Какой процент налога с выигрыша: Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

Какой процент налога с выигрыша: Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

Налог на выигрыш в PARI: как платить в 2023 году?

Содержание

• 1 Какая ставка налога на выигрыш в БК ПАРИ?
• 2 Кто занимается налогами c выигрышей – PARI или игрок?
• 3 Налоговая база и формулы расчета налога на выигрыш
• 4 Пример расчета налога с выигрыша в БК PARI
• 5 Сроки уплаты налога с выигрышей
• 6 Можно ли не платить налог с выигрышей в БК ПАРИ?

Pari («Пари») – официальный российский букмекер, занимающийся приемом ставок по лицензии Л027-00108-77/00395483 ФНС РФ. Нужно ли уплачивать налог на выигрыш, делая ставки в БК PARI? Да, нужно. Но в одном случае за своего клиента это делает букмекер, а в другом – расчет, оформление декларации и уплата входят в обязанности игрока.

Прежде чем переходить к ответам на главные вопросы, стоит прояснить понятие выигрыша применительно к налогам.

Важно знать!

С точки зрения Налогового кодекса РФ, под выигрышем подразумевается не отдельно выигранное пари в букмекерской конторе, а та сумма, которую пользователь выводит с игрового счета.

Какая ставка налога на выигрыш в БК ПАРИ?

13% – установленная законодательством налоговая ставка с выигрышей в букмекерских конторах, которая распространяется на резидентов РФ (30% – для нерезидентов).

Ваш налоговый статус	Процент ставки налога
Резидент России	13%
Нерезидент России	30%

Для справки упомянем, что ставка 13% остается неизменной как для онлайн-выигрышей, так и в наземных ППС. На всякий случай уточним, что PARI работает только онлайн.

Кто занимается налогами c выигрышей – PARI или игрок?

Сначала рассмотрим термин «налоговый агент» – юрлицо или физлицо, на которое возложена обязанность заниматься уплатой налога (сюда также входят обязанность по осуществлению расчета размера НДФЛ, подготовка и подача документов в налоговую инспекцию).

Если со счета PARI выводится менее 15 000 р., то статус налогового агента закрепляется за игроком (подпункт 5, пункт 1, статья 228 НК РФ).

Если сумма вывода средств составляет от 15 000 р., то уже букмекер считается налоговым агентом (статья 214.7 НК РФ).

Уплата налога на выигрыш в букмекерской конторе PARI

То есть, чтобы не заморачиваться уплатой налогов, рекомендуется выводить деньги с аккаунта PARI в размере 15 000 р. и больше. Помимо этого, законодательство предусматривает ситуацию, когда налог с букмекерского выигрыша не уплачивается вовсе – если за один календарный год поднять на ставках менее 4000 р. (пункт 28, статья 217 НК РФ).

Выигрыш, р.	Размер налога
до 4000	0% (налог не предусмотрен)
4000–14 999	13% (налогами занимается игрок)
15 000 и более	13% (налогами занимается букмекер)

Дополним, что минусовые игроки (проиграли больше, чем выиграли) также интересуют налоговые органы. Под прицелом все пользователи, которые за календарный год выводили деньги и получали доход от ставок (даже если доход по итогу оказался меньше, чем убыток).

Налоговая база и формулы расчета налога на выигрыш

Если максимально доступно, то под термином «налоговая база» (далее НБ) подразумевается сумма, от которой нужно отнять те самые 13%. Что интересно и одновременно запутанно, НБ имеет сразу два отличных друг от друга определения. А какое из этих определений подходит, напрямую зависит от размера выигрыша.

Вариант №1: НБ – полная сумма выплат – применяется тогда, когда выводишь менее 15 000 р.

Формула расчета НДФЛ:

• НДФЛ = (сумма выплат за год — 4000) x ставка НДФЛ.

Применяется, когда налоговым агентом является игрок.

Вариант №2: НБ – сумма выплаты за вычетом размера сделанного депозита – применяется тогда, когда снимаешь от 15 000 р.

Формула расчета НДФЛ:

• НДФЛ = (сумма выплаты — сумма депозита) x ставка НДФЛ.

Данная формула используется букмекерами.

Пример расчета налога с выигрыша в БК PARI

Предположим, что автор материала оказался в статусе налогового агента. Рассмотрим на наглядном примере, как рассчитать НДФЛ в доход государства.

За календарный год трижды снимали деньги со счета – 10 000 р., 13 000 р. и 22 000 р. Крайняя сумма нас не интересует, так как она превышает 15 000 р. (в этом случае налогами занимается букмекер). Два оставшихся выигрыша суммируем и подставляем в указанную выше формулу:

НДФЛ = ((10 000 + 13 000) — 4000) x 0.13 = 2470 р. – столько необходимо будет перечислить в госказну.

Пример расчета налога с выигрышей в БК ПАРИ

Сроки уплаты налога с выигрышей

Уплата налога с букмекерских выигрышей осуществляется по итогам одного календарного года — до 15 июля 2023 года по форме 3-НДФЛ. Задекларировать выигрыши необходимо раньше — до 30 апреля 2023 года.

В отдельной статье на нашем сайте можно узнать обо всех нюансах подачи налоговой декларации на выигрыши и выборе нужной инспекции.

Можно ли не платить налог с выигрышей в БК ПАРИ?

Необходимо понимать, что все выигрыши в букмекерской конторе отслеживаются. Например, посредством системы Единого ЦУПИС. Поэтому для налоговой не составит особого труда узнать сумму доходов определенного игрока. Исходя из этого, лучше уплатить налоги, чем регулярно судорожно открывать почтовый ящик, опасаясь увидеть внутри так называемое «письмо счастья».

Какие выигрыши не облагаются налогом в букмекерской конторе PARI?

Если сумма выигрышей за год — менее 4000 р.

Какой размер налога на выигрыш в БК ПАРИ?

Для резидентов России налоговая ставка на выигрыши составляет 13% (для нерезидентов — 30%).

Если я проиграл денег больше, чем выиграл в PARI, налог с выигрышей могу не платить?

Минусовые игроки не освобождаются от уплаты налога со своих выигрышей, даже если по итогу календарного года доход составил меньше, чем убыток.

Если я выигрывал на ставках, но не выводил деньги со счета PARI, нужно платить налог на выигрыш?

Если Вы в течение налогового периода (календарный год) ни разу не выводили деньги со счета букмекера, налог с выигрышей платить не нужно.

Когда платить налог по выигрышам в БК ПАРИ?

Подать налоговую декларацию за отчетный год необходимо до 30 апреля 2023, уплатить налог – до 15 июля.

Serviciul Fiscal de Stat

Обновления базы данных

Приказ ГHC № 390 от 11-09-2019

• 29 Подоходный налог
• 29.2 Физические лица не осуществляющие предпринимательскую деятельность
• 29.2.5 Декларация по подоходному налогу

29.2.5.24

Возникает ли у физического лица обязательство по задекларированию доходов от выигрышей в лотереях и/или спортивных пари?

    Исходя из того, что удержания подоходного налога из выигрышей в лотереях и/или спортивных пари окончательное, то согласно ч.

3³ ст.90¹ Налогового кодекса, у физического лица не возникает обязательство по задекларированию данных доходов в Декларации физического лица о подоходном налоге (Forma CET18).

• 29 Подоходный налог
• 29.1 Юридические лица и физические лица осуществляющие предпринимательскую деятельность
• 29.1.6 Налоговые отчеты по подоходному налогу
• 29.1.6.3 Информация о заработной плате и о других выплатах, осуществленных работодателем в пользу работников, а также о выплатах, произведенных резидентам из источников дохода, отличных от заработной платы, и о подоходном налоге, удержанном из этих выплат (форма IALS)

29. 1.6.3.19

Будут ли отражены в Информации о заработной плате(forma IALS) доходы от выигрышей в лотереях и/или спортивных пари?

Согласно ч.3³ ст.90¹ Налогового кодекса каждый плательщик выигрышей обязан удержать и перечислить в бюджет налог в размере 12 процентов от выигрышей в азартных играх, в части, в которой величина каждого выигрыша не превышает одного процента личного освобождения, установленного в части (1) статьи 33 Налогового кодекса.

В тоже время, согласно ч.3 ст.92 Налогового кодекса лица, обязанные удерживать налог согласно статьям 69¹⁸ и 88–91 Налогового кодекса, за исключением налога, удержанного от выигрышей в лотереях и/или спортивных пари в части, в которой размер выигрышей не превышает личное освобождение, установленное в части (1) статьи 33 Налогового кодекса, должны до 25-го числа месяца, следующего за окончанием налогового года, представить Государственной налоговой службе отчет с указанием фамилии и имени (наименования), адреса и фискального кода физического или юридического лица, в пользу которого произведены выплаты, а также общей выплаченной суммы и общей суммы удержанного налога.

Таким образом, плательщик выигрышей обязан отразить в Информации о заработной плате (forma IALS) доходы в види выигрышей от азартных играх, за исключением налога, удержанного от выигрышей в лотереях и/или спортивных пари в части, в которой размер выигрышей не превышает личное освобождение, установленное в части (1) статьи 33 Налогового кодекса.

• 29 Подоходный налог
• 29.1 Юридические лица и физические лица осуществляющие предпринимательскую деятельность
• 29.1.7 Удержание подоходного налога у источника выплаты
• 29.1.7.7 Окончательное удержание налога из выигрышей от азартных игр и выигрышей от рекламных компаний и/или лотерей (ч. (3³) ст. 90¹ НК)

29. 1.7.7.10

Какая сумма от выигрышей в лотереях и/или спортивных пари не облагается налогом?

Согласно утверждённым изменениям в п. p1) ст. 20 Налогового кодекса Законом № 115 от 15.08.2019 о внесении изменений в Налоговый кодекс № 1163/1997 (Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 274-278 от 06.09.2019), выигрыши в лотереях и/или спортивных пари в части, в которой величина каждого выигрыша не превышает одного процента личного освобождения, установленного в части (1) статьи 33 Налогового кодекса, не облагается налогом.

Подпишитесь на рассылку новостей и будьте в курсе новостей

Должен ли я платить налоги с выигрышей в игровых шоу?

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Краткий ответ: да, даже если не наличными. И то, где вы живете, во многом зависит от того, сколько вы платите.

18 июня 2020 г.

Под редакцией Chris Hutchison

Chris Hutchison
Ведущий редактор по назначению покрытие. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Если вы когда-нибудь мечтали сыграть на доске в Jeopardy, победить в бонусном раунде в Wheel of Fortune или попасть на Showcase Showdown в The Price is Right, включите и эту часть своей фантазии: налоги.

Облагаются ли налогом выигрыши в игровых шоу?

Если вы выигрываете деньги или призы на игровом шоу, выигрыши облагаются налогом.

• Если вы выиграете не менее 600 долларов, вы, вероятно, получите налоговую форму 1099-MISC от организации, которая присудила вам денежный приз, и они также отправят копию в IRS.

• Даже если вы не получите 1099, вам все равно придется сообщить сумму вашего выигрыша.

• Выигранные товары облагаются налогом.

Какие налоги вы должны будете заплатить за выигрыш денег в игровом шоу?

• Сколько налогов вы платите, зависит от того, где вы живете и сколько вы выигрываете.

• Вам нужно будет заплатить федеральные налоги с выигрышей, но в некоторых штатах подоходный налог не взимается. Если вы живете в одном из этих штатов, вы можете быть в лучшей форме.

В какой налоговой категории вы окажетесь после выигрыша своих денег?

В год крупного выигрыша вы можете заработать значительно больше своей обычной годовой зарплаты. Это может поставить вас в более высокую налоговую категорию.

Допустим, вы выиграли 25 миллионов долларов в лотерею в Нью-Йорке, где вы живете. Городские и государственные налоги составляют примерно 12,7%. Добавьте максимальную ставку в размере 37% для федеральных налогов, и вы можете в конечном итоге заплатить почти половину своего выигрыша в виде налогов. Это также обычно имеет место для выигрышей в игровых шоу. Однако разница с лотереей сводится к государству. Некоторые штаты не облагают налогом выигрыши в лотерею.

Что, если вместо денег я выиграю отпуск, или машину, или что-то еще?

Выигрыш призов на игровом шоу не является бесплатным. Призы имеют денежную оценку.

• Предположим, вы выиграли поездку в Мексику с оплатой всех расходов на сумму 10 000 долларов. Приготовьтесь сообщить об этих 10 000 долларов и заплатить с них налоги. Урок: когда вы выигрываете призы, которые не являются реальными деньгами, важно точно знать, какова их денежная стоимость.

• Если вы выиграете неденежный приз, ваша задолженность по налогам может оказаться больше, чем вы можете себе позволить. Это может стать настоящей головной болью, потому что, если вы примете приз, а затем не сможете заплатить налоги с него, вам могут грозить серьезные штрафы. Вы можете решить продать предмет, чтобы заплатить налоги, а затем оставить оставшуюся часть денег в качестве прибыли. И хотя это возможно, это не гарантируется — особенно по цене, которая делает это стоящим.

Облагаются ли выигрыши в игровых шоу иначе, чем выигрыши в азартных играх?

В некотором смысле их ждет одинаковая судьба: оба являются доходом, о котором вы должны сообщать в IRS.

Однако для лотереи или большинства азартных игр в казино вы можете вычесть свои проигрыши. Красиво, верно? Конечно, есть оговорки. Вы можете вычесть свои убытки только в том случае, если вы действительно в конечном итоге выиграете, и ваш выигрыш должен быть больше, чем ваш проигрыш. Таким образом, если вы потратили 300 долларов на лотерейные билеты и выиграли 3000 долларов, только 2700 долларов являются облагаемым налогом доходом. Когда вы подаете налоговую декларацию, вам нужно будет детализировать (что означает использование Графика A при подаче налогов), и вам нужно будет иметь возможность обосновать свои убытки от азартных игр, если вас проверят, что означает сохранение каждого лотерейного билета. и квитанция казино.

Как сохранить голову над водой после выигрыша приза на игровом шоу

Прежде всего, заплатите соответствующие налоги на любой выигранный приз. Может быть хорошей идеей сразу заплатить предполагаемые налоги с того, что вы выиграете, чтобы избежать возможных штрафов позже.

• Подумайте о том, чтобы взять наличные вместо предмета. Например, если вы выиграли отпуск стоимостью 15 000 долларов, спросите, можете ли вы вместо этого просто получить 15 000 долларов. Это потому, что вы можете задолжать тысячи налогов, а это много денег для якобы «бесплатного» отпуска. Возможно, вам будет лучше взять деньги, а затем использовать их для оплаты меньшей и более доступной поездки.

• Узнайте точную стоимость вашего приза. Организация, предоставляющая вам приз, может немного завысить стоимость, чтобы привлечь больше людей к участию в конкурсе или создать для себя больший налоговый вычет. Этот отпуск за 15 000 долларов может быть не таким уж и дорогим. При необходимости оспорить оценку компании.

• Не бойтесь отказаться от приза, если он может стать налоговым бременем. Если вы выиграете автомобиль с налоговым счетом в размере 5000 долларов, сможете ли вы с финансовой точки зрения отложить столько денег на налоги? Может быть, вы можете продать его и выйти вперед, но важно быть реалистом и не позволять блестящим предметам ослеплять вас в налоговых последствиях. Вы всегда можете использовать денежные призы для покрытия соответствующего налогового счета, но поиск наличных денег для оплаты налогов на объекты или отпуск может сделать их бесполезными. Настоящая награда может исходить от простого ухода.

	Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Состояние: от 29,95 до 44,95 долларов США. Все податели документов получают бесплатный доступ к Xpert Assist до 7 апреля.
	Федеральный: от 39 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Штат: 49 долларов за штат. Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с налоговым экспертом. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
	Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов. Штат: 36,99 долларов США за штат. Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по запросу.

В том же духе…

Получите больше умных денежных движений – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также другими способами чтобы помочь вам получить больше от ваших денег.

Требования к удержанию подоходного налога с федерального уровня и штата Мичиган

Подлежащие отчетности выигрыши в азартных играх

Налоговая служба (IRS) требует, чтобы определенные выигрыши в азартных играх указывались в форме W-2G, если:

1.     Выигрыш (не уменьшенный ставкой) составляет 1200 долларов США или более в игре в бинго или на игровом автомате.

2.     Выигрыш (за вычетом ставки) составляет 1500 долларов США или более в игре Кено.

3.     Выигрыш (за вычетом ставки или бай-ина) составляет более 5000 долларов США в покерном турнире.

4.     Выигрыши (кроме выигрышей в бинго, игровых автоматах, кено и покерных турнирах), уменьшенные по выбору плательщика на сумму вейджера:

a. 600 долларов и более, и

б. Минимум в 300 раз больше суммы ставки, или

5.    Выигрыши подлежат удержанию федерального подоходного налога (либо обычному удержанию в азартных играх, либо дополнительному удержанию).

Удержание федерального подоходного налога

Существует два типа удержания с выигрыша в азартных играх:

1.     Обычное удержание в размере требует, чтобы плательщик удержал 25% выигрыша в азартных играх для уплаты федерального подоходного налога, если сумма приза превышает 5000 долларов США. . Обычное удержание  от азартных игр рассчитывается на основе общей суммы валового дохода (сумма выигрышей минус сумма ставок), а не только суммы, превышающей 5 000 долларов США.

а. Безналичные платежи должны учитываться по справедливой рыночной стоимости (FMV) для целей отчетности и удержания.

2.    Дополнительное удержание требуется, если победитель не предоставил правильный идентификационный номер налогоплательщика (например, водительские права, карту социального обеспечения или регистрацию избирателя), и удерживается по ставке 28%. Резервное удержание также рассчитывается от общей суммы выигрыша, уменьшенной по выбору плательщика на сумму ставки. Это означает, что общий денежный или неденежный приз, а не только платежи, превышающие 600, 1200, 1500 или 5000 долларов, подлежат дополнительному удержанию в размере 28%.

Удержание подоходного налога в штате Мичиган

Удержание требуется в отношении подоходного налога штата Мичиган всякий раз, когда требуется регулярное (не резервное) федеральное удержание. Требование удержания применяется ко всем азартным играм, включая казино, ипподромы и организации, занимающиеся азартными играми в благотворительных целях.

Нерезиденты

Мичиган требует, чтобы казино и ипподромы удерживали выигрыши нерезидентов от азартных игр после того, как о выигрышах сообщается на W-2G. Таким образом, нерезиденты, которые играют в казино или на гоночных трассах, подлежат удержанию в штате Мичиган при более низком пороге выигрыша, поскольку федеральная отчетность инициируется при более низком уровне выигрыша, чем федеральное удержание. Мичиган не требует дополнительного удержания.

Ставка удержания

По состоянию на 1 октября 2012 г. ставка подоходного налога штата Мичиган составляет 4,25%. Все выигрыши в азартных играх, включая казино, ипподром и благотворительные азартные игры, облагаются налогом и должны быть заявлены в налоговой декларации штата Мичиган, даже если выигрыши ниже отчетного уровня или ниже уровня удержания.

Информационные отчеты

Форма W2-G, Заявление для получателей определенных выигрышей в азартных играх используется для сообщения об подлежащих отчетности выигрышах в азартных играх и удержанном регулярном или резервном федеральном подоходном налоге. Плательщик выигрыша в азартных играх должен подать формы W2-G в IRS до последнего дня февраля года, следующего за годом присуждения приза. Форма 1096, «Ежегодная сводка и передача информационного отчета США», используется для передачи форм W2-G в IRS. Формы подаются в Министерство финансов штата Мичиган только в том случае, если требуется удержание.

Отчетность по федеральному налогу

Форма 945 «Годовой отчет об удержанном федеральном подоходном налоге» используется для отчетности и выплаты сумм, удержанных в IRS. Форма 945 представляет собой годовой отчет и должна быть подана до 31 января года, следующего за годом, в котором удерживаются налоги. Обязательно отметьте форму 945 в форме 8109, купон федерального налогового депозита.

Федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN или EIN) организации, проводящей розыгрыш, должен быть указан в формах W2-G, 1096 и 945. Если вы не получили EIN, вы можете подать заявку на его Форма SS-4 «Заявка на получение идентификационного номера работодателя», которую можно получить в IRS.

Налоговая отчетность штата Мичиган

Организации, которые взимают подоходный налог штата Мичиган с выигрышей в азартных играх, должны зарегистрироваться в Министерстве финансов, используя форму 518 «Регистрация для налогов Мичигана», представить удержанный налог в Министерство финансов, в соответствии с «Формами и инструкциями по налогу с продаж, использования и удержания налога, форма 78, и подайте годовой отчет по налогу с продаж, использованию и удержанию налога по форме 165.