто переехать в Неваду с намерением остаться. В каждом случае, когда юридическое право зависит от места жительства, закон Невады, в определении юридического проживания лица, требует, чтобы такие лица, «находясь фактически, физически, телесно присутствует в штате или округе, в зависимости от обстоятельств, в течение всего периода, на который он/она претендует на проживание». Следовательно, лицо, фактически не проживающее в штате Невада, не может быть или стать резидентом штата Невада, за исключением лиц, имеющих соответствующую квалификацию. Житель Невады, временно проживающий за пределами штата с хорошим вера намерение вернуться. Просто владение недвижимым имуществом в пределах Штат Невада сам по себе не является достаточной связью со штатом для признание собственника резидентом.

Регистрация в Неваде

Пожалуйста, свяжитесь с Невадой Государственный секретарь на https://nvsos.gov/ для получения информации о регистрации в Неваде.


Налог на безработицу и W2

Департамент налогообложения не занимается вопросами компенсации по безработице. За информацию о пособии по безработице, вам необходимо связаться с Департамент занятости, обучения и реабилитации. Адрес их веб-сайта это http://detr.state.nv.us

Минимальная заработная плата

Минимальная заработная плата устанавливается Министерство труда США, Управление стандартов занятости. Пожалуйста, обратитесь на веб-сайт Комиссии по труду штата Невада. Их адрес: http://www.laborcommissioner.com

Налог на проживание в отелях и мотелях и т. д.

Налог на аренду помещения взимается налог на проживание. В Неваде налог на временное жилье и исключения устанавливаются на уровне города / округа и варьируются в зависимости от округа. Любой конкретный вопросы относительно льгот и тарифов должны быть адресованы городу/округу. где находится гостиница.

 Для получения дополнительной информации о налоговых органах по жилью, пожалуйста, свяжитесь с нашим отделом по телефону (775) 684-2000.


Билль о правах налогоплательщиков

Департамент налогообложения обязан вести дела с общественностью в соответствии с руководящими принципами, опубликованными в Билле о правах налогоплательщиков.

Информация, которую мы предоставляем общественности о компаниях

Департамент штата Невада Налогообложение обязано по закону сохранять конфиденциальность информации о счет налогоплательщика. В отношении Разрешения на налог с продаж/использования единственная информация общедоступной является информация о фактическом разрешении. Более в частности, номер разрешения, владелец, название компании, местонахождение компании и Дата выдачи. Вся остальная информация, содержащаяся в записях Департамента, конфиденциальной, и разглашение этой информации запрещено без Утверждение губернатора в соответствии с NRS 360.